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ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE
CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA
CARRERA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y

AUDITORA C.P.A
TESIS DE GRADO
Previa a la obtencin del ttulo de:
Ingeniera en Contabilidad y Auditora CPA.
TEMA:
AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO HUMANO DEL DEPARTAMENTO DE

OPERACIONES DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA. DE
LA CIUDAD DE RIOBAMBA, PARA EVALUAR EL DESEMPEO LABORAL POR
EL PERODO 2011.
Mara Lorena Zhinin Gualli
Riobamba Ecuador
2013
CERTIFICACIN DEL TRIBUNAL
Certificamos que el presente trabajo ha sido revisado en su totalidad quedando

autorizada su presentacin.
Dr. Robalino Alberto Patricio Ing. Erazo Robalino Cristbal Edison
DIRECTOR DE TESIS MIEMBRO DEL TRIBUNAL
II
CERTIFICACIN DE AUTORA
Las ideas expuestas en el presente trabajo de investigacin y que aparecen como

propias son en su totalidad de absoluta responsabilidad de la autora.
III
DEDICATORIA
A Dios por darme fortaleza, sabidura y guiarme por el camino del bien.
A mi madre, Martha, quin con su infinito amor y ejemplo de sacrificio y superacin,

ha estado presente en cada momento de mi vida, apoyndome incondicionalmente
y guindome por buenos caminos.
A mi hermano, Mario, que ha sido como mi padre, que mediante su ejemplo de

lucha constate y perseverancia, supo aconsejarme y trasmitirme las mejores
enseanzas de vida para cumplir mis sueos y objetivos.
A mis sobrinos, Anthony, Paulita y Alan, que con su inocencia y alegra que me
brindan, me dan la fortaleza para seguir adelante y hacer realizada mis objetivos.
IV
AGRADECIMIENTO
A mi madre, por su confianza y apoyo permanente e incondicional en cada una de

las etapas de mi vida. A mis hermanos, con quienes he tenido que compartir
muchos momentos, que sin duda han hecho de m una mejor persona. A una
persona muy especial en mi vida, quien con su inmenso amor y paciencia ha
estado siempre presente. A mis amigas, con quien he compartido grandes
momentos. A mis profesores, quien con su inmenso profesionalismo y experiencia
han sabido proporcionarme los mejores conocimientos. Y finalmente a la Escuela
Superior Politcnica de Chimborazo a la Facultad de Administracin de Empresas y
a la Escuela de Ingeniera en Contabilidad y Auditora por abrirme sus puertas y
encaminarme por el sendero del aprendizaje y la superacin profesional.
MIL GRACIAS
V
NDICE DE CONTENIDOS
Certificacin del Tribunal ......................................................................................................................II

Certificacin de Autora .......................................................................................................................III
Dedicatoria ........................................................................................................................................... IV
Agradecimiento ..................................................................................................................................... V
ndice de Contenidos...............................................................................................................VI
ndice de Tablas......................................................................................................................VII
ndice de Grficos....................................................................................................................IX
ndice de Figuras......................................................................................................................IX
ndice de Anexos.......................................................................................................................X
Introduccin ...........................................................................................................................................XI
CAPTULO I ...........................................................................................................................................1
1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA. ..............1
1.1 IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA..........................................................................................1
1.2 RESEA HISTRICA .................................................................................................................... 2
1.3 PERSONAL OPERATIVO ............................................................................................................. 2
1.4 ESTRUCTURA ORGNICA ......................................................................................................... 4
1.5 VALORES ........................................................................................................................................ 5
CAPTULO II ..........................................................................................................................................6
2. MARCO TERICO ..........................................................................................................................6
2.1. EL AUDITOR ................................................................................................................................. 6
2.2. AUDITORA .................................................................................................................................... 7
2.2.1 GENERALIDADES DE LA AUDITORA ..................................................................................7
2.2.2 DEFINICIONES DE LA AUDITORA ........................................................................................9
2.2.3 CLASIFICACIN DE LA AUDITORA....................................................................................10
2.3. AUDITORA DE GESTIN ........................................................................................................ 12
2.3.1. FASES DEL PROCESO DE LA AUDITORA DE GESTIN ............................................12
2.3.2 OBJETIVOS DE LA AUDITORA DE GESTIN ..................................................................17
2.3.3. ELEMENTOS DE GESTIN ..................................................................................................17
2.3.4. CONTROL INTERNO ..............................................................................................................18
2.3.5. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ................................................. 20
2.3.6. INDICADORES DE GESTIN ...............................................................................................23
2.3.7. TCNICAS DE AUDITORA ...................................................................................................24
2.3.8. INFORME DE AUDITORA..................................................................................................... 26
VI
2.3.9. PAPELES DE TRABAJO ........................................................................................................28
2.3.10. HALLAZGOS DE AUDITORA .............................................................................................29
2.3.11. MARCAS, INDICES Y REFERENCIACIN DE AUDITORA .........................................31
2.3.12. RIESGOS DE AUDITORA...................................................................................................33
2.4. LAS EMPRESAS DE SEGURIDAD PRIVADA ....................................................................... 34
2.4.1 ADMINISTRACION DEL PERSONAL ...................................................................................34
2.4.2 LA PRESTACIN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD........................................................36
2.4.3 FUNCIN DE LA ADMINISTRACIN ...................................................................................36
CAPTULO III .......................................................................................................................................38
3. DIAGNSTICO SITUACIONAL.................................................................................................... 38
3.1. ANLISIS FODA.......................................................................................................................... 38
3.1.1 ANLISIS INTERNO ...............................................................................................................38
3.1.2 ANLISIS EXTERNO ...............................................................................................................39
3.1.3 MATRIZ DE CORRELACIN FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES ..............................42
3.1.4 MATRIZ DE CORRELACIN DEBILIDADES Y AMENAZAS ...........................................45
3.1.5 MATRIZ PRIORIZADA ............................................................................................................48
3.1.6 PERFIL ESTRATGICO INTERNO ......................................................................................49
3.1.7 PERFIL ESTRATGICO EXTERNO......................................................................................51
3.1.8 MATRIZ DE MEDIOS INTERNOS ........................................................................................52
3.1.9 MATRIZ DE MEDIOS EXTERNOS .......................................................................................54
3.1.10 MATRIZ DE PROBLEMAS MEDIO INTERNO ..................................................................57
3.1.11 MATRIZ DE PROBLEMAS MEDIO EXTERNO ................................................................59
CAPTULO IV .......................................................................................................................................61
4. APLICACIN PRCTICA DE LA PROPUESTA AUDITORA DE GESTIN AL
TALENTO HUMANO DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES DE LA EMPRESA L&M
SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA. DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA, PARA EVALUAR EL
DESEMPEOLABORAL POR EL PERODO 2011. .....................................................................61
4.1ARCHIVO PERMANENTE ........................................................................................................... 62
4.1.1INFORMACIN GENERAL ......................................................................................................63
4.1.2 HOJA DE MARCAS ..................................................................................................................67
4.1.3PROGRAMAS DE AUDITORA ...............................................................................................68
4.2 ARCHIVO CORRIENTE .............................................................................................................. 72
4.2.1 FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR .............................................................................74
4.2.2FASE II: PLANIFICACIN ........................................................................................................87
4.2.3 FASE III: EJECUCIN DE LA AUDITORA ........................................................................127
VII
4.2.4FASE IV: COMUNICACIN DE RESULTADOS .................................................................168
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...........................................................................179
5.1 CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 179
5.2 RECOMENDACIONES .............................................................................................................. 180
RESUMEN ..........................................................................................................................................181
ABSTRACT ........................................................................................................................................182
BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................................................183
LINCOGRAFA...................................................................................................................................184
ANEXOS .............................................................................................................................................185
NDICE DE TABLAS
No. 1: SIMBOLOGA DE FLUJOGRAMACIN DE LA AUDITORA DE GESTIN..... 22

No. 2: TCNICAS DE AUDITORA ...................................................................................... 24
No. 3: MATRIZ FODA ............................................................................................................. 40
No. 4: MATRIZ DE CORRELACIN FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES ................. 43
No. 5: MATRIZ DE CORRELACIN DEBILIDADES Y AMENAZAS.............................. 46
No. 6: MATRIZ DE PRIORIDADES...................................................................................... 48
No. 7: PERFIL ESTRATGICO INTERNO ......................................................................... 49
No. 8: PERFIL ESTRATGICO EXTERNO ........................................................................ 51
No. 9: MATRIZ DE MEDIOS INTERNOS............................................................................ 53
No. 10: MATRIZ DE MEDIOS EXTERNOS ........................................................................ 55
No. 11: ANLISIS DEL MEDIO INTERNO IDENTIFICACIN DE DEBILIDADES ...... 57
No. 12: ANLISIS DEL MEDIO EXTERNO IDENTIFICACIN DE AMENAZAS ......... 59
No. 13: HOJA DE MARCAS DE AUDITORIA..................................................................... 67
No. 14: PROGRAMAS DE AUDITORA FASE I ................................................................ 68
No. 15: PROGRAMAS DE AUDITORA FASE II ............................................................... 69
No. 16: PROGRAMAS DE AUDITORA FASE III .............................................................. 70
No. 17: PROGRAMAS DE AUDITORA FASE IV .............................................................. 71
No. 18: PROGRAMA DE AUDITORA FASE I ................................................................... 74
No. 19: PERSONAL DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES................................ 78
No. 20: CUESTIONARIO ANLISIS MISIN ..................................................................... 80
No. 21: CUESTIONARIO ANLISIS VISIN ..................................................................... 82
No. 22: PROGRAMA DE AUDITORA FASE II .................................................................. 87
No. 23: PROGRAMA DE AUDITORA FASE III ............................................................... 127
No. 24: PROGRAMA DE AUDITORA FASE IV .............................................................. 168
VIII
INDICE DE GRFICOS
No. 1: RESULTADO ANLISIS DE LA MISIN DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA
..................................................................................................................................................... 81
No. 2: RESULTADO ANLISIS DE LA VISIN DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
..................................................................................................................................................... 83
No. 3: DETERMINACIN DEL RIESGO DE INTEGRIDAD Y VALORES TICOS................................ 89
No. 4: DETERMINACIN DEL RIESGO ADMINISTRACIN ESTRATGICA .................................... 91
No. 5: DETERMINACIN DEL RIESGO POLITICAS Y PRCTICAS ................................................. 93
No. 6: DETERMINACIN DEL RIESGO ESTRUCTURA ORGANIZATIVA ......................................... 95
No. 7: DETERMINACIN DEL RIESGO DELEGACIN DE AUTORIDADES ..................................... 97
No. 8DETERMINACIN DEL RIESGO COMPETENCIA PROFESIONAL .......................................... 99
No. 9: DETERMINACIN DEL RIESGO OBJETIVOS GLOBALES ................................................... 101
No. 10: DETERMINACIN DEL RIESGO EVALUACIN DE RIESGOS........................................... 103
No. 11: DETERMINACIN DEL RIESGO MANEJO DEL CAMBIO ................................................ 105
No. 12: DETERMINACIN DEL RIESGO TIPOS DE ACTIVIDADES ............................................... 108
No. 13: DETERMINACIN DEL RIESGO INFORMACIN ............................................................ 110
No. 14: DETERMINACIN DEL RIESGO COMUNICACIN ......................................................... 112
No. 15: DETERMINACIN DEL RIESGO ACTIVIDADES DE MONITOREO ................................... 114
No. 16: DETERMINACIN DEL RIESGO REPORTE DE DIFERENCIAS .......................................... 116
INDICE DE FIGURAS
No. 1: PLANO DE UBICACIN .............................................................................................. 1

No. 2: ESTRUCTURA DE CONTROL, MTODO COSO................................................. 20
No. 3: MARCAS DE AUDITORA ......................................................................................... 32
IX
NDICE DE ANEXOS
No. 1: MODELO DE CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA MISIN DE LA EMPRESA L&M

SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA. .............................................................................................. 185
No. 2: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS DE LA MISIN APLICADOS AL DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES. .......................................................................................................................... 186
No. 3: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS PARA EL ANLISIS DE LA MISIN ................... 187
No. 4: MODELO DE CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA VISIN DE LA EMPRESA L&M
SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA. .............................................................................................. 190
No. 5: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS PARA EL ANLISIS DE LA VISIN APLICADOS AL
DEPARTAMENTO DE OPERACIONES. ........................................................................................ 191
No. 6: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS PARA EL ANLISIS DE LA VISIN .................... 192
No. 7: MODELO DE CUESTIONARIO PARA LA EVALUACIN DEL DESEMPEO DE LOS GUARDIAS DE
SEGURIDAD. .............................................................................................................................. 195
No. 8: MODELO DEL DOCUMENTO DE REQUISICIN DE PERSONAL. .................................... 196
No. 9: MODELO DE LA SOLICITUD DE EMPLEO. ..................................................................... 197
No. 10: PROCEDIMIENTO DE SELECCIN, INDUCCIN Y CAPACITACIN DEL PERSONAL
OPERATIVO................................................................................................................................ 200
X
INTRODUCCIN
El ser humano es el nico componente indispensable en cualquier sistema de seguridad,
puede ser incorruptible, pero en un momento puede convertirse en el ms dbil y fcil de
vulnerar.
El presente tema de Tesis denominado Auditora de Gestin al Talento Humano del

departamento de operaciones de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. de la
ciudad de Riobamba, para evaluar el desempeo laboral por el perodo 2011.; ha sido
realizado en base a la necesidad actual de la empresa que busca un nuevo estilo de
gestin; para ello la ejecucin est basada en cuatro captulos descritos a continuacin:
El Primer Captulo trata sobre las Generalidades de la Empresa: Identificacin, resea

histrica, conformacin y normativa jurdica, objetivos, estructura organizacional, misin,
visin, polticas de seguridad y de calidad.
El Segundo Captulo describe el Marco Conceptual que comprende los Fundamentos de

Auditora, Auditora de Gestin, Talento Humano y Evaluacin del Desempeo, Control
Interno, Indicadores de Gestin; siendo una base para la ejecucin del trabajo en estudio.
El Tercer Captulo puntualiza un Diagnstico FODA, mediante un Anlisis Interno y Externo

con el fin de determinar sus fortalezas y debilidades en factores relacionados con la
seguridad, y al mismo tiempo identificar las oportunidades y amenazas que se presenten
en el entorno de la empresa.
El Cuarto Captulo, trata el desarrollo de la Auditora de Gestin en base a las Fases como
son: Conocimiento Preliminar, Planeacin, Ejecucin, Comunicacin de Resultados.
La tesis concluye con las conclusiones y recomendaciones generales de la investigacin.
Las cualidades son susceptibles de mejorar a travs de la capacitacin, el estudio y

la prctica. La seguridad se fundamenta en la integridad, la lealtad y en la eficiencia
en el trabajo
XI
CAPTULO I
1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD

PRIVADA CA. LTDA.
1.1 IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA1
La empresamotivo de estudio, tiene por razn social L&M de Seguridad

Privada Ca. Ltda.,, esta empresa se dedica a la prestacin de servicios de
proteccin y vigilancia a nivel nacional. Su matriz se encuentra ubicada en la
provincia de Chimborazo, ciudad de Riobamba, parroquia Lizarzaburu, sector
de la ciudadela Bonilla Abarca en las calles: 12 de Octubre 16-25
16 entre Bolivia
y Uruguay. Telfonos: 032950
032950-880/032951-308,
308, celular:
0984991910/0992524217/0
92524217/0999735707; fax: 032951-308.
308. Sucursal
Suc Ambato
provincia Tungurahua,
Tungurahua calles: Av. Los Chasquis 05-112
112 y Galpagos. Con el
Telfono: 032400-996.
996. Email: lymseg@andinanet.net
PLANO DE UBICACIN
L&M DE SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
Figura 1: PLANO DE UBICACIN
ELABORADO POR: Lorena Zhinin

FUENTE: Empresa L&M Seguridad Privada
1
Informacin adquirida empresa L&M Seguridad Privada.
1
1.2 RESEA HISTRICA2
L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. se constituy el 04 de mayo de 1999,

obteniendo el permiso de operacin en el Ministerio de Gobierno y Polica
Nacional el 01 de enero del 2002, segn Acuerdo Ministerial Nmero 0023.
L&M, es referente a las iniciales de los principios gestores de la conformacin

de dicha compaa Luis y Miguel; Seguridad Privada debido a la actividad
para la cual se form y Ca. Ltda.en relacin con el grado de responsabilidad
de los socios.
Mediante Escritura Pblica queda Legalmente Constituida la Empresa L&M de

Seguridad Privada Ca. Ltda. para la cual comparecen los seores Manuel
Miguel Montes, Luis Vinicio Arvalo Buenao, Edwin Ronny Machado Maliza y
Calos Arnulfo Portugal Ramrez; ante el seor Notario Sptimo de Riobamba
Abogado Italo Bedran Riofro. Con el fin que quede inscrita y registrada la
Escritura en el Registro Mercantil Nmero 135.El capital social de la compaa
al constituirse es de cuatrocientos dlares ($400.00), dividido en doscientas
participaciones nominativas y ordinarias de dos dlares cada una.
La permanencia que tiene en el mercado es gracias a la confianza de los

clientes locales y nacionales.
1.3PERSONAL OPERATIVO
La empresa est especializada con experiencias adquiridas a nivel Nacional e

Internacional, el personal que proporciona seguridad es contratado despus de
una seleccin rigurosa, previa aprobacin de cursos de capacitacin. Al
personal se aplica exmenes de seleccin para asegurar la solvencia moral as
como una constante capacitacin en las funciones que deben desarrollar. Los
guardias visten uniformes de calidad y cuentan con el equipo defensivo
autorizado
2
Informacin adquirida empresa L&M Seguridad Privada.
2
CAPACITACIN DEL PERSONAL
Durante el ao, el personal se mantiene entrenado, mediante cursos peridicos

y esto sirve para la evaluacin anual que se realiza.
El hombre de seguridad, habiendo tomado la vigilancia como profesin y medio

habitual de vida, debe considerar que no es simplemente un individuo que
vistiendo un uniforme representativo de la empresa se encuentra en un puesto
u objeto determinado observando y esperando el paso de las horas; el
vigilantes mucho ms, dadas las responsabilidades que conlleva su sola
presencia en un lugar determinado; su permanente estado de alerta y su
capacitacin le permitirn actuar preventivamente, ya que de eso se trata
bsicamente la seguridad, as mismo se compromete a cumplir con lo
establecido por ello la empresa busca mantener capacitado al personal en las
siguientes temas:
Procedimientos operacionales de seguridad fsica

Tcnicas de observacin y contra observacin
Servicio al cliente
Relaciones humanas
Gestin y desarrollo humano
Motivacin
Liderazgo y don de mando
Trabajo en equipo
3
1.4 ESTRUCTURA ORGNICA
1.- JUNTA GENERAL DE SOCIOS/ ACCIONISTAS
2.- PRESIDENTE EJECUTIVO
SECRETARIA GERENCIAL
ASESOR LEGAL 3.- GERENTE GENERAL

SECRETARIA RECEPCIONISTA
4.- DEPARTAMENTO DE 4.- DEPARTAMETNO DE 4.- DEPARTAMENTO 4.- DEPARTAMENTO 4.-- DEPARTAMENTO DE
PLANIFICACIN DE VENTAS 4.- DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD DE TALENTO HUMANO BODEGA
MARKETING OPERACIONES
JEFE DE TALENTO
JEFE DE CONTABLIDAD JEFE DE JEFE DE VENTAS Y HUMANO JEFE DE BODEGA JEFE DE SEGURIDAD FSICA
PLANIFICACIN MARKITING
REPRESENTANTE DE
LA ALTA DIRECCIN
ASISTENTE DE SUPERVISORES OPERATIVOS
CONTABILIDAD ASISTENTO DE
TALENTO HUMANO
FUENTE: Dep. Talento Humano GUARDIAS DE SEGURIDAD
4
1.5VALORES
1. Responsabilidad
2. Espritu de Colaboracin
3. Trabajo en equipo
4. Iniciativa
5. Profesionalismo
6. Honradez
7. Eficiencia, eficacia y efectividad en el trabajo
8. Diligencia
9. Criterio
10. Comunicacin
11. Lealtad
12. Transparencia
13. Honestidad
5
CAPTULO II
2. MARCO TERICO
2.1. EL AUDITOR
Se llama auditor a la persona capacitada y experimentada que se designa por

una autoridad competente, para revisar, examinar y evaluar los resultados de la
gestin administrativa y financiera de una dependencia o entidad
(dependencia= institucin de gobierno, entidad= empresas particulares o
sociedades) con el propsito de informar o dictaminar acerca de ellas,
realizando las observaciones y recomendaciones pertinentes para mejorar su
eficacia y eficiencia en su desempeo.3
Tambin se requiere que los auditores tengan conocimientos en diferentes

campos, especialmente sobre los principios y prcticas de economa,
contabilidad, banca, mercados financieros, y anlisis y reportes de informacin
financiera. El auditor tiene que saber aritmtica, lgebra, clculo, estadstica,
geometra, y sus aplicaciones respectivas, as como tambin de los principios
de administracin y negocios relacionados a planeamientos estratgicos,
recursos humanos, asignacin de recursos, coordinacin de recursos y
personal, tcnicas de liderazgo, y mtodos de produccin.
El auditor debe reunir, para el buen desempeo de su profesin, caractersticas

como: slida cultura general, conocimiento tcnico, actualizacin permanente,
capacidad para trabajar en equipo multidisciplinario, creatividad,
independencia, mentalidad y visin integradora, objetividad, responsabilidad,
entre otras.
3
MANTILLA B, Samuel Alberto. Control Interno de los Nuevos Instrumentos Financieros. ECOE Ediciones. Colombia, 2004. Pg. 44.
6
Sobre la base de lo antes expuesto cabe determinar el perfil del auditor:4
a) Poseer una solidad formacin tcnica en materia contable.

b) Tener conocimientos de disciplinas del rea administrativa, finanzas,
administracin de personal, sistemas administrativos, etc. Ello es
necesario para poder afrontar con xito, el desarrollo de la auditora.
c) Encontrarse informado sobre la marcha de la economa mundial,
nacional y sectorial, para poder estimar el influjo del medio sobre la
empresa y sobre sus estados contables.
d) Ser independiente, objetivo, imparcial, desapasionado e impersonal
en sus apreciaciones.
e) Poseer condiciones personales que le permitan encarar exitosamente
su tarea, tales como receptividad mental, capacidad de anlisis lgico,
creatividad, espritu de observacin y sensatez de juicio.
f) Demostrar, capacidad para desarrollar adecuadamente su trabajo
como para llevarlo a cabo y para preparar su informe.
g) Poseer el ttulo acadmico habilitante para el caso de auditora a
estados contables.
h) Astuto a fin de no ser engaado.
2.2.AUDITORA
2.2.1 GENERALIDADES DE LA AUDITORA5
La prctica de la auditora naci en Gran Bretaa durante la segunda mitad del

siglo XIX y se extendi a otros pases de cultura empresarial anglosajona,
sobre todo en EEUU de Amrica, consolidndose en las tres ltimas dcadas
finales del pasado siglo, como una forma de proporcionar informacin contable
con fiabilidad que hiciera ms transparente al inversor el mercado de valores,
sobre todo despus del precedente que supuso en denominado Crack de 1929.
4
ELAUDITOR. (2011). Perfil del Auditor.27/04/2011.http://www.monografias.com/trabajos33/auditor/auditor. shtml
5
GENERALIDADES EN LA AUDITORA. (2011). Resea Histrica. 27/04/2011.http://www.eumed.net/cursecon/librera/rgl-
genaud/ndice.htm.
7
Poco a poco se fue introduciendo en pases de Europa continental, en
particular se desarrolla notablemente con la creacin de la Comunidad
Econmica Europea(C.E.E.), que impuls la armonizacin de las condiciones
desarrolladas en los diferentes pases pertenecientes, lo cual impulso a la
auditora como prctica habitual en las organizaciones econmicas.
Por todo lo indicado, y con la pretensin de que la informacin cumpla la

exigencia de transparencia y fiabilidad, se desarrolla la Auditora de cuentas, la
cual se define como la actividad que tiene por objeto la emisin de un informe
sobre la fiabilidad de los documentos contables sometidos al profesional que la
realiza.
En los aos 70 y 80, la auditora en Espaa se hallaba todava olvidada, tanto

por las autoridades como por nuestro mundo econmico-empresarial. Esta
situacin ha experimentado un cambio sustancial en los ltimos 20 aos, donde
todo un conjunto de factores han propiciado una exigencia de modernizacin y
puesta al da a todos los niveles.
Bajo estas circunstancias, la auditora se configura como el instrumento

fundamental en el proceso de control de la imagen fiel, proporcionando la
confianza necesaria en la citada informacin e imponindose como exigencia
social hasta el punto que los poderes pblicos, antes desconocedores del
tema, asumen su establecimiento obligatorio como mecanismo necesario para
la proteccin de los intereses de terceros y en beneficio tambin de la
economa nacional.
Al comienzo del siglo XX la auditora estaba concebida principalmente como

una actividad protectora, siendo su fin primordial descubrir y evitar fraudes.
En el contexto, aparece en Espaa, en el ao 1988, la Ley de Auditora de

Cuentas, la cual se enmarca dentro de la reforma de la legislacin mercantil en
materia de sociedad. En aquel momento fue importante y necesario el aplicar
tal normativa, pues nuestra incorporacin a la CEE supuso adoptar nuevas
disposiciones que regulaban la vida de las empresas y entre ellos la obligacin
de verificacin de las cuentas, imprescindible para determinadas empresas y
8
fundamental para el conocimiento y la publicidad de la situacin econmica de
las mismas.
Una vez que han transcurrido ms de una dcada desde su entrada en vigor, y
comprobadas sus indudables cualidades y algunos de sus inconvenientes,
tanto en su contenido como en su aplicacin, as como teniendo en cuenta la
situacin del derecho comparado en esta materia, se hace necesario proceder
a determinadas modificaciones de la citada Ley de Auditora de Cuentas, con el
fin de adecuar su contenido a la actual realidad social y profesional de esta
actividad, ya que se hace necesario adoptar ciertas medidas que configuren la
actividad y la profesin dentro de un entorno similar al existente en la Unin
Europea.
Consiguientemente, y atendiendo a la actualidad presente, la auditora debe

determinar y valorar cmo se aplican las polticas y los programas de la
empresa y si existen controles seguros y ajustados a las necesidades de la
misma. Sin embargo, el concepto de hoy no elimina el servicio de gran valor
que presida las actividades de la auditora en sus comienzos, como era la
proteccin del activo y la exactitud de los asientos contables.
La diferencia entre la auditora en su comienzo y la auditora hoy, reside en la

mente del auditor. Antes, el auditor concentraba sus esfuerzos en la
verificacin y proteccin; y ahora, su examen est enfocado de modo que
tenga en cuenta todas las actividades del negocio. Sus recomendaciones estn
orientadas a que las operaciones dela empresa sean ms beneficiosas.
2.2.2 DEFINICIONES DE LA AUDITORA
El vocablo auditora es sinnimo de examinar, verificar, investigar, consultar,

revisar, comprobar y obtener evidencias sobre informaciones, registros,
procesos, etc. Hoy en da, la palabra auditora se encuentra relacionada con
diversos procesos de revisin o verificacin que, aunque todos ellos tienen en
9
comn el estar de una u otra forma vinculados a la empresa, pueden
diferenciarse en funcin de su finalidad econmica inmediata6.
Se la puede definir como Un proceso sistemtico para obtener y evaluar de

manera objetiva las evidencias relacionadas con informes sobre actividades
econmicas y otros acontecimientos relacionados. El fin del proceso consiste
en determinar el grado de correspondencia del contenido informativo con las
evidencias que le dieron origen7
2.2.3CLASIFICACIN DE LA AUDITORA
POR LA PROCEDENCIA DEL AUDITOR
AUDITORA INTERNA: Es aquella actividad que llevan a cabo profesionales

que ejercen su actividad en el seno de su empresa, normalmente en un
departamento, bajo la dependencia de la mxima autoridad de la misma,
pudindose definir sta como una funcin de valoracin independiente
establecida en el seno de una organizacin dirigida a examinar y evaluar sus
actividades, as como el sistema de control interno, con la finalidad de
garantizar la integridad de su patrimonio, la veracidad de la informacin
suministrada por los distintos sistemas existentes en la misma y la eficacia de
sus sistemas de gestin.8
AUDITORA EXTERNA: Es el examen o verificacin de las transacciones,

cuentas, informaciones, o estados financieros, correspondientes a un periodo,
evaluando la conformidad o cumplimiento de las disposiciones legales o
internas vigentes en el sistema de control interno contable. Se practica por
profesionales facultados, que no es personal de la organizacin cuyas
afirmaciones o declaraciones auditan. Adems, examina y evala la
planificacin, organizacin, direccin y control interno administrativo, la
economa y eficiencia con que se han empleado los recursos humanos,
6
DE LA PEA G., Alberto. Auditora Un enfoque prctico. PARANINFO. Espaa, 2009. Pg. 5.
7
COOK, John. y WINKLE, Gary. Auditora, Editorial McGRAW-HILL. tercera edicin. Mxico, 2000. Pg. 5.
8
IBID 11: Pg. 6
10
materiales y financieros, as como el resultado de las operaciones previstas a
fin de determinar si se han alcanzado las metas propuestas.9
POR SU REA DE APLICACIN
AUDITORA FINANCIERA: El objetivo de una auditora a los estados

financieros es permitir al auditor expresar una opinin si los estados financieros
estn preparados, en todos los aspectos importantes, de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados por la profesin contable o
por una autoridad competente. La frase usada para expresar la opinin de
auditor es presenta razonablemente, en todos los aspectos materiales.10
AUDITORA ADMINISTRATIVA: Evala el adecuado cumplimiento de las

funciones, operaciones y actividades de la empresa principalmente en el
aspecto administrativo. Es la revisin sistemtica y exhaustiva que se realiza
en la actividad administrativa de una empresa, en cuanto a su organizacin, las
relaciones entre sus integrantes y el cumplimiento de las funciones y
actividades que regulan sus operaciones.
AUDITORA DE GESTIN: Es el examen sistemtico y profesional, efectuado

por un equipo multidisciplinario, con el propsito de evaluar la eficacia de la
gestin de una entidad, programa, proyecto u operacin, en relacin a sus
objetivos y metas; de determinar el grado de economa y eficiencia en el uso de
los recursos disponibles; y, de medir la calidad de los servicios, obras o bienes
ofrecidos, y, el impacto socioeconmico derivado de sus actividades.11
AUDITORA OPERACIONAL: Tiene como objeto de estudio el proceso

administrativo y las operaciones de las organizaciones, con miras a emitir
opinin sobre la habilidad de la gerencia para manejar el proceso administrativo
y el grado de economicidad, eficiencia y efectividad de las operaciones del ente
auditado.
9
MADARIAGA GOROCICA, Juan.Manual Prctico de Auditora. Ediciones Deusto. Espaa, 2004.Pg. 18.
10
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO. (2001). Manual de Auditora Financiera. Pg. 337.www.contraloria. gob.ec.
11
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO. (2001). Manual de Auditora de Gestin. Pg. 36. www. contralora. gob.ec.
11
EXMENES ESPECIALES: Comprende la revisin y anlisis de una parte de
las operaciones o transacciones efectuadas con posterioridad a su ejecucin,
con el objeto de verificar aspectos presupuestales o de gestin, el cumplimiento
de los dispositivos legales y reglamentarios aplicables y elaborar el
correspondiente informe que incluya observaciones, conclusiones y
recomendaciones. El Examen Especial puede incluir una combinacin de
objetivos financieros y operativos, o restringirse a slo uno de ellos, dentro de
un rea limitada o asunto especfico de las operaciones.12
2.3. AUDITORA DE GESTIN
La auditora de gestin es el examen que se efecta a una entidad por un

profesional externo e independiente, con el propsito de evaluar la eficacia de
la gestin en relacin con los objetivos generales; su eficiencia como
organizacin y su actuacin y posicionamiento desde el punto de vista
competitivo, con el propsito de emitir un informe sobre la situacin global de la
misma y la actuacin de la direccin.13
2.3.1. FASES DEL PROCESO DE LA AUDITORA DE GESTIN
FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR O DIAGNSTICO
Objetivo
Consiste en obtener un conocimiento integral del objeto de la entidad, dando

