PLANILLA DE REMUNERACIONES

APORTE DEL EMPLEADOR

REMUNERACION MENSUAL

ASIGNACION FAMILIAR

APORTE OBLIGATORIO
COMISIONES
TOTAL
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACION
INGRESOS
ESSALUD TOTAL ONP(13%)

Juan Vianey Chalco cortador S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.97.65 S/.141.05 S/.108.50
Jerry Rivera Quispe cortador S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.97.65 S/.141.05 S/.108.50
Jorge Pea Huamani cortador S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.97.65 S/.141.05 S/.108.50
Jose Rodriguez Sanchez armado S/.1,200.00 S/.85.00 S/.1,285.00 S/.115.65 S/.115.65 S/.167.05 S/.128.50
Paolo Lopez Quispe armado S/.1,200.00 S/.85.00 S/.1,285.00 S/.115.65 S/.115.65 S/.167.05 S/.128.50
Pamela Martinez Alvarez cocido S/.1,200.00 S/.85.00 S/.1,285.00 S/.115.65 S/.115.65 S/.167.05 S/.128.50
Shirley Arica Ruiz alistador S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.97.65 S/.141.05 S/.108.50
Talia Tafur Torres alistador S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.97.65 S/.141.05 S/.108.50
Pamela Espinoza Sol alistador S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.97.65 S/.141.05 S/.108.50
Feliciano Fuentes Farid ayudantes S/.900.00 S/.85.00 S/.985.00 S/.88.65 S/.88.65 S/.128.05 S/.98.50
Juilio Joya Juarez ayudantes S/.900.00 S/.85.00 S/.985.00 S/.88.65 S/.88.65 S/.128.05 S/.98.50
Maycol Balvoa Fuentes ayudantes S/.850.00 S/.85.00 S/.935.00 S/.84.15 S/.84.15 S/.121.55 S/.93.50
Hector Espinoza Montoya ayudantes S/.850.00 S/.85.00 S/.935.00 S/.84.15 S/.84.15 S/.121.55 S/.93.50
Julio Daniel Simon Fabian gerente produccin S/.1,800.00 S/.85.00 S/.1,885.00 S/.169.65 S/.169.65 S/.245.05 S/.188.50
Nataly Puentes Cruz vendedor S/.900.00 S/.85.00 S/.985.00 S/.88.65 S/.88.65 S/.128.05 S/.98.50
Luz Borges Salas vendedor S/.900.00 S/.85.00 S/.985.00 S/.88.65 S/.88.65 S/.128.05 S/.98.50
Jean Carlo Huerta Cueva gerente ventas S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.187.65 S/.187.65 S/.271.05 S/.208.50
Michelle Bracamonte Quiroz jefe de distribucion S/.1,100.00 S/.85.00 S/.1,185.00 S/.106.65 S/.106.65 S/.154.05 S/.118.50
Jos Feliciano Llanos de la Cruz gerente administracin S/.1,600.00 S/.85.00 S/.1,685.00 S/.151.65 S/.151.65 S/.219.05 S/.168.50
Jennifer Lopez Capcha secretaria S/.900.00 S/.85.00 S/.985.00 S/.88.65 S/.88.65 S/.128.05 S/.98.50
Miguel Angel Lozano contador S/.1,400.00 S/.85.00 S/.1,485.00 S/.133.65 S/.133.65 S/.193.05 S/.148.50
Sofia Lopez Zamorano jefe de logistica S/.1,300.00 S/.85.00 S/.1,385.00 S/.124.65 S/.124.65 S/.180.05 S/.138.50
Jorge Sabogal Motta jefe de rrhh S/.1,200.00 S/.85.00 S/.1,285.00 S/.115.65 S/.115.65 S/.167.05 S/.128.50
Andy Carlos Cruzado Fuentes gerente general S/.2,500.00 S/.85.00 S/.2,585.00 S/.232.65 S/.232.65 S/.336.05 S/.258.50
### S/.2,040.00 ### S/.2,766.60 S/.2,766.60 S/.3,996.20 S/.3,074.00
E REMUNERACIONES
DESCUENTOS AL TRABAJADOR

