INFORME DE CONTROL

INTERNO

AUDITORIA II

TRUJILLO - PER

2016
 UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA ACADMICA PROFESIONAL DE

CONTABILIDAD Y FINANZAS

TEMA:

EVALUACIN Y DIAGNOSTICO DE LOS CICLOS

DEL CONTROL INTERNO, EN LAS AREAS DE
ABASTECIMIENTO, VENTAS, INGRESOS, EGRESOS,
CUENTAS POR COBRAR Y ALMACEN.

INTEGRANTES:

MENDOZA VILLA NOELIA

QUIONES MACALUPU MERY
REYES SALDAA ERIKA

DOCENTE:

DR. CPC. TEJADA ARBULU WILFREDO

CICLO:

VIII B
PRESENTACIN
 I. INTRODUCCIN

El control interno en cualquier organizacin, reviste mucha importancia, tanto en la

conduccin de la organizacin, como en el control e informacin de la operaciones,
puesto que permite el manejo adecuado de los bienes, funciones e informacin de una
empresa determinada, con el fin de generar una indicacin confiable de su situacin y
sus operaciones en el mercado; ayuda a que los recursos (humanos, materiales y
financieros) disponibles, sean utilizados en forma eficiente, bajo criterios tcnicos que
permitan asegurar su integridad, su custodia y registro oportuno, en
los sistemas respectivos.

Es bueno resaltar, que la empresa que aplique controles internos en sus operaciones,
conducir a conocer la situacin real de las mismas, es por eso, la importancia de tener
una planificacin que sea capaz de verificar que los controles se cumplan para darle una
mejor visin sobre su gestin.

Por consiguiente, el control interno comprende el plan de organizacin en todos

los procedimientos coordinados de manera coherente a las necesidades del negocio, para
proteger y resguardar sus activos, verificar su exactitud y confiabilidad de
los datos contables, as como tambin llevar la eficiencia, productividad y custodia en
las operaciones para estimular la adhesin a las exigencias ordenadas por la gerencia.
De lo anterior se desprende, que todos los departamentos que conforman una
empresa son importantes, pero, existen dependencias que siempre van a estar en
constantes cambios, con la finalidad de afinar su funcionabilidad dentro de la
organizacin.
 ASERRADERO INDUSTRIAL DEL ORIENTE SAC

A. Resea Historica:
ASERRADERO INDUSTRIAL DEL ORIENTE SAC es una empresa familiar
liderada por el sr. VENTURA ALVA YSMAEL AUGUSTO, con ms 3 aos de
creacin y de experiencia en el rubro maderero, actualmente se dedica a la
comercializacin de madera de tipo tornillo, cachimbo, catahua, cedro, mohea, entre
otras; en diversas medidas, cubriendo un alto porcentaje de atencin en las necesidades
de nuestro clientes entre ellas las compaas de los sectores de la Construccin y
carpintera.

Esta aceptacin de los clientes se debe una atencin personalizada, oportuna y

confiable, logrando de esta forma brindar soluciones a las necesidades de nuestros
clientes.

Documento Nro. Nombre Cargo Fecha

Documento Desde
DNI 40337890 VENTURA ALVA GERENTE 18/09/2013
YSMAEL AUGUSTO GENERAL
DNI 45645855 HEREDIA GARCIA GERENTE 02/03/2016
VIVIANA BEIRUT
 B. Misin:
Somos una empresa maderera dedicada a la venta
y servicio de acabado a madera, buscamos dar un
producto de buena calidad y una atencin eficaz
para as satisfacer a nuestros clientes.
C. Visin:
Queremos ser lderes en la venta y servicio de
acabado de los diversos tipos de madera, con
ayuda de todos nuestros conocimientos y
habilidades, adems que nuestros clientes estn
satisfechos con nuestro trabajo y as nuestra
empresa sea conocida con sus fortalezas,
promoviendo el desarrollo de nuestros clientes, la
comunidad y el medio ambiente.

D. Organigrama:

JUNTA DE SOCIOS

GERENTE
GENERAL

CONTADOR

AREA DE AREA DE AREA DE

PRODUCCION VENTAS LOGISTICA AREA
FIANACIERA

MAQUINISTAS CUBICADORES RECEPCIONISTA ALMACENERO Y

DESPACHADOR CAJERA
E. Valores:
F. FODA:

FORTALEZAS OPORTUNID
ADES
Abundancia y variedad de
materia prima
Contino crecimiento del
Existencia de potencial creativo consumo de productos forestales.
Disponibilidad y bajo costo de Crecimiento del Boom de la
mano de obra Construccion.
Uso de software para definir Potencialidad en el uso de
precios de segn tipo de madera variedades alternativas
y medidas.
Ser un pas rico en variedad de
Ventas con tarjeta. productos forestales.
Uso de sofware contable Numerosos clientes frecuentes.
CONTASOFT.
.
Informalidad del sector
Inexistencia de una correcta
normalizacin y estandarizacin Extincin del recurso forestal
de productos por falta de inversin.
Falta de personal capacitado en Gran nmero de empresas
procesos productivos madereras competidoras en el
Ineficientes sistemas de sector.
extraccin y aprovechamiento
forestal
Falta de capital de trabajo
Altos costos de transporte
interno y externo.

DEBILIDADES AMENAZAS
 AREA DE ABASTECIMIENTO Y ALMACN
Es el rea encargada de brindar el apoyo administrativo, recepcionar,
resguardar, custodiar, controlar y abastecer de materiales y productos a la
empresa.

En el almacn se detiene a realizar un control de las existencias como

tenemos: cantidad, vencimiento, adecuada rotacin, clasificacin, etc.

El almacenamiento propiamente dicho debe ser el ms adecuado para

realizar una rpida identificacin y colocacin del producto. Contando para
ello con los medios de almacenamiento ms modernos.

Esta rea en la empresa se encargara de:

Buscar, seleccionar y mantener relacin con proveedores

competentes.
Recepcin de Materiales
Registro de entradas y salidas del Almacn.
Almacenamiento de materiales.
Mantenimiento de materiales y de almacn.
Despacho de materiales.