mayor nfasis a su actividad principal, esto permitir una adecuada
planificacin, ejecucin y consecucin de resultados de auditora a un costo y
tiempo razonable.
Actividades
Las tareas tpicas son:
12
BUENAS TAREAS. (2010). Examen Especial de Auditora. http://www.buenastareas. com/ensayos/Examen-Especial-De-
Auditora/467226.html.
13
BLANCO Luna, Yanel.Normas y Procedimientos de la Auditora Integral. ECOE Ediciones Ltda. Primera edicin. Bogot, 2003. Pg.
233.
12
1. Visita a las instalaciones, para observar el desarrollo de las
actividades y operaciones, y visualizar el funcionamiento en conjunto.
2. Revisin de los archivos corriente y permanente de los papeles de

trabajo de auditoras anteriores; y/o recopilacin de informaciones y
documentacin bsica para actualizarlos.
3. Determinar los criterios, parmetros e indicadores de gestin, que

constituyen puntos de referencia que permitirn posteriormente
compararlos con resultados reales de sus operaciones, y determinar
si estos resultados son superiores, similares o inferiores a las
expectativas.
4. Detectar la fuerzas y debilidades; as como, las oportunidades y

amenazas en el ambiente de la Organizacin, y las acciones
realizadas o factibles de llevarse a cabo para obtener ventaja de las
primeras y reducir los posibles impactos negativos de las segundas.
5. La revisin de legislacin y normativa de la empresa es muy breve y

no debe tomar ms de dos das.14
FASE II: PLANIFICACIN
Objetivo
Consiste en orientar la revisin hacia los objetivos establecidos para lo cual

debe establecerse los pasos a seguir en la presente y las siguientes fases y las
actividades a desarrollar. La planificacin debe contener la precisin de los
objetivos especficos y el alcance del trabajo por desarrollar considerando entre
otros elementos, los parmetros e indicadores de gestin de la entidad; la
revisin debe estar fundamentada en programas detallados para los
componentes determinados, los procedimientos de auditora, los responsables
y las fechas de ejecucin del examen, tambin debe preverse la determinacin
14
MILTON K. MALDONADO F., Auditoria de Gestin, Producciones Digitales Abya-Yala, Cuarta Edicin, Quito , 2011.Pg. 46.
13
de recursos necesarios tanto en nmero como en calidad del equipo de trabajo
que ser utilizado en el desarrollo de la revisin, con especial nfasis en el
presupuesto de tiempo y costos estimados, finalmente los resultados de la
auditora esperados, conociendo de la fuerza y debilidades y de las
oportunidades de mejora de la entidad cuantificando en lo posible los ahorros y
logros esperados.
Actividades
Las tareas tpicas en la fase de planificacin son las siguientes:
1. Revisin y anlisis de la informacin y documentacin obtenida en la

fase anterior, para obtener un conocimiento integral del objeto de la
entidad, comprender la actividad principal y tener los elementos
necesarios para la evaluacin de control interno y para la
planificacin de la auditora de gestin.
2. Evaluacin de Control Interno relacionada con el rea o componente
objeto del estudio que permitir acumular informacin sobre el
funcionamiento de los controles existentes, til para identificar los
asuntos que requieran tiempo y esfuerzas adicionales en la fase de
Ejecucin; a base de los resultados de esta evaluacin los auditores
determinaran la naturaleza y alcance del examen, confirmar la
estimacin de los requerimientos de personal, programar su trabajo,
preparar los programas especficos de la siguiente fase y fijar los
plazos para concluir la auditora y presentar el informe, y despus de
la evaluacin tendr informacin suficiente sobre el ambiente de
control, los sistemas de registro e informacin y los procedimientos
de control.
3. A base de las fase 1 y 2 descritas, el auditor ms experimentado del
equipo o grupo de trabajo preparar un Memorando de Planificacin.
4. Elaboracin de programas detallados y flexibles, confeccionados
especficamente de acuerdo con los objetivos trazados, por cada
proyecto a actividad a examinarse.
14
FASE III: EJECUCIN
Objetivo
En esta etapa es donde se ejecuta propiamente la auditora, pues en esta

instancia se desarrolla los hallazgos y se obtienen toda la evidencia necesaria
en cantidad y calidad apropiada (suficiente, competente y relevante) basada en
los criterios de auditora y procedimientos definidos en cada programa, para
sustentar las conclusiones y recomendaciones de los informes.
Actividades
Las tareas tpicas de esta fase son:
1. Aplicacin de los programas detallados y especficos para cada

componente significativo y escogido para examinarse, que
comprende la aplicacin de las tcnicas de auditora tradicionales,
tales como: inspeccin fsica, observacin, clculo, indagacin,
anlisis, etc.
2. Preparacin de los papeles de trabajo, que junto a la documentacin

relativa a la planificacin y aplicacin de los programas, contienen la
evidencia suficiente, competente y relevante.
3. Elaboracin de hojas resumen de hallazgos significativos por cada

componente examinado, expresados en los comentarios. La misma
que tiene 4 atributos15.
4. Definir la estructura del informe de auditora, con la necesaria

referencia a los papeles de trabajo y a la hoja resumen de
comentarios, conclusiones y recomendaciones.
15
MILTON K. MALDONADO F., Auditoria de Gestin, Producciones Digitales Abya-Yala, Cuarta Edicin, Quito , 2011.Pg. 69
15
En esta fase es muy importante, tener presente que el trabajo de los
especialistas no auditores, debe realizarse conforme a los objetivos de la
planeacin; adems, es necesario, que el auditor que ejerce la jefatura del
equipo o grupo oriente y revise el trabajo para asegurar el cumplimiento de los
programas y de los objetivos trazados: igualmente se requiere que el trabajo
sea supervisado adecuadamente por parte del auditor ms experimentado.
FASE IV: COMUNICACIN DE RESULTADOS
Objetivo
Adems de los informes parciales que puedan emitirse, como aquel relativo al
control interno, se prepara un informe final, el mismo que en la Auditora de
Gestin difiere, pues no slo que revelar las deficiencias existentes como se
lo haca en las otras auditoras, sino que tambin, contendr los hallazgos
positivos, pero tambin se diferencia porque en el informe de auditora de
gestin, en la parte correspondiente a las conclusiones se expondr en forma
resumida, el precio del incumplimiento con su efecto econmico, y las causas y
condiciones para el cumplimento de la eficiencia, eficacia y economa en la
gestin y uso de los recursos de la entidad auditada.
Actividades
En esta fase IV, las tareas que se llevan a cabo son las siguientes:
1. Redaccin del informe de auditora, en forma conjunta entre los

auditores con funciones de jefe de grupo y supervisor, con la
participacin de los especialistas no auditores en la parte que se
considere necesario.
2. Comunicacin de resultados; si bien esta se cumple durante todo el

proceso de la auditora de gestin para promover la toma de
acciones correctivas de inmediato, es menester que el borrador del
informe antes de su emisin, deba ser discutido en una Conferencia
Final con los responsables de la Gestin y los funcionarios de ms
alto nivel relacionados con el examen; esto le permitir por una parte
16
reforzar y perfeccionar sus comentarios, conclusiones y
recomendaciones; pero por otra parte, permitir que expresen sus
puntos de vista y ejerzan su legtima defensa.
FASE V: SEGUIMIENTO
Objetivo
Resulta aconsejable, realizar una comprobacin entre uno y dos aos,

permitiendo conocer hasta qu punto la administracin fue receptiva sobre los
hallazgos mostrados y las recomendaciones dadas.
2.3.2OBJETIVOS DE LA AUDITORA DE GESTIN16
Promover la optimizacin de los niveles de eficiencia, eficacia,

economa, calidad e impacto de la gestin.
Determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas.
Verificar el manejo eficiente de los recursos.
Promover el aumento de la productividad, procurando la correcta
administracin.
Satisfacer las necesidades del cliente.
2.3.3. ELEMENTOS DE GESTIN17
ECONOMA.- Uso oportuno de los recursos idneos en cantidad y calidad

correctas en el momento previsto, en el lugar indicado, y al precio convenido;
es decir, adquisicin o produccin al menor costo posible, con relacin a los
programas de la organizacin y a las condiciones y opciones que presenta el
mercado, teniendo en cuenta la adecuada calidad.
EFICIENCIA.- Consiste en lograr la utilizacin ms productiva de bienes

materiales y de recursos humanos y financieros. Su grado viene dado de la
relacin entre los bienes adquiridos o producidos o servicios prestados, con el
16
IBID 15: Pgs. 233-234.
17
IBID 15: Pg. 16
17
manejo de los recursos humanos, econmicos y tecnolgicos para su
obtencin; incluye la relacin de los recursos programados con los realmente
utilizados para el cumplimiento de las actividades.
EFICACIA.- Es la relacin entre los servicios o productos generados y los

objetivos y metas programados; es decir, entre los resultados esperados y los
resultados reales de los proyectos, programas u otras actividades; por lo que la
eficacia es el grado en que una actividad o programa alcanza sus objetivos,
metas u otro efectos que se haba propuesto; tiene que ver con el resultado del
proceso de trabajo de la entidad.
TICA.- Es un elemento bsico de la gestin, expresada en la moral y

conducta individual y grupal, basada en sus deberes, en su cdigo de tica, las
leyes, en las normas constitucionales, legales y consuetudinarias vigentes en
una sociedad.
ECOLOGA.- Podr definirse como el examen y evaluacin al medio ambiente,

el impacto al entorno y la propuesta de soluciones reales y potenciales.
2.3.4. CONTROL INTERNO18
EL informe COSO, emitido por el Committee of Sponsoring Organization of

Treadway Commission (Comit de la Organizacin de Patrocinio de la
Comisin de Marcas) sobre Control Interno, presenta la siguiente definicin:
El control interno es un proceso, efectuado por el consejo de administracin, la

direccin y el resto del personal de una entidad, diseado con el objeto de
proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecucin de
objetivos dentro de las siguientes categoras:
Eficacia y eficiencia de las operaciones

Fiabilidad de la informacin financiera
Cumplimiento de las leyes y normas aplicables
18
IBID 15: Pg. 45
18
Salvaguardar los recursos
COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO
Los componentes del sistema de Control Interno pueden considerarse como un

conjunto de normas que son utilizados para evaluar el control interno y
determinar su efectividad; son los siguientes:
a) Ambiente de control
b) Evaluacin de riesgos
c) Actividades de control
d) Informacin y comunicacin
e) Supervisin y seguimiento
Ambiente de Control.- El ambiente o entorno de control es el conjunto de

circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de la empresa desde la
perspectiva del control interno. Es el fundamento de los dems componentes.
Evaluacin del Riesgo.- El riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un

evento no deseado que podra afectar la ejecucin de los procesos y el logro
de los objetivos de la empresa. De modo que la mxima autoridad, el nivel
directivo y todo el personal de la empresa sern responsables de efectuar el
proceso de administracin de riesgos, que implica la metodologa, estrategias,
tcnicas y procedimientos, que permitir identificar, analizar y tratar los
potenciales riesgos.
Actividades de Control.- Son las polticas y procedimientos para manejar los

riesgos en la consecucin de los objetivos de la empresa, tales actividades se
dan en toda la organizacin, todos los niveles y en todas las funciones.
Incluyen acciones de control de deteccin y prevencin, revisin de procesos y
acciones correctivas cuando se detectan desviaciones e incumplimientos.
Informacin y Comunicacin.- El sistema de informacin y comunicacin,

est constituido por mtodos establecidos para registrar, procesar, resumir e
informar sobre las operaciones tcnicas, administrativas y financieras de una
empresa. La calidad de la informacin que brinda el sistema facilita a la
19
mxima autoridad adoptar decisiones
decisiones adecuadas que permitan controlar las
actividades
tividades de la empresa y preparar informacin confiable.
Supervisin y Monitoreo.-
Monitoreo. La supervisin de los procesos y operaciones se
los realizar constantemente para asegurar que se desarrollen de acuerdo con
lo establecido en las polticas, regulaciones y procedimientos en concordancia
con el ordenamiento jurdico; comprobar la calidad de sus productos y
servicios, y el cumplimiento de los objetivos de la entidad.
El informe COSO plantea una estructura de control de la siguiente forma:19
Figura 2:: ESTRUCTURA DE CONTROL, MTODO COSO.

COSO

FUENTE: Texto Bsico Ing. Fernando Esparza.
2.3.5.EVALUACIN
.EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Existen tres mtodos de evaluacin del sistema de

de control interno por medio
de:
Cuestionario
Narrativo o Descriptivo
Grfico o Diagrama de Flujo
MTODO DE CUESTIONARIOS20
19
ESTUPIAN Rodrigo, Control Interno y Fraudes con base en los ciclos Transaccionales e Anlisis de Informe Coso I y II, 2 Edicin.
Edic
Ecoe Ediciones Ltda.Pg. 25-30
20
ESTUPIAN, Rodrigo. Control Interno y Fraudes en los ciclos transaccionales. Anlisis del Informe COSO I y II.ECOE Ediciones.
segunda edicin. Colombia, 2006. Pgs. 160-161.
160
20
Este mtodo consiste en disear cuestionarios a base de preguntas que deben
ser contestadas por el personal responsable, de las distintas reas de la
empresa bajo examen. Las preguntas son formuladas de tal forma que la
respuesta afirmativa ndice un punto ptimo en la estructura de control interno y
que una respuesta negativa indique una debilidad y un aspecto no muy
confiable.
La aplicacin del cuestionario permite servir de gua para el relevamiento y la

determinacin de las reas crticas de una manera uniforme facilitando la
preparacin de las cartas de control interno. No obstante, existen algunas
limitaciones que el encargado de la auditora debe subsanar, tales como:
Adaptacin a los procedimientos y naturaleza de las operaciones de la

empresa, que no siempre pueden preverse en un cuestionario
estndar.
Limitacin para incluir otras preguntas de acuerdo a la experiencia del
auditor que est efectuando el relevamiento por este mtodo.
Las preguntas no siempre pueden abordar todas las deficiencias del
sistema de control interno que se requieren para la auditora.
MTODO NARRATIVO O DESCRIPTIVO21
Es la descripcin detallada de los procedimientos ms importantes y las

caractersticas del sistema de control interno para las distintas reas
clasificadas por actividad y departamentos.
Este mtodo requiere que el auditor que realiza el relevamiento tenga la

suficiente experiencia para obtener la informacin que es la necesaria y
determinar el alcance del examen. El relevamiento se realiza mediante
entrevistas y observaciones de cada uno de los principales documentos y
registros que intervienen en el proceso.
21
BOLETIN JURIDICO N6 CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO. Ecuador.2002 Pgs. 26-27
21
MTODO GRFICO O DIAGRAMAS DE FLUJO
Los diagramas de flujo o flujogramas son la representacin grfica de la

secuencia de las operaciones de un determinado sistema. Esta secuencia se
grfica en el orden cronolgico que se produce en cada operacin.
Este mtodo es ms tcnico y remediable para la evaluacin, tiene ventaja

frente a otros mtodos porque permite efectuar el relevamiento siguiendo una
secuencia lgica y ordenada, permite ver de un solo golpe de vista el circuito
en su conjunto y facilita la identificacin o ausencia de controles.
Para elaborar y actualizar los flujogramas, se obtendr la informacin

basndose en entrevistas con el personal de la empresa, sobre los
procedimientos seguidos y revisando los manuales de procedimientos en caso
de existir.
Tabla 1: SIMBOLOGA DE FLUJOGRAMACIN DE LA AUDITORA DE GESTIN
SIMBOLOGA DENOMINACIN
INICIO O FIN
PROCESO U OPERACIN
DOCUMENTO
DECISIN
CONECTOR FUERA DE PGINA
22
CONECTOR
DIRECCIN DE FLUJO O LNEA DE UNIN
ELABORADO POR:Lorena Zhinin
2.3.6. INDICADORES DE GESTIN
DEFINICIN DE INDICADORES DE GESTIN
Se entiende por indicadores de gestin a los criterios que se utilizan para

evaluar el comportamiento de las variables. El indicador es la identificacin de
la realidad que se pretende transformar. Los indicadores pretenden valorar las
modificaciones (variaciones) de las caractersticas de la unidad y anlisis
establecido, es decir, de los objetivos institucionales y programticos.
Si la mxima autoridad o el grupo planificador no encuentran los indicadores

que permitan valorar los avances y logros, ser necesario desarrollar sus
propios indicadores aportando a la conformacin de un banco de indicadores y
a su mayor seguridad en los procesos de valoracin y evaluacin de planes y
programas.22
TIPOS DE INDICADORES23
INDICADORES DE GESTIN O EFICIENCIA
Tambin se les denomina como: de seguimiento, de control, de actividades, de

tarea, de avances, de progresos, indicadores internos. Pertenecen al sub-
sistema de seguimiento y sirven para valorar el rendimiento (produccin fsica)
de insumos, recursos y esfuerzos dedicados a obtener objetivos con tiempos y
costos registrados y analizados. Dentro del sistema de seguimiento y
22
MALDONADO, Milton K. Auditora de Gestin, Economa, Ecologa, Eficacia, Eficiencia, tica. Editorial Luz de Amrica. segunda
edicin. Quito-Ecuador, 2001. Pg. 248.
23
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO. Normas Tcnicas de Control Interno. Normas Generales de Control Interno. Indicadores
de Gestin. Pgs. 3-6.
23
evaluacin, los indicadores de gestin permiten la valoracin de al menos los
siguientes elementos:
1. La utilizacin de los recursos humanos, fsicos, financieros y de

tiempo.
2. El cumplimiento de actividades tareas o metas.
INDICADORES DE LOGRO O EFICACIA
Son conocidos tambin como indicadores de xito, externos, de impacto o de

objetivos, los cuales facilitan la valoracin de los cambios en las variables
socioeconmicas propiciadas por la empresa.
Los indicadores de logro son hechos concretos, verificables, medibles,

evaluables, que se establecen a partir de cada objetivo pertenecen al sub-
sistema de evaluacin permitiendo la valoracin de la eficacia de los planes,
programas y proyectos.
2.3.7. TCNICAS DE AUDITORA24
En la auditora de gestin es fundamental el criterio profesional del auditor para

la determinacin de la utilizacin y combinacin de las tcnicas y prcticas ms
adecuadas, que le permitan la obtencin de la evidencia suficiente, competente
ypertinente, que le den una base objetiva y profesional, que fundamenten y
sustenten sus comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Tabla 2: TCNICAS DE AUDITORA
VERIFICACIN TCNICAS
Ocular a) Comparacin
b) Observacin
Verbal a) Indagacin
Escrita a) Anlisis
d) Tabulacin
24
IBID 15: Pg. 68
24
Documental a) Comprobacin
b) Clculo
Fsica a) Inspeccin
TCNICAS DE VERIFICACIN OCULAR
COMPARACIN.- Es la determinacin de la similitud o diferencias existentes

entre dos o ms hechos u operaciones; mediante esta tcnica se compara las
operaciones realizadas por la empresa auditada o los resultados de la auditora
con criterios normativos, tcnicos y prcticas establecidas, mediante lo cual se
puede evaluar y emitir un informe al respecto.
OBSERVACIN.-Es la verificacin visual que realiza el auditor durante la

ejecucin de una actividad o proceso para examinar aspectos fsicos,
incluyendo desde la observacin del flujo de trabajo, documentos, materiales,
etc.
TCNICAS DE VERIFICACIN VERBAL
INDAGACIN.- Es la obtencin de informacin verbal mediante averiguaciones

o conversaciones directas con el personal de la empresa auditada o terceros
sobre las operaciones que se encuentran relacionadas, especialmente de
hechos o aspectos no documentados.
TCNICAS DE VERIFICACIN ESCRITA
ANLISIS.- Consiste en la separacin y evaluacin critica, objetiva y minuciosa

de los elementos o partes que conforman una operacin, actividad, transaccin
o proceso, con el propsito de establecer su propiedad y conformidad con
criterios normativos y tcnicos.
TABULACIN.- Consiste en agrupar resultados importantes obtenidos en

rea, segmentos o elementos examinados que permitan llegar a conclusiones.
25
TCNICAS DE VERIFICACIN DOCUMENTAL
COMPROBACIN.- Consiste en verificar la existencia, legalidad, autenticidad

y legitimidad de las operaciones realizadas por una empresa, a travs del
examen de la documentacin justificadora o de respaldo.
CLCULO.- Consiste en la verificacin de la exactitud y correccin aritmtica

de una operacin o resultado, presentados en informes, contratos,
comprobantes y otros. Esta tcnica se utiliza durante el transcurso de toda
auditora.
TCNICAS DE VERIFICACIN FSICA
INSPECCIN.- Esta tcnica involucra el examen fsico y ocular de activos,

obras, documentos, valores y otros, con el objeto de establecer su existencia y
autenticidad; requiere en el momento de la aplicacin la combinacin de otras
tcnicas, tales como; indagacin, observacin, comparacin.
2.3.8. INFORME DE AUDITORA
El informe de auditora es el producto final del trabajo del auditor en el cual l

presenta sus comentarios sobre los hallazgos, sus conclusiones y
recomendaciones y en el caso del examen a los estados financieros el
correspondiente dictamen.
Mediante el informe de auditora, el auditor pone en conocimiento de la entidad

examinada, otros organismos nacionales e internacionales, instituciones
financieras, instituciones gubernamentales que tengan relacin con la entidad y
los funcionarios de la empresa que merezcan conocer los resultados de su
trabajo.
El informe de auditora debe contener la expresin de juicios fundamentados en

las evidencias obtenidas sin ocultar o desvirtuar los hechos que puedan inducir
a error.
26
Fundamentalmente este documento permite tomar las acciones correctivas
necesarias por el personal apropiado y en forma oportuna en la gestin de la
entidad auditada.
CARACTERSTICAS DEL INFORME
El informe de auditora debe ser elaborado con un alto grado profesional para
alcanzar eficazmente los objetivos de la comunicacin de los resultados de la
auditora. Es importante que cada informe en lo posible sea un trabajo preciso y
perfecto que merezca la lectura y accin por los altos directivos de la entidad,
REGLAS GENERALES PARA LA ELABORACIN DEL INFORME
Debido a la importancia que tienen los informes de auditora es indispensable

que sean bien redactados, completos, claros, y fciles de entender.
Para lograrlo es necesario que los informes se elaboren empleando algunas

reglas generales tales como:
Redactar en lenguaje corriente y evitando el uso de terminologa muy

especializada
Evitar los prrafos largos y complicados
Incluir la informacin suficiente
Revisar su contenido detenidamente antes de que se emita
Conservar la estructura preestablecida
Concluir su redaccin durante el trabajo de campo
Redactar en forma sencilla, concisa y clara
Incluir solo aspectos significativos
Asegurar una fcil comprensin al lector
Mantener un tono constructivo
Asegurar una emisin y entrega oportuna
Verificar que exista evidencia suficiente y adecuada detallada en los
papeles de trabajo
Identificar asuntos que requieran accin correctiva y presente las
recomendaciones correspondientes
Incluir la mencin de logros sobresalientes
27
Considerar en el contenido los atributos del hallazgo
2.3.9. PAPELES DE TRABAJO25
Los papeles de trabajo, se definen como el conjunto de cdulas y documentos

y medios magnticos (tendencia a la auditora cero papeles) elaborados u
obtenidos por el auditor, producto de la aplicacin de las tcnicas,
procedimientos y ms prcticas de auditora, que sirven de evidencia del
trabajo realizado y de los resultados de auditora revelados en el informe.
Por tanto, constituyen los registros y documentos mantenidos por el auditor de

los procedimientos por l seguidos, de las comprobaciones parciales que
realiz a la informacin obtenida y de las conclusiones a las que arrib en
relacin con su examen; pueden incluir: programas de trabajo, anlisis,
anotaciones, documentos de la entidad o de terceros y comentarios preparados
u obtenidos por el auditor.
Los propsitos principales de los papeles de trabajo son:
a) Constituir el fundamento que disponen el auditor para preparar el

informe de la auditora.
b) Servir de fuentes para comprobar y explicar en detalle los
comentarios, conclusiones y recomendaciones que se exponen en el
informe de auditora.
c) Constituir la evidencia documental del trabajo realizado, de las
decisiones tomadas todo esto de conformidad con las NAGA.
CUSTODIA Y ARCHIVOS26
Los papeles de trabajo son de propiedad de las unidades de auditora de las

empresas, las mismas que tienen la responsabilidad de la custodia en un
archivo activo por el lapso de cinco aos y en archivo pasivo por hasta veinte y
cinco aos, nicamente pueden ser exhibidos y entregados por requerimiento
judicial.
25
IBID 15: Pg. 72
26
IBID 15: Pgs.73-74
28
Estos papeles de trabajo deben ser organizados y archivados en forma
sistematizada, sea preparando legajos, carpetas o archivos que son de dos
clases.
ARCHIVO PERMANENTE O CONTINUO.- Este archivo contiene informacin

de inters o utilidad para ms de una auditora o necesarios para auditoras
subsiguientes.
La primera hoja de este archivo necesariamente debe ser el ndice, el mismo

que indica el contenido del legajo.
La finalidad del archivo permanente se puede resumir en los puntos siguientes:
1. Recordar al auditor las operaciones, actividades o hechos que tienen

vigencia en un perodo de varios aos.
2. Proporcionar a los auditores nuevos, una fuente de informacin de las
auditoras realizadas.
3. Conservar papeles de trabajo que sern utilizados durante varios
aos y que no requieren ser preparados aos tras ao, ya que no se
ha operado ningn cambio.
La mayor parte de informacin se obtiene en la primera auditora, pero como se

indic su utilizacin es en sta y futuras auditoras. Es necesario que en cada
auditora se vaya actualizando su informacin.
ARCHIVO CORRIENTE.- En estos archivos corrientes se guardan los papeles

de trabajo relacionados con la auditora especfica de un perodo. La cantidad
de legajos o carpetas que forman parte de este archivo de un perodo dado
vara de una auditora a otra y aun tratndose de la misma entidad auditada.
Este archivo a su vez se divide en dos legajos o carpetas, una con informacin
general y la otra con documentacin especfica por componentes.
2.3.10. HALLAZGOS DE AUDITORA27
27
FERNNDEZ, Eduardo. Centro de Formacin Tcnica SOEDUC. El Proceso de Auditora. Hallazgos de Auditora. Chile
(www.soeduc.cl)
29
La palabra hallazgo en la Auditora de Gestin se lo emplea para referirse a
cualquier situacin deficiente y relevante que se determine por medio de la
aplicacin de los diferentes componentes de auditora, debiendo ser
estructurado de acuerdo a sus atributos (condicin, criterio, causa, efecto) y
obviamente segn el inters para la entidad auditada.
ATRIBUTOS DEL HALLAZGO28
CONDICIN.- Es la situacin actual encontrada por el auditor con respecto a

una operacin, actividad o transaccin. La condicin refleja el grado en que los
criterios estn siendo logrados. Es importante que la condicin se refleja
directamente al criterio o unidad de medida porque el objetivo de la condicin
es describir lo bien que se comporta la organizacin en el logro de las metas
expresadas como criterios.
CRITERIO.- Es la norma con la cual el auditor mide la condicin. Son las metas
que la entidad est tratando de lograr o las normas relacionadas con el logro de
las metas. Necesariamente son unidades de medida que permiten la
evaluacin de la condicin actual.
Puede ser necesario obtener informacin que sirva de evidencia de que no se

han establecido criterios por escrito. En tales casos cuando se emplea el
sentido comn o juicio sugestivos o externos, es necesario tener en mente que
este debe tener sentido, ser lgicos y suficientes convincentes para el lector.
CAUSA.- Es la razn fundamental (o razones fundamentales) por la cual

ocurri la condicin, o es el motivo por el que no se cumpli el criterio o norma.
La simple aseveracin en el informe de que el problema existe porque alguien
no cumpli las normas es insuficiente para hacer convincente al lector.
Tambin este enfoque simplista encasilla al auditor en la ms superficial

recomendacin de que se cumplan las normas, hechos que la mayora lo
sabe sin que se lo diga.
28
MILTON K. MALDONADO F., Auditoria de Gestin, Producciones Digitales Abya-Yala, Cuarta Edicin, Quito , 2011.Pgs: 71,72 y
73.
30
EFECTOS.- Es el resultado real o potencial que resulta de la condicin
encontrada. Normalmente representa la prdida en dinero o en efectivo
causada por el fracaso en el logro de las metas.
El efecto es especialmente importante para el auditor en los casos que quiere

persuadir a la administracin de que es necesario un cambio o accin
correctiva para alcanzar el criterio o meta.
Siempre cuando sea posible, el auditor debe expresar en su informe el efecto

cuantificado en dinero u otra unidad de medida. Sin embargo ciertos aspectos
no pueden ser expresados en tales trminos.
Si el informe de auditora no presenta informacin sobre el efecto real o

potencial, el lector puede llegar a la conclusin de que la aparente fatal de
preocupacin del auditor determina que el hallazgo no es muy importante. Si el
efecto es verdaderamente insignificante debe considerarse el no incluirlo en el
informe.
2.3.11.MARCAS, INDICES Y REFERENCIACIN DE AUDITORA
MARCAS DE AUDITORA29
Las marcas de auditora, conocidas tambin como: claves de auditora o tildes,

son signos particulares y distintivos que hace el auditor para sealar el tipo de
trabajo realizado de manera que el alcance del trabajo quede perfectamente
establecido. Estas marcas permiten conocer adems, cuales partidas fueron
objeto de la aplicacin de los procedimientos de auditora y cules no.
Existen dos tipos de marcas, las de significado uniforme, que se utilizan con
frecuencia en cualquier auditora. Las otras marcas cuyo contenido es a criterio
del auditor, obviamente no tiene significado uniforme y que para su
comprensin requiere que junto al smbolo vaya una leyenda de su significado.
Las marcas al igual que los ndices y referencias, preferentemente deben ser
escritas con lpiz de color rojo, ya que su uso se encuentra generalizado al
29
IBID 15: Pg. 80
31
igual que los papeles de trabajo elaborados por el auditor usualmente son
hechos con lpiz de papel.
Figura 3: MARCAS DE AUDITORA
FUENTE: Snchez Curiel, Auditora de Estados Financieros.

Financieros
OBJETIVOS DE LAS MARCAS DE AUDITORA
Entre los objetivos de las

l marcas de auditora tenemos:
1. Dejar constancia del trabajo realizado.
2. Facilitar el trabajo y ayudar a que se aproveche al mximo el espacio
de la cdula, pues evitan describir detalladamente las actividades
efectuadas para la revisin de varias partidas.
3. Agilizar la supervisin, ya que permiten comprender de inmediato el
trabajo
abajo realizado.
32
4. Identificar y clasificar las tcnicas y procedimientos utilizados en la
auditora.
NDICES DE AUDITORA30
Se denomina ndices a aquellos smbolos utilizados en los papeles de trabajo

para que, ordenados de manera lgica, faciliten su manejo y su archivo. Estos
ndices se escriben en la esquina superior derecha de los papeles de trabajo
con el objeto de facilitar su identificacin individual, suelen ser una combinacin
de letras y nmeros para referenciar los papeles de un archivo por reas.
REFERENCIACIN DE AUDITORA
Se denomina cruzar referencias al hecho de referenciar los datos o

comentarios de un papel de trabajo con otro.
Para la referenciacin se utilizar lpiz rojo, lo que permitir identificar
claramente la informacin referenciada se har bajo el criterio del auditor.
2.3.12. RIESGOS DE AUDITORA31
Al ejecutarse la Auditora de Gestin, no estar exenta de errores y omisiones

importantes que afecten los resultados del auditor expresados en su informe.
Por lo tanto deber planificarse la auditora de modo tal que se presenten
expectativas razonables de detectar aquellos errores que tenga importancia
relativa; a partir del:
Criterio profesional del auditor.