COMISON PORCENTUAL

REMUNERACIONES
PRIMA DE SEGURO

RENTA 5TA C
NETO A

ADELANTO
PAGAR

VIDA +
TOTAL
DESCUENTO

S/.0.00 S/.1.44 S/.86.80 S/.5.00 S/.342.79 S/.742.21

S/.1.00 S/.1.44 S/.86.80 S/.5.00 S/.343.79 S/.741.21
S/.2.00 S/.1.44 S/.86.80 S/.5.00 S/.344.79 S/.740.21
S/.3.00 S/.1.71 S/.102.80 S/.5.00 S/.408.06 S/.876.94
S/.4.00 S/.1.71 S/.102.80 S/.5.00 S/.409.06 S/.875.94
S/.5.00 S/.1.71 S/.102.80 S/.5.00 S/.410.06 S/.874.94
S/.6.00 S/.1.44 S/.86.80 S/.5.00 S/.348.79 S/.736.21
S/.7.00 S/.1.44 S/.86.80 S/.5.00 S/.349.79 S/.735.21
S/.8.00 S/.1.44 S/.86.80 S/.5.00 S/.350.79 S/.734.21
S/.9.00 S/.1.31 S/.78.80 S/.5.00 S/.320.66 S/.664.34
S/.10.00 S/.1.31 S/.78.80 S/.5.00 S/.321.66 S/.663.34
S/.11.00 S/.1.24 S/.74.80 S/.5.00 S/.307.09 S/.627.91
S/.12.00 S/.1.24 S/.74.80 S/.5.00 S/.308.09 S/.626.91
S/.13.00 S/.2.51 S/.150.80 S/.5.00 S/.604.86 S/.1,280.14
S/.14.00 S/.1.31 S/.78.80 S/.5.00 S/.325.66 S/.659.34
S/.15.00 S/.1.31 S/.78.80 S/.5.00 S/.326.66 S/.658.34
S/.16.00 S/.2.77 S/.166.80 S/.5.00 S/.670.12 S/.1,414.88
S/.17.00 S/.1.58 S/.94.80 S/.5.00 S/.390.93 S/.794.07
S/.18.00 S/.2.24 S/.134.80 S/.5.00 S/.547.59 S/.1,137.41
S/.19.00 S/.1.31 S/.78.80 S/.5.00 S/.330.66 S/.654.34
S/.20.00 S/.1.98 S/.118.80 S/.5.00 S/.487.33 S/.997.67
S/.21.00 S/.1.84 S/.110.80 S/.5.00 S/.457.19 S/.927.81
S/.22.00 S/.1.71 S/.102.80 S/.5.00 S/.427.06 S/.857.94
S/.23.00 S/.3.44 S/.206.80 S/.5.00 S/.832.79 S/.1,752.21
S/.276.00 S/.40.88 S/.2,459.20 S/.120.00 S/.9,966.28 ###
 ADVALOREM %

PERCEPCIN
PRODUCTO

CANTDAD

FOB/U

IPM

IGV

IGV
PASADORES 3 70.00 0 2% 16% 10%

FLETE US$ 50.00 EXONERADO IGV

SEGURO US$ 10.00 MS IGV
MANIPULO DE CARGA US$ 5.00 MS IGV
ALMACEN US$ 15.00 MS IGV
OTROS US$ 5.00 MS IGV

TIPO DE CAMBIO 3.276

 PRODUCTO

CANTDAD

SEGURO
ADVALOREM

FOB/U

FOB/T

FLETE

CIF

US
%

$
PASADORES 3 70.00 210.00 50.00 10.00 270.00 0 0.00

LIQUIDACIN DE ADEUDO
LIQUIDACIN DE COBRANZA
ADVALOREM 0.00 BASE IMPONIBLE
(+) IPM ( CIF+ADV) 2% 5.00 CIF 270.00
(+) IGV ( CIF+ADV) 18% 43.00 ADVALOREM 0.00
(+) IPM ( CIF+ADV) 2% 5.00
TOTAL LIQUIDACIN DE ADEUDO 48.00 (+) IGV ( CIF+ADV) 18% 43.00
TOTAL BASE IMPNIBLE 318.00
PERCPECIN DEL IGV 32.00
TOTAL PERCEPCION/ SOLES 104.00
 COSTO TOTAL
MANIPULEO
DE CARGA
PRODUCTO