Regulaciones legales y profesionales.
Identificar errores con efectos significativos.
COMPOSICIN DEL RIESGO DE AUDITORA
o Riesgo Inherente.- El riesgo inherente es la tendencia de un rea a

cometer un error que podra ser material, en forma individual o en
30
AGUIRRE, Juan. Auditora y Control Interno. Edicin MMVI. Editorial Cultural S.A. Madrid Espaa, 2005. Pgs. 38-39.
31
IBID 15: Pg. 61
33
combinacin con otros, suponiendo la inexistencia de controles
internos relacionados.
o Riesgo de Control.- Es el riesgo por el que un error, que podra

cometerse en un rea de auditora, no pueda ser evitado o detectado
y corregido oportunamente por el sistema de control interno.
o Riesgo de No Deteccin.- De que los errores no identificados por

los errores de Control Interno tampoco sean reconocidos por el
auditor.
2.4. LAS EMPRESAS DE SEGURIDAD PRIVADA32
Las empresas de seguridad privada formales brindan un representativo aporte

para el resguardo ciudadano personal y de bienes. El trabajo de las empresas
es complementario con la labor diaria de la Polica Nacional, siempre en
beneficio de la colectividad.
Las compaas de seguridad privada son reguladas por el Ministerio del Interior
y en la actualidad estn a la expectativa por varias decisiones que, segn sus
directivos, son dificultades en si labor diaria.
Las empresas del sector, como Vicustodia, se encuentran en una constante

lucha contra la delincuencia e inseguridad. Lamentablemente hay que
reconocer que ni siquiera la fuerza pblica o Fuerzas Armadas con todos sus
recursos, tiene la suficiente capacidad de contrarrestar el ataque constante de
la delincuencia, razn por lo cual las empresas de seguridad armada mvil se
han convertido en una herramienta esencial para el desarrollo del sector
privado, que en muchas ocasiones ha sufrido considerables prdidas.
2.4.1 ADMINISTRACION DEL PERSONAL33
32
Revista: VISTAZO, Gabriel Nivelo, La Seguridad Privada se adapta y produce; pgs. 5-6-7; Mayo 17 de 2012.
33
SILVIO VALLEJO ROSERO, Coronel Infantera EJC. Manual Operacional para el Planeamiento, Desarrollo y Control de Programa de
Seguridad, Primera Edicin, Santa fe de Bogot Colombia, diciembre 1996, pgs.: 10-11-12.
34
Toda organizacin de seguridad es un tren que se mueve sobre dos rieles:
Personal y Operaciones halados por la locomotora del esfuerzo personal cuyo
combustible es la motivacin. Si a este tren se le asigna recursos suficientes
realizar el viaje sin contratiempos.
Una tarea del jefe de personal es establecer una tabla para los puestos, pues
stos difieren en cuanto a exigencias y condiciones con el jefe de operaciones
debe establecer diariamente el nmero de efectivos para cubrir las
necesidades actuales y futuras. Esta es una manera bien difcil de cumplir por
la inestabilidad del personal, por la frecuente rotacin motivada por la
necesidad del servicio, faltas accidentales y por solicitudes de cambio de los
clientes.
Las entrevistas deficientes y las fallas en la verificacin de antecedentes con

mucha frecuencia dan lugar a la contratacin de personas que protagonizan o
dan origen a problemas y malestar. Si a esto se suma un deficiente liderazgo.
Una mala administracin el ambiente generalizada de deshonestidad y el
comportamiento irresponsable los fracasos se convierte en algo previsible e
incluso, en algo presupuestable para cualquier organizacin.
No puede pasarse por alto el entrenamiento en tcnicas y tcticas de

seguridad. Este campo debe dejarse a un experto. Entre mas nombre tenga el
experto, mejor ser el grado de asimilacin y, aunque pocos lo crean, el
impacto de haber sido entrenado por alguien famoso redunda en el orgullo de
pertenecer a la compaa y, por tanto, en un mejor desempeo. La gente
reconoce el inters de la empresa en tener hombres bien entrenados y sabe
que un buen entrenamiento es costoso. Las personas siempre piensan que se
merecen lo mejor.
La capacitacin se hace en el puesto de trabajo. Debe ser constante y

permanente para lograrlo se utiliza las reuniones programadas, la asistencia a
conferencias en horas libres, la distribucin de material escrito, la proyeccin
de pelculas y por sobre todo la accin directa de los supervisores, inspectores
y jefes en su papel de educadores, guas y orientadores.
35
2.4.2 LA PRESTACIN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD
El jefe de operaciones es responsable de cumplir con el objeto social de la

compaa cual es prestar servicios de calidad. Debe ser una persona con
calidades de lder y un experto en materias de seguridad al fin y al cabo su
responsabilidad tiene que ver con la direccin y manejo de personal en sus
puestos la coordinacin con los usuarios.
2.4.3 FUNCIN DE LA ADMINISTRACIN
La funcin de la administracin es apoyar con elemento humano, recursos,

medios y equipos al personal operativo y suministrar en forma oportuna y
adecuada las dotaciones apropiadas para que los hombres cuenten con lo
necesario para actuar pronta y efectivamente en desarrollo de sus tareas. Aqu
se presentan numerosas fallas unas debidas a mal planeamiento, otras a
descuido de la administracin y los mandos medios y la mayora a la
asignacin de presupuestos escasos que afectan negativamente la imagen de
la organizacin.
RECURSOS ADECUADOS
Hombres.- cualidades, condiciones fsicas, intelectuales, morales,

personales, destrezas, habilidades, capacidades, actitudes,
aptitudes, disponibilidad, experiencia, nmero o cantidad requerida.
Dinero.- capital, presupuesto, costo, finanzas, crdito,
financiamiento, intereses, subsidios, rendimientos.
Materiales.- equipo, medio fsicos, instrumentos, herramientas,
vehculo, instalaciones, oficinas.
Tiempo.- disponibilidad de tiempo, tiempo presente, disponibilidad
futura, plazo, etapas, fases.
Espacio.- rea general o especfica, cabida, longitud, disponibilidad,
distancia, altura mxima y mnima.
Autoridad.- capacidad de decisin, influencia sobre las operaciones
de la compaa, delegacin, controles y cumplimiento de
disposiciones.
36
Relaciones:
o Humanas.- para mejorar la moral el espritu de cuerpo,
disciplina, desempeo.
o Laborales.- para trabajar en un ambiente en paz y dedicacin
al trabajo.
37
CAPTULO III
3. DIAGNSTICO SITUACIONAL 34
Es el marco contextual que la Planificacin Estratgica plantea para la

institucin motivo de estudio, y que presenta una visin ms concreta, por este
motivo el anlisis se lo realiza en los mbitos; locales, regionales y nacionales
entre las cuales la economa cientfica tecnolgica, educativa son las ms
importantes.
3.1. ANLISIS FODA
El anlisis FODA es una de las herramientas esenciales que provee de los

insumos necesarios al proceso de Planeacin Estratgica, proporcionando la
informacin necesaria para la implantacin de acciones y medidas correctivas y
la generacin de nuevos o mejores proyectos de mejora.
3.1.1 ANLISIS INTERNO35
Para el diagnstico interno ser necesario conocer las fuerzas al interior que
intervienen para facilitar el logro de los objetivos, y sus limitaciones que
impiden el alcance de las metas de una manera eficiente y efectiva.
FORTALEZAS.- Son aquellos factores en los cuales la organizacin se

encuentra bien, ha conseguido logros y posee ventajas competitivas en
relacin a otras instituciones similares de la regin y del pas.
DEBILIDADES.- Actividades o atributos internos de una organizacin

que inhiben o dificultan el xito de una empresa. Las debilidades
tambin son consideradas como aquellas desventajas o factores que
provocan vulnerabilidad en la organizacin.
34
ARANDA ARANDA, Alcides. Planificacin Estratgica Educativa Orientacin Metodolgica. Primera Edicin. Imprenta Cosmos.
Loja. 2000.
35
PLANUEP. Perfil del Plan Nacional del Desarrollo de universidades y escuelas politcnicas. Edicin 1994. Planuep. 1993-2003. Quito
Ecuador.
38
3.1.2 ANLISIS EXTERNO
Para realizar el diagnstico es necesario analizar las condiciones o

circunstancias ventajosas de su entorno que la pueden beneficiar; identificadas
como las oportunidades; as como las tendencias del contexto que en cualquier
momento pueden ser perjudiciales y que constituyen las amenazas, con estos
dos elementos se podr integrar el diagnstico externo.
OPORTUNIDADES.- Eventos, hechos o tendencias, fenmenos en el

entorno de una organizacin, que estn ocurriendo o que pueden ocurrir
en el futuro y que cooperan al logro de los objetivos de la Institucin o
favorecen su desarrollo.
AMENAZAS.- Eventos, hechos o tendencias en el entorno de una
organizacin que inhiben, limitan o dificultan su desarrollo operativo. Son
cualquier elemento relevante del ambiente externo que puede
constituirse en una desventaja- riesgo-peligro para el desempeo de
algunas de las actividades ms importantes de la institucin. Las
amenazas deben ser conocidas para ser evitadas o para reducir su
impacto.
39
Tabla 3: MATRIZ FODA
ANLISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Cuerpo directivo
1. Inadecuada induccin del
debidamente estructurado.
personal operativo.
2. Buen ambiente de trabajo.
2. Insuficiente motivacin y
3. Colaboracin y apoyo del
capacitacin al personal
personal.
operativo.
4. Experiencia importante en el
3. El personal operativo no
manejo de la actividad
cumple a cabalidad las
empresarial.
normas internas.
5. Responsabilidad y
4. No posee equipo de
puntualidad del personal en
seguridad de alta
Anlisis el trabajo.
tecnologa.
Interno
5. Falta de polticas para
cubrir los seguros en caso
de prdidas cuantiosas.
6. No existe una planificacin
adecuada para el remplazo
del personal ausente en
las horas de trabajo.
40
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Competencia actual basada

1. El incremento delictivo que
en las tarifas y no en
se observa en la ciudad.
calidad del servicio.
2. Posicionamiento en el
2. Continas prdidas de
mercado de L&M Seguridad
armamento y vehculos.
Privada Ca. Ltda. debido a
3. Asaltos contra instalaciones
su trayectoria y calidad en
Anlisis protegidas por L&M
Externo los servicios.
Seguridad Privada Ca. Ltda.
3. La mesura en la calificacin
4. Servicios en zonas de altos
de ofertas por parte de las
riesgos o zonas rojas.
Instituciones que solicitan el
5. Falta de personal de
servicio de seguridad.
cobertura para las
4. Diversos tipos de logstica
exigencias del cliente.
(armamento, equipo de
6. Cambio permanente en las
comunicacin, alarmas, y
leyes que regulan la
ms) para seguridad
actividad.
existente en la actualidad.
7. La prdida del personal
5. Medios publicitarios
operativo en
adecuados para promocionar
enfrentamiento con la
y ofertar el servicio de la
delincuencia.
compaa.

FUENTE: L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. Gerencia.
41
3.1.3 MATRIZ DE CORRELACIN FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES
Esta matriz permitir determinar la relacin entre los factores internos y externos, y priorizar los hechos o tendencias ms
importantes que cooperan al logro de los objetivos de la empresa o favorecen su desarrollo; para lo cual la ponderacin se
realizar de acuerdo a lo siguiente:
Si la fortaleza tiene relacin con la oportunidad = 5

Si la fortaleza no tiene relacin con la oportunidad =1
Si la fortaleza y la oportunidades tienen mediana relacin = 3
42
Tabla 4: MATRIZ DE CORRELACIN FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES
F1 F2 F3 F4 F5
F
Cuerpo directivo Buen ambiente de Colaboracin y apoyo Experiencia Responsabilidad y
debidamente trabajo. del personal. importante en el puntualidad del
estructurado. manejo de la actividad personal en el
O empresarial. trabajo.
TOTAL
O1 1 1 3 1 1 7
El incremento delictivo
que se observa en la
ciudad.
O2
Posicionamiento en el
mercado de L&M
5 5 3 5 5 23
Seguridad Privada Ca.
Ltda. debido a su
trayectoria y calidad
en los servicios.
O3
La mesura en la 3 5 3 3 5 19
calificacin de ofertas
por parte de las
Instituciones que
solicitan el servicio de
seguridad.
43
O4
Diversos tipos de
logstica (armamento,
equipo de
1 3 1 1 3 9
comunicacin,
alarmas, y ms) para
seguridad existente
en la actualidad.
O5
Medios publicitarios 3 3 1 1 1 9
adecuados para
promocionar y
ofertar el servicio de
la compaa.
13 17 11 11 15 67
TOTAL
44
3.1.4 MATRIZ DE CORRELACIN DEBILIDADES Y AMENAZAS
Esta matriz permitir determinar la relacin entre las variables internas y externas, y priorizarlos hechos o tendencias
ms relevantes que dificultan el desarrollo operativo; para lo cual la ponderacin se realizar de acuerdo a lo siguiente:
1 Si la debilidad tiene relacin con la amenaza = 5
2 Si la debilidad no tiene relacin con la amenaza =1
3 Si la debilidad y la amenaza tienen mediana relacin = 3
45
Tabla 5: MATRIZ DE CORRELACIN DEBILIDADES Y AMENAZAS
D1 D2 D3 D4 D5 D6
Inadecuada Insuficiente El personal No posee equipo de Falta de polticas No existe una
D induccin del motivacin y operativo no cumple seguridad de alta para cubrir los planificacin
personal operativo. capacitacin al a cabalidad las tecnologa. seguros en caso de adecuada para el TOTAL
personal operativo. normas internas. prdidas cuantiosas. remplazo del
. personal ausente
A en las horas de
trabajo
A1
Competencia
actual basada en
las tarifas y no en
5 5 3 5 3 3 24
calidad del
servicio.
A2
Continas 3 3 5 1 5 1 18
prdidas de
armamento y
vehculos.
A3
Asaltos contra 5 5 5 5 1 5 26
instalaciones
protegidas por
L&M Seguridad
Privada Ca. Ltda.
A4
Servicios en zonas
de altos riesgos o
46
zonas rojas.
1 1 1 5 5 5 18
A5
Falta de personal
de cobertura para
las exigencias del
3 3 1 1 1 5 14
cliente.
A6
Cambio
permanente en
las leyes que
regulan la
actividad.
3 3 3 3 3 1 16
A7
La prdida del
personal
operativo en
3 3 3 5 5 1 20
enfrentamiento
con la
delincuencia.
23 23 21 25 23 21 136
TOTAL
47
3.1.5 MATRIZ PRIORIZADA
Esta matriz muestra un resumen de los principales factores tanto internos
como externos; fortalezas y oportunidades que cooperan al desarrollo en todos
los aspectos operativos as como tambin las debilidades y amenazas que
dificultan el normal desenvolvimiento de actividades.
Tabla 6: MATRIZ DE PRIORIDADES
CDIGO VARIABLE
FORTALEZAS
F2 Buen ambiente de trabajo
F5 Responsabilidad y puntualidad del personal en el trabajo.
F1 Cuerpo directivo debidamente estructurado.
F3 Colaboracin y apoyo del personal.
F4 Experiencia importante en el manejo de la actividad empresarial.
DEBILIDADES
D4 No posee equipo de seguridad de alta tecnologa
D1 Inadecuada induccin del personal operativo.
D2 Insuficiente motivacin y capacitacin al personal operativo.
D5 Falta de polticas para cubrir los seguros en caso de prdidas cuantiosas.
D3 El personal operativo no cumple a cabalidad las normas internas.
OPORTUNIDADES
O2 Posicionamiento en el mercado de L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.

debido a su trayectoria y calidad en los servicios.
O3 La mesura en la calificacin de ofertas por parte de las Instituciones que

solicitan el servicio de seguridad.
O1 El incremento delictivo que se observa en la ciudad.
48
O4 Diversos tipos de logstica (armamento, equipo de comunicacin,
alarmas, y ms) para seguridad existente en la actualidad.
O5 Medios publicitarios adecuados para promocionar y ofertar el servicio de

la compaa.
AMENAZAS
A3 Asaltos contra instalaciones protegidas por L&M Seguridad Privada Ca.
Ltda.
A1 Competencia actual basada en las tarifas y no en calidad del servicio.
A7 La prdida del personal operativo en enfrentamiento con la

delincuencia.
A2 Continuas prdidas de armamento y vehculos.
A4 Servicios en zonas de altos riesgos o zonas rojas.
3.1.6 PERFIL ESTRATGICO INTERNO
Tabla 7: PERFIL ESTRATGICO INTERNO
CLASIFICACIN DE IMPACTO
DEBILIDAD NORMAL FORTALEZA
ASPECTOS INTERNOS
GRAN DEBILIDAD EQUILIBRIO FORTALEZA GRAN
DEBILIDAD FORTALEZA
1 2 3 4 5
D4 No posee equipo de seguridad

de alta tecnologa
D1 Inadecuada induccin del

personal operativo.
Insuficiente motivacin y
D2 capacitacin al personal
operativo.
D5 Falta de polticas para cubrir

los seguros en caso de
prdidas cuantiosas.
49
D3 El personal operativo no
cumple a cabalidad las
normas internas.
F2 Buen ambiente de trabajo.
F5 Responsabilidad y puntualidad
del personal en el trabajo.
F1 Cuerpo directivo debidamente

estructurado.
F3 Colaboracin y apoyo del

personal.
F4 Experiencia importante en el
manejo de la actividad
empresarial.
TOTAL 4
1 0 2 3
PORCENTAJE 40.00% 10.00% 0.00% 20.00% 30.00%
50
3.1.7 PERFIL ESTRATGICO EXTERNO
Tabla 8: PERFIL ESTRATGICO EXTERNO
ASPECTOS EXTERNOS CLASIFICACIN DE IMPACTO

AMENAZA NORMAL OPORTUNIDAD
GRAN AMENAZA EQUILIBRIO OPORTUNIDAD GRAN

AMENAZA OPORTUNIDAD
1 2 3 4 5
A3 Asaltos contra
instalaciones protegidas
por L&M Seguridad
Privada Ca. Ltda.
A1 Competencia actual
basada en las tarifas y no
en calidad del servicio.
A7 La prdida del personal
operativo en
enfrentamiento con la
delincuencia.
A2 Continas prdidas de
armamento y vehculos.
A4 Servicios en zonas de altos
riesgos o zonas rojas.
O2 Posicionamiento en el
mercado de L&M
Seguridad Privada Ca.
Ltda. debido a su
trayectoria y calidad en los
servicios.
O3 La mesura en la
calificacin de ofertas por
parte de las Instituciones
que solicitan el servicio de
seguridad.
O1 El incremento delictivo
que se observa en la
ciudad.
O4 Diversos tipos de logstica
comunicacin, alarmas, y
ms) para seguridad
existente en la actualidad.
O5 Medios publicitarios
adecuados para
promocionar y ofertar el
51
servicio de la compaa.
TOTAL 4 1 0 2 3
PORCENTAJE 40.00% 10.00% 0.00% 20.00% 30.00%
3.1.8 MATRIZ DE MEDIOS INTERNOS
Para la evaluacin del desenvolvimiento de la organizacin la ponderacin

ser la siguiente: Cada factor tendr una ponderacin, la misma que fluctuar
entre 0 hasta 1, por lo que la suma ser igual a uno.
La clasificacin que se usar en los parmetros son:
1. = debilidad grave o muy importante
2. = debilidad menor
3. = equilibrio
4. = fortaleza menor
5. = fortaleza importante
El resultado ponderado se obtiene entre la ponderacin y el parmetro

asignado. Se suma el resultado ponderado de cada uno de los factores.
Para los resultados internos la calificacin puede ser entre 5 mximo que
implica que la empresa est estable y 1 mnimo que indica que la empresa
tiene problemas, la media es igual a 3,5. Cuando el resultado es inferior al
promedio se tiene ms debilidades que fortalezas, y si el resultado es mayor al
promedio se posee ms fortalezas que debilidades.
52
Tabla 9: MATRIZ DE MEDIOS INTERNOS
No. FACTORES INTERNOS CLAVES PONDERACIN CALIFICACIN RESULTADO

PONDERADO
FORTALEZAS
01 Buen ambiente de trabajo. 0.10 4 0.40
02 Responsabilidad y puntualidad
0.10 5 0.50
del personal en el trabajo.
03 Cuerpo directivo debidamente

0.10 4 0.40
estructurado.
04 Colaboracin y apoyo del

0.10 5 0.50
personal.
05 Experiencia importante en el
manejo de la actividad 0.10 5 0.50
empresarial.
DEBILIDADES
06 No posee equipo de seguridad de
0.10 2 0.20
alta tecnologa.
07 Inadecuada induccin del personal
0.10 1 0.10
operativo.
08 Insuficiente motivacin y
capacitacin al personal 0.10 1 0.10
operativo.
09 Falta de polticas para cubrir los

seguros en caso de prdidas 0.10 1 0.10
cuantiosas.
10 El personal operativo no cumple a

0.10 1 0.10
cabalidad las normas internas.
TOTAL 1.00 29 2.90
53
ANLISIS DE LOS FACTORES INTERNOS CLAVES:
El resultado de 2.90 indica que la empresa tiene ms debilidades que

fortalezas, por lo se requiere analizar y mejorar la estructura internamente en
varios aspectos; poner ms nfasis en la obtencin de un equipo de seguridad
de alta tecnologa para ofrecer un servicio eficiente y de calidad, efectuar una
adecuada induccin al personal operativo, capitacin y motivacin al talento
humano para el desarrollo eficiente, implantar polticas para cubrir los seguros
en caso de prdidas cuantiosas, motivar al personal operativo para el
cumplimiento de las normas internas.
Persistir en las acciones que incrementan las fortalezas de la empresa como:

buen ambiente de trabajo, Responsabilidad y puntualidad del personal en el
trabajo, cuerpo directivo debidamente estructurado, tiene la colaboracin y
apoyo del personal, experiencia importante en el manejo de la actividad
empresarial.
Adems se debe tener mayor cuidado y tomar acciones correctivas que

permitan a la empresa alcanzar la misin, visin y objetivos.
3.1.9 MATRIZ DE MEDIOS EXTERNOS
Para medir las influencias externas sobre la empresa, de cualquier cambio

externo que se experimente, se elabora la siguiente matriz: se evala a cada
factor mediante una: ponderacin, la misma que fluctuar entre 0 hasta 1, por
lo que la suma ser igual a uno.
La clasificacin que se usar en los parmetros son:
1. = amenaza importante o mayor
2. = amenaza menor
3. = equilibrio
4. = oportunidad menor
5. = oportunidad importante
54
El resultado ponderado se obtiene entre la ponderacin y la clasificacin. Se
calcula la suma del resultado ponderado de cada uno de los factores. En los
resultados externos la clasificacin puede ser de entre oportunidades y 1
mnimo, lo que indica que la empresa enfrenta amenazas importantes, la media
es igual a 3.5. Cuando el resultado es inferior al promedio se tiene ms
amenazas que oportunidades, y si el resultado es mayor al promedio la
institucin tiene ms oportunidades que amenazas.
Tabla 10: MATRIZ DE MEDIOS EXTERNOS
No. FACTORES EXTERNOS CLAVES PONDERACIN CALIFICACIN RESULTADO

PONDERADO
OPORTUNIDADES
01 Posicionamiento en el mercado
de L&M Seguridad Privada Ca.
0.10 4 0.40
Ltda. debido a su trayectoria y
calidad en los servicios.
02 La mesura en la calificacin de
ofertas por parte de las
0.10 5 0.50
Instituciones que solicitan el
servicio de seguridad.
03 El incremento delictivo que se

0.10 5 0.50
observa en la ciudad.
04 Diversos tipos de logstica

comunicacin, alarmas, y ms) 0.10 5 0.50
para seguridad existente en la
actualidad.
Medios publicitarios adecuados

05 para promocionar y ofertar el 0.40
0.10
servicio de la compaa. 4
55
AMENAZAS
06 Asaltos contra instalaciones
protegidas por L&M Seguridad 0.10 1 0.10
Privada Ca. Ltda.
07 Competencia actual basada en las

tarifas y no en calidad del 0.10 2 0.20
servicio.
08 La prdida del personal operativo

en enfrentamiento con la 0.10 1 0.10
delincuencia.
09 Continas prdidas de
armamento y vehculos. 0.10 1 0.10
10 Servicios en zonas de altos

riesgos o zonas rojas. 0.10 1 0.10
TOTAL 1.00 29 2.90
ANLISIS DE LOS FACTORES EXTERNOS CLAVES:
Como resultado del anlisis se obtuvo 2.90 lo cual indica que la empresa tiene
mayores amenazas que oportunidades, entre ellas son: asaltos contra
instalaciones protegidas por L&M Seguridad Privada Ca. Ltda., competencia
actual basada en las tarifas y no en calidad del servicio, prdida del personal
operativo en enfrentamientos con la delincuencia, continas prdidas de
armamento y vehculos, servicios en zonas de altos riesgos o zonas rojas. Y
por otro lado debe aprovechar las oportunidades tales como: posicionamiento
en el mercado debido a su trayectoria y calidad en los servicios, calificacin de
ofertas por parte de las Instituciones que solicitan el servicio de seguridad,
incremento delictivo, diversos tipos de logsticas, medios publicitarios.
La empresa debe definir claramente estrategias defensivas, especficas y

globales que puedan anticipar problemas y evitar catstrofes que afecten el
cumplimiento de la misin, visin y objetivos.
56
3.1.10 MATRIZ DE PROBLEMAS MEDIO INTERNO
Tabla 11: ANLISIS DEL MEDIO INTERNO IDENTIFICACIN DE DEBILIDADES
NUDOS
N CRTICOS/DEBILIDADES CAUSAS EFECTOS
Falta de liquidez para el La empresa no podr ubicarse en

mejoramiento de la empresa. un alto rango tecnolgico
No posee equipo de seguridad de
alta tecnologa. Falta de personal especializado en competitivo.
1
la utilizacin de los equipos de Incapacidad de promover nuevos
alta tecnologa. paquetes de servicios con mejores
beneficios.
Incumplimiento de los Bajos niveles de rendimiento del
Inadecuada induccin del procedimientos de seleccin, talento humano.

2 personal operativo. induccin del personal operativo. Personal operativo no cumple con
las expectativas que espera el jefe
de seguridad fsica.
57
El personal operativo es Bajo nivel de desempeo en el
capacitado una vez al ao, el puesto asignado.
mismo que desconoce temas de Desconocimiento de los
Insuficiente motivacin y
capacitacin al personal importancia para el buen procedimientos que debe cumplir.
3
operativo. funcionamiento de sus
actividades.
Falta de polticas de incentivos
econmicos o personales.
No se ha dado la suficiente Prdidas econmicas potenciales
Falta de polticas para cubrir los importancia al establecimiento de para la empresa.

4 seguros en caso de prdidas polticas de seguro a los equipos
cuantiosas. de seguridad.
Falta de socializacin de las Desempeo ineficiente.
El personal operativo no cumple a normar internas. Aplicacin de amonestaciones por

5
cabalidad las normas internas. Inadecuado sistema de parte del jefe de talento humano.
comunicacin.
ELABORADO POR: Lorena Zhinin.
58
3.1.11 MATRIZ DE PROBLEMAS MEDIO EXTERNO
Tabla 12: ANLISIS DEL MEDIO EXTERNO IDENTIFICACIN DE AMENAZAS
No. FACTORES CRTICOS EXTERNOS CAUSAS EFECTO

/AMENAZAS
Falta de implementacin de Desconfianza de los clientes.
Asaltos contra instalaciones protegidas equipos de ltima tecnologa. Prdida de posesin en el

1
por L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. Incremento delictivo existente en mercado.
el pas.
Falta de control por parte del Aumento de robos.
Competencia actual basada en las Ministerio del Interior. Desconfianza de empresas que
2
tarifas y no en calidad del servicio. adquieren el servicio de seguridad.
Escasa participacin de la polica Poco personal para realizar
3 La prdida del personal operativo en nacional. servicios de guardiana.

enfrentamiento con la delincuencia.
No existe un control adecuado Aumento de la delincuencia y las
Continas prdidas de armamento y por parte del Estado a las mismas se encuentren bien
4
vehculos. empresas de Seguridad Privada. armadas.
59
Falta de seguridad y control por Prdida del personal y equipos en
Servicios en zonas de altos riesgos o parte de la polica nacional. enfrentamientos con la

zonas rojas. delincuencia.
5
Asaltos a empresas protegidas por
L&M seguridad privada.
60
ARCHIVO N
AP
CAPTULO IV
4. APLICACIN PRCTICA DE LA PROPUESTA AUDITORA DE

GESTIN AL TALENTO HUMANO DEL DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA
CA. LTDA. DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA, PARA EVALUAR EL
DESEMPEOLABORAL POR EL PERODO 2011.
DESEMPEOLABORAL 2011
CLIENTE:
EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
COMPONENTE: DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
FECHA DE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

CIERRE:
ARCHIVO PERMANENTE
INICIALES Y FECHA
PLANIFICACIN
N FINAL
SENIOR: M.L.ZH.G. 15/06/2012

5/06/2012 10/11/2012
61
2
ARCHIVO N /2
AP
4.1ARCHIVO PERMANENTE
NDICE
DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
ARCHIVO PERMANENTE
NDICE DE ARCHIVO PERMANENTE
ARCHIVO PERMANENTE AP
Informacin General AP1
Hoja de Marcas AP2
Programas de Auditora AP3
62
AP11/4
4.1.1INFORMACIN
INFORMACIN GENERAL
SERVICIOS INTEGRALES DE SEGURIDAD
Los servicios
ervicios integrales son:
Servicio de custodia terrestre.

Servicio de proteccin.
Servicio de inteligencia y contrainteligencia servicios de investigacin
interna y externa.
Servicio de informes estadsticos delincuenciales.
Servicio de vigilancia: aduanera, aeroportuaria, bancaria, comercial,
pblica, camaronera, diplomtica, haciendas, hotelera, industrial,
petrolera, residencial.
Servicio de
e vigilancia canina.
Anlisis y manejo de riesgos.
Asesora tcnica mediante investigaciones en el rea.
Ejecucin de estudios aprobados.
Estudios de seguridad integral
Manejo de crisis (rapto, secuestro, extorsin).
Supervisin de planes vigentes.
NORMATIVA JURDICA
Est bajo la normatividad del Acuerdo Ministerial Nmero 0023, Autorizacin de

Uniformes Nmero 201081, Autorizacin de Tenencias de Armas Nmero
01569, Autorizacin para uso de Frecuencias de la Secretara Nacional de
Telecomunicaciones Nmero 124-07-CONATEL-2003;
124 2003; Nmero de afiliacin en
la Cmara de Comercio de Riobamba 912.
INICIALES FECHA
Elaborado por: M.ZH. 2012-07-15
Revisado por: P.R. 2012-07-16
63
AP12/4
La empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. para el desarrollo de sus
actividades cuenta con las siguientes disposiciones legales, reglamentarias y
dems disposiciones internas y externas:
La constitucin.
Ley de seguridad social.
Cdigo de Trabajo.
Ley de compaas.
Mandato 8 y su reglamento a la aplicacin del mandato 8. (eliminacin
y prohibicin de la tercerizacin, intermediacin laboral, contratacin
laboral por horas y cualquier forma de precarizacin de las relaciones de
trabajo)
Ley de seguridad y vigilancia y su reglamento.
Ley de comercializacin y tenencia de armas y su reglamento.
Ley orgnica del sistema nacional
nacional de contratacin pblica y su
reglamento.
Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno y su Reglamento.
Cdigo tributario.
Reglamento Interno.
Procedimiento de seleccin, induccin y capacitacin.
Procedimiento de seleccin de clientes.
cliente
PLANIFICACIN ESTRATGICA
Misin
Brindar el servicio de seguridad y vigilancia privada tanto a empresas pblicas

y privadas como a personas naturales y jurdicas, con el fin de satisfacer las
necesidades de la seguridad integral, enmarcados siempre bajo las normas de
calidad; con personal adecuado y capacitado; complementados con armamento
y equipos de ltima tecnologa,
tecnologa, que satisfacen las expectativas de nuestros
clientes a nivel nacional.
INICIALES FECHA
64 Revisado por: P.R. 2012-07-16
Visin
AP13/4
Liderar y ser reconocido en el mercado local, regional y nacional en el campo

de la seguridad privada expandiendo sus servicios, gracias a la calidad y
confiabilidad de nuestro trabajo, utilizando los mejores recursos y desarrollando
profesionalmente al personal ms idneo, totalmente especializado y
capacitado, con el fin de ser ms eficientes y eficaces.
Objetivos
Objetivo Social
Realizar actividades complementarias

complementarias de vigilancia y seguridad privada tanto
fsica como mvil, prevencin de delito, vigilancia y seguridad a favor de
personas naturales y jurdicas, instalaciones y bienes; deposito, custodia y
transporte de valores, investigacin y seguridad en medios de transporte
privada de personas naturales y jurdicas as como de bienes, a travs del uso
de aparatos, dispositivos y sistemas electrnicos de seguridad y vigilancia y, el
uso y monitoreo de centrales para recepcin, verificacin y trasmisin de
seales de alarma.
Objetivo Personal De Seguridad
Facilitar a los guardias tcnicas de apoyo y de implementacin de actitudes

proactivas y comprometidas a sus actividades cotidianas, de manera que
generemos la optimizacin de gestiones, y la interaccin
interacci grupal entre
colaboradores y usuarios, produciendo la sinergia de esfuerzos y compromisos
orientados siempre a la consecucin de metas individuales y generales.
INICIALES FECHA
65
Objetivos De Calidad
AP14/4
Incrementar nuestra presencia a nivel nacional.

Incrementar la satisfaccin de nuestros clientes
Impulsar una cultura de excelencia y calidad
Potenciar las competencias, habilidades y compromiso del personal.
POLTICAS
Polticas de Seguridad
L&M Ca. Ltda. es una compaa que brinda servicios complementario de

seguridad y vigilancia privada de alta calidad, eficiencia y cordialidad, mediante
la aplicacin de estrictas normas de control y trazabilidad, cuyo objetivo es
mantener
antener prcticas seguras en todos los procesos para que nuestra empresa
no sea utilizada por individuos u organizaciones que quieren cometer actos
ilcitos, garantizando la transparencia y legalidad de nuestras operaciones y por
ende mayor satisfaccin e imagen de nuestro servicio en el mercado local,
regional y nacional, mediante la implementacin de estndares internacionales
de seguridad BASC, basados en requisitos de la norma BASC y el
cumplimiento de los objetivos de seguridad, estableciendo mejoras continuas
en todos los procesos de nuestra empresa.
Poltica de Calidad
Se manifiesta mediante nuestros firme compromiso con los clientes de

satisfacer plenamente sus requerimientos y expectativas, para ello
garantizamos impulsar una cultura de calidad basada en los principios de
honestidad, liderazgo y desarrollo del recurso humano, solidaridad,
compromiso de mejora y seguridad en nuestras operaciones.
INICIALES FECHA
66
AP21/1
4.1.2 HOJA DE MARCAS
HOJA DE MARCAS
Tabla 13: HOJA DE MARCAS DE AUDITORIA
MARCAS SIGNIFICADO
@ Notas Aclaratorias (llamada de auditora)
Sumatoria
Revisado o verificado
Incumplimiento de la normativa y reglamentos
// Duplicidad de Funciones
Hallazgo
Inexistencia de manuales
No rene requisitos
No existe documentacin
Expedientes desactualizados
Operacin aritmtica incorrecta
Confrontado contra documento original
~ Falta proceso
Sustentado con evidencia
INICIALES FECHA
67
AP31/4
4.1.3PROGRAMAS
PROGRAMAS DE AUDITORA
FASE I
Empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.
Auditora de Gestin
Planificacin
Programa de Auditora
OBJETIVOS:
Establecer los recursos que sern necesarios para la realizacin de la Auditora.
Establecer el compromiso de colaboracin con la gerencia de la empresa para la
aplicacin del examen.
Obtener conocimiento general de las actividades
activ de la Empresa L&M Seguridad
Privada Ca. Ltda.
Tabla 14: PROGRAMAS DE AUDITORA FASE I
N PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
Entreviste al Gerente General,
1 notifquele el inicio de la auditora y

solicite la documentacin referente a la
Base Legal Interna y Externa de la
empresa y autoridades de la empresa.
2 Efecte una visita preliminar.

preliminar
Elabore y aplique cuestionarios para la

Planificacin Estratgica con el fin de
3
verificar el conocimiento por parte del
personal operativo.
INICIALES FECHA
68
FASE II AP32/4
Auditora de Gestin
Evaluacin de Control Interno
OBJETIVOS:
Adquirir informacin de los controles internos existentes en el Departamento de
Operaciones.
Evaluar el cumplimiento de los controles internos existentes en el Departamento de
Operaciones.
Determinar si los recursos asignados al Departamento de Operaciones estn siendo
utilizados de forma eficiente.
Tabla 15:: PROGRAMAS DE AUDITORA FASE II
REF.
N PROCEDIMIENTO P/T RESPONSABLE FECHA
Evale el control Interno del Nivel de
1
Apoyo.
2 Evaluacin de Hallazgos.
3 Informe de Control Interno.
4 Realice una Orden de Trabajo
5 Elabore Memorando de Planificacin.
Planificacin
INICIALES FECHA
69
AP33/4
FASE III

Auditora de Gestin
Ejecucin de Trabajo
OBJETIVOS:
- Evaluar los niveles de eficiencia, efectividad y economa en el uso de
de los recursos
asignados al Departamento de Operaciones.
Operaciones
- Verificar el nivel de cumplimiento de los objetivos planteados al Departamento de
Operaciones.
- Verificar el cumplimiento de los requerimientos
re de los clientes.
Tabla 16:: PROGRAMAS DE AUDITORA FASE III

1 Identificacin de Procesos.
2 Elaboracin de Flujogramas.
3 Elabore Hojas de Hallazgos
4 Indicadores de Gestin.
INICIALES FECHA
70
AP34/4
FASE IV
Empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltd.
Auditora de Gestin
Comunicacin de Resultados
OBJETIVOS:
Emitir las respectivas conclusiones y recomendaciones en el informe de auditora.
Tabla 17:
17 PROGRAMAS DE AUDITORA FASE IV
1 Informe Final de Auditora de Gestin
INICIALES FECHA
71
ARCHIVO N
AC
4.2ARCHIVO CORRIENTE
CLIENTE:
FECHA DE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

CIERRE:
ARCHIVO CORRIENTE
INICIALES Y FECHA
PLANIFICACIN
N FINAL
SENIOR: M.L.ZH.G. 15/06/2012

5/06/2012 30/09/2012
72
2
ARCHIVO N /2
AC
NDICE
ARCHIVO CORRIENTE
ARCHIVO CORRIENTE/ CONOCIMIENTO PRELIMINAR
Programa de Auditora. PA
Carta de Requerimiento. CP1
Visita preliminar. CP2
Evaluacin Misin y Visin. CP3
Informe
nforme correspondiente a la Primera Fase CP4
73
PA/CP 1/2
4.2.1 FASE I:: CONOCIMIENTO PRELIMINAR
PROGRAMA DE AUDITORA
ENTIDAD: EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.

PERODO: AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO
TALENTO HUMANO PERODO FISCAL
2011.
OBJETIVO: Obtener un conocimiento preliminar del
del Departamento de Operaciones
de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.
Tabla 18: PROGRAMA DE AUDITORA FASE I
Realice una Carta a la Gerencia, con
1 el fin de dar a conocer el inicio de la

auditora y a la vez designar a una CP11/1 M.ZH. 11-06-2012
contraparte, que coordine y facilite la
informacin pertinente.
2 Efecte una visita preliminar:

preliminar M.ZH. 14-06-2012
CP2 1/3
INICIALES FECHA
74
PA/CP 2/2
Elabore y aplique cuestionarios

cuestionario con
3 CP3 1/4 M.ZH. 16-06-2012
el fin de evaluar la misin y visin.
visin
Elabore el informe correspondiente a

4 CP4 1/2 M.ZH. 20-06-2012
la Primera Fase.
INICIALES FECHA
75
CP1 1/1
CARTA DE REQUERIMIENTO
Riobamba, 11 de Junio del 2012
Ing.
Luis Vinicio Arbalo
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA.
LTDA.
Presente.-
De mi consideracin:
Junto con un cordial saludo, me permito dirigirme a usted en referencia a la

solicitud que hiciramos en meses pasados para la realizacin de la
AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO HUMANO DEL DEPARTAMENTO
DE OPERACIONES DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA.
LTDA. DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA, PARA EVALUAR EL DESEMPEO
LABORAL POR EL PERODO 2011., 2011., misma que fue aprobada por su
autoridad, y en virtud de ello, informarle que una vez concluidos los requisitos
previos al inicio de este trabajo, hemos planificado empezar el desarrollo de
esta actividad desde el da 15 de junio del 2012.
Seguros de contar con su valiosa colaboracin, me despido.
Atentamente,

Egresada- Escuela de Contabilidad y Auditora
INICIALES FECHA
76
CP2 1/3
VISITA PRELIMINAR
A. DATOS GENERALES.
1. RAZON SOCIAL.
L&M de Seguridad Privada Ca. Ltda.
2. FECHA DE CREACIN.
04 de Mayo de 1999.
1999
3. LOCALIZACIN GEOGRFICA.
Bonilla Abarca en las calles: 12 de Octubre 16-25

16 25 entre Bolivia y
Uruguay.
4. ACTIVIDAD ECONOMICA.
Prestacin
restacin de servicios de proteccin y vigilancia a nivel nacional.
nacional
5. REPRESENTANTE LEGAL.
Ing. Luis Vinicio Arbalo.
B. CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA.
1. REAS DE TRABAJO.
Departamento de Contabilidad, Departamento de Planificacin,
Departamento de Ventas Marketing,
Marketing Departamento de Talento Humano,
Departamento de Bodega, Departamento de Operaciones.
INICIALES FECHA
77
CP2 2/3
2. ESTRUCTURA ORGNICA.
PRESIDENTE EJECUTIVO:
EJECUTIVO Sr. Miguel Ninabanda
GERENTE GENERAL:
GENERAL Ing. Luis Arbalo
JEFE DE CONTABILIDAD:
CONTABILIDAD Lcda. Mara Vargas
JEFE DE PLANIFICACIN:
PLANIFICACIN Ing. Sandra Cisneros
JEFE DE VENTAS Y Ing. Carolina Mrquez
MARKETING::
JEFE DE TALENTO HUMANO:
HUMANO Econ. Rosy Pillajo
JEFE DE BODEJA: Econ. Ana Moreano
JEFE DE SEGURIDAD FSICA: Sr. Miguel Ninabanda
3. CON
CON CUNTO DE PERSONAL CUENTA EL DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES Y EN QUE LUGAR EJECUTAN SU ACTIVIDAD?
Tabla 19:: PERSONAL DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES

LUGAR DE NOMBRE DE LA ENTIDAD N# N#
TRABAJO PUBLICA O PRIVADA GUARDIAS SUPV
Esmeraldas INFA ESMERALDA 21 1

Guaranda CNEL BOLIVAR 15 1
MUSHUCRUNA 10
MIES 18
COOP. SAN FRANCISCO 3
LTDA. SUCURSAL PILLARO 1
Tungurahua CURTIDURIA TUNGURAHUA 42
COOP. AHORRO Y CRDITO 25
OSCUS LTDA.
CNEL Santo Domingo 58
CELEC E.P. 59
Santo Domingo Gobierno Autnomo 16 4
Descentralizado
Municipio de Lago Agrio 9
COCA CODO SINCLAIR E.P. 18
Lago Agrio SINOHYDRO CORPORATION 76 3
L&M Seguridad Privada 18
Superintendencia de 7
Telecomunicaciones
Chimborazo INFA Chimborazo 15 1
HYUNDAY 2
Total Guardias Y Supervisores 412 11

FUENTE: Empresa L&M,. Seguridad
Privada Dep. RRHH
INICIALES FECHA
78
CP2 3/3
4. SE HAN REALIZADO AUDITORAS DE GESTIN AL TALENTO HUMANO

EN PERODOS PASADOS?
Si . No X
ALCANCE DEL EXAMEN
La Auditora de Gestin al Talento Humano del

del Departamento de Operaciones,
Operaciones ser
realizada
ada por el ejercicio fiscal 2011.
2011
INICIALES FECHA
79
CP3 1/4
EVALUACIN DE LA MISIN Y VISIN DE LA EMPRSA L&M SEGURIDAD

PRIVADA CA. LTDA.
Para el anlisis de la Misin y la Visin se han preparado dos cuestionarios,

para ser aplicados a 78 personas pertenecientes a los diferentes lugares de
trabajo.
Tabla 20: CUESTIONARIO ANLISIS MISIN
CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA MISIN DE

D LA EMPRESA
LTDA (Ver: Anexo 2 y 3)
L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
ENTIDAD:EMPRESA
TIPO DE AUDITORA: AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO HUMANO AO 2011.
201
OBJETIVO: Conocer si la misin de la empresa L&M M Seguridad Privada Ca. Ltda. Contribuye
a que el personal tenga claramente definido la orientacin a seguir.
DEPARTAMENTO
N PREGUNTAS DE OPERACIONES OBSERVACIONES
SI NO
La empresa tiene un concepto de misin

1 78
que claramente exprese su razn de ser?
La mayor parte del
La misin es difundida y se mantiene
mantien personal de la empresa
2 48 30 des
desconoce el contenido de
presente en la empresa?
empresa
la misin.
El enunciado de la misin contiene
3 elementos que distinguen a la Empresa 78
L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.?
Ltda.
El personal no tiene
El
El personal mantiene latente la idea de presente el resultado que
4 tener resultados finales congruentes con la 60 18 debe obtener en relacin a
misin de la empresa?
empresa la misin.
La
La misin orienta al personal directamente
5 hacia el cliente, con la idea de satisfacerlo y 78
conquistarlo?
TOTAL 342 48

Sumatoria
INICIALES FECHA
Elaborado por: M.ZH 16-06-2012
80
CP3 2/4
DETERMINACIN DEL NIVEL DE RIESGO
CONFIANZA 342 = 0,88

390
CONFIANZA 88%
RIESGO 12%
Grfico 1:: RESULTADO ANLISIS DE LA MISIN DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD

PRIVADA CA. LTDA
ANLISIS DE LA MISIN
RIESGO
12%
CONFIAN
ZA
88%
FUENTE: Encuesta
EVALUACIN Y ANLISIS
ANL DE LA MISIN
Al evaluar la misin se ha determinado que su planteamiento, aplicacin y difusin, se

encuentra en el 88% de confianza. La misin de la empresa L&M Seguridad Privada
Ca. Ltda., posee un lenguaje claro, acorde a las necesidades de la empresa,
estableciendo una directa orientacin entre
entr el personal y el cliente, con el nico fin de
lograr su satisfaccin.
A pesar que la misin se encuentre bien definida en un porcentaje superior al 50%,

50% se
evidencia que existe
xiste un 12% de riesgo que se obtuvo por la escasa difusin de la
misin al personal los mismos que desconocen su contenido, dando lugar a que sus
esfuerzos para obtener un resultado final no sea relacionados con la misin.
INICIALES FECHA
81
CP3 3/4
Tabla 21: CUESTIONARIO ANLISIS VISIN
CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA VISIN DE

DE LA EMPRESA L&M
DE SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.(Ver:
LTDA. Anexo 5 y 6)
ENTIDAD:EMPRESA
TIPO DE AUDITORA: AUDITORA DE GESTIN
STIN AL TALENTO HUMANO AO 2011.
2011
COMPONENTE:DEPARTAMENTO
OBJETIVO: Conocer si la visin que tiene la Empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.define
Ltda.
claramente lo que quiere ser a largo plazo.
DEPARTAMENTO
SI NO
La empresa tiene una visin que
1 defina claramente lo que quiere ser a 78
Largo Plazo?
La visin es difundida en forma

for La visin
isin no es difundida de manera que
2 44 34 el personal desconoce de su contenido.
permanente entre el personal?
personal
Los programas, acciones y dems

Debido a la insuficiente difusin el
prcticas de la empresa son
3 62 16 personal desconoce si los programas y
congruentes con el contenido de la acciones son coherentes con la visin.
visin?
El contenido de la visin y el
La administracin no invierte en una
desempeo de la administracin
4 58 20 capacitacin constante en el personal
proyectan la idea de que es factible operativo.
alcanzarla?
La visin es deseable, porque en

5 ella identifica oportunidades de 78
desarrollo y objetivos personales?
TOTAL 320 70

Sumatoria
Revisado y verificado
INICIALES FECHA
82
CP3 4/4
CONFIANZA 320 = 0,82

390
CONFIANZA 82%
RIESGO 18%
Grfico 2:: RESULTADO ANLISIS DE LA VISIN DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD

PRIVADA CA. LTDA.
ANLISIS DE LA VISIN
RIESGO
18%
CONFIANZA
82%
FUENTE: Encuesta
EVALUACIN Y ANLISIS
ANL DE LA VISIN
Al evaluar la visin,, se ha determinado que su planteamiento se encuentra en un 82%

82
de
e confianza. Mientras que el 18%
18 no conocen ell diseode la misma debido a que no
es difundida y dada a conocer continuamente.
La visin debe ser difundida de tal forma que sea capaz de proyectar la imagen de lo
que ser en el futuro y su contenido proyecte la idea de que con la contribucin de un
trabajo en equipo, es factible alcanzarla.
INICIALES FECHA
83
CP4 1/2
EMPRESA
MPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
INFORME DE CONOCIMIENTO PRELIMINAR
Ing.
Luis Vinicio Arbalo
LTDA.
Una vez realizada la visita previa a la empresa y luego de haber aplicado

cuestionarios de anlisis de
de la misin y visin, obtuvimos informacin relevante
que permiti tener una perspectiva ms amplia del entorno en el que se
desenvuelve el departemento de operaciones.
Las deficiencias detectadas durante la ejecucin de la fase de diagnstico

general son notables por lo que proponemos lo siguiente:
DEBILIDAD:
Falta de difusin de la misin
El personal operativo desconoce el contenido de la misin existente, debido

a la escasa difusin de la administracin.
RECOMENDACIN
El contenido de la misin debe ser publicada en lugares visibles para

que sta se mantega presente durante la ejecucin del trabajo, de modo
que su desempeo
empeo este congruente con su razn de ser.
ser
Publicar y difundir el contenido de la misin mediante publicaciones por
escrito que identifiquen claramente la razn de ser de la empresa.
INICIALES FECHA
84
CP4 2/2
DEBILIDAD:
Falta de difusin de la visin

El personal de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. desconocen
el contenido de la visin existente, debido a la escasa difusin de la
administracin.
RECOMENDACIN:
La visin debe ser difundida. De manera que se ejecuten los programas,

acciones y dems prcticas congruentes con el contenido de la visin.
visin
El contenido y el desempeo de la administracin debe proyectar la
idea de que es factible alcanzarla en el futuro.
AUDITORAS DE GESTIN
No se han realizado auditoras de gestin al Talento humano u otras reas en

las que es necesario determinar el nivel de eficiencia, eficacia, economa y
tica de los recursos o procesos.
Riobamba, 20 de junio del 2012
Atentamente,

Egresada - Escuela de Contabilidad y Auditora
INICIALES FECHA
85
ARCHIVO N 1/1
AC
NDICE
ARCHIVO CORRIENTE
ARCHIVO CORRIENTE/ PLANIFICACIN
PA
Programa de Auditora.
CI
Control Interno.
Informe de Control Interno. P1
Orden de Trabajo. P2
Memorando de Planificacin
P3
86
PA/P1/1
4.2.2FASE II:: PLANIFICACIN
4.2.2.1
4.2.2.1PROGRAMA DE AUDITORA
2011.
OBJETIVOS:Analizar el departamento de operaciones con el fin de evaluar el sistema
de control interno y el grado de cumplimiento de las funciones asignadas.
asig
Tabla 22: PROGRAMA DE AUDITORA FASE II

Evale el con
control Interno del
departamento de operaciones.
CI 1/29 M.ZH.
Ambiente de Control 2012-07-02
Cuestionarios
CI12/29
Evaluacin de Riesgos CI 13/29 M.ZH.

2012-07-05
Cuestionarios CI18/29
1 CI 19/29 M.ZH.
Actividades de Control 2012-07-07
Informacin y Comunicacin CI 22/29 M.ZH. 2012-07-10

Supervisin CI 26/29 M.ZH. 2012-07-10

CI29/29
Realice el Informe de Control Interno

2 correspondiente a la Segunda Fase. P11/5 M.ZH. 2012-07-11
Realice una Orden de Trabajo

3 P21/1 M.ZH. 2012-07-13
4 Elabore el Memorando de Planificacin

P31/3 M.ZH. 2012-07-14
INICIALES FECHA
87
CI1/29
CONTROL INTERNO
CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO

TIPO DE AUDITORA: AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO HUMANO DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES AO 2011.
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
ALCANCE: INTEGRIDAD Y VALORES TICOS
OBJETIVO: Determinar si la organizacin establece un entorno organizacional favorable al ejercicio de prcticas, valores, conductas y reglas apropiadas que genere
una cultura de control interno, que debe ser comunicada y puesta en prctica.
DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES
JEFE DE GUARDIAS
SEGURIDAD SUPERVISORES DE
FSICA OPERATIVOS SEGURIDAD
N PREGUNTAS SI NO SI NO SI NO OBSERVACIONES
1 Tiene la entidad un cdigo de tica? 0 0 0 No cuentan con un cdigo de tica
El personal cumple y fomentan un comportamiento basado en valores humanos, tica y moral
1 1 1
2 en sus funciones?
3 Existen disposiciones disciplinarias en la empresa? 1 1 1
4 Se establecen mecanismos para promover la incorporacin del personal a los valores ticos? 1 1 1
Mantiene comunicacin y fortalecimiento sobre temas valores ticos y de conducta? 1 1 0 No existe una comunicacin abierta
5
6 Existen sanciones para quienes no respetan los valores ticos? 1 1 1 No se encuentra establecido
TOTAL 5 0 5 0 4 0 14
INICIALES FECHA
88
CI2/29
CT 14 78%
C = = =
CP 18
RESULTADO:
CONFIANZA = 78%
RIESGO = 22%
Grfico 3:: DETERMINACIN DEL RIESGO DE INTEGRIDAD

Y VALORES TICOS
CONFIANZA NIVEL DE RIESGO Y CONFIANZA

BAJA MODERADA ALTA
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO RIESGO
22%
RIESGO
CONFIANZA
78%
Lo que implica que la integridad y valores ticos, tiene un nivel de confianza

del 78% (Alta) y un nivel de riesgo de 22% (Bajo) que debe mejorar, puesto que
no demuestra un entorno organizacional favorable al ejercicio de prcticas,
valores, conductas y reglas que genere una cultura interna.
INICIALES FECHA
89
CI3/29
ALCANCE: ADMINISTRACIN ESTRATGICA
OBJETIVO: Determinar si la organizacin mantiene un sistema de planificacin, as como el establecimiento de indicadores de gestin que permitan evaluar el
cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestin.
JEFE DE
SEGURIDAD SUPERVISORES GUARDIAS DE
1 La empresa
presa cuenta con un sistema de planificacin anual? 1 1 1
Conoce usted si el sistema de planificacin incluye la formulacin, ejecucin, control,

1 1 0 Desconocen por la falta de difusin
2 seguimiento y evaluacin?
Se cuenta con planes operativos anuales tomando como base la misin y visin? 1 1 0 No se les da a conocer por escrito.
3
Se establecen indicadores de gestin que permitan evaluar el cumplimiento de los objetivos y la
0 0 0 No se aplica indicadores de gestin.
4 eficiencia de la gestin?
TOTAL 3 0 3 0 1 0 7
INICIALES FECHA
90
CI4/29
CP= CT 7 = 58%
=
CP 12
CONFIANZA = 58%
RIESGO = 42%
Grfico 4: DETERMINACIN DEL RIESGO ADMINISTRACIN

ESTRATGICA

BAJA MODERADA ALTA
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
RIESGO 42%
CONFIANZA
58%
Lo que se refiere a la administracin estratgica, tiene un nivel de confianza

del 58% (Moderada) y un nivel de riesgo de 42% (Bajo) que debe optimar,
puesto que no aplica indicadores de gestin que permita evaluar el
cumplimiento de los fines.
INICIALES FECHA
91
CI5/29

ALCANCE: POLTICAS Y PRCTICAS DE TALENTO HUMANO
OBJETIVO: Determinar las polticas y prcticas necesarias para asegurar que la administracin del talento humano del departamento de operaciones, garantice un
desempeo eficiente en las funciones asignadas.
JEFE DE
1 La solicitud de trabajo es llenada y firmada por el aspirante? 1 1 1
2 Las referencias personales son verificadas en forma completa y confiable? 1 1 1

No cumple todas las condiciones
Se cumplee a cabalidad con las condiciones bsicas de seleccin de personal? 1 0 0
3 bsicas de seleccin del personal.
Se establecen acciones inmediatas para el remplazo del personal ausente en las horas No existe una planificacin adecuada
0 0 0
4 de trabajo? para el remplazo del personal.
5 Las polticas de personal se entregan por escrito? 1 1 0 No es difundido en todo el personal.
TOTAL 4 0 3 0 2 0 9
INICIALES FECHA
92
CI6/29
CT = 9 = 60%
CP=
CP 15
CONFIANZA = 60%
RIESGO = 40%
Grfico 5: DETERMINACIN DEL RIESGO POLITICAS Y PRCTICAS

BAJA MODERADA ALTA
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
RIESGO 40%
CONFIANZA
60%
Lo que corresponde a la aplicacin de polticas y prcticas de talento humano,

tiene un nivel de confianza del 60% (Moderada) y un nivel de riesgo de 40%
(Bajo), lo que significa que debe mejorar, en la administracin del talento
humano.
INICIALES FECHA
93
CI7/29

ENTIDAD: EMPRESA L&M
M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
ALCANCE: ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
OBJETIVO: Determinar si la organizacin cuenta con una estructura organizativa que atienda el cumplimiento de su misin y al mismo tiempo la informacin fluya de una manera
comprensible.
GUARDIAS
JEFE DE SUPERVISORES DE
SEGURIDAD FSICA OPERATIVOS SEGURIDAD
1 Cuentan con un organigrama estructural y funcional? 1 1 1
2 La estructura organizativa es apropiada y se encuentra claramente detallada? 1 1 1
Est adecuadamente difundido a travs de toda la empresa? 1 1 0 No es difundido

3
Se encuentran bien definidos los niveles jerrquicos y funciones para cada uno del
1 1 1
4 personal?
TOTAL 4 0 4 0 3 0 11
INICIALES FECHA
94
CI8/29
CT 11 92%
CP= = =
CP 12
CONFIANZA = 92%
RIESGO = 8%
Grfico 6: DETERMINACIN DEL RIESGO ESTRUCTURA

ORGANIZATIVA

BAJA MODERADA ALTA RIESGO
8%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
92%
La estructura organizativa, tiene un nivel de confianza del 92% (Alta) y un nivel

de riesgo de 8% (Bajo), que debe mejorar, en la estructura con el fin de que
atienda el cumplimiento de misin.
INICIALES FECHA
95
CI9/29
ALCANCE: DELEGACIN DE AUTORIDAD
OBJETIVO: Determinar la existencia de la asignacin de responsabilidad, delegacin de autoridad y el establecimiento de polticas para cumplir con las actividades operativas
de la empresa.
JEFE DE
1 Existe delegacin de funciones? 1 1 1
Se toma en cuenta la antigedad de trabajo del personal para delegar responsabilidad y En algunos casos no se toma en cuenta
1 1 0
2 autoridad? la antigedad.
Los
os cargos ms altos de la empresa son cubiertos por personal con la competencia,
3 1 1 1
capacidad, integridad y experiencia profesional?
4 El gerente revisa si se est cumpliendo con las funciones designadas a los supervisores? 1 1 1
TOTAL 4 0 4 0 3 0 11
INICIALES FECHA
96
CI10/29
CP= CT = 11 = 92%
CP 12
CONFIANZA = 92%
RIESGO = 8%
Grfico 7:: DETERMINACIN DEL RIESGO DELEGACIN DE

AUTORIDADES

8%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
92%
La delegacin de autoridades, tiene un nivel de confianza del 92% (Alta) y un

nivel de riesgo de 8% (Bajo), lo que significa que debe mejorar, en la
asignacin de responsabilidades para el talento humano.
INICIALES FECHA
97
CI11/29

ALCANCE: COMPETENCIA PROFESIONAL
OBJETIVO: Determinar si la gerencia se interesa por el grado de competencia profesional del personal, acordes con las funciones y res
responsabilidades
ponsabilidades asignadas.
JEFE DE GUARDIAS
1 Conoce usted las funciones a desarrollar en su cargo? 1 1 1
2 Se encuentra usted realizando las tareas para las que fue contratado? 1 1 1
Haa asistido a capacitaciones que le permitan desarrollar de forma eficiente sus
1 1 0 Se capacitan una vez al ao
3 funciones?
Tiene deseo de superarse para contribuir con la empresa? 1 1 1

4
5 Sus habilidades son valoradas en la empresa? 1 1 1
TOTAL 5 0 5 0 4 0 14
INICIALES FECHA
98
CI12/29
CP= CT = 14 = 93%
CP 15
CONFIANZA = 93%
RIESGO = 7%
Grfico 8DETERMINACIN
DETERMINACIN DEL RIESGO COMPETENCIA
PROFESIONAL

7%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
93%
La competencia profesional en el personal operativo, tiene un nivel de

confianza del 93% (Alta) y un nivel de riesgo de 7% (Bajo), lo que significa que
debe mejorar, en la competencia de acorde con las funciones y
responsabilidades asignadas.
INICIALES FECHA
99
CI13/29
COMPONENTE: EVALUACIN DE RIESGOS
ALCANCE: OBJETIVOS GLOBALES DE LA EMPRESA
OBJETIVO: Determinar que los objetivos de la empresa se encuentren bien definidos que permitan realizar una adecuada valoracin de riesgos y proponer actividades de
control.
JEFE DE GUARDIAS
1 Los objetivos de la empresa son claros y conducen al establecimiento de metas? 1 1 1
2 Los objetivos se han definido en base a la estructura organizacional? 1 1 1
No se encuentra difundido por lo que los
Laa gerencia evala el cumplimiento de los objetivos de la empresa? 1 1 0
3 guardias desconocen de su evaluacin.
La empresa cumple con leyes y regulaciones establecidas en el pas para las empresas de
1 1 1
4 seguridad privada?
Cundo
undo los objetivos de la empresa no estn siendo cumplidos la gerencia toma las debidas
1 1 0 Desconocen del tema
5 precauciones?
TOTAL 5 0 5 0 3 0 13
INICIALES FECHA
100
CI14/29
CT 13 87%
CP= = =
CP 15
CONFIANZA = 87%
RIESGO = 13%
Grfico 9:: DETERMINACIN DEL RIESGO OBJETIVOS GLOBALES

13%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
87%
Los objetivos globales de la empresa, tiene un nivel de confianza del 87%

(Alta) y un nivel de riesgo de 13% (Bajo), el mismo que debe mejorar, en la
definicin y difundirlos en todo el personal operativo.
INICIALES FECHA
101
CI15/29
COMPONENTE: EVALUACIN DEL RIESGO
ALCANCE: RIESGOS
OBJETIVO: Medir los posibles impactos y consecuencias de los riesgos identificados.
DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES
SUPERVIS
JEFE DE ORES GUARDIAS
SEGURIDAD OPERATIV DE
FSICA OS SEGURIDAD
Se identifican los riesgos en los diferentes departamentos y se discuten
1 1 1
1 con la gerencia?
2 Se clasifican los riesgos segn el nivel de importancia? 1 1 1

Se da a conocer a toda la empresa cuando la
Identificado un riesgo en un departamento se involucra a toda la empresa? 1 1 0
3 incidencia del riesgo es grave.
Existen riesgos leves en los cuales no se toma
Se analizan los riesgos y se toman acciones para mitigarlos? 1 0 0
4 ninguna accin.
TOTAL 4 0 3 0 2 0 9
INICIALES FECHA
102
CI16/29
CP= CT 9 = 75%
=
CP 12
CONFIANZA = 75%
RIESGO = 25%
Grfico 10:: DETERMINACIN DEL RIESGO EVALUACIN DE