ALMACEN
CANTDAD

SEGURO

OTROS
ADVALOREM

FOB/U

FOB/T

FLETE

CIF

US
%

$
PASADORES 3 70.00 210.00 50.00 10 270.00 0 0.00 5.00 15 5.00 295.00

Costo soles 966.42

Desembolso totales
costos soles 966.42
TOTAL LIQUIDACIN DE ADEUDO soles 157.248
TOTAL PERCEPCION/ SOLES 104

total 1227.668
 FORMATO 8.1:
REGISTRO DE
COMPRAS
PERIODO:
RUC:

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACI
N O RAZN
SOCIAL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINA
DESTINADAS A OPERACIONES OPERAC
FECHA DE INFORMACIN DELPROVEEDOR
GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS
NMERO EMISIN EXPORTACIN EXPORTAC
CORRELATIV DEL
O DEL COMPRO
REGISTRO O BASE
CDIGO BANTE DE APELLIDOSY NOMBRES, DENOMINACINO RAZN BASE
UNICO DE LA PAGO O IGV IMPONIBL
SOCIAL IMPONIBLE
OPERACIN
DOCUME E
NTO

01/06/2 1355.932203 244.0677966

001 ALBECO SAC
017
MQUINAS

01/06/2 1440.677966 259.3220339

ALBECO SAC
017
01/06/2 5457.627119 982.3728814
ALBECO SAC
017
01/06/2 1694.915254 305.0847458
ALBECO SAC
017
02/06/2 847.4576271 152.5423729
TANQUE DE AIRE KAESER COMPRENSORES DE PER SRL
017
02/06/2 20466.10169 3683.898305
ALBECO SAC
MQUINA 017
02/06/2 508.4745763 91.52542373
SODIMAC PER SAC
HERRAMIENTAS 017
 03/06/2 381.3559322 68.6440678
DISTRI ZAP SAC
ANAQUELES 017
03/06/2 559.3220339 100.6779661
DISTRI ZAP SAC
VENTILADORAS 017
03/06/2 1288.135593 231.8644068
DISTRI ZAP SAC
MESAS INDUSTRIALES 017
03/06/2 169.4915254 30.50847458
DISTRI ZAP SAC
SILLAS 017
03/06/2 42.37288136 7.627118644
SIMARL SAC
ACEITE 017
03/06/2 6355.932203 1144.067797
SEGURIDAD CAPELO PER G&D EIRL
HORMAS 017
03/06/2 228.8135593 41.18644068
SEGURIDAD CAPELO PER G&D EIRL
LMPARAS 017
03/06/2 432.2033898 77.79661017
SEGURIDAD CAPELO PER G&D EIRL
LUZ AUXILIAR 017
03/06/2 271.1864407 48.81355932
SEGURIDAD CAPELO PER G&D EIRL
EXTINTOR 017
03/06/2 203.3898305 36.61016949
SEGURIDAD CAPELO PER G&D EIRL
BOTIQUIN 017
06/06/2 1016.949153 183.050847458
SODIMAC PER SAC
ESCRITORIOS 017
06/06/2 508.4745763 91.5254237288
SODIMAC PER SAC
SILLAS DE OFICINA 017
06/06/2 3813.559322 686.440677966
InforPer E.I.R.L.
COMPUTADORAS 017
06/06/2 67.79661017 12.2033898305
SODIMAC PER SAC
EXTENSIONES 017
TOTALES 170,814.66 30,746.64 0.00
167,001.10
 NADAS A
ADQUISICIONES GRAVADAS N DE CONSTANCIA DE REFEREN
ACIONES
DESTINADAS A OPERACIONES NO COMPRO DEPSITO DE PAGO O DO
DAS Y/O DE VALOR DE
GRAVADAS BANTE DE DETRACCIN (3)
TACIN Y A LAS
OTROS PAGO
ADQUISIC
TRIBUTOS EMITIDO TIPO DE
IONES ISC IMPORTE TOTAL FECHA
Y POR CAMBIO
IGV BASE IMPONIBLE IGV NO NMERO DE FECHA
CARGOS SUJETO
GRAVADA EMISIN
NO
S
DOMICILI
ADO (2)