RIESGOS

BAJA MODERADA ALTA
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO RIESGO
25%
RIESGO
CONFIANZA
75%
La evaluacin del riesgo, tiene un nivel de confianza del 75% (Moderada) y un

nivel de riesgo de 25% (Bajo), lo que significa que debe medir los posibles
impactos y consecuencias de los riesgos identificados.
INICIALES FECHA
103
CI17/29
COMPONENTE: EVALUACIN DE RIESGOS
ALCANCE: MANEJO DEL CAMBIO
OBJETIVO: Verificar si los ambientes econmicos, polticos y reguladores cambian y envuelven la actividad en la empresa.
JEFE DE GUARDIAS
Existen controles que aseguren que las acciones del departamento de operaciones se llevan
1 1 1 1
a cabo correctamente?
Se le comunica al personal sobre los riesgos posibles que pueden afectar en los puestos de Los guardias desconocen sobre los riesgos que
2 1 1 0
trabajo? tienen en cada puesto de trabajo.
Los guardias tienen conocimientos bsicos para
3 El personal est en la capacidad de reaccionar frente a los riesgos? 1 1 1
reaccionar frente a los riesgos.
No existen mecanismos para anticiparse a los
4 Existe algn mecanismo para anticiparse a los cambios que pueden afectar a la empresa? 0 0 0
cambios.
TOTAL 3 0 3 0 2 0 8
INICIALES FECHA
104
CI18/29
CT 8 = 67%
CP= =
CP 12
CONFIANZA = 67%
RIESGO = 33%
Grfico 11:: DETERMINACIN DEL RIESGO MANEJO DEL CAMBIO

BAJA MODERADA ALTA
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
RIESGO 33%
CONFIANZA
67%
El manejo del cambio en la evaluacin del riesgo, tiene un nivel de confianza

del 67% (Moderada) y un nivel de riesgo de 33% (Bajo), lo que significa que
debe verificar si los ambientes econmicos, polticos y reguladores que
cambian la actividad de la empresa.
em
INICIALES FECHA
105
CI19/29
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
ALCANCE: TIPOS DE ACTIVIDADES DE CONTROL AL TALENTO HUMANO
OBJETIVO: Determinar si el departamento de operaciones y en las funciones asignadas se aplican los controles preventivos, detectivos,
detectivo manuales, computarizados y
controles administrativos.
JEFE DE
La empresa cuenta con un Plan de Seguridad? 0 0 0 El departamento de Talento Humano no ha

1 definido un plan de seguridad.
Ell departamento de Talento Humano dispone de un manual de operaciones de
0 0 0 El departamento de Talento humano no ha
2 seguridad? definido un M.O.S.
Para el ingreso y seleccin del personal operativo se cumple a cabalidad con el No se cumple a cabalidad con el
1 0 0 procedimiento de seleccin, induccin y
Procedimiento de seleccin, induccin y capacitacin?
3 capacitacin.
No se realiza la verificacin personalmente si
Se verifican
ican los antecedentes y referencias personales? 1 1 1
4 no mediante llamada telefnica.
La gerencia de la empresa en coordinacin con el departamento de Talento Humano
promueven el entrenamiento, capacitacin y desarrollo profesional del personal 1 1 1
5 operativo?
El departamento de Talento humano realiza el seguimiento sistemtico de los
1 1 1
6 resultados de las capacitaciones efectuadas?
El departamento de Talento Humano difunde polticas y procedimientos para la
1 1 1
8 evaluacin del desempeo?
TOTAL 5 0 4 0 4 0 13
INICIALES FECHA
106
CI20/29
GUARDIAS
JEFE DE SEGURIDAD SUPERVISORES DE
El personal operativo cuenta con la dotacin y equipo necesario Falta de equipos de ltima tecnologa y
1 0 0
9 para buen desempeo? entrenamiento para su uso adecuado.
EL jefe del departamento de operaciones programa pr
prcticas
1 0 0 No se programa prcticas para el uso de armas.
10 para el uso de armas?
Se establecen procedimientos y mecanismos para controlar la
asistencia y permanencia del personal operativo en los puestos 1 1 1
13 de trabajo?
El departamento de Talento Humano mantiene archivado los
expedientes del personal
al operativo debidamente clasificados y 0 0 0 Los expedientes se encuentran desactualizados.
14 actualizados?
TOTAL 8 0 5 0 5 0 18
INICIALES FECHA
107
CI21/29
CP= CT = 18 = 43%
CP 42
CONFIANZA = 43%
RIESGO = 57%
Grfico 12:: DETERMINACIN DEL RIESGO TIPOS DE ACTIVIDADES

BAJA MODERADA ALTA
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO CONFIANZA
43%
RIESGO
57%
Los tipos de actividades de control al talento humano, tienen un nivel de

confianza del 43% (Baja) y un nivel de riesgo de 57% (Medio), se debe
mejorar, en la aplicacin de los controles preventivos, detectivos y otros para
una buena gestin del talento humano.
h
INICIALES FECHA
108
CI22/29

COMPONENTE: INFORMACIN Y COMUNICACIN
ALCANCE: INFORMACIN
OBJETIVO: Capturar informacin pertinente, relacionada con actividades tanto internas como externas.
JEFE DE
Se utilizan reportes para brindar informacin en todos los
1 1 1
1 departamentos de la empresa?
La informacin generada por el personal operativo es procesada y
1 1 1
2 comunicada oportunamente?
EL flujo informativo circula en sentido horizontal, transversal,
1 1 1
3 ascendente y descendente?
TOTAL 3 0 3 0 3 0 9
INICIALES FECHA
109
CI23/29
CP= CT = 9 = 100%
CP 9
CONFIANZA = 100%
RIESGO = 0%
Grfico 13:: DETERMINACIN DEL RIESGO INFORMACIN

0%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
100%
La informacin en la empresa, tiene un nivel de confianza del 100% (Alta), el

mismo que es pertinente y se relaciona con actividades internas y externas.
INICIALES FECHA
110
CI24/29

COMPONENTE:INFORMACIN Y COMUNICACIN
ALCANCE: COMUNICACIN
OBJETIVO: Apoyar la difusin y sustentacin de sus valores ticos, as como los de su misin, polticas, objetivos, y resultados de su gestin.
JEFE DE
La informacin que recibe todo el personal es comunicada con
1 1 1
1 claridad y efectividad?
Existen
xisten canales abiertos de comunicacin de abajo hacia arriba en el
1 1 1
2 departamento de operaciones?
Se comunica los aspectos relevantes del control interno de la Desconocen del tema, debido a la falta
1 1 0
3 empresa? de difusin.
TOTAL 3 0 3 0 2 0 8
INICIALES FECHA
111
CI25/29
CT = 8 = 89%
CP=
CP 9
CONFIANZA = 89%
RIESGO = 11%
Grfico 14:: DETERMINACIN DEL RIESGO COMUNICACIN

11%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
89%
La comunicacin en la empresa, tiene un nivel de confianza del 89% (Alta) y un

nivel de riesgo de 11% (Bajo), lo que significa que debe mejorar, en la difusin
y sustentacin de sus valores ticos, misin, visin y resultados de su gestin.
INICIALES FECHA
112
CI26/29

COMPONENTE: SUPERVISIN Y MONITOREO
ALCANCE: ACTIVIDADES DE MONITOREO
OBJETIVO: Determinar si las actividades de monitoreo sobre la efectividad del control interno son prcticas y seguras en las operaciones diarias de la empresa.
DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES
JEFE DE GUARDIAS
1 Se supervisa al personal en las actividades que desempea? 1 1 1

Se realiza verificaciones de registros con la existencia fsica de los
1 1 1
2 recursos?
Se compara informacin interna con otra preparada por empresas
1 1 1
3 externas?
TOTAL 3 0 3 0 3 0 9
INICIALES FECHA
113
CI27/29
CT = 9 = 100%
CP=
CP 9
CONFIANZA = 100%
RIESGO = 0%
Grfico 15:: DETERMINACIN DEL RIESGO ACTIVIDADES DE

MONITOREO

0%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
100%
Las actividades de monitoreo, tiene un nivel de confianza del 100% (Alta), lo

que significa que el control interno es prctico y seguro en las actividades de la
empresa.
INICIALES FECHA
114
CI28/29

COMPONENTE: SUPERVISIN Y MONITOREO
ALCANCE: REPORTE DE DEFICIENCIAS
OBJETIVO: Comunicar las debilidades y oportunidades de mejoramiento del sistema de control, junto con la magnitud del riesgo y la probabilidad
proba de ocurrencia.
JEFE DE
Se comunica las de deficiencias a los superiores inm

inmediatos? 1 1 1
1
Cundo los hallazgos cruzan los lmites organizacionales, se informa a la
1 1 1
2 junta general para que se tome las medidas necesarias?
Se efecta un seguimiento del cumplimiento de recomendaciones que
1 1 1
3 permitan superar las deficiencias?
TOTAL 3 0 3 0 3 0 9
INICIALES FECHA
115
CI29/29
CP= CT = 9 = 100%
CP 9
CONFIANZA = 100%
RIESGO = 0%
Grfico 16:: DETERMINACIN DEL RIESGO REPORTE DE

DIFERENCIAS

0%
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
RIESGO
CONFIANZA
100%
El reporte de deficiencias, tiene un nivel de confianza del 100% (Alta), lo que

significa que se comunica oportunamente las debilidades detectadas y la
magnitud del riesgo.
INICIALES FECHA
116
P11/5
INFORME DE CONTROL INTERNO
Ing.
Luis Vinicio Arbalo
LTDA.
Presente.-
De mi consideracin:
En atencin al oficio emitido el 15 de junio del 2012 en el cual se nos permite

realizar una Auditora de Gestin al Talento Humano del departamento de
operaciones de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. de la ciudad de
Riobamba, para evaluar el desempeo laboral por el perodo 2011, efectuamos
la evaluacin del control interno al departamento de operaciones.
Los resultados obtenidos ponemos a su consideracin con el fin de que las

recomendaciones sean consideradas.
EVALUACIN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL

DEPARTAMENTO DE OPERACIONES.
1. COMPONENTE:
COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
DEBILIDADES
La empresa no cuenta con un Cdigo de tica,

tica, formalmente establecido y
difundido en el personal por lo que no han recibido capacitacin a cerca de
d
integridad y valores ticos.
La empresa no ha establecido indicadores de gestin que permitan evaluar el

cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestin.
La empresa no lleva a cabo una adecuada delegacin de autoridad ya que

considera al personal de confianza para suplir cargos de supervisin.
INICIALES FECHA
117
P12/5
El personal operativo no mantiene un nivel de competencia que asegure una

actuacin ordenada, eficaz y eficiente en el desempeo de sus funciones.
RECOMENDACIONES
A la Junta General de Socios y Jefe de Talento Humano.
Disear e implementarde
implementar un Cdigo de tica, as como la difusin y
capacitacin mediante el desarrollo de seminarios, taller, charla o conferencia
de principios y valores ticos efectuados por lo menos una vez al ao, para
que formen parte del comportamiento y conducta del personal
personal operativo.
Establecer parmetros de evaluacin para el departamento de operaciones y

determinar el nivel de eficacia y eficiencia de sus funciones, mediante la
aplicacin de indicadores de gestin del puesto, conocimientos, competencias
tcnicas del puesto,
sto, trabajo en equipo, iniciativa y liderazgo, Elaborar una lista
de indicadores de gestin de acuerdo a las necesidades de la empresa, que
nos permita determinar el grado de cumplimiento de los objetivos.
Asignar cargos segn el personal ms capacitado,

capacitado, competitivo y con
experiencia profesional; Conocer y aplicar normas, polticas o prcticas
referentes a la delegacin de autoridad y responsabilidad, difundirlas y verificar
el cumplimiento; Prever personal para el remplazo de puestos en el caso de
enfermedad
ermedad o vacaciones.
2. COMPONENTE:
COMPONENTE EVALUACIN DEL RIESGO
DEBILIDADES
Los guardias desconocen la existencia de los objetivos establecidos ya que no

hay una difusin adecuada de los mismos.
No se realiza un anlisis de los riesgos en los que puede incurrir el

departamento de operaciones, no se clasifican de acuerdo a su importancia, no
se toman acciones para mitigarlos, adems no se involucra a toda la empresa
para proponer medidas de precaucin en el caso de ocurrencia.
ocurrencia.
INICIALES FECHA
118
P1 3/5
Los guardias desconocen los riegos que tienen en cada puesto de trabajo, por
lo cual no se encuentran preparados para reaccionar ante riesgos graves que
se pueden suscitarse en el lugar de trabajo.
RECOMENDACIONES
A la Gerencia, Jefe de Talento Humano y Jefe de Seguridad Fsica
Los objetivos deben estar difundidos aplicando estrategias y canales de

comunicacin que permitan que el personal dirija sus esfuerzos al
cumplimientos de los mismo.
Identificar y analizar los factores internos y externos que pueden constituir un

riesgo
o para la empresa, considerar su relevancia para relacionarlos con los
puestos de trabajo de manera que se logre mitigarlos.
Determinar las reas crticas, identificar las amenazas, peligros reales y

potenciales, evaluar el peligro considerando su ocurrencia,
ocurrencia, gravedad o impacto,
analizar probabilidad de tendencia y duracin, finalmente se debe disear
contramedidas para prevenirlos, reducirlos, eliminarlos o asumirlos. Examinar
el aspecto fsico y las operaciones de cada puesto de trabajo para determinar
determina
el nivel de seguridad, datos para el plan de seguridad.
3. COMPONENTE:
COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL
DEBILIDADES
No se ha definido un plan de seguridad.

La empresa no dispone de un manual de operaciones de seguridad.
No se cumple a cabalidad con el procedimiento
procedimiento de seleccin, induccin y
capacitacin.
No son actualizados y verificados los antecedentes personales.
No cuentan con equipos de ltima tecnologa y su debido entrenamiento para
su uso adecuado. Los equipos que se encuentran en mal estado.
No cuentan con un programa para
para la prctica de uso de armas.
INICIALES FECHA
119
P1 4/5
RECOMENDACIONES
A la Gerencia, Jefe de Seguridad Fsica y Jefe de Talento Humano.
Se deber definir un Plan de Seguridad en el que constara la descripcin de

cada puesto de trabajo y difundir a todo el departamento de operaciones de la
empresa.
Formular y definir un Manual de Operaciones de Seguridad que contenga:

Directrices generales de la conduccin de la empresa, polticas de seguridad,
procedimientos de seguridad, procedimientos de control y normas varias.
Para la contratacin del personal operativo se debe dar cumplimiento estricto

con el procedimiento de seleccin, induccin y capacitacin, el mismo
mism que
contiene los siguientes pasos consecutivos: condiciones bsicas de seleccin,
verificacin de datos contenidos en la solicitud de empleo, comprobacin de
antecedentes judiciales, plan de visitas, entrevista, entrenamiento y
capacitacin, dotaciones y equipamiento, supervisin y control, educacin y
mantenimiento, posteriormente se realiza una revisin y evaluacin.
Verificar los datos de la solicitud de empleo, comprobar las referencias

personales y familiares, conceptuar sobre desempeo en trabajos anteriores,
solicitar trimestralmente el record policial, con miras de obtener el mejor
personal el mismo que garantiza que el personal que ingresa a la empresa
sean personas para quienes la honestidad, la moral y las sanas costumbres
sean algo insubstituibles.
bles.
Para la dotacin de equipos depende de los siguientes factores: tipos de

amenazas y nivel de riesgo real o percibido, conciencia sobre la necesidad de
seguridad, polticas y objetivos de la empresa, situacin del entorno general y
local, disponibilidad
idad presupuestaria, personalidad y profesionalismo del jefe de
seguridad y finalmente las normas legales vigentes.
El jefe de seguridad debe programar prcticas tan a menudo como sea posible
para cimentar la confianza en el uso de armas y crear la conciencia
conci de que
estas sol se usan despus de haber utilizado las tcnicas disuasivas y los
procedimientos aprendidos. Es importante recalcar la estricta observacin de la
disciplina de fuego y la adopcin de todas las medidas posibles de seguridad
durante loss entrenamientos.
INICIALES FECHA
120
P1 5/5
4. COMPONENTE:
COMPONENTE INFORMACIN Y COMUNICACIN
DEBILIDADES
No se da a conocer en el momento preciso los aspectos relevantes del control

interno adoptados en la empresa
RECOMENDACIONES
A la Gerencia y Jefe de Seguridad Fsica
Establecer los controles pertinentes para que garanticen razonablemente la

calidad de la informacin, coordinar
coordinar la informacin interna entre los diferentes
departamentos de la empresa con el fin de garantizar la disponibilidad,
accesibilidad y oportunidad de la informacin para un mejor desempeo del
personal. Incorporar mecanismos de control interno en la empresa los mismos
que deben ser conocidos y aplicados por el personal para lograr el
cumplimiento y el logro de sus objetivos.
5. COMPONENTE:
COMPONENTE SUPERVISIN Y MONITOREO
DEBILIDADES
Lasdeficiencias solamente son comunicadas

comunicadas a los superiores inmediatos
cuando son graves.
RECOMENDACIONES
Al Jefe de Seguridad Fsica
Establecer procedimientos de seguimiento y evaluar el funcionamiento de los

diversos controles, con el fin de determinar la calidad del control interno.
Monitorear en forma continua las operaciones y adoptar de inmediato las
medidas correctivas.
INICIALES FECHA
121
P2 1/1
ORDEN DE TRABAJO
ASUNTO: ORDEN DE TRABAJO
FECHA: 15/07/2011
Por el presente se estipula el desarrollo de la Auditora de Gestin al Talento

Humano del departamento de Operaciones de la Empresa L&M Seguridad
Privada Ca. Ltda.; sujetndose a las normas, procedimientos y otras
disposiciones legales de la profesin,
profesin, para lo cual se elaborara el Plan
Especfico, los correspondientes Papeles de Trabajo con ndices, marcas y
referenciaciones, as como el Borrador del Informe.
Atentamente,
Dr. Patricio Robalino

DIRECTOR DE TESIS
INICIALES FECHA
122
P3 1/3
.MEMORANDO DE PLANIFICACIN
Entidad: Empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.

Perodo: Perodo Fiscal 2011
1. REQUERIMIENTO DE LA AUDITORA
Memorando de Antecedentes
Informe Final de Auditora
2. FECHA DE INTERVENCIN Fecha Estimada
Inicio dell Trabajo de Campo 15/06/2012

5/06/2012
Finalizacin del Trabajo de Campo 10/09/2012
Presentacin del Informe 05/10/2012
Emisin del Informe
rme Final de Auditora 29/10/2012
3. EQUIPO DE AUDITORA
Egresada Escuela de Contabilidad Mara Lorena Zhinin Gualli
4. DAS PRESUPUESTADOS
FASE I Conocimiento Preliminar

Conocimi 3 semanas
FASE II Pl
Planificacin de la Auditora 4 semanas
FASE III Ejecucin de la Auditora 8 semanas
FASE IV Informe de Resultados 2 semanas
5. ENFOQUE DE LA AUDITORA
Auditora de Gestin al Talento Humano del Departamento de Operaciones
de la Empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda., que permita
perm verificar el
cumplimiento de la misin, objetivos, planes, metas, y disposiciones
normativas que regulan el desempeo, con la finalidad de detectar
desviaciones e identificar posibles acciones correctivas.
INICIALES FECHA
123
P3 2/3
5.1 Objetivos
5.1.1 Objetivo General
Realizar una Auditora de Gestin al Talento Humano del

departamento de operaciones de la empresa L&M Seguridad
Privada Ca. Ltda. de la ciudad de Riobamba, para evaluar el
desempeo laboral por el perodo 2011.
5.1.2 Objetivos Especficos
Realizar un diagnstico al departamento de Operaciones

mediante un anlisis FODA.
Aplicar indicadores de gestin para evaluar el desempeo laboral

en el cumplimiento de economa, eficiencia, eficacia.
Emitir conclusiones y recomendaciones como resultado del

desarrollo de la Auditora de Gestin.
5.2 Alcance
La Auditora de Gestin al Talento Humano del Departamento de Operaciones,

ser realizada por el ejercicio fiscal 2011.
INICIALES FECHA
124
P3 3/3
5.3 Trabajo a realizar en la fase de ejecucin
1. Evaluar los procedimientos correspondientes a la Seleccin Induccin y

Capacitacin del personal
Determine la forma como se realizan los procedimientos para contratar
al personal operativo.
2. Evaluar los procedimientos correspondientes a la Evaluacin del

Desempeo.
Determine y analice la forma como se efecta el procedimiento para la
evaluacin del desempeo del personal operativo.
Verifique la existencia de un mecanismo de evaluacin del desempeo.
3. Evale los procedimientos correspondientes a Capacitacin del personal.

Solicite el plan anual de capacitacin y evale su cumplimiento
4. Realizar Diagramas de Flujo a los procedimientos correspondientes a:

Seleccin del personal, evaluacin del desempeo, capacitacin del
personal
5. Aplicar los indicadores de gestin
6. Elaborar una hoja de los hallazgos detectados durante la ejecucin de la

auditora.
INICIALES FECHA
125
ARCHIVO N 1/1
AC
NDICE
ARCHIVO CORRIENTE
ARCHIVO CORRIENTE/ EJECUCIN DE LA

AUDITORA
Programa de Auditora. PA
E1
Identificacin de Procesos.
Flujogramas de Procesos E2
Indicadores de Gestin. E3
E4
Hojas de Hallazgos
126
PA/E1/2
4.2.3FASE III:: EJECUCIN DE LA AUDITORA
2011.
OBJETIVOS:
Evaluar y analizar los procedimientos relacionados con la administracin
administr del
talento humano del departamento de operaciones.
Desarrollar los hallazgos que sustenten las conclusiones y recomendaciones
Tabla 23: PROGRAMA DE AUDITORA FASE III
Evalu los procedimientos

correspondientes a la Seleccin
Induccin y Capacitacin
apacitacin del
1 personal.
Determine la forma como se

realizan los procedimientos E11/20 M.ZH. 2012-09-03
para contratar personal.

correspondientes Evaluacin del
Desempeo.
Determine y analice la forma

como se efecta el
2 procedimiento para la evaluacin
evaluaci
del desempeo al personal
operativo.
E12/20 M.ZH. 2012-09-04
Verifique la existencia de un
mecanismo de evaluacin del
desempeo.
INICIALES FECHA
127
PA/E2/2
N
PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA

correspondientes a Capacitacin del
personal. E13/19
M.ZH. 2012-09-05
3 Solicite el plan anual de E120/19
capacitacin y evale su
cumplimiento.
Realice los procedimientos

correspondientes a:
E21/9
Seleccin del personal
Diagrama de Flujo E25/9 M.ZH. 2012-09-14
4
Evaluacin del desempeo. E26/9 M.ZH. 2012-09-15
Diagrama de Flujo E27/9
Capacitacin del Personal E28/9 M.ZH. 2012-09-16
Diagrama de Flujo
E29/9
Aplique los indicadores de gestin.

E31/3 M.ZH. 2012-09-20
5
E33/3
Elabore una hoja de los hallazgos

E41/8
6 detectados durante la ejecucin de la M.ZH. 2012-09-22
auditora.
E48/8
INICIALES FECHA
128
E11/19
IDENTIFICACIN DE PROCESOS
PROCESO DE SELECCIN EINDUCCIN DEL PERSONAL OPERATIVO
JEFE DE SEGURIDAD
JEFE DE SEGURIDAD DEPARTAMENTO DE FSICA
DEPARTAMENTO DE
FSICA TALENTO HUMANO
TALENTO HUMANO Seleccin del personal:
Establecimiento de
necesidades y Establece los requisitos
Requisicin del Personal. o Depurar y jerarquizar a
requerimiento. mnimos exigibles.
los aspirantes.
o Entrevista preliminar.
o Escoger tres
candidatos y entrevista
formal.
o Pruebas
Psicomtricas.
o Exmenes mdicos
DEPARTAMENTO DE
TALENTO HUMANO
Elaboracin de contratos.
~
~Falta proceso
INICIALES FECHA
129
E12/19
PROCESO DE EVALUACIN DEL DESEMPEO DEL PERSONAL OPERATIVO
JEFE DE SEGURIDAD FSICA

JEFE DE SEGURIDAD FSICA JEFE DE SEGURIDAD FSICA
Elabora encuestas dirigidos a los
Evala el comportamiento del Elabora un cuadro general y detallado
clientes ya que ellos evalan el
desempeo de manera peridica. del cumplimiento y desempeo,
desempeo de los guardias.(Anexo
(Una vez al ao) resultado de las encuestas realizadas.
)
~
SUPERVISORES
Detecta anomalas en el desempeo de

los guardias y toma medidas
correctivas.
~Falta proceso
INICIALES FECHA
Elaborado por: M. ZH. 2012-09-04
130
E13/19
PROCESO DE CAPACITACIN DE PERSONAL

PERSONALOPERATIVO
DEPARTAMENTO DE TALENTO DEPARTAMENTO DE TALENTO DEPARTAMENTO DE TALENTO

HUMANO HUMANO HUMANO
Determina los temas de capacitacin:
Elabora un plan cronolgico de Realiza los contactos respectivos con o Manejo de armas.
capacitacin para el personal los expositores para establecer su o Aspectos tcnicos de seguridad.
operativo. disponibilidad. o Relaciones humanas.
o Defensas interiores y exteriores
fsicas.
~
DEPARTAMENTO DE TALENTO DEPARTAMENTO DE TALENTO DEPARTAMENTO DE TALENTO
HUMANO HUMANO HUMANO
Crear paquetes de incentivos para Evaluar la percepcin de las Adecuar un lugar para la capacitacin.
gratificar la eficiencia de los guardias. exposiciones luego de las
conferencias.
DEPARTAMENTO DE TALENTO
HUMANO
Establecer polticas de reconocimiento

de productividad para el personal INICIALES FECHA
operativo. Elaborado por: M.ZH. 2012-09-05
~Falta proceso
131
E14/19
PLAN ANUAL DE CAPACITACIN 2011 (ESMERALDAS)

No. CEDULA
FECHA No. EMPRESA NOMBRES Y APELLIDOS DE CAPACITADOR TEMA HORAS LUGAR
IDENTIDAD
01/03/2011 1 INFA ESMERALDAS ANDRADE CABEZA JAVIER ALBERTO 080159192-6
02/03/2011 2 INFA ESMERALDAS AGUIRRE RUIZ LUIS ARMANDO 080251320-0
03/03/2011 3 INFA ESMERALDAS BARRE NAVARRETE BOLIVAR NOLBERTO 080159192-6
04/03/2011 4 INFA ESMERALDAS CAMACHO CABEZAS WILIAN NERY 080220506-2
05/03/2011 5 INFA ESMERALDAS CASTILLO VALENCIA ANTONIO 080025577-0
01/03/2011 6 INFA ESMERALDAS CUERO GARCES ANTONIO 170942747-8
Procedimientos
02/03/2011 7 INFA ESMERALDAS DONOSO GARCIA ANGEL RIGOBERTO 171594249-4 operacionales,
tcnicas de
03/03/2011 8 INFA ESMERALDAS ERAZO NAPA ROBERTO SANTIAGO 080351578-2 observacin,
SUPERVISOR:
04/03/2011 9 INFA ESMERALDAS HERNANDEZ MONTERO MANUEL GUILLERMO 080189064-1 servicio al
Mendez Arroyo Orlin
cliente,
Maximiliano OFICINA DE
05/03/2011 10 INFA ESMERALDAS MATAMORO ANGULO CRISTIAN ALFREDO 080227326-8 relaciones 10h
JEFE DE ESMERALDAS
humanas,
01/03/2011 11 INFA ESMERALDAS MENDEZ ARROYO ORLIN MAXIMILIANO (SUPERVISOR) 092140394-5 PLANIFICACIN:
motivacin,
Sandra Cisneros
02/03/2011 12 INFA ESMERALDAS MURILLO SANTANA SAMUEL PATRICIO 171457468-6 trabajo en
equipo y
03/03/2011 13 INFA ESMERALDAS OBANDO RAMIREZ ELOY PASTOR 080264825-3 manejo de
armas.
04/03/2011 14 INFA ESMERALDAS ORTIZ MERA CARLOS 010507372-0
05/03/2011 15 INFA ESMERALDAS QUIONEZ CAOLA MIGUEL ALBERTO 080253499-0

01/03/2011 16 INFA ESMERALDAS QUIONEZ PERLAZA FREDY GABRIEL 080281490-5
02/03/2011 17 INFA ESMERALDAS TORRES ORTIZ JOE CLEMENTE 080217432-6
03/03/2011 18 INFA ESMERALDAS TORRES ORTIZ JEFERSON BLADIMIR 100459237-2
04/03/2011 19 INFA ESMERALDAS ULLOA GUAGUA FRANKLIN JAIME 080199547-3
INICIALES FECHA
132
E15/19
PLAN ANUAL DE CAPACITACIN 2011 (GUARANDA)

No. CEDULA
FECHA No. EMPRESA NOMBRES Y APELLIDOS DE CAPACITADOR TEMA HORAS LUGAR
IDENTIDAD
01/04/2011 1 CNEL BOLIVAR BARRAGAN NARANJO GALO BOLIVAR 020161522-6
02/04/2011 2 CNEL BOLIVAR BAYAS QUINCAGUANO FLABIO WASHINTON 020197173-6
03/04/2011 3 CNEL BOLIVAR BORJA GUZMAN ALFONZO LUDIVICO 020098410-2
04/04/2011 4 CNEL BOLIVAR CHAGMANA PILAMUNGA WILSON ALEJANDRO 020188291-7 Procedimientos
5 operacionales,
05/04/2011 CNEL BOLIVAR CHILUIZA CALERO EDWIN DAVID 020171564-6
tcnicas de
06/04/2011 6 CNEL BOLIVAR GAVILANEZ PAREDES JOSE RODOLFO 020206716-1 SUPERVISORA: OFICINA DE
observacin,
07/04/2011 7 CNEL BOLIVAR GUILLEN SAGAY WASHINGTON FERNANDO 020113099-4 Nuez Carvajal Blanca LA EMPRESA
servicio al cliente,
Marcela L&M
08/04/2011 8 CNEL BOLIVAR LLUMIGUANO LLUMIGUANO JAIME DAVID 020208255-8 relaciones 10h
JEFE DE SEGURIDAD
09/04/2011 9 CNEL BOLIVAR MONAR AROCA EDUARDO MARCELO 180494431-0 humanas,
PLANIFICACIN: PRIVADA
10/04/2011 10 CNEL BOLIVAR MURILLO BARRIONUEVO JOSE EDUARDO 020114823-6 motivacin,
Sandra Cisneros CA. LTDA.
trabajo en equipo
11/04/2011 11 CNEL BOLIVAR NUEZ CARVAJAL BLANCA MARCELA(SUPERVISOR) 020171773-3
y manejo de
12/04/2011 12 CNEL BOLIVAR OLVERA VASCONEZ EDWIN OLIVER 120721573-0 armas.
13/04/2011 13 CNEL BOLIVAR TOALOMBO CHILUIZA LUIS HERNAN 020186323-0
14/04/2011 14 CNEL BOLIVAR RIVERA BRAVO WUILGER ROGELIO 020105201-6
15/04/2011 15 CNEL BOLIVAR VALVERDE ZAPATA LUIS ERMEL 020108980-2
INICIALES FECHA
133
E16/19
PLAN ANUAL DE CAPACITACIN 2011 (TUNGURAHUA)