1600

1700

6440

2000

1000

24150

600
 450

660

1520

200

50

7500

270

510

a 320

240

1200

600

4500

80

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 201,561.30

0.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
N DEL
COMPRO
TIPO
BANTE DE
(TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUME
NTO
 costos de produccin
MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS DE LA M
cuero guante negro
Remuneracin mensual S/.14,900.00 S/. 16,090.00 badana
Asignacin familiar S/. 1,190.00 carnaza
Essalud S/. 1,448.10 velur
Vacaciones S/. 1,340.83 planta
Essalud de vacaciones S/. 120.68 dupol
Gratificacin S/. 2,681.67 pegamento
Bonificacion extraordinaria S/. 241.35 cemento
CTS S/. 1,564.31 halogenante
TOTAL S/. 23,486.93 terrodor
llavero
cajas
lustrafix negro
clavos y chinches
ron de quemar
lonilla
pasadores
aceite
tucullo
total

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

ALQUILER TALLER S/. 3,990.00 COSTOS TOTALES
LUZ S/. 1,275.00
servicio aparado S/. 14,850.00 TOTAL CIF
agua S/. 100.00 TOTAL CMP
depreciacin S/. 4,293.92 TOTAL MOD
mantenimiento S/. 720.00 TOTAL COSTOS
TOTAL S/. 25,228.92

COSTOS DEL PLAN DE MARKETING

S/.
Diseo de publicidad en redes sociales S/.500
Diseo de paneles publicitarios S/.1,200
Eventos promocionales S/.1,000
Alquiler de espacio publicitario S/.1,100
TOTAL S/.3,800
de produccin
COSTOS DE LA MATERIA PRIMA
uero guante negro S/. 68,271.19
S/. 14,209.15
S/. 2,440.59
S/. 847.46
S/. 15,148.31
S/. 1,132.63
S/. 1,677.97
S/. 1,258.47
S/. 314.62
S/. 239.11
S/. 254.24
S/. 1,132.63
ustrafix negro S/. 1,258.47
lavos y chinches S/. 201.36
on de quemar S/. 125.85
S/. 423.73
S/. 686.44
S/. 42.37
S/. 254.24
S/. 109,918.81

OSTOS TOTALES S/.

S/. 25,228.92
S/. 109,918.81
S/. 23,486.93
OTAL COSTOS S/. 158,634.66
 PRODUCTO

CANTIDAD
CALZADO DE 3960

PROYECCCION DE GANANCIAS MERCADO

Q
VENTA 760
Q
COSTOS TOTA 760

UTULIDAD BRUTA (20% Vvu)

Utilidad bruta de todo el periodo

 PRECIO DE VENTA
UTULIDAD(100%)
COSTO UNITARIO

VALOR DE VENTA
COSTO TOTAL

UNITARIO

UNITARIO
IGV
S/. 158,634.66 40.06 S/. 40.06 S/. 80.12 S/. 14.42 S/. 94.54

CION DE GANANCIAS MERCADO INTERNO PROYECCCION DE GANANCIAS MERCADO E

Vvu Q FOB u
S/. 80.119 S/. 60,890.07 VENTA 3200 S/. 150.86
Cu total costo de exportar
S/. 40.06 S/. 30,445.04
UTULIDAD BRUTA (72% FOB)
S/. 30,445.04

S/. 332,941.90
GANANCIAS MERCADO EXTERNO

S/. 482,765.53
S/. 180,268.66

S/. 302,496.86
UNIDADES PRODUCIDAS PARA EL MERCADO INTERNO 760

PVu S/. 94.48 costos fijos Q 3960

Cvu S/. 40.03 Mano de obra fija
ALQUILER TALLER
publicidad en redes sociales
Diseo de paneles publicitarios
Eventos promocionales
Alquiler de espacio publicitario
ALQUILER GALERIA DE VENTA
sueldos admin
sueldos ventas
depreciacion
mantenimiento
total costos fijos
equilibrio en pares de zapatos

Pares 259

equilibrio en soles

S/.
 costos fijos Q 3960 costos fijos Q 760 costos variables Q3960
Mano de obra fija S/. 44,871.86 S/. 8,611.77 Materia prima
LQUILER TALLER S/. 3,990.00 S/. 765.76 LUZ
publicidad en redes sociales S/. 500.00 S/. 95.96 servicio aparado
iseo de paneles publicitarios S/. 1,200.00 S/. 230.30 agua
ventos promocionales S/. 1,000.00 S/. 191.92 total costos variables
lquiler de espacio publicitario S/. 1,100.00 S/. 211.11
LQUILER GALERIA DE VENTA S/. 2,000.00 S/. 383.84
ueldos admin S/. 8,900.00 S/. 1,708.08
ueldos ventas S/. 4,900.00 S/. 940.40
epreciacion S/. 4,293.92 S/. 824.09
mantenimiento S/. 720.00 S/. 138.18
otal costos fijos S/. 73,475.78 S/. 14,101.41

equilibrio en soles

24,470.10
s variables Q3960 costos variables Q3960
S/. 109,918.81 S/. 21,095.53
S/. 1,275.00 S/. 244.70
S/. 14,850.00 S/. 2,850.00
S/. 100.00 S/. 19.19
S/. 126,143.81 S/. 24,209.42
 DATOS PARA HALLAR FOB
FOB= TD/(1+R-CS-U)

TD todos los desembolsos CT+GC+T

R reintegracin tributaria 0
CS costos de exportacin 0.18% fob 0.0018
U utilidad 72% fob 0.7200

CT costo totale de produccin S/. 128,189.63

GC gastos de comercializacin S/. 5,000.00
T transporte al puerto S/. 1,200.00
TD todos los desembolsos S/. 134,389.63

FOB S/. 483,068.39

FOB unit S/. 150.96
 COSTO TOTAL PRODUCCIN
Qx 3200
Cu S/. 40.06
Ctotal S/. 128,189.63

total costo de S/. 135,259.15

869.52310052
UNIDADES PRODUCIDAS PARA EL MERCADO EXTERNO
3200
Pvu = FOB S/. 150.96 costos fijos produccin Q 39
Cvu S/. 40.03 Mano de obra fija
ALQUILER TALLER
publicidad en redes sociales
Diseo de paneles publicitarios
Eventos promocionales
Alquiler de espacio publicitario
sueldos admin
sueldos ventas
depreciacion
mantenimiento
ALQUILER GALERIA DE VENTA
total costos fijos

equilibrio en pares de zapatos

Pares 591 costos fijos fob 3200

costos fijos producci Q 3200
gastos de comercializacin
transporte al puerto
total costos fijos FOB 3200

equilibrio en soles

S/. 89,240.01
 costos fijos produccin Q 3960 costos fijos produccin Q 3200 costos variables produc
S/. 44,871.86 S/. 36,260.09 Materia prima
S/. 3,990.00 S/. 3,224.24 LUZ
ales S/. 500.00 S/. 404.04 servicio aparado
citarios S/. 1,200.00 S/. 969.70 agua
S/. 1,000.00 S/. 808.08 total costos variables
citario S/. 1,100.00 S/. 888.89
S/. 8,900.00 S/. 7,191.92
S/. 4,900.00 S/. 3,959.60
S/. 4,293.92 S/. 3,469.83
S/. 720.00 S/. 581.82
S/. 2,000.00 S/. 1,616.16
S/. 73,475.78 S/. 59,374.37
costos variables FO
costos variables producci Q 32
costos de exportacin 0.18% fo
fijos fob 3200 total costos variables FOB 3200
S/. 59,374.37
S/. 5,000.00
S/. 1,200.00
S/. 65,574.37
 costos variables produccin Q3960 costos variables produccin Q3200
Materia prima S/. 109,918.81 S/. 88,823.28
S/. 1,275.00 S/. 1,030.30
ervicio aparado S/. 14,850.00 S/. 12,000.00
S/. 100.00 S/. 80.81
otal costos variables S/. 126,143.81 S/. 101,934.40