No. CEDULA DE
FECHA No. EMPRESA NOMBRES Y APELLIDOS CAPACITADOR TEMA HORAS LUGAR
IDENTIDAD
01/04/2011 1 MUSHUCRUNA CASHABAMBA CULQUI LUIS OLMEDO 180318082-5
02/04/2011 2 MUSHUCRUNA CAILLAGUA LAICA LUIS EFRAIN 0501452288
03/04/2011 3 MUSHUCRUNA GALARZA LARA SANTOS LENIN 020117591-6
04/04/2011 4 MUSHUCRUNA MOPOSITA TOALOMBO JOSE ELIAS 180397838-4
05/04/2011 5 MUSHUCRUNA PILAMUNGA LLANGANATE HERNAN SALOMON 180449330-0
06/04/2011 6 MUSHUCRUNA PUNINA MOPOSITA ANGEL FRANKLIN 180397837-6
07/04/2011 7 MUSHUCRUNA PUNINA SHULQUI JOSE SERAFIN 180377565-7
08/04/2011 8 MUSHUCRUNA TISALEMA CAPUZ SEGUNDO NICOLAS 180438240-4
09/04/2011 9 MUSHUCRUNA MUYULEMA JOSE SEGUNDO 180422920-9
10/04/2011 10 MUSHUCRUNA VILLA TOALOMBO JOSE FABIAN 180399445-6
11/04/2011 11 MIES CAIZA YANCHALIQUIN JULIO CESAR 020197710-5 Procedimientos
12/04/2011 12 MIES CARVAJAL MARTINEZ VINICIO NAPOLEON 180396624-9 operacionales,
13/04/2011 13 MIES CARVAJAL SUAREZ EDGAR ALONSO 180286528-5 tcnicas de
14/04/2011 14 MIES CASHABAMBA CAYAMBE ANGEL DAVID 180496217-1 observacin,
15/04/2011 15 MIES CORDOVA SANCHEZ JAVIER GONZALO 091778926-5 SUPERVISOR:: OFICINA DE
servicio al
16/04/2011 16 MIES LOPEZ GARZIN FREDDY GEOVANNY 180322084-5 Villa Toalombo Jos LA EMPRESA
cliente,
17/04/2011 17 MIES YUGCHA TISALEMA RUBEN DARIO 180428104-4 Serafn L&M
relaciones 10h
18/04/2011 18 COOP. SAN FRANCISCO GAVILANES FREIRE MARIO OSWALDO 180163575-4 JEFE DE SEGURIDAD
19/04/2011 19 COOP. SAN FRANCISCO RUIZ CHICAIZA MANUEL BERNANDINO 180411648-9
humanas,
PLANIFICACIN: PRIVADA
20/04/2011 20 COOP. SAN FRANCISCO MIRANDA CHAMORRO LAUTARO ALEXANDRO 0201541919 motivacin,
Sandra Cisneros CA. LTDA.
COOP.AHORRO Y CRDITO trabajo en
21/04/2011 21 OSCUS LTDA. ACURIO RUIZ WILIAN GIOVANY 180423819-2 equipo y
COOP.AHORRO Y CRDITO manejo de
22/04/2011 22 OSCUS LTDA. AGUIZA CAIZA SEGUNDO JAIME 0201698362 armas.
COOP.AHORRO Y CRDITO
23/04/2011 23 OSCUS LTDA. ALDAS CARVAJAL CRISITNA JAVIER 0603886011
24/04/2011 24 OSCUS LTDA. ASES CARGUITONGO VISTOR FABIAN 1803953577
25/04/2011 25 OSCUS LTDA. CEPEDA BUAY MANUEL ROSENDO 0603538489
26/04/2011 26 OSCUS LTDA. CERDA GREFA SIXTO FAVIO 1500760754
COOP.AHORRO Y CRDITO CHANGO CALDERON PEDRO DANIEL
27/04/2011 27 OSCUS LTDA. 091924621-5
INICIALES FECHA
134
E17/19
28/04/2011 28 OSCUS LTDA. ESPIN MENTA DANIEL MARCELO 180341266-5
29/04/2011 29 OSCUS LTDA. FREIRE CASTRO EDUARDO JOSE 1600450363
30/04/2011 30 OSCUS LTDA. GALARZA CHACON LUIS JILBERTO 0502339864
01/04/2011 31 OSCUS LTDA. GUAMANQUISPE CHISAGUANO DANNY EDMUNDO 1803164837
02/04/2011 32 OSCUS LTDA. GUEVARA MOYA EDWIN GUILLERMO 1802899813
03/04/2011 33 OSCUS LTDA. GUZMAN GUZMAN JULIO VICENTE 60240978-1
COOP.AHORRO Y CRDITO JARA CHIMBO LUIS PATRICIO 091924621-5
04/04/2011 34 OSCUS LTDA.
05/04/2011 35 OSCUS LTDA. LOPEZ PARREO CARLOS EDUARDO 1802581387
06/04/2011 36 OSCUS LTDA. MUZO TISALEMA JOSE ANTONIO 180432336-6
COOP.AHORRO Y CRDITO OJEDA REINOSO EDWIN FABIAN 180407453-0
07/04/2011 37 OSCUS LTDA.
08/04/2011 38 OSCUS LTDA. PAREDES ORTIZ HOMERO VINICIO 1803216975
09/04/2011 39 OSCUS LTDA. SANCHEZ ALVARADO FRANKLIN MIGUEL 1803869989
10/04/2011 40 OSCUS LTDA. TALLA PADILLA ANGEL WILSON 060227572-9
11/04/2011 41 OSCUS LTDA. TANDAZO MEDINA MARCO ANTONIO 0502297211
12/04/2011 42 OSCUS LTDA. TINTIN GUANOPATIN LUSGARDO STALIN 1801882588
13/04/2011 43 OSCUS LTDA. VASCONEZ BANCHON EDUARDO PATRICIO 1712281169
COOP.AHORRO Y CRDITO VIEJOO ESPARZA MILTON JHON 092418577-0
14/04/2011 44 OSCUS LTDA.
15/04/2011 45 OSCUS LTDA. VIZUETE VIZUETE JUAN FERNANDO 602915399
16/04/2011 46 CURTIDURIA TUNGURAHUA DIAZ MARTINEZ ANGEL HUMBERTO 060132231-6
17/04/2011 47 CURTIDURIA TUNGURAHUA POMAQUIZA SISA SEGUNDO MANUEL 180386109-3
INICIALES FECHA
135
E18/19
PLAN ANUAL DE CAPACITACIN 2011 (CHIMBORAZO)

No. CEDULA DE
IDENTIDAD
18/04/2011 1 L&M SEGURIDAD PRIVADA ARMAS OROZCO ROSARIO LILIANA 060362234-1
19/04/2011 2 L&M SEGURIDAD PRIVADA BUENAO BUENAO LILIA EDILMA 180268633-5
20/04/2011 3 L&M SEGURIDAD PRIVADA JARRIN GARCIA RAUL VINICIO 060348468-4
21/04/2011 4 L&M SEGURIDAD PRIVADA VITERI VILLACIS TANIA ELIZABETH 180288600-0
22/04/2011 5 L&M SEGURIDAD PRIVADA AREBALO BUENAO JOSE AGUSTIN 060354572-4
23/04/2011 6 L&M SEGURIDAD PRIVADA CONGACHA LOPEZ VICTOR ANTONIO 060430418-8
24/04/2011 7 L&M SEGURIDAD PRIVADA GUANANGA PALA ANGEL MARCELO 060340566-3
25/04/2011 8 L&M SEGURIDAD PRIVADA ALVAREZ BALSECA MARCO ANDRES 180344177-1
26/04/2011 9 L&M SEGURIDAD PRIVADA BALLESTEROS VELASTEGUI JAIME OSWALDO 180396937-5
27/04/2011 10 L&M SEGURIDAD PRIVADA CAPUS TISALEMA MARIO RAMIRO 180457554-4
28/04/2011 11 L&M SEGURIDAD PRIVADA GUAA VELASCO LUIS MIGUEL 180534686-1
Procedimientos
29/04/2011 12 L&M SEGURIDAD PRIVADA GUERRA GUERRA OLGER OSWALDO 180411846-9
operacionales, tcnicas OFICINA
SUPERVISOR:: Quevedo
30/04/2011 13 L&M SEGURIDAD PRIVADA LOPEZ BASTIDAS EDGAR FABIAN 180448657-7 de observacin, servicio EMPRESA L&M
Robalino Jhony Alexander
al cliente, relaciones 10h SEGURIDAD
01/04/2011 14 L&M SEGURIDAD PRIVADA MEDINA TORRES JORGE JOFFRE 092136856-9 JEFE DE PLANIFICACIN:
humanas, motivacin, PRIVADA CA.
Sandra Cisneros
02/04/2011 15 L&M SEGURIDAD PRIVADA PEA GALORA DIEGO FABRICIO 180294328-0 trabajo en equipo y LTDA.
manejo de armas.
03/04/2011 16 L&M SEGURIDAD PRIVADA QUEVEDO ROBALINO JHONY ALEXANDER 16008255-6
04/04/2011 17 L&M SEGURIDAD PRIVADA SANCHEZ GUEVARA JAIRO ISRAEL 160071530-2
05/04/2011 18 L&M SEGURIDAD PRIVADA VARGAS COLLAY NELSON ALVARO 020213135-5
SUPERINTENDENCIA DE
06/04/2011 19 COMUNICACIONES AUSAY GUANANGA RAUL ESTUARDO 060153102-3
SUPERINTENDENCIA DE
07/04/2011 20 COMUNICACIONES CASTILLO CASTILLO GEOVANNY ALEJANDRO 060357590-3
SUPERINTENDENCIA DE
08/04/2011 21 COMUNICACIONES GAVIDIA PAREDES ALEX EFRAIN 0604280214
SUPERINTENDENCIA DE
09/04/2011 22 COMUNICACIONES JARRIN GARCIA DIEGO RENATO 060453757-1
SUPERINTENDENCIA DE
10/04/2011 23 COMUNICACIONES JARRIN GARCIA PAUL ALBERTO 060446859-5
SUPERINTENDENCIA DE
11/04/2011 24 COMUNICACIONES MUOZ SUAREZ JAVEIR FELIBERT 130897513-3
INICIALES FECHA
136
E19/19
SUPERINTENDENCIA DE
12/04/2011 25 COMUNICACIONES OROZCO ROJAS JUAN CARLOS 060446298-6
GARCIA VARGAS ROBINSON HUMBERTO 172198880-4
13/04/2011 26 INFA CHIMBORAZO
AGUIRRE MENDOZA NEFTALI AURELIO 060191621-6
JARRIN ANGEL ALBERTO 060072909-9
BARAHONA GUERRERO MONICA JAQUELINE 060403788-7
17/04/2011 30 INFA CHIMBORAZO ALVARADO FREIRE HERVIN ALVIO 060355861-0
18/04/2011 31 INFA CHIMBORAZO BONILLA RODRIGUEZ CARLOS HUMBERTO 060177470-6
19/04/2011 32 INFA CHIMBORAZO CANDO TADAY CRISTIAN ISRAEL 060428394-5
20/04/2011 33 INFA CHIMBORAZO CONCHA ROJAS VICTOR HECTOR 060003420-1
21/04/2011 34 INFA CHIMBORAZO FALA CONGACHA LAURO FERNANDO 060438891-8
22/04/2011 35 INFA CHIMBORAZO GRANIZO SANUNGA MARIA CELINA 060270423-1
23/04/2011 36 INFA CHIMBORAZO HUILCA VICENTE FABIAN 060199946-9
24/04/2011 37 INFA CHIMBORAZO JARRIN GUAMAN LUZ MARIA 060448057-4
25/04/2011 38 INFA CHIMBORAZO MACAS GUAMAN ANGEL CARLOS 060399375-9
26/04/2011 39 INFA CHIMBORAZO QUISPE VILLACIS GUILLERMO MESIAS 050180302-7
27/04/2011 40 INFA CHIMBORAZO TALLA PADILLA ANGEL WILSON 060227572-9
28/04/2011 41 HYUNDAY ANILEMA SEGUNDO AFSALON 0602471948
29/04/2011 42 HYUNDAY RODRIGUEZ DELGADO MIGUEL ROBERTO 0602957755
INICIALES FECHA
137
E110/19
PLAN ANUAL DE CAPACITACIN 2011 (SANTO DOMINGO)
No. CEDULA DE
IDENTIDAD
01/05/2011 1 CNEL SANTO DOMINGO ACOSTA CEDEO CARLOS SEBASTIAN 130901453-6
02/05/2011 2 CNEL SANTO DOMINGO ARCALLE CAIZARES MAROLA RAQUEL 091498100-6
03/05/2011 3 CNEL SANTO DOMINGO AGUILAR BUSTOS ANGEL FERNANDO 210024139-3
04/05/2011 4 CNEL SANTO DOMINGO ALVAREZ LEON LUIS GEOVANNY 172228378-3
05/05/2011 5 CNEL SANTO DOMINGO ANDRADE ARAUZ RODDY MANUEL 172465644-0
06/05/2011 6 CNEL SANTO DOMINGO ANDRADE CHAVEZ MIGUEL ANGEL 172065115-5
07/05/2011 7 CNEL SANTO DOMINGO ANDRADE REBOLLEDO JOSE LIDINTON 210027974-0
08/05/2011 8 CNEL SANTO DOMINGO ARTEAGO HIDALGO JUAN JOSE 130633261-8
09/05/2011 9 CNEL SANTO DOMINGO ANDRADE REBOLLEDO LUIS MIGUEL 210049324-2
10/05/2011 10 CNEL SANTO DOMINGO BARBERAN MUOZ LORENZO MIGUEL 131162540-2
11/05/2011 11 CNEL SANTO DOMINGO BARRIGAS LOOR CARLOS ESTUARDO 060324114-2 Procedimientos
operacionales, tcnicas
12/05/2011 12 CNEL SANTO DOMINGO BAYAS GUTIERREZ SAYDA XIMENA 230013048-7 SUPERVISOR: Falcones
de observacin, servicio OFICINA DE
Medranda Ramiro
13/05/2011 13 CNEL SANTO DOMINGO CALDERON FUENTES NOE PATRICIO 170824551-7 al cliente, relaciones 10h SANTO
JEFE DE PLANIFICACIN:
humanas, motivacin, DOMINGO
14/05/2011 14 CNEL SANTO DOMINGO CARRASCO SIMON BOLIVAR 080129829-0 Sandra Cisneros
trabajo en equipo y
15/05/2011 15 CNEL SANTO DOMINGO CASTRO ZAMBRANO DARWIN 131040308-2 manejo de armas.
16/05/2011 16 CNEL SANTO DOMINGO CASQUETE PAREDES JOSE LUIS 080225886-3
17/05/2011 17 CNEL SANTO DOMINGO CELLAN BURGOS SANDRO KAROL 120364300-0
18/05/2011 18 CNEL SANTO DOMINGO CUEVA MORENO SEGUNDO MIGUEL 210002627-3
19/05/2011 19 CNEL SANTO DOMINGO FALCONES MEDRANDA RAMIRO 171661361-5
20/05/2011 20 CNEL SANTO DOMINGO FIGUEROA MUIZ CARLOS LUIS 120457347-9
21/05/2011 21 CNEL SANTO DOMINGO GALARZA GARCIA KLEBER PATRICIO 171244896-6
22/05/2011 22 CNEL SANTO DOMINGO INTRIAGO BRIONES CARLOTA ELIZABETH 171328174-7
23/05/2011 23 CNEL SANTO DOMINGO INTRIAGO INTRIAGO ANGEL BAUDILLO 131147229-2
24/05/2011 24 CNEL SANTO DOMINGO INTRIAGO MOREIRA CLETO ASDRUBAL 130786473-4
25/05/2011 25 CNEL SANTO DOMINGO INTRIAGO PARRALES EDDY RAUL 172150594-7
INICIALES FECHA
138
E111/19
26/05/2011 26 CNEL SANTO DOMINGO LASTRE URIOLA JOSE ANTONIO 080218220-4

27/05/2011 27 CNEL SANTO DOMINGO LOPEZ PALMA VICTOR GABRIEL 120324955-0
28/05/2011 28 CNEL SANTO DOMINGO LOPEZ ZAMBRANO GALO IGNACIO 171702969-6
29/05/2011 29 CNEL SANTO DOMINGO LUCAS VERA MANUEL LEONARDO 172369788-2
30/05/2011 30 CNEL SANTO DOMINGO MERA CASTRO ROLANDO MIGUEL 131057083-1
31/05/2011 31 CNEL SANTO DOMINGO MERO ACHUNDA ROBERTO AGUSTIN 130773498-6
01/05/2011 32 CNEL SANTO DOMINGO MERO CONFORME LUIS ORLANDO 171907635-6
02/05/2011 33 CNEL SANTO DOMINGO NUEZ LUDEA JORGE HUGO 172465337-1
03/05/2011 34 CNEL SANTO DOMINGO OBANDO OBANDO KLEBER FERNANDO 171571849-8
04/05/2011 35 CNEL SANTO DOMINGO OLVERA BENAVIDES CRISTOBAL RENNE 171377275-2
05/05/2011 36 CNEL SANTO DOMINGO OATE GUANGASI RODRIGO EFREN 172056369-9
06/05/2011 37 CNEL SANTO DOMINGO PALMA FERRIN FRANKLIN MARCELO 130986948-3
07/05/2011 38 CNEL SANTO DOMINGO PALMA OLMERO JORGE LUIS 172339020-7
08/05/2011 39 CNEL SANTO DOMINGO PINCAY SILVA FELIPE JOAQUIN 172228744-6
09/05/2011 40 CNEL SANTO DOMINGO PINO ALVA NOE 131165221-6
10/05/2011 41 CNEL SANTO DOMINGO PONCE REBOLLEDO WILBER BOLIVAR 171311194-4
11/05/2011 42 CNEL SANTO DOMINGO QUIROZ MOLINA WAGNER JESUS 130834904-0
12/05/2011 43 CNEL SANTO DOMINGO RODRIGUEZ RUBIANO EDY FABRICIO 172327480-7
13/05/2011 44 CNEL SANTO DOMINGO SANCHEZ VERDEZOTO ANGEL VINICIO 020095478-2
14/05/2011 45 CNEL SANTO DOMINGO SILVA MIGUEZ JUAN CARLOS 020162155-4
15/05/2011 46 CNEL SANTO DOMINGO SOSA CAGUA SANTOS ELICIO 131101607-3
16/05/2011 47 CNEL SANTO DOMINGO TORAL PALMA ANGEL GUSTAVO 130933469-4
17/05/2011 48 CNEL SANTO DOMINGO VALDEZ PARRALES LINO RAMON 130417938-3
18/05/2011 49 CNEL SANTO DOMINGO VALENCIA CHEME TEOFILO RICARDO 080228000-8
19/05/2011 50 CNEL SANTO DOMINGO VARGAS BRIONES JUAN ALIPIO 131014032-0
INICIALES FECHA
139
E112/19
20/05/2011 51 CNEL SANTO DOMINGO VIVANCO HERAS SANTOS GUIDO 080152717-7

21/05/2011 52 CNEL SANTO DOMINGO ZAMBRANO ALCIVAR DARWIN ANTONIO 130900806-6
22/05/2011 53 CNEL SANTO DOMINGO ZAMBRANO JARAMILLO SANDRO PATRICIO 130872245-1
23/05/2011 54 CNEL SANTO DOMINGO ZAMBRANO VERA BASILIO ARTURO 171790549-9
24/05/2011 55 CNEL SANTO DOMINGO ZAMBRANO ZAMBRANO ALAUSY BIENVENIDO 130578853-9
25/05/2011 56 CNEL SANTO DOMINGO ZAMBRANO ZAMBRANO EDDI CARLIN 130943035-1
26/05/2011 57 CNEL SANTO DOMINGO ZAMBRANO ZAMBRANO JACINTO RENE 170892486-3
27/05/2011 58 CNEL SANTO DOMINGO ZAMORA GAIBOR JUAN JOSE 172420577-6
28/05/2011 59 CNEL SANTO DOMINGO RUIZ CHICAIZA MANUEL BERNANDINO 180411648-9
29/05/2011 60 COCACOO SINCLAIR E.P. ALAVA SALDARRIAGA ANGEL EDUARDO 172338735-1
30/05/2011 61 COCACOO SINCLAIR E.P. ALTAMIRANO VIERA VICTOR ROBERTO 210028185-2
31/05/2011 62 COCACOO SINCLAIR E.P. APOLO CARRION RODRIGO NATIVIDAD 1102211347
10/05/2011 63 COCACOO SINCLAIR E.P. BARRE CANGO LUIS FELIPE 2100784111
11/05/2011 64 COCACOO SINCLAIR E.P. CANDO ACONDA SARA YOLANDA 1712041621
12/05/2011 65 COCACOO SINCLAIR E.P. ENCALADA VERA CARLOS MARTIN 2100269535
Procedimientos
13/05/2011 66 COCACOO SINCLAIR E.P. JANETA MORALES DARWIN JAVIER 210063299-7 operacionales, tcnicas
SUPERVISOR: Meja
14/05/2011 67 de observacin, servicio
COCACOO SINCLAIR E.P. LUCA YANCES ANGEL DIONICIO 1201948351 Ordoez Dani David OFICINA DE
al cliente, relaciones 10h
15/05/2011 68 JEFE DE PLANIFICACIN: SANTO DOMINGO
COCACOO SINCLAIR E.P. MANZABA VELEZ BETSY VIRGINIA 1309260949 humanas, motivacin,
Sandra Cisneros
16/05/2011 69 210041527-8 trabajo en equipo y
COCACOO SINCLAIR E.P. MEJIA ORDOEZ DANI DAVID
manejo de armas.
17/05/2011 70 COCACOO SINCLAIR E.P. NARVAEZ SALAZAR CLAUDIO LEONARDO 150049680-5
18/05/2011 71 COCACOO SINCLAIR E.P. PAUCAR MANCILLA WILLIAN ARTURO 210006369-8
19/05/2011 72 COCACOO SINCLAIR E.P. PILCO FIERRO DARIO XAVIER 0705282366
20/05/2011 73 COCACOO SINCLAIR E.P. RIOS LARGO ROMEL RAMIRO 210058841-3
21/05/2011 74 COCACOO SINCLAIR E.P. RIOS LARGO WALTER RAMIRO 110237237-0
22/05/2011 75 COCACOO SINCLAIR E.P. VACA BUSTOS JOSE AMADOR 170976224-7
INICIALES FECHA
140
E113/19
23/05/2011 76 COCACOO SINCLAIR E.P. VICENTE JIMENEZ ANGEL BOLIVAR 210014934-9

24/05/2011 77 COCACOO SINCLAIR E.P. VILLAMARIN VILLAMARIN MAURICIO 210064568-4
25/05/2011 78 GOBIERNO AUTNOMO

DECENTRALIZADO CONDE RUIZ FERNANDO JOSE 171094894-2
GOBIERNO AUTNOMO GARCES MARTINEZ SEGUNDO JOSE 171543123-3
26/05/2011 79
DECENTRALIZADO
GOBIERNO AUTNOMO GARCIA CEDEO BENITO AGUSTIN 130020112-4
27/05/2011 80
DECENTRALIZADO
GOBIERNO AUTNOMO GILCES MUOZ JORGE LUIS 171997014-5
28/05/2011 81
DECENTRALIZADO

DECENTRALIZADO GUZMAN TORO DIEGO ALEXANDER 171534132-5

DECENTRALIZADO HEREDIA PARRAGA LUIS 171835140-4

DECENTRALIZADO HIDALGO JIMBO DANIEL SEBASTIAN 171360414-6

DECENTRALIZADO NAVARRETE TORRES FRANCISCO ENRIQUE 171151579-9

DECENTRALIZADO PACHECO OATE EDISON LEONARDO 050182712-5
GOBIERNO AUTNOMO PANTOJA PATIO LUIS HERNAN 171907097-9
03/05/2011 87
DECENTRALIZADO
GOBIERNO AUTNOMO PAREDES JACOME FABIAN EDUARDO 171728328-5
04/05/2011 88
DECENTRALIZADO
GOBIERNO AUTNOMO PARRAGA MACIAS LUIS JEFFERDON 171957522-5
05/05/2011 89
DECENTRALIZADO

DECENTRALIZADO QUILUMBA VILLAGOMEZ JORGE 170615011-5
GOBIERNO AUTNOMO SANCHEZ NARVAEZ JAVIER VINICIO 171756068-2
07/05/2011 91
DECENTRALIZADO

DECENTRALIZADO TAPIA GUAROCHICO ALEX FERNANDO 171942924-1

DECENTRALIZADO ZAMBRANO LOPEZ LIDER ABSALON 1306773787-3
INICIALES FECHA
141
E114/19
PLAN ANUAL DE CAPACITACIN 2011 (LAGO AGRIO)

No. CEDULA DE
IDENTIDAD
01/06/2011 1 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO TROYA CASTILLO ROBERT ADELMO 210065940-4
02/06/2011 2 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO TORRES TORRES FELIPE ARNOLDO 210016479-3
03/06/2011 3 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO PRADO MERCHAN VINICIO AGUSTIN 210015759-9
04/06/2011 4 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO PANTOJA TORO ABELARDO RIVELINO 210015670-8
05/06/2011 5 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO MUEPAS CUERAN FAVIO RICARDO 210058752-2
06/06/2011 6 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO MAZA LOJAN NORA IRMA 210040724-2
07/06/2011 7 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO GARCIA CASTILLO KLEBER MAURICIO 210050772-8
08/06/2011 8 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO CALDERON CUEVA HIPOLITO SEGUNDO 110319578-8
09/06/2011 9 MUNICIPIO DE LAGO AGRIO ASTUDILLO CEVALLOS JOFFRE FRANCISCO 110395656-9
10/06/2011 10 SINOHIDRO CORPORATION ALTAMIRANO VIERA FRANKLIN ROLANDO 210035087-1
11/06/2011 11 SINOHIDRO CORPORATION ANDI ALVARADO PEDRO RENE 1501022873 Procedimientos

12/06/2011 12 SINOHIDRO CORPORATION ANDI HUATOTOCA JOSE ISIDRO 150070898-5 SUPERVISOR: Arrieta Lema
de observacin, servicio
Boris Bladimir OFICINA DE
13/06/2011 13 SINOHIDRO CORPORATION ANGULO SALAZAR OCTAVIO FLORESMILO 0200603173 al cliente, relaciones 10h
JEFE DE PLANIFICACIN: LAGO AGRIO
humanas, motivacin,
14/06/2011 14 SINOHIDRO CORPORATION ARRIETA LEMA BORIS BLADIMIR 060468871-3 Sandra Cisneros
trabajo en equipo y
15/06/2011 15 SINOHIDRO CORPORATION ASITIMBAY ALTAMIRANO MILTON 2100121744 manejo de armas.
16/06/2011 16 SINOHIDRO CORPORATION AZOGUE YANCHALIQUIN JAIME LEONEL 215001076-3

17/06/2011 17 SINOHIDRO CORPORATION BECERRA PRADO SANTOS SERAFIN 171130213-1
18/06/2011 18 SINOHIDRO CORPORATION BORJA MAZA DANIEL ISAIAS 2100328448
19/06/2011 19 SINOHIDRO CORPORATION BUSTAN TORRES PATRICIO EFREN 210067980-8
20/06/2011 20 SINOHIDRO CORPORATION CACHUMBA MORENO GEOVANNY GONZALO 2100601562
21/06/2011 21 SINOHIDRO CORPORATION CACHUMBA MORENO JOSE WIDER 2100601547
22/06/2011 22 SINOHIDRO CORPORATION CALDERON ELIZALDE JONATHAN FABRICIO 070562998-8
23/06/2011 23 SINOHIDRO CORPORATION CARATAR RAMIREZ FELIZ DANIEL 210060034-1
24/06/2011 24 SINOHIDRO CORPORATION CASTILLO VALENCIA LEONARDO IVAN 210065583-2
25/06/2011 25 SINOHIDRO CORPORATION CASTRO CALDERON MILTON WILSON 2100281423
INICIALES FECHA
142
E115/19
26/06/2011 26 SINOHIDRO CORPORATION CEDEO PURUNCAJAS FAVIO MAURICIO 2100162433
27/06/2011 27 SINOHIDRO CORPORATION CHAPUEL MUEPAS XAVIER FERNANDO 2100835632
28/06/2011 28 SINOHIDRO CORPORATION CHIMBORAZO CHIMBORAZO NELSON RAMIRO 050354793-7
29/06/2011 29 SINOHIDRO CORPORATION DURAN LOPEZ EDWIN 817095323-9
30/06/2011 30 SINOHIDRO CORPORATION GARCIA BURGOS MARCO ANTONIO 210031589-0
01/06/2011 31 SINOHIDRO CORPORATION GARCIA SANBAUTISTA LUIS GUSTAVO 171898485-7
02/06/2011 32 SINOHIDRO CORPORATION GIRON RIOS LUIS ANTONIO 210000931-1
03/06/2011 33 SINOHIDRO CORPORATION GIRON RIOS SANTOS ROGELIO 110202037-5
04/06/2011 34 SINOHIDRO CORPORATION GUAYCHA ESPINOZA VICTOR IVAN 210036079-7
05/06/2011 35 SINOHIDRO CORPORATION GUERRERO LALVAY PATRICIO ALBERTO 2100490818
06/06/2011 36 SINOHIDRO CORPORATION GUZMAN GUZMAN JONATHAN DANIEL 1500972904
07/06/2011 37 SINOHIDRO CORPORATION GUZMAN GUZMAN WILMER ISRAEL 1500665201
08/06/2011 38 SINOHIDRO CORPORATION HERRERA HERRERA HILARIO MANUEL 2100164389
09/06/2011 39 SINOHIDRO CORPORATION ILBES ALDAS VICTOR MANUEL 0202012548
10/06/2011 40 SINOHIDRO CORPORATION JACOME ARCOS EDDY RICARDO 171801422-6
11/06/2011 41 SINOHIDRO CORPORATION JARAMILLO ORTIZ SANTOS ERMELIO 0800265407
12/06/2011 42 SINOHIDRO CORPORATION JARAMILLO SARANGO ANGEL 2100082888
13/06/2011 43 SINOHIDRO CORPORATION JURADO JANETA EDWIN DANIEL 2100555115
14/06/2011 44 SINOHIDRO CORPORATION LEMA RIVERA FAUSTO RAUL 0602563389
15/06/2011 45 SINOHIDRO CORPORATION LOPEZ CHANCAY GREGORIO IGANCIO 131301358-1
16/06/2011 46 SINOHIDRO CORPORATION LOPEZ CHANCAY VICTOR FABRICIO 1721311494
17/06/2011 47 SINOHIDRO CORPORATION MANOSALVAS BENAVIDES JORGE ANIBAL 040143438-6
18/06/2011 48 SINOHIDRO CORPORATION MEJIA MANOSALVAS DARIO XAVIER 0401794458

210067776-0 Procedimientos
19/06/2011 49 SINOHIDRO CORPORATION MEJIA NAO NELSON JAVIER
SUPERVISOR: Pantoja
de observacin, servicio
Viracucha Stalin Enrique OFICINA DE
210014272-4 JEFE DE PLANIFICACIN: LAGO AGRIO
humanas, motivacin,
Sandra Cisneros
trabajo en equipo y
20/06/2011 50 SINOHIDRO CORPORATION MENDOZA ELISALDE CALIZTO GEOVANNY manejo de armas.
INICIALES FECHA
143
E116/19
21/06/2011 51 SINOHIDRO CORPORATION MIRANDA BAJAA MIGUEL DAVID 1720838975
22/06/2011 52 SINOHIDRO CORPORATION MIRANDA CHOLOTA JUAN MIGUEL 1201928320
23/06/2011 53 SINOHIDRO CORPORATION MONTA TANA FREDDY ORLANDO 150070896-9
24/06/2011 54 SINOHIDRO CORPORATION MORALES BURBANO CARLOS ALBERTO 172565728-0

25/06/2011 55 SINOHIDRO CORPORATION OBACO JARAMILLO ERMEL DE JESUS 070448041-7
26/06/2011 56 SINOHIDRO CORPORATION OBACO JARAMILLO SANTOS EUSTAQUIO 0705981702
27/06/2011 57 SINOHIDRO CORPORATION ODOEZ GUZMAN CRISTIAN RENAN 210037836-9
28/06/2011 58 SINOHIDRO CORPORATION OLALLA NARANJO MARCO AURELIO 171365760-7
29/06/2011 59 SINOHIDRO CORPORATION PANTOJA VIRACUCHA STALIN ENRIQUE 150012349-0
30/06/2011 60 SINOHIDRO CORPORATION PAUCHI TAPUY JUAN GABRIEL 210053067-0
01/06/2011 61 SINOHIDRO CORPORATION PURUNCAJAS YUMBO PEDRO FRANCISCO 1713951950
02/06/2011 62 SINOHIDRO CORPORATION QUENDI PRADO WILIAN ARNULFO 2100593413
03/06/2011 63 SINOHIDRO CORPORATION QUESADA PATIO RICHARD FABIAN 150086707-0