costos variables FOB 3200

costos variables producci Q 3200 S/. 101,934.40
costos de exportacin 0.18% fob 869.52
total costos variables FOB 3200 S/. 102,803.92
1.- PRESUPUESTO DE COMRA DE MATERIAS PRIMAS
Periodo Valor Compra IGV Importe Total Contado Credito

julio 123,746.86 22,274.44 146,021.30 87,612.78 58,408.52

2.- PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

Consumo Materias
Periodo Inventario Inicial Compras Inventario Final Primas
julio 0.00 123,746.86 13,828.05 109,918.81
PTO N 01

3.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Periodo Remuneracion Essalud Onp Neto a Pagar Contado

julio S/.16,090.00 1,448.10 2,091.70 13,998.30 13,998.30

Bonificacion
Remuneracion Essalud Vacaciones Essalud Gratificacion Extraordinaria
16,090.00 1,448.10 1,340.83 120.67 2,681.67 241.35

4.- PRESUPUESTO DE BENEFICIOS SOCIALES - MANO DE OBRA PENDIENTES DE PAGO

Bonificacion
Vacaciones Gratificacion CTS Total
Extraordinaria
1,340.83 2,681.67 241.35 1,564.31 5,828.16

5.- PRESUPUESTO DE LA DEPRECIACION

Tasa
Periodo tipo de activo Activo Monto Depreciacion CIF
Depreciacion
Enero del 201 maquinarias 150415.25 0.33 4,177.78 4,177.78

equipo de procesamiento 3813.56 0.25 79.45 26.48

de datos
Enero del 201
Enero del 201 otros activos fijos
HERRAMIENTAS 508.47 0.10 4.24 4.24
ANAQUELES 381.36 0.10 3.18 3.18
VENTILADORAS 559.32 0.10 4.66 3.26
MESAS INDUSTRIALES 1,288.14 0.10 10.73 10.73
SILLAS 169.49 0.10 1.41 1.41
TANQUE DE AIRE 847.46 0.10 7.06 7.06
HORMAS 6,355.93 0.10 52.97 52.97
LMPARAS 228.81 0.10 1.91 1.15
LUZ AUXILIAR 432.20 0.10 3.60 2.16
EXTINTOR 271.19 0.10 2.26 1.81
BOTIQUIN 203.39 0.10 1.69 1.35
ESCRITORIOS 1,016.95 0.10 8.47
SILLAS DE OFICINA 508.47 0.10 4.24
EXTENSIONES 67.80 0.10 0.56 0.34
167,067.80 4,364.21 4,293.92
6.- PRESUPUESTO DE CIF Y GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Periodo Concepto Valor Venta Igv Importe Total Contado

Enero del 201 Luz 1,500.00 270.00 1,770.00 1,770.00

Enero del 201 Agua 200.00 36.00 236.00 236.00
Enero del 201 Alquiler 7,000.00 1,260.00 8,260.00 8,260.00
Enero del 201 mantenimiento 800.00 144.00 944.00 944.00
Enero del 201 Depreciacion 4,364.21 0.00 4,364.21 0.00
Enero del 201
servicio aparado 14850.00 2,673.00 17,523.00 S/. 17,523.00
Enero del 201 Publicidad 3,800.00 684.00 4,484.00 S/. 4,484.00
Enero del 201 comercializacin 5,000.00 900.00 5,900.00 S/. 5,900.00
Enero del 201 transporte al puerto 1,200.00 216.00 1,416.00 S/. 1,416.00
Enero del 201 costos de exp 871.40 156.85 1,028.25 S/. 1,028.25
sueldos admin 8,900.00 8,900.00 S/. 8,900.00
sueldos ventas 4,900.00 4,900.00 S/. 4,900.00