04/06/2011 64 SINOHIDRO CORPORATION QUILLAGANA ESPINOZA JOSE SEGUNDO 210048403-5
05/06/2011 65 SINOHIDRO CORPORATION QUINTANILLA CARRASCO EDISON FABRICIO 2100572367
06/06/2011 66 SINOHIDRO CORPORATION QUINTANILLA CARRASCO MARCO IVAN 210041585-6
07/06/2011 67 SINOHIDRO CORPORATION QUISHPE CHICAIZA LUIS EDMUNDO 1500474109
08/06/2011 68 SINOHIDRO CORPORATION RAMON LARA WILSON ERNESTO 171286900-5
09/06/2011 69 SINOHIDRO CORPORATION ROSERO CHIRIBOGA JORGE FABIAN 1002446654
10/06/2011 70 SINOHIDRO CORPORATION SALAZAR REASCOS LUIS ARTEMIO 1002186490
11/06/2011 71 SINOHIDRO CORPORATION SALCEDO SANCHEZ ELLOT VNICIO 172220382-3

12/06/2011 72 SINOHIDRO CORPORATION SANCHEZ RUIZ ARIEL 8170040607
13/06/2011 73 SINOHIDRO CORPORATION SANCHEZ VARGAS JORGE WASHINTON 070431587-8

14/06/2011 74 SINOHIDRO CORPORATION SANCHEZ VARGAS JUAN CARLOS 210055054-6
15/06/2011 75 SINOHIDRO CORPORATION SANCHEZ YANEZ HOLGER RIGOBERTO 210054385-5
INICIALES FECHA
144
E117/19
16/06/2011 76 SINOHIDRO CORPORATION SEMINARIO SEMINARIO ALSY PAUL 171671283-9

17/06/2011 77 SINOHIDRO CORPORATION SILVA YANCHAPANTA WILIAN ASDRUBAL 180376352-1
18/06/2011 78 SINOHIDRO CORPORATION SOLANO RUANO LUIS HUMBERTO 103011339-4
19/06/2011 79 SINOHIDRO CORPORATION TIPAN BETANCOURT MANUEL FRANCISCO 080223498-9
20/06/2011 80 SINOHIDRO CORPORATION TORRES ALMEIDA DIEGO CRISTIAN 1400971717
21/06/2011 81 SINOHIDRO CORPORATION TORRES MANITIO CLEBER ARMANDO 150070959-5
22/06/2011 82 SINOHIDRO CORPORATION TORRES YAGUANA JOSE LUIS 1720980109
23/06/2011 83 SINOHIDRO CORPORATION VACA ZAMBRANO ROLANDO MIGUEL 175019750-9
24/06/2011 84 SINOHIDRO CORPORATION VILELA ESCALANTE VICTOR ALEJANDRO 070462401-4
25/06/2011 85 SINOHIDRO CORPORATION YAGUANA PURUNCAJAS JONATHAN ALEJANDRO 210029424-4

ANALUISA DUQUE JAVIER SANTIAGO 230027455-8
26/06/2011 86 CELEC E.P.
27/06/2011 87 CELEC E.P. BALSECA VILLAVICENCIO NELO JOHNNY 171335658-0
28/06/2011 88 CELEC E.P. BONILLA BONILLA OSWALDO HORACIO 160057100-2
29/06/2011 89 CELEC E.P. CAIZA HUALPA EDISON GEOVANY 171644208-0
30/06/2011 90 CELEC E.P. CALVA SANCHEZ WALTER EFRAIN 190023056-4
01/06/2011 91 CELEC E.P. CANDO CHAVEZ ALEX VINICIO 180308146-0
02/06/2011 92 CELEC E.P. CAA BARROSO JUAN CARLOS 180482007-2
03/06/2011 93 CELEC E.P. CHANGO SILVA DARIO ISAC 180422776-5
04/06/2011 94 CELEC E.P. CISNEROS MALDONADO VICTOR EDUARDO 172499702-6
05/06/2011 95 CELEC E.P. CUJI ORTIZ EDGAR WILFRIDO 180417977-6
06/06/2011 96 CELEC E.P. ESPIN MENTA FABIAN EDGAR 1600614564
Procedimientos
07/06/2011 97 CELEC E.P. FALA CONGACHA SILVIO AURELIO 060473226-3
SUPERVISOR: Muoz
08/06/2011 98 CELEC E.P. FIALLOS FIALLOS EDGAR WASHINGTON 160040891-6 de observacin, servicio
Segovia Edison Alciviades OFICINA DE
09/06/2011 99 CELEC E.P. FLORES ENCALADA EDWIN GERMAN 171519959-0 JEFE DE PLANIFICACIN: LAGO AGRIO
humanas, motivacin,
Sandra Cisneros
trabajo en equipo y
10/06/2011 100 CELEC E.P. FREIRE ALDAS CHRISTINA JAVIER 180427569-9 manejo de armas.
INICIALES FECHA
145
E118/19
11/06/2011 101 CELEC E.P. FREIRE GALLEGOS DAVID MOISES 172427291-7

12/06/2011 102 CELEC E.P. FUENTES FUENTES MARCO ANTONIO 171683770-1
13/06/2011 103 CELEC E.P. GALLEGOS MENESES HECTOR DANIEL 180306823-6
14/06/2011 104 CELEC E.P. GALLEGOS MENESES SIMON BOLIVAR 180314260-1
15/06/2011 105 CELEC E.P. GUAMAN JACOME ERNESTO ISAIAS 120330131-0
16/06/2011 106 CELEC E.P. GUAA VELASCO DANILO ISRAEL 180482299-5
17/06/2011 107 CELEC E.P. GUERRA MORENO ANGEL RAUL 180287618-3
18/06/2011 108 CELEC E.P. GUERRA MORENO JAIME TRAJANO 180334680-6
19/06/2011 109 CELEC E.P. GUERRA VELASCO ALVARO JOSE 1804799540
20/06/2011 110 CELEC E.P. HIDALGO CUADRADO CARLOS DARIO 060388872-8
21/06/2011 111 CELEC E.P. IGLESIA ROJAS JULIO CESAR 180270315-5
22/06/2011 112 CELEC E.P. IZURIETA CUENCA CESAR FERNANDO 172298550-2
23/06/2011 113 CELEC E.P. JACOME JACOME JOSE ISIDRO 091792687-5
24/06/2011 114 CELEC E.P. LASCANO BOSITARIA JULIO LUIS 180286892-5
25/06/2011 115 CELEC E.P. LOPEZ LOPEZ JORGE MARCELO 160050684-2
26/06/2011 116 CELEC E.P. MEDRANDA SOLIS JACINTO LEONARDO 120559647-9
27/06/2011 117 CELEC E.P. MERINO NAVAS HECTOR DARIO 160071651-6
28/06/2011 118 CELEC E.P. MORENO SALDARIAGA JUAN GABRIEL 0803213289
29/06/2011 119 CELEC E.P. MOYA MOYA ANGEL ANIBAL 180295033-5
30/06/2011 120 CELEC E.P. MUOZ SEGOVIA EDISON ALCIVIADES 171780641-6
01/06/2011 121 CELEC E.P. PACA DEL POZO WILSON RAUL 160083069-7
02/06/2011 122 CELEC E.P. PORRAS PEREZ MARCO ANTONIO 230065763-8
03/06/2011 123 CELEC E.P. PORRAZ PEREZ ANGELO FERNANDO 171988085-6
04/06/2011 124 CELEC E.P. QUINTEROS DIAZ SINDEY RAUL 180304893-1
05/06/2011 125 CELEC E.P. QUINTEROS LOPEZ JOSE MANUEL 180102539-4
INICIALES FECHA
146
E119/19
06/06/2011 126 CELEC E.P. REINOSO ZURITA GUIDO JACINTO 180219569-1

07/06/2011 127 CELEC E.P. RENTERIA QUIONEZ MIGUEL ANGEL 172256242-6
08/06/2011 128 CELEC E.P. ROBALINO SORIA JIMSON ADRIAN 050202751-9
09/06/2011 129 CELEC E.P. ROSERO SOTO JORGE ALFREDO 180247649-7
10/06/2011 130 CELEC E.P. SALAZAR DIAZ JULIO JESUS 171880258-8
11/06/2011 131 CELEC E.P. SOLIS BARRE DARIO CIPRIANO 171779125-3
12/06/2011 132 CELEC E.P. SOLIS BARRE FERNANDO ORLEY 130791671-6
13/06/2011 133 CELEC E.P. TAMAYO AGUILAR CHRISTIAN DIEGO 180508107-0
14/06/2011 134 CELEC E.P. TAPIA GUAROCHICO MANOLO NICOLAY 172215390-3
15/06/2011 135 CELEC E.P. TOCTE LASSO JESUS ELOY 050239402-6
16/06/2011 136 CELEC E.P. VALENCIA VALENCIA DARIO JOSE 131521615-8
17/06/2011 137 CELEC E.P. VARGAS GUEVARA CHRISTIAN ROBERTO 160066956-6
18/06/2011 138 CELEC E.P. VARGAS LESCANO JUAN CARLOS 180503023-4
19/06/2011 139 CELEC E.P. VASCO DIAZ JORGE EDMUNDO 180218782-1
20/06/2011 140 CELEC E.P. VELASCO CRIOLLO DAVID 180339409-5
21/06/2011 141 CELEC E.P. VELASCO CRIOLLO SEGUNDO JAIME GALO 180317104-8
22/06/2011 142 CELEC E.P. VELASCO MORENO DEYVIN BOLIVAR 180375206-0
23/06/2011 143 CELEC E.P. VELASCO MORENO JOSE LUIS 180390003-2
24/06/2011 144 CELEC E.P. ZUIGA MONTERO ROBERTO CARLOS 160057623-3
TOTAL GUARDIAS CAPACITADOS 360
TOTAL GUARDIAS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

412
DIFERENCIA 52
Sumatoria
INICIALES FECHA
147
E21/9
FLUJOGRAMAS DE PROCESOS
FLUJOGRAMA DE SELECCIN DEL PERSONAL OPERATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
JEFE DE SEGURIDAD FSICA JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO ASPIRANTE
INICIO A
B
Crear la necesidad de contratar Elabora el documento de Requisicin

personal del Personal
Presentacin
Presenta de documentos
solicitados en la Requisicin del
Requisicin del Personal Personal
Fijar las condiciones mnimas de Documentacin del aspirante

aceptacin. - Justificacin como puede ser un
remplazo o una nueva contratacin.
Condiciones - Descripcin del puesto. C
- Condiciones mnimas.
- Rangos del sueldo.
- Estatura 1
- Educacin Se dar a conocer en el peridico de

mayor circulacin, en dos cuas
- Edad
publicitarias en dos das diferentes en
un fin de semana.
- Conducta
A B
INICIALES FECHA
148 Elaborado por: M.ZH. 2012-09-14
E22/9
1
D
Analiza y califica el informe de C

cumplimientos de requisitos
Verifica y elabora un informe de la

Informe de cumplimiento de requisitos legalidad de los documentos del
aspirante de acuerdo a la requisicin.
Informe de cumplimiento de requisitos
Cumple
Requisitos
SI NO
Participa en el proceso de la Declaratoria de proceso

entrevista desierto
INICIALES FECHA
149
E23/9
2 F E
Elabora y aplica 2 entrevistas 1. Comprueba y verifica los Llena la solicitud de empleo de

Entrevista de carcter general. 2. antecedentes y referencias en forma aspirantes.
Entrevista sobre tpico referente de la personal contenida en la solicitud de
hoja de vida. empleo de aspirantes.
Entrevista 1 Solicitud de empleo de aspirantes.

Solicitud de empleo de aspirantes.
Entrevistas 2
Elabora un informe de los resultados

Pasa la
entrevista 2 obtenidos en la verificacin de los
antecedentes y referencias del
SI NO
aspirante.
Contina el proceso Declaratoria de proceso Informe de resultados

de seleccin desierto
E 3
INICIALES FECHA
150
E24/9
3 H
G
Analiza el informe de resultados de la Realizar citas mdicas para Presenta a realizarse las pruebas
verificacin de antecedentes y pruebas Psicomtricas y Exmenes Psicomtricas y Exmenes mdicos
referencias realizadas en forma mdicos en el laboratorio que la empresa
personal por el jefe de talento mantiene convenio.
humano.
Informara al aspirante seleccionado el
da y hora de la atencin. El mdico emitir el diagnostico
Informe de resultados.
correspondiente a la empresa.
H
Diagnostico Mdico
Cumple
Informe de
Resultados I
SI NO I
4
Contina el proceso Declaratoria de proceso
de seleccin desierto
INICIALES FECHA
151
E25/9
Analiza el diagnstico mdico para la

respectiva aprobacin.
Diagnstico mdico.
Cumple todos
losrequisitos
SI NO
Elaboracin de Declaratoria de proceso

contratos ya sea de desierto
tiempo indeterminado
y determinado.
FIN
INICIALES FECHA
152
E26/9
FLUJOGRAMA DE EVALUACIN DEL DESEMPEO
JEFE DE SEGURIDAD FSICA SUPERVISORES EVALUADORES
A
INICIO B
Revisa el contenido de las

Evala de manera peridica una encuestas dirigidas a los clientes Analizan y responden las
vez cada ao. actuales. preguntas establecidas en las
encuestas de acuerdo al
desempeo del guardia en su
Elabora encuestas bien Asesorar a los clientes actuales sobre puesto de trabajo.
planeadas, organizadas y el contenido de las encuestas
motivadas establecidas para la evaluacin.
C
Encuestas
B
C
A
Recoge las encuestas y elabora un
informe general y detallado de
cumplimiento y desempeo del
resultado obtenido de las encuestas.
Informe de cumplimiento y
INICIALES FECHA
153
E27/9
JEFE DE SEGURIDAD FSICA SUPERVISORES EVALUADORES
Analiza los resultados dell informe de

cumplimiento de desempeo.
Cumple
SI NO
Considera para aplicar Tomar medidas

polticas de promocin,
reconocimiento y renovacin
correctivas.
de contrato.
FIN
INICIALES FECHA
154
E28/9
FLUJOGRAMA DE INDUCCIN Y CAPACITACIN
JEFE DE TALENTO HUMANO SUPERVISORES JEFE DE SEGURIDAD FSICA
INICIO A B
Elabora el plan anual de capacitacin Determina y elabora los temas de Analiza y revisa el plan anual de
para el personal operativo (2 veces al capacitacin para cada puesto de capacitacin
ao deben ser capacitados.) trabajo.
Plan anual de capacitacin
Plan anual de capacitacin
B
Realiza los contactos respectivos con

los expositores y adecua un lugar.
Aprueba
A SI NO
Ejecucin el plan Reformula plan anual

anual de capacitacin. de capacitacin
INICIALES FECHA
155
E29/9
JEFE DE TALENTO HUMANO SUPERVISORES JEFE DE SEGURIDAD FSICA
D 1
E
Evala la percepcin de las exposiciones luego C

Crea paquetes de incentivos para gratificar la de las conferencias.
eficiencia de los guardias
Capacita a los guardias siguiendo una secuencia
de procesos
E
Establece polticas de reconocimiento de
productividad para el personal operativo.
Induccin: empresa, departamento y cargo
FIN
Entrenamiento bsico de carcter general.
Entrenamiento especfico sobre el trabajo.
Concientizacin tico-moral
tico permanente.
INICIALES FECHA
156
E31/3
INDICADORES DE GESTIN
INDICADORES DE GESTIN APLICADOS AL TALENTO HUMANO DEL

DE
DEPARTAMENTO DE OPERACIO NES DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD
PRIVADA CA. LTDA.
CONOCIMIENTO DE LA MISIN (CM)
Este indicador permite determinar el grado de

de conocimiento del personal operativo, en
cuanto a la misin,, es decir si conocen la razn principal de la existencia de la
Empresa.
Al aplicar este indicador

cador se pudo apreciar que el 88% del personal operativo conocen
de la existencia de la misin pero desconocen su contenido,, mientras que el 12%
12
desconocen de su existencia e indican que la gerencia no aplica procedimientos de
difusin. Por
or lo que es necesario transmitir en todo el departamento de operaciones de
forma peridica a fin de alcanzar y comprometer a todo el personal para el
cumplimiento de la misma.
Sustentado con evidencia (Ver Ref. P/T (CP3 1/7yCP3 4/7)
INICIALES FECHA
157
E32/3
CONOCIMIENTO DE LA VISIN (CV)
n 82% del personal operativo saben de la existencia de la visin,

En visin pero desconocen
de su contenido.. Mientras que el 18% del personal no saben hacia donde irn
direccionados sus esfuerzos, por lo tanto desconocen que es lo que se desea
conseguir en el futuro.
PERSONAL CAPACITADO GUARDIAS DE SEGURIDAD (PC)
El 87% del personal operativo participan en talleres, cursos, seminarios

seminario y charlas
programadas por el departamento de talento humano; mientras que el 13% de los
dems guardias no han participado en los eventos de capacitacin debido a que el
personal se encuentra en horas de trabajo la misma que no puede ser abandonada,
por renuncias voluntarias entre otros.
Sustentado con evidencia (Ver Ref. P/T CP35/7,CP3 7/7y E119/19
INICIALES FECHA
158
E33/3
NDICE DE EDUCACIN (IE)
El69%
% de los guardias poseen ttulos de bachiller, es decir que cumple con unos de
los requisitos mnimos requeridos para ejercer esta profesin. Mientras que el 31% de
los guardias no culminan con los estudios secundarios incumpliendo con los requisitos
bsicos de seleccin del personal.
NDICE DE NO CONFORMIDADES SOLUCIONADAS
El 93% del levantamiento de no conformidades a cargo de los supervisores se toman

medidas correctivas inmediatas por parte del departamento de talento humano,
mientras que el 7% no se atiende de manera inmediata dando lugar a cometimiento de
nuevos incumplimientoss de normas, polticas, reglas y procedimientos internos.
Sustentado con evidencia (archivos del departamento de Talento Humano)
INICIALES FECHA
159
E41/8
HOJAS DE HALLAZGOS

HOJA DE HALLAZGOS
Perodo: del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011
Ref.
TTULO: INEXISTENCIA
CIA DE UN PLAN DE SEGURIDAD CI19/29
Condicin
No se ha diseado un plan de Seguridad donde consten en forma detallada las
funciones y responsabilidades de cada puesto de trabajo.
Criterio
Es imprescindible elaborar la descripcin de cada puesto de seguridad, revisar
el contenido de las consignas generales y especficas e inspeccionar sobre el
territorio definitivo de la fuerza de seguridad.
Causa
El Gerente General,, por falta de inters, no no ha implementado un Plan de
Seguridad que permita detallar de manera especfica cada actividad que debe
ejecutarse en los puestos de trabajo.
Efecto
No permite proveer una mxima seguridad debido al desconocimiento de las
amenazas que pesan sobre las operaciones,
operaciones, actividades, instalaciones y
personas.
Conclusiones:
No se elabora un Plan de Seguridad que detalle las funciones y
responsabilidades de los guardias en los puestos de trabajo, dando lugar a no
proveer una mxima seguridad debido al desconocimiento
desconocimiento de las amenazas
que pesan en las actividades que realizan
Recomendaciones:
Al Gerente General.-
General. Elaborar o encomendar a la persona pertinente la
elaboracinde un plan de seguridad el mismo que debe disponer de la
evaluacin de las amenazas que estn sobre las operaciones, actividades,
instalaciones y personas. Conocida la evaluacin es posible determinar el
grado de proteccin requerido para cada rea.
Una vez decidido el grado de proteccin requerido es factible determinar el
contingente humano, los recursos, los medios y equipos necesarios para hacer
de la funcin algo
o efectiva, simple y econmica.
INICIALES FECHA
160
E42/8
HOJA DE HALLAZGOS
TTULO: NO SE ENCUENTRA DEFINIDO EL MANUAL DE OPERACIONES DE

SEGURIDA Ref.
CI19/29
Condicin
No se ha definido un Manual de Operaciones de Seguridad donde se dicte
normas y establezca los procedimientos de operacin.
Criterio
Es indispensable dictar normas y establecer procedimientos operacionales
dando lugar a un efectivo y eficiente trabajo, de tal manera obtener una
confianza en el servicio.
Causa
El Gerente General,, por falta de planificacin y coordinacin no ha permitido
desarrollar un Manual de Operaciones de Seguridad.
Efecto
No permite que el personal operativo pueda desempear sus funciones de
manera eficiente dando como resultado de su rendimiento poco favorable
debido al desconocimiento de las normas y procedimientos que debe realizar
en los puestos de trabajo.
Conclusiones:
No se ha establecido un Manual de Operaciones de Seguridad donde conste
normas y procedimientos de operacin, permitiendo que el personal operativo
desempee sus funciones de manera general ya que no tienen conocimiento
de los procedimientos especficos que deben realizar en cada puesto de
trabajo.
Recomendaciones:
Al Gerente General.-- Dispondr a la Jefa de Talento Humano la elaboracin
de un Manuall de Operaciones de Seguridad completo que integre inte
procedimientos
mientos de operacin y normas,
normas el mismo que debe contener los
siguientes acpites:
INICIALES FECHA
161
E43/8
Polticas de Seguridad:
Objetivos de cada organismo de seguridad.

Normas generales de accin y reaccin.
Dispositivo y consignas de la fuerza de seguridad.
Planes de seguridad, comunicaciones y equipo especial.
Procedimientos de operacin normal
Normas de conductas y comportamiento. Cdigo de tica.
Procedimientos de Seguridad:
A nivel general de la organizacin y exclusivos de la funcin.

A nivel de rea, operaciones o departamentos.
Procedimientos de Control:
Barrera perimtrica y porteras.

Ingreso de empleados y visitantes.
Ingreso y parqueo de vehculos.
Sealizacin y acceso de equipos y materiales.
Ingreso y salida de equipos y materiales.
Normas varias:
Cdigo de polica y normas de carcter oficial.

Normas administrativas.
Los procedimientos de operacin deben abarcar todas las operaciones, en

forma especial las actividades o reas crticas donde es probable que se
presenten con mayor frecuencia y gravedad los riesgos o amenazas.
INICIALES FECHA
162
E44/8

HOJA DE HALLAZGOS
TTULO: NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO ADECUADO PARA LA

SELECCIN DEL PERSONAL OPERATIVO. Ref.
CI19/29
Condicin
No se cuenta con procedimientos adecuados, que cumpla con todos los
requisitos necesarios para la seleccin del personal operativo.
Criterio
Para la seleccin del personal debe hacerse bajo parmetros estrictos es vital
invertir tiempo y dinero en la seleccin de los mejores elementos. El hombre es
el principal, por lo tanto, debe ser analizado e investigado con minuciosidad. No
se puede quemar procesos en seguridad hay que avanzar paso a paso para
llegar
ar a un puesto seguro.
Causa
El Gerente General, no ha dado la debida importancia al cumplimiento estricto
de los procedimientos de seleccin del personal.
Efecto
Al no contar con procedimientos adecuados de seleccin de personal
operativo, existe el riesgo
riesgo de contar con personal que no tenga los
conocimientos y habilidades para enfrentar amenazas de igual manera que no
tenga un grado de honradez dando lugar a una desconfianza en la ejecucin de
sus funciones.
Conclusiones:
No dispone de procedimientos, indispensables para una adecuada seleccin
del personal, permitiendo contar con personal que no tenga los conocimientos y
habilidades para enfrentar amenazas y a la vez poniendo en riesgo los puestos
de trabajo debido a la falta
falta de confianza en el personal operativo.
INICIALES FECHA
163
E45/8
Recomendaciones:
General. Formular con cada uno de los responsables de la
seleccin del personal los procedimientos necesarios y se encargar de
verificar su cumplimiento. Tomando en cuenta la secuencia de los siguientes
procesos:
Condiciones bsicas de seleccin. (Atributos complementarios

co
deseables)
Investigacin de antecedentes.
Verificacin de antecedentes y referencias.
Verificacin de los datos contenidos en la solicitud de empleo
Comprobacin de antecedentes judiciales
Plan de visitas
Entrevistas
Todo candidato debe estudiarse bajo dos perspectivas: Como persona, busca
analizar las condiciones morales y como empleado busca analizar sus
conocimientos con el fin de obtener una confianza en el desempeo de sus
funciones.
INICIALES FECHA
164
E46/8
HOJA DE HALLAZGOS
Ref.
TTULO: EXPEDIENTES DESACTUALIZADOS DE LOS GUARDIAS CI20/29
Condicin
Los expedientes personales de los guardias de seguridad no se encuentran
actualizados.
Criterio
Las buenas prcticas operacionales, sealan que el departamento de talento
humano ser responsable de, de, adoptar mecanismos de control, sobre los
expedientes de los guardias de seguridad de su clasificacin y actualizacin.
Causa
El departamento de Talento Humano y la falta de colaboracin del personal
operativo no han permitido mantener informacin actualizada y clasificada de
los guardias.
Efecto
Al no mantener actualizado los expedientes del personal operativo, la Gerencia
de la empresa, no puede contar con informacin veraz y oportuna para la toma
de decisiones.
Conclusiones:
El Gerente General, no controla el trabajo que realiza el departamento de
Talento Humano
umano ya que una de sus funciones es mantener informacin
informaci
actualizada
a del personal operativo.
operativo
Recomendaciones:
Al Departamento de TalentoHumano.-
TalentoHumano Se e le recomienda actualice los
expedientes ya que deben contener la documentacin general, laboral y
profesional de cada unauna de los guardias de seguridad;
seguridad la informacin
relacionada con la solicitud de empleo, Pruebas Psicomtricas, exmenes
mdicos, su ingreso, evaluaciones, records policial (debe ser actualizado cada
3 meses), y su retiro.
INICIALES FECHA
165
E47/8

HOJA DE HALLAZGOS
Ref.
TTULO: ESCASA CAPACITACIN A LOS GUARDIAS DE SEGURIDAD E119/19
Condicin
Los guardias de seguridad son capacitados una vez al ao segn la
planificacin anual, y a la vez, existe personal que no han participado en el plan
de capacitacin.
Criterio
Es primordial la capacitacin permanente para que los hombres conozcan sus
responsabilidades, adquieran las habilidades para actuar y se concienticen
sobre sus deberes morales y profesionales que, junto a una seria motivacin,
constituyen factores esenciales
esenciales para disponer de un equipo confiable y
eficiente.
Causa
El poco inters del departamento de Talento Humano y la falta de colaboracin
de los supervisores, no permite que los guardias de seguridad tenga el
entrenamiento y la capacitacin adecuada para ejercer ejercer sus funciones de
manera eficiente.
Efecto
Los guardias de seguridad no realizan sus trabajos de forma eficiente debido al
desconocimiento de como enfrentar posibles amenazas, y a la vez la falta de
capacitacin genera: actitud negativa, aumenta la solicitud solicitud de retiro,
insatisfaccin del trabajo, etc.
Conclusiones:
La escasa capacitacin a los guardias de seguridad, genera el incremento de la
ineficiencia en sus actividades, una actitud negativa, bajos niveles de
desempeo, desmotivacin por su trabajo
trabajo y la desconfianza de poder ejecutar
sus funciones asignadas.
INICIALES FECHA
166
E48/8
Recomendaciones:
La Jefe de Talento Humano.-
Humano Junto con la colaboracin de los Supervisores
elaborar y ejecutar, los planes anuales de capacitacin por lo menos 2 veces
al ao, verificar su cumplimiento. La capacitacin debe desarrollarse de la
siguiente manera:
Induccin: empresa, departamento, cargo.
tico permanente.
Capacitacin contina en el cargo.
Evaluacin peridica.
Re-entrenamiento.
entrenamiento.
La eficiencia es un producto de la experiencia y la capacitacin continua, para
lograr un grado de pericia satisfactorio se recomienda: un mnimo de 8 horas
de entrenamiento antes de designar un nuevo puesto, un mnimo de 32 horas
de capacitacin durante las 8 primeras semanas de trabajo; de estas, las 2
ltimas semanas, se dedicaran a la observacin del desempeo en el puesto
asignado.
El valor del entrenamiento y la capacitacin se refleja en la actitud del personal
en la bsqueda de mejores niveles de desempeo, el incremento en la moral y
la motivacinn por el trabajo. Adems abre el camino para futuras promociones,
facilita las relaciones con otras personas y hace posible comprender mejor los
objetivos de la empresa.
Los guardias de seguridad deben conocer las caractersticas, capacidades y
limitaciones
es de las armas puestas a su cuidado como dotacin, y deben haber
recibido entrenamiento en lo relacionado con su empleo, mantenimiento y
conservacin, se recomienda realizar las prcticas de tiro, por lo menos
trimestralmente.
INICIALES FECHA
167
PA /CR1/1
4.2.4 FASE IV: COMUNICACIN DE RESULTADOS

PERODO: AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO HUMANO PERODO FISCAL
2011.
OBJETIVO:Emitir las respectivas conclusiones y recomendaciones en el informe de
auditora.
Tabla 24: PROGRAMA DE AUDITORA FASE IV

Informe Final de Auditora de M.ZH. 2012-10-29
1
Gestin
INICIALES FECHA
168
DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES EMPRESA L&M
SEGURIDAD PRIVADA CA.
LTDA.
INFORME DE AUDITORA DE GESTIN AL

TALENTO HUMANO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL

DE 2011
169
INFORME DE AUDITORA DE GESTIN
Ingeniero.
Luis Vinicio Arbalo
alo B.
LTDA.
Presente.-
Se ha efectuado la Auditora de Gestin de los procesos del departamento de

operaciones al talento humano de la Empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda., para
el ejercicio fiscal 2011, con el objeto de evaluar: la eficiencia, eficacia y economa, con
que se desarrollan las actividades.
La Auditora de Gestin se realiz de acuerdo con las Normas de Auditora

Generalmente Aceptadas. Estas normas requieren que la auditora sea planificada y
ejecutada para obtener una seguridad razonable
azonable que la informacin, documentacin,
documentacin
procesos y actividades examinadas no contiene exposiciones errneas de carcter
significativo, igualmente, que las operaciones a las cuales corresponden se hayan
efectuado de conformidad a las disposiciones legales
legales y reglamentarias, polticas y
dems normas aplicables. La informacin, actividades y procesos ejecutados son de
responsabilidad
d de la empresa. Mi responsabilidad
sabilidad es la de emitir comentarios,
conclusiones y recomendaciones sobre si la informacin, actividades
activi y procesos
presentados y desarrollados por el talento humano se los realiza y ejecuta de manera
adecuada con base en nuestra auditora.
auditor
Se analiz como componente all Departamento de Operaciones;

Operaciones mediante
cuestionarios y entrevistas con el personal del componente examinado, revisin y
evaluacin de documentos, archivos, actividades y procesos seleccionados.
El informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones para mejoras

reales y potenciales en la empresa.
Atentamente,
Mara Lorena Zhinin

hinin Gualli
Egresada Escuela
Escuela de Contabilidad y Auditoria
170
INFORMACIN INTRODUCTORIA
MOTIVOS DEL EXAMEN
La Auditora de Gestin realizada en la empresa L&M

L&M Seguridad Privada Ca.
Ltda., especficamente a los procesos del departamento de Operaciones al
Talento Humano, durante el perodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del
2011, correspondiente a un trabajo prctico de tesis previo a la obtencin del
Ttulo
o de Ingeniera en Contabilidad Y Auditora; por esta razn se efectuar el
examen cumpliendo con los parmetros establecidos y dems normas
reglamentarias inherente al desarrollo de una auditora, que incluyen pruebas
selectivas a los procesos y procedimientos
procedimientos de auditora considerados
necesarios de acuerdo a las circunstancias del estudio en la empresa, para de
esta forma determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economa de sus
operaciones y posteriormente emitir criterios para el mejoramiento continuo
cont en
sus actividades.
OBJETIVOS DEL EXAMEN
OBJETIVO GENERAL
Realizar una Auditora de Gestin al Talento Humano del departamento de

operaciones de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. de la ciudad de
Riobamba, para evaluar el desempeo laboral por el perodo 2011.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Realizar un diagnstico al departamento de Operaciones mediante un

anlisis FODA.
2. Evaluar el sistema de control interno, que posee el Departamento de
Operaciones.
3. Determinar y analizar los principales procesos correspondientes
correspondientes a la
administracin del talento humano.
4. Aplicar indicadores de gestin al talento humano para determinar el
grado de cumplimiento de economa, eficiencia. Eficacia y tica.
5. Emitir conclusiones y recomendaciones como resultado del desarrollo de
la Auditora de Gestin.
171
ALCANCE
La Auditora de Gestin al Talento Humano para el ejercicio fiscal 2011,

201 al
Departamento de Operaciones de la Empresa L&M Seguridad Privada Ca.
Ltda.
ENFOQUE
La auditora de gestin est orientada al talento humano dell departamento de

operaciones de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.,
Ltda. para determinar
el grado de cumplimiento de la economa, eficiencia, eficacia y tica en los
proceso correspondientes a la administracin del talento humano.
COMPONENTES AUDITADOS
AU
Los componentes a ser evaluados son:
Departamento de Operaciones
INDICADORES UTILIZADOS
Durante la ejecucin de la auditoria se aplicaron los siguientes indicadores:
Indicadores de Eficiencia
Indicadores de Eficacia
INFORMACIN DE LA EMPRESA
ANTECEDENTES
L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. se

seconstituy el 04 de mayo de 1999,
obteniendo el permiso de operacin en el Ministerio de Gobierno y Polica
Nacional el 01 de enero del 2002, con la participacin de los seores: Manuel
Miguel Montes, Luis Vinicio Arvalo Buenao, Edwin Ronny Machado Maliza y
Carlos Arnulfo Portugal Ramrez; el capital social de la compaa al
constituirse es de cuatrocientos dlares ($400.00), dividido en doscientas
participaciones nominativas y ordinarias de dos dlares cada una.
172
MISIN
Brindar el servicio de seguridad y vigilancia privada tanto a empresas pblicas

y privadas como a personas naturales y jurdicas, con el fin de satisfacer las
necesidades de la seguridad integral, enmarcados siempre bajo las normas de
calidad;
alidad; con personal adecuado y capacitado; complementados con armamento
y equipos de ltima tecnologa, que satisfacen las expectativas de nuestros
clientes a nivel nacional.
VISIN
Liderar y ser reconocido en el mercado local, regional y nacional en el campo

de la seguridad privada expandiendo sus servicios, gracias a la calidad y
confiabilidad de nuestro trabajo, utilizando los mejores recursos y desarrollando
profesionalmente al personal ms idneo, totalmente especializado y
capacitado, con el fin de ser ms eficientes y eficaces.
173
ESTRUCTURA ORGNICA
JUNTA GENERAL DE SOCIOS/ ACCIONISTAS
PRESIDENTE EJECUTIVO
SECRETARIA GERENCIAL
ASESOR LEGAL GERENTE GENERAL

SECRETARIA RECEPCIONISTA
DEPARTAMENTO DE DEPARTAMETNO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE

PLANIFICACIN DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD VENTAS MARKETING TALENTO HUMANO BODEGA
OPERACIONES
JEFE DE TALENTO
JEFE DE CONTABLIDAD JEFE DE JEFE DE VENTAS Y HUMANO JEFE DE BODEGA JEFE DE SEGURIDAD FSICA
PLANIFICACIN MARKITING
REPRESENTANTE DE
LA ALTA DIRECCIN
ASISTENTE DE SUPERVISORES OPERATIVOS
CONTABILIDAD ASISTENTO DE
TALENTO HUMANO
FUENTE: Dep. Talento Humano GUARDIAS DE SEGURIDAD
174
RESULTADOS ESPECFICOS POR COMPONENTE EXAMINADO
INEXISTENCIA DE UN PLAN DE SEGURIDAD
No se elabora un Plan de Seguridad que detalle las funciones y

responsabilidades de los guardias en los puestos de trabajo, dando lugar a no
proveer una mxima seguridad debido al desconocimiento de las amenazas
que pesan en las actividades que realizan
Recomendaciones:
General. Elaborar o encomendar a la persona pertinente la
elaboracin de un plan de seguridad el mismo que debe disponer de la
evaluacin de las amenazas que estn sobre las operaciones, actividades,
instalaciones y personas. Conocida la evaluacin es posible determinar el
grado de proteccin requerido para cada rea.
Una vez decidido el grado de proteccin requerido es factible determinar el
contingente humano, los recursos, los medios y equipos necesarios para hacer
de la funcin algo efectiva, simple y econmica.
NO SE ENCUENTRA DEFINIDO EL MANUAL DE OPERACIONES DE

SEGURIDAD
No se ha establecido un Manual de Operaciones de Seguridad donde conste

normas y procedimientos de operacin, permitiendo que el personal operativo
desempee sus funciones de manera general ya que no tienen conocimiento
de los procedimientos
edimientos especficos que deben realizar en cada puesto de
trabajo.
Recomendaciones:
Al Gerente General.-- Dispondr a la Jefa de Talento Humano la elaboracin

de un Manual de Operaciones de Seguridad completo que integre inte
procedimientos
mientos de operacin y normas, el mismo que debe contener los
siguientes acpites:
Polticas de Seguridad:
Objetivos de cada organismo de seguridad.