53,385.61 6,339.85 59,725.46 55,361.25

7.- PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION

Costos
Consumo Mano
Periodo Consumo Materias Primas Indirectos de Costo de Produccion
Obra Directa Fabricacion
Enero del 201 109,918.81 23,486.93 25,228.92 158,634.66
PTO N 02 PTO N 03 PTO N 06

8.- PRESUPUESTO DEL COSTO UNITARIO DE LOS PRODUCTOS

Unidades Valor Venta
Periodo Costo de Produccion Costo unitario Margen de Utilidad
terminadas Unitario
Enero del 201 30,445.04 760.00 40.06 40.06 80.12
PTO N 07
Exportacin
Unidades valor de venta /
Periodo Costo de Produccion terminadas fob unitario
Enero del 201 128,189.62 3,200.00 S/. 150.86

TOTAL COSTO DE PRODUCCION MIXTA 158,634.66

9.- PRESUPUESTO DE VENTAS

Valor Venta
Periodo Unidades Valor de Venta Igv Precio de Venta
Unitario
Enero del 201 700.00 80.12 56,084.00 10,095.12 66,179.12

Exportacin
Valor Venta
Periodo Unidades Valor de Venta Precio de Venta Contado
Unitario (FOB)
Enero del 201 3,200.00 150.86 482,765.53 482,765.53 482,765.53

TOTAL VALOR DE VENTAS S/. 538,849.53

TOTAL IGV S/. 10,095.12
TOTAL VENTAS AL CONTADO S/. 548,944.65
TOTAL UNIDADES VENDIDAS 3,900.00
10.- PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Unidades Saldo Final Stock Final en
Periodo Unidades Producidas Costo Unitario
Vendidas Prod. Term. Soles
Enero del 201 760.00 700.00 60.00 40.06 2,403.60

exportaciones
Unidades Saldo Final Stock Final en
Periodo Unidades Producidas Costo Unitario
Vendidas Prod. Term. Soles
Enero del 201 3,200.00 3,200.00 0.00 40.06 0.00

11.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

Costo de Ventas
Periodo Inventario Inicial Producidos Inventario Final Productos terminados
Enero del 201 0.00 30,445.04 2,403.60 28,041.44

exportacin
Costo de Ventas
Periodo Inventario Inicial Producidos Inventario Final Productos terminados
Enero del 201 0.00 128,189.62 0.00 128,189.62

total 0.00 158,634.66 156,231.06

PTO N 07 PTO N 10

12.- PRESUPUESTO DE CAJA - FLUJO DE CAJA

CONCEPTO PTO N Parcial Total S/.

1.- Saldo inicial 132,932.20

2.- Ingresos 548,944.65
2.1 Ventas de Productos Term. al contado 9 548,944.65
3.- Egresos 156,972.33
3.1 Compra Materias Primas contado 1 87,612.78
3.2 Pago de planilla de Mano Obra Directa 3 13,998.30
3.3 Pago de gastos diversos (luz, agua) 6 55,361.25
4.- Saldo Final 524,904.52

13.- PRESUPUESTO DE TRIBUTOS

CONCEPTO PTO N Parcial Total S/.

IGV -18,519.17
Igv ventas de Productos terminados 9 10,095.12
Igv compras de materias primas 1 22,274.44
Igv compras de gastos iversos 6 6,339.85
PLANILLA 3,660.47
Essalud de Remuneraciones 3 1,448.10
Essalud de Beneficios Sociales 3 120.67
Onp de Remuneraciones 3 2,091.70
Tributos por Pagar -14,858.70

14.- PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO PTO N S/.

VENTAS 9 538,849.53
COSTO DE VENTAS MIXTAS 11 -156,231.06
 UTILIDAD BRUTA 382,618.47
GASTOS DE ADMINISTRACION 6 -9,696.96
GASTOS DE VENTA 6 -18,459.73
UTILIDAD DEL EJERICICIO 354,461.78

15.- PRESUPUESTO DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente al efectivo 12 524,904.52 Cuentas por Pagar Com
Cuentas por Cobrar Comerciales 9 0.00 Beneficios a los Emplea
Productos Terminados 10 2,403.60 Tributos por Pagar
Materias Primas 2 13,828.05 Total Pasivo Corriente
Total Activo Corriente 541,136.17 total Pasivo No Corrien
Total Pasivo
Activo No Corriente Patrimonio
Propiedades Planta y Equipo (neto) 2 162,703.59 Capital
Total Activo No Corriente 162,703.59 Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Activo 703,839.76 Total Pasivo y Patrimon
 Credito

0.00

Total
CTS Consumo
MOD
1,564.31 23,486.93

Administracion Ventas Activo Neto

0.00 0.00 146,237.47

26.48 26.48 3,734.11

0.00
504.23
378.18
1.40 554.66
1,277.41
168.08
840.40
6,302.96
0.38 0.38 226.90
1.44 428.60
0.45 268.93
0.34 201.70
4.24 4.24 1,008.48
2.12 2.12 504.23
0.11 0.11 67.24
36.96 33.33 162,703.59
Credito CIF Administracion Ventas

0.00 1,275.00 150.00 75.00

0.00 100.00 80.00 20.00
0.00 3,990.00 490.00 2,520.00
0.00 720.00 40.00 40.00
0.00 4,293.92 36.96 33.33

0.00 14,850.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 3,800.00
0.00 0.00 0.00 5,000.00
0.00 0.00 0.00 1,200.00
0.00 0.00 0.00 871.40
0.00 0.00 8,900.00 0.00
0.00 0.00 0.00 4,900.00

0.00 25,228.92 9,696.96 18,459.73

Contado Credito

66,179.12 0.00

Credito

0.00
E SITUACION FINANCIERA

Cuentas por Pagar Comerciales 1 58,408.52

Beneficios a los Empleados 4 5,828.16
Tributos por Pagar 13 -14,858.70
Total Pasivo Corriente 49,377.98
total Pasivo No Corriente 0.00
49,377.98

300,000.00
Utilidad del Ejercicio 14 354,461.78
654,461.78
Total Pasivo y Patrimonio 703,839.76
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O
DEL REGISTRO O CDIGO
UNICO DE LA OPERACIN

DOCUMENTO
NMERO CORRELATIVO

SERIE DE LA MAQUINA
N SERIE O N DE
FECHA DE

REGISTRADORA
TIPO (TABLA 10)
EMISIN DEL FECHA DE

NMERO
COMPROBANT VENCIMIENTO
E DE PAGO O Y/O PAGO
DOCUMENTO

7/20/2017 22/07/2017
7/4/2017 04/07/2017

7/8/2017 08/07/2017
7/16/2017 16/072017
7/10/2017 7/10/2017
 INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
NMERO
(TABLA 2)

PRODUCALZA RIEKER
77158574 Oscar Uturi

77588475 Anibal Ruiz

09051407 Leonardo Davinci Capac
77166562 Mark Antony Quispe Lopez
TOTALES
 VALOR FACTURADO DE LA
EXPORTACIN

484112.1495
BASE IMPONIBLE DE LA
OPERACIN GRAVADA

14,051.84
14,051.84
14,051.84
14,051.84
0.00

56,207.37
EXONERADA
INAFECTA
OPERACIN

INAFECTA
EXONERADA O
IMPORTE TOTAL DE LA

ISC

IGV Y/O IPM

10,117.33
2,529.33
2,529.33
2,529.33
2,529.33

OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS QUE NO FORMAN
PARTE DE LA BASE
IMPONIBLE
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
COMPROBANTE DE PAGO

SE MODIFICA
IMPORTE TOTAL DEL

N DEL
TIPO DE COMPRO
CAMBIO TIPO BANTE
FECHA (TABLA SERIE DE PAGO
10) O
DOCUME
NTO

484,112.15 3.75
14,051.84

14,051.84
14,051.84
14,051.84
540,319.52
 IMPUESTO A LA RENTA DE 3RA CATEGORIA
UTILIDAD DEL EJERCICIO S/. 354,461.78
PAGO A CUENTA S/. 5,316.93
UTILIDAD NETA JULIO S/. 349,144.85