Normas generales de accin y reaccin.
Dispositivo y consignas de la fuerza de seguridad.
Planes de seguridad, comunicaciones y equipo especial.
Procedimientos de operacin normal
Normas de conductas y comportamiento. Cdigo de tica.
175
Procedimientos de Seguridad:
A nivel general de la organizacin y exclusivos de la funcin.

A nivel de rea, operaciones o departamentos.
Procedimientos de Control:
Barrera perimtrica y porteras.

Ingreso de empleados y visitantes.
Ingreso y parqueo de vehculos.
Sealizacin y acceso de equipos y materiales.
Ingreso y salida de equipos y materiales.
Normas varias:
Cdigo de polica y normas de carcter oficial.

Normas administrativas.
Los procedimientos de operacin deben abarcar todas las operaciones, en

forma especial las actividades o reas crticas donde es probable que se
presenten con mayor frecuencia y gravedad los riesgos o amenazas.
NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO ADECUADO PARA LA

SELECCIN DEL PERSONAL OPERATIVO
No dispone de procedimientos, indispensables para una adecuada seleccin

del personal, permitiendo contar con personal que no tenga los conocimientos y
habilidades para enfrentar amenazas y a la vez poniendo en riesgo los puestos
de trabajo debido a la falta de confianza en el personal operativo.
Recomendaciones:
General. Formular con cada uno de los responsables de la
seleccin del personal los procedimientos necesarios y se encargar de
verificar su cumplimiento.
limiento. Tomando en cuenta la secuencia de los siguientes
procesos:
Condiciones bsicas de seleccin. (Atributos complementarios

deseables)
Investigacin de antecedentes.
Verificacin de antecedentes y referencias.
176
Verificacin de los datos contenidos en
en la solicitud de empleo
Comprobacin de antecedentes judiciales
Plan de visitas
Entrevistas
Todo candidato debe estudiarse bajo dos perspectivas: Como persona, busca
analizar las condiciones morales y como empleado busca analizar sus
conocimientos con el fin de obtener una confianza en el desempeo de sus
funciones.
EXPEDIENTES DESACTUALIZADOS DE LOS GUARDIAS
El Gerente General, no controla el trabajo que realiza el departamento de

Talento Humano
umano ya que una de sus funciones es mantener informacin
informaci
actualizada del personal operativo.
operativo
Recomendaciones:
Al Departamento de TalentoHumano.-
TalentoHumano Se le recomienda actualice los
expedientes ya que deben contener la documentacin general, laboral y
profesional de cada unauna de los guardias de seguridad;
seguridad la informacin
relacionada con la solicitud de empleo, Pruebas Psicomtricas, exmenes
mdicos, su ingreso, evaluaciones, records policial (debe ser actualizado cada
3 meses), y su retiro.
ESCASA CAPACITACIN A LOS GUARDIAS DE SEGURIDAD
La escasa capacitacin a los guardias de seguridad, genera el incremento de la

ineficiencia en sus actividades, una actitud
actitud negativa, bajos niveles de
desempeo, desmotivacin por su trabajo y la desconfianza de poder ejecutar
sus funciones asignadas.
Recomendaciones:
La Jefe de Talento Humano.-

Humano Junto con la colaboracin de los Supervisores
elaborar y ejecutar, los planes anuales de capacitacin por lo menos 2 veces
al ao, verificar su cumplimiento. La capacitacin debe desarrollarse de la
siguiente manera:
Induccin: empresa, departamento, cargo.

tico permanente.
Capacitacin continua en el cargo.
177
Evaluacin peridica.
Re-entrenamiento.
entrenamiento.
La eficiencia es un producto de la experiencia y la capacitacin continua, para
lograr un grado de pericia satisfactorio se recomienda: un mnimo de 8 horas
de entrenamiento antes de designar un nuevo puesto, un mnimo de 32 horas
de capacitacin durante las 8 primeras semanas de trabajo; de estas, las 2
ltimas semanas, se dedicaran a la observacin del desempeo en el puesto
asignado.
El valor del entrenamiento y la capacitacin se refleja en la actitud del personal
en la bsqueda de mejores niveles de desempeo, el incremento en la moral y
la motivacin
in por el trabajo. Adems abre el camino para futuras promociones,
facilita las relaciones con otras personas y hace posible comprender mejor los
objetivos de la empresa.
Los guardias de seguridad deben conocer las caractersticas, capacidades y
limitaciones
nes de las armas puestas a su cuidado como dotacin, y deben haber
recibido entrenamiento en lo relacionado con su empleo, mantenimiento y
conservacin, se recomienda realizar las prcticas de tiro, por lo menos
trimestralmente.
Riobamba, 10 de Noviembre
Noviem del 2012
Atentamente,

Egresada Escuela
Escuela de Contabilidad y Auditora
178
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 CONCLUSIONES
1. El objetivo general y los objetivos especficos planteados en nuestro

trabajo de tesis de grado previa la obtencin del ttulo de Ingeniera en
Contabilidad y Auditora Contador Pblico Autorizado se cumplieron a
cabalidad.
2. Mediante la aplicacin de la evaluacin del sistema de control interno se

determin que el departamento de operaciones. no mantienen un control
eficiente debido a que no proporciona un grado de seguridad razonable,
basado en el anlisis del funcionamiento de los cinco componentes en
su conjunto.
3. Mediante la aplicacin de pruebas de auditora, suficientes y pertinentes

en el departamento de operaciones, se determinaron los hallazgos que
permitieron identificar las debilidades existentes.
4. El informe final de auditora de gestin constituir una gua para la toma

de decisiones por parte de la junta general de socios de la empresa,
encaminadas a corregir el desempeo laboral de los guardias de
seguridad que son la base para la prestacin eficiente del servicio.
179
5.2 RECOMENDACIONES
1. La Junta General de Socios de la empresa debern analizar las

conclusiones y acatar las recomendaciones descritas en el informe final
de auditora en el departamento de operaciones, que permitir mejorar
la administracin del Talento Humano.
2. La Gerencia y la Jefa del Departamento de Talento Humano deben

aplicar mecanismos de control interno para la consecucin de los
objetivos de la empresa que proporcione una informacin fiable,
eficiente y eficaz en las operaciones y el cumplimiento de las leyes y
normas aplicables.
3. La Jefa del Departamento de Talento Humano y El Jefe de Seguridad

Fsica debern acatar los procedimientos de seleccin, induccin y
capacitacin del personal operativo y dems normativa y leyes vigentes
que regulen este tipo de actividad empresarial.
4. Implantar las recomendaciones planteadas tanto de la valuacin del

Control Interno como de los Procedimientos evaluados, para mejorar en
forma sustancial los niveles de eficiencia, eficacia y economa
determinados en este examen de Auditora.
180
RESUMEN
El presente trabajo contiene el desarrollo de una Auditora de Gestin al

Talento Humano del departamento de operaciones de la empresa L&M
Seguridad Privada Ca. Ltda. de la ciudad de Riobamba, para evaluar el
desempeo laboral por el perodo 2011., mediante la aplicacin de
cuestionarios de control interno y pruebas de auditora. Adems se pretende
diagnosticar y detectar las reas crticas que dificultan el desempeo del
personal.
En la Auditora de Gestin al Talento Humano del Departamento de

Operaciones se detect las debilidades potenciales, las mismas que constan
en el informe final de auditora, relacionados con los procedimientos de
seleccin, induccin, capacitacin y evaluacin de desempeo del personal
operativo, as como la elaboracin de distintos Flujogramas en base a los
procedimientos; diseo de indicadores de gestin; permitiendo convertirse en
una gua prctica que ayudar a la consecucin de la misin, visin y los
objetivos planteados por la empresa.
La aplicacin de esta Auditora constituir una herramienta de suma

importancia que brindar apoyo a la gerencia, jefes de los departamentos y
supervisores; permitindoles demostrar su capacidad profesional, y
responsabilidad, brindando un servicio de calidad a los clientes, proveedores,
empleados y personal operativo de toda la empresa, por lo que se recomienda
su aplicacin inmediata.
181
ABSTRACT
This work contains an Auditing Managerial development concerning Human

Talent in the Department of Operations al L&M SeguridadPrivada Cia. Lmited.
Enterprise in Riobamba city; this auditing was conducted in order to evaluate
the labor performance in the year 2011; the following test such as internal
control questionaries and auditing examinations.
The Manament Audit in the Operation Department for Human Talent provided
the findings like results, which are recorder in the final audit report. The reposrt
is related to selection procedures, induction, training, operating personal
performance evaluation, as well as the making of various flowcharts based on
procedures, management indicators design, which allowed the materials
become a helping practical guide for the enterprises achievement of mision,
vision and objectives.
This audit application will constitute a very important tool which will provide help
to manageres, department directors and supervisors; this way they will be able
to provide professional capacity and responsibility and give the clients,
suppliers, employees, operating personel quality service; therefore, it is
recommended its inmediate application in the enterprise.
182
BIBLIOGRAFIA
AGUIRRE, Juan. Auditora y Control Interno, Madrid, Editorial Cultural S,

2005.
CHIAVENATO, Idalberto.Gestin del Talento Humano, 3. ed., Mxico,

2008.
DE LA PEA, Alberto. Auditora: Un enfoque prctico, Madrid, 2008.
MADARIAGA GOROCICA, Juan.Manual Prctico de Auditoria, Espaa,
2004.
MALDONADO, Milton K. Auditora de Gestin: Economa, Ecologa,
Eficacia, Eficiencia, tica.4. ed., Quito, 2011.
SNCHEZ CURIEL, Gabriel. Auditora de Estados Financieros: Prctica
Moderna Integral, 2. ed., Mxico, 2006.
URQUIZO, ngel. Como realizar la tesis o una investigacin, Riobamba,
2005.
WHITTINGTON, Ray y PANY, Kurt. Auditora: un Enfoque Integral, 12.
ed., Mxico, 2000.
BUSINESS ALLIANCE FOR SECURE COMMERCE (Norma BASC):
Manual del Auditor Interno en el Sistema de Gestin en Control y
Seguridad, Quito, 2008,
183
LINCOGRAFA
http://www.educoea.org/.
www.nasaudit.com
http://www.eumed.net/cursecon/libreria/rgl-genaud/1l.htm
http://www.degerencia.com/tema/indicadores_de_gestin
http://www.educoea.org.
184
ANEXOS
Anexo 1: MODELO DE CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA MISIN DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD

PRIVADA CA. LTDA.
CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA MISIN DE LA EMPRESA

ENTIDAD:EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
OBJETIVO: Conocer si la misin de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. contribuye
a que el personal tenga claramente definido la orientacin a seguir.
DEPARTAMENTO
SI NO
1

2
3 elementos que distinguen a la Empresa
L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.?
El personal mantiene latente la idea de
4 tener resultados finales congruentes con la
misin de la empresa?
5 hacia el cliente, con la idea de satisfacerlo y
conquistarlo?
TOTAL
185
Anexo 2: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS DE LA MISIN APLICADOS AL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES.
TABULACIN DE LOS CUESTIONARIO DE LA MISIN APLICADOS

AL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
OBJETIVO: Conocer si la misin de la empresa L&M Seguridad Privada Ca. Ltda.
contribuye a que el personal tenga claramente definido la orientacin a seguir
JEFE DE
N FSICA OPERATIVOS SEGURIDAD TOTAL
PREGUNTAS SI NO SI NO SI NO SI NO
La empresa tiene un concepto
de misin que claramente exprese 1 0 4 0 73 0 78 0
1 su razn de ser?
La misin es difundida y se
mantiene presente en la 1 0 4 0 43 30 48 30
2 empresa?
El enunciado de la misin
contiene elementos que
1 0 4 0 73 0 78 0
distinguen a la Empresa L&M
3 Seguridad Privada Ca. Ltda.?
El personal mantiene latente la
idea de tener resultados finales
1 0 3 1 56 17 60 18
congruentes con la misin de la
4 empresa?
La misin orienta al personal
directamente hacia el cliente, con
1 0 4 0 73 0 78 0
la idea de satisfacerlo y
5 conquistarlo?
TOTAL 5 0 19 1 318 47 342 48

Sumatoria
186
Anexo 3:: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS PARA EL ANLISIS DE LA MISIN
TABLA 1
F.
INDICADORES ABSOLUTA F.RELATIVA
SI 78 100%
NO 0 0%
TOTAL 78 100%
FUENTE: Encuesta Personal
La empresa tiene un concepto de misin que

claramente exprese su razn de ser?
ANLISIS:
SI El 100% del personal
operativo define claramente
100%
que la misi
n expresa el
motivo y la razn
raz para la
cual fue creada, los mismos
0% que conocen la existencia
de la misma.
SI NO
TABLA 2
INDICADORES F. ABSOLUTA F.RELATIVA
SI 48 62%
NO 30 38%
TOTAL 78 100%

ANLISIS:
SI NO El 62% del personal
operativo conoce e
identifica la misin
62% mientras que el 38%
38%
seala que existe poca
difusin.
RESPUESTAS
187
TABLA 3
elementos que distinguen a la Empresa?
F.
SI 78 100%
NO 0 0%
TOTAL 78 100%
El enunciado de la misin contiene elementos

que distinguen a la Empresa?
SI NO
100%
ANLISIS:
El 100% seala que el
enunciado de la misin
contiene elementos que
0% la distinguen.
RESPUESTAS
TABLA 4
El personal mantiene latente la idea de tener

resultados finales congruentes con la misin?
F.
SI 60 77%
NO 18 23%
TOTAL 78 100%
El personal mantiene latente la idea de tener

resultados finales congruentes con la misin? ANLISIS
El 77% del personal seala
SI NO obtener resultados acorde a
la misin; mientras que el
23% del personal indican
77%
que desconocen el
contenido de la misma por
23%
lo que sus esfuerzos no
estn relacionados con la
misin.
RESPUESTA
188
TABLA 5
hacia el cliente, con la idea de satisfacerlo y
conquistarlo?
F.
SI 78 100%
NO 0 0%
TOTAL 78 100%
La misin orienta al personal directamente hacia el

cliente, con la idea de satisfacerlo y conquistarlo?
SI NO
ANLISIS:
100% La misin esta en un
100% orientada a la
satisfaccin del cliente.
0%
RESPUESTA
Sumatoria
189
Anexo 4: MODELO DE CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA VISIN DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD
PRIVADA CA. LTDA.
CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA VISIN DE LA EMPRESA

L&M DE SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
ENTIDAD:EMPRESA L&M SEGURIDAD PRIVADA CA. LTDA.
COMPONENTE:DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
OBJETIVO: Conocer si la visin que tiene la Empresa L&M Seguridad Privada Ca.
Ltda.define claramente lo que quiere ser a largo plazo.
DEPARTAMENTO
DE
N PREGUNTAS OPERACIONES OBSERVACIONES
SI NO
La empresa tiene una visin que
1 defina claramente lo que quiere ser a
Largo Plazo?
La visin es difundida en forma

2
permanente entre el personal?
Los programas, acciones y dems

prcticas de la empresa son
3
congruentes con el contenido de la
visin?
desempeo de la administracin
4
proyectan la idea de que es factible
alcanzarla?
La visin es deseable, porque en

5 ella identifica oportunidades de
desarrollo y objetivos personales?
TOTAL
190
Anexo 5: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS PARA EL ANLISIS DE LA VISIN APLICADOS AL DEPARTAMENTO
DE OPERACIONES.
TABULACIN DE LOS CUESTIONARIO DE LA VISIN APLICADOS

AL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
OBJETIVO: Conocer si la visin que tiene la Empresa L&M Seguridad Privada Ca.
Ltda.
define claramente lo que quiere ser a largo plazo.
JEFE DE
N FSICA OPERATIVOS SEGURIDAD TOTAL
PREGUNTAS SI NO SI NO SI NO SI NO
La empresa tiene una visin
que defina claramente lo que 1 0 4 0 73 0 78 0
1 quiere ser a Largo Plazo?
La visin es difundida en
forma permanente entre el 1 0 2 2 41 32 44 34
2 personal?
Los programas, acciones y
dems prcticas de la empresa
1 0 3 1 58 15 62 16
son congruentes con el
3 contenido de la visin?
desempeo de la
administracin proyectan la 1 0 1 3 56 17 58 20
idea de que es factible
4 alcanzarla?
La visin es deseable,
porque en ella identifica
1 0 4 0 73 0 78 0
oportunidades de desarrollo y
5 objetivos personales?
TOTAL 5 0 14 6 301 64 320 70

Sumatoria
191
Anexo 6:: TABULACIN DE LOS CUESTIONARIOS PARA EL ANLISIS DE LA VISIN
TABLA 1
La empresa tiene una visin que defina
claramente lo que quiere ser a Largo Plazo?
F.
SI 78 100%
NO 0 0%
TOTAL 78 100%
La empresa tiene una visin que defina claramente

lo que quiere ser a Largo Plazo?
SI NO ANLISIS:
El 100% del personal
100% tiene la imagen
futura que ser a
largo plazo.
0%
RESPUESTA
TABLA 2
La visin es difundida en forma permanente
entre el personal?
F.
SI 44 56%
NO 34 44%
TOTAL 78 100%
La visin es difundida en forma permanente entre

el personal? ANLISIS:
El 56% del personal
SI NO identifican el contenido
de la visin, mientras
que el 44% desconocen
56% de su contenido debido a
44% la insuficiente difusin.
RESPUESTA
192
TABLA 3
Los programas, acciones y dems prcticas
de la empresa son congruentes con el
contenido de la visin?
F.
SI 62 79%
NO 16 21%
TOTAL 78 100%
Los programas, acciones y dems prcticas de la

empresa son congruentes con el contenido de la ANLISIS:
visin? La visin es congruente con
los programas, acciones,
SI NO estrategias y dems
prcticas gerenciales segn
79% el personal, y el 21% no
tienen claramente definido
21% la visin por lo tanto no
puede relacionarlo con los
programas y acciones.
RESPUESTA
TABLA 4
El contenido de la visin y el desempeo de
la administracin proyectan la idea de que es
factible alcanzarla?
F.
SI 58 74%
NO 20 26%
TOTAL 78 100%
El contenido de la visin y el desempeo de la

administracin proyectan la idea de que es factible ANLISIS:
alcanzarla?
La visin es factible
alcanzarla en el futuro un
SI NO 74% expresa el personal,
mientras que el 26% del
74% personal indica que
26%
pueden haber varios
cambios que afecten el
cumplimiento de la visin.
RESPUESTA
193
TABLA 5
La visin es deseable, porque en ella
identifica oportunidades de desarrollo y
objetivos personales?
F.
SI 78 100%
NO 0 0%
TOTAL 78 100%
La visin es deseable, porque en ella identifica

oportunidades de desarrollo y objetivos personales?
ANLISIS:
SI NO
El 100% indica que la
100% visin
es deseable ya que en
ella existe oportunidades
y objetivos personales.
0%
RESPUESTA
Sumatoria
194
Anexo 7: MODELO DE CUESTIONARIO PARA LA EVALUACIN DEL DESEMPEO DE LOS GUARDIAS DE
SEGURIDAD.
FORMATO DE EVALUACIN DEL DESEMPEO DE LOS GUARDIAS DE SEGURIDAD
OBJETIVO.- Verificar el cumplimiento de las normas y procedimientos de seguridad puestos

en conocimiento a los guardias de seguridad por parte de la gerencia y de la empresa
contratante.
N PREGUNTAS SI NO
Hay una persona nombrada que se desempee
como encargado o jefe de seguridad?
1
El personal de seguridad controla el uso de las
2
tarjetas de identificacin?
El movimiento de mercanca es controlado y

supervisado por personal de seguridad?
3
Los documentos que autorizan que la carga salga
sea retirada o recibida son verificados por personal
4 de seguridad?
La organizacin de seguridad a reportado

5
sospechas de materializacin de riesgos?
El jefe de seguridad proporciona capacitacin sobre

procedimientos de seguridad al personal de la
6 empresa?
Se cuenta con planes, programas, instructivos de
7 seguridad?
TOTAL
195
Anexo 8: MODELO DEL DOCUMENTO DE REQUISICIN DE PERSONAL.
SU SEGURIDAD ES NUESTRA GARANTA Acuerdo Ministerial N- 00223
REQUISICIN DE PERSONAL
Se requiere contratar los servicios de una persona que desempee el rol de

guardia de seguridad, para llenar el puesto que consiste en vigilar, resguardar y
actuar en caso de la presencia de una accin antisocial; determinado aspirante
deber cumplir con los principales requisitos: tener un mnimo de estatura de
1.70 m, haber realizado el servicio militar, nivel de instruccin mnima bachiller
y tener don de gente. La remuneracin a recibir ser un salario bsico a dems
afiliacin al IESS, un buen trato y estabilidad laboral.
Nota: dicha requisicin se dar a conocer en el peridico la Prensa, principal

diario de la ciudad de Riobamba. En dos cuas publicitarias en dos das
diferentes en un fin de semana.
Matriz:
Francia 16-25 y 12 de Octubre Esq. - Telfonos: (03)2961 -372/2950880-Fax

(03)2951-308
e-mail lymseg@andinanet.net
Riobamba - Ecuador
196
Anexo 9: MODELO DE LA SOLICITUD DE EMPLEO.
DATOS PERSONALES
Nombres y Apellidos
Cdula de Ciudadana No Lugar de Expedicin
Libreta Militar No
Nacimiento: Fecha / / Ciudad Provincia Pas
Direccin domicilio (Adjunte un croquis)
Estado civil
DE LA ESPOSA/O
Nombres y apellidos
Profesin u ocupacin Empresa Telfono
DE LOS HIJOS
Nombre Ocupacin Edad
Nombre. Ocupacin Edad
ESTUDIOS DESARROLLADOS
Primaria Ultimo ao aprobado
Secundaria Ultimo ao aprobado
Instituto Ultimo ao aprobado
Universidad Ultimo ao aprobado
Otros Ultimo ao aprobado
Ttulo obtenido
EXPERIENCIA LABORAL (tres ltimos empleos)
Empresa Cargo Antigedad.
Jefe inmediato Telfonos
Motivos del retiro Fecha retiro
Empresa Cargo Antigedad.
Empresa Cargo Antigedad..
197
INFORMACIN ECONMICA
Ingreso econmico mensual Gastos mensuales
Valor total de sus activos Valor total de sus
deudas...
ESPECIFIQUE EN QUE ESTN REPRESENTADOS SUS ACTIVOS
VIVIENDA
Arrendada Otros
VEHCULO
Marca Modelo Placa Valor comercial.
Titulo conductor
CUENTA BANCADA QUE POSEE
Comente No Ahorros No Banco
Tarjeta de crdito No , Emisor
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Describa
,
INDIQUE SI ES PARTE DE ALGUNA SOCIEDAD COMERCIAL O CIVIL
Nombre Direccin Telf.
Nombre Direccin Telf.
DE LOS PARIENTES
Nombre del padre Ocupacin CL...
Direccin , Telf.
Nombre de la madre Ocupacin CL
Direccin Telf
HERMANOS
Nombre Ocupacin CL
Direccin Telf ,
Nombre Ocupacin CL
Direccin , Telf
Nombre Ocupacin CL
Direccin Telf
Nombre .Ocupacin CI
198
Direccin Telf.
Nombre Ocupacin CI
Direccin : Telf.
CRCULO SOCIAL Y AMISTADES (nombre de amigos que laboren en la
actividad de comercio exterior)
Nombre Ocupacin CI
Direccin Telf.
Nombre Ocupacin CI
Direccin Telf
Nota: Certifico que la informacin aqu suministrada es verdadera y podr ser
verificada en cualquier momento por la empresa. As mismo estoy dispuesto a
brindar una ampliacin de cualquier aspecto de los datos registrados.
HUELLA DIGITAL PULGAR DERECHO

HUELLA DIGITAL HUELLA DIGITAL HUELLA DIGITAL
ANULAR DERECHO INDICE DERECHO MEIQUE DERECHO
ADJUNTO RCORD POLICIAL ACTUALIZADO, CERTIFICADOS DE

HONORABILIDAD DE LOS TRES LTIMOS EMPLEOS, FOTOCOPIA
CDULA DE CIUDADANA, LIBRETA MILITAR (PARA VARONES).
Firma.
CI
PARA USO EXCLUSIVO DE LA EMPRESA
Responsable del estudio
Nombre Firma.
Fecha de verificacin de datos
199
Anexo 10: PROCEDIMIENTO DE SELECCIN, INDUCCIN Y CAPACITACIN DEL PERSONAL OPERATIVO.
PROCEDIMIENTOS DE SELECCIN, INDUCCIN Y CAPACITACIN DEL

PERSONAL OPERATIVO
TITULO: GUARDIA DE SEGURIDAD CDIGO: 01.03.01.01.1
NATURALEZA:
El presente contratado deberrealizar la vigilancia y custodia de los bienes muebles
e inmuebles de los clientes.
CARACTERSTICAS
Este puesto se caracteriza por asegurar la seguridad y resguardo de las
existencias y preservacin de los bienes muebles e inmuebles de los clientes de la
empresa.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
> Resguardar la seguridad fsica de los bienes muebles e inmuebles y la
seguridad personal de los clientes.
> Ejecutar la labor de inspeccin en la recepcin, clasificacin y
acondicionamiento de los bienes muebles y otros.
> Mantener un registro de las existencias y eventos.
> Atender al pblico y funcionarios, en la entrega de informacin general.
> Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales reglamentarias, polticas,
normas internas y dems regulaciones establecidas por las instituciones,
respecto a la seguridad de todos los bienes.
> Participar en la poltica de seguridad dirigida a los clientes.
> Coordinar acciones respecto a la seguridad de los bienes que se custodia.
> Elaborar y presentar informes sobre el movimiento dentro del rea
custodiada.
REQUISITOS
a. Mnimos Exigibles
Educacin: Bachiller en cualquier especialidad.
Haber aprobado el Servicio Militar. Experiencia: 2
aos como guardia de seguridad. Otros: Estatura
mnima 1.70 m.
200
b. Alternativos
Educacin: Haber aprobado el Dcimo ao de Educacin Bsica
Experiencia: 5 aos como guardia de seguridad
Haber realizado el Servicio Militar Obligatorio
RESPONSABILIDAD DEL SUPERIOR

El Jefe de Guardias le corresponde entregarle de todo lo que necesite al guardia
contratado ya sea, equipos de seguridad y sobre todo un ambiente adecuado de
trabajo para laborar.
"Se deber por lo menos cumplir con lo especificado en la descripcin de cada uno de
los puestos, con el propsito de tener un estndar y poder as cumplir con las metas y
objetivos establecidos, adems evaluar y medir el cambio paulatino que se presente
en las tareas cotidianas de la empresa."
4.2.2. SEGUNDA FASE: Reclutamiento.

Consiste en allegarse candidatos interesados en trabajar en la empresa, este trmino
proviene de la milicia y tiene en gran parte el mismo fin.
El reclutamiento consiste en; justificar la necesidad de contratar, promover y
transferir a una persona; el documento base, para realizar esta accin se
denomina, en el mismo que se anota una justificacin como puede ser un reemplazo o
una nueva contratacin, adems esta requisicin se llena con los datos de la
descripcin del puesto, sobre todo con las actividades genricas y claves que se
realizarn en el puesto.
Adems se anota el perfil del candidato y rangos del sueldo y/o
salario, prestaciones, beneficios. Que deben estar justificados y respaldados con una
partida presupuestaria o autorizacin del Nivel Directivo.
Como determinamos anteriormente la empresa L&M de Seguridad Privada Ca. Ltda.
Se centra principalmente en el reclutamiento de personal operativo, es decir
incorporar guardias de seguridad, en donde elaboraremos una Requisicin para un
Guardia.
201
4.3.3. TERCERA FASE: Seleccin de Personal.
Es el proceso mediante el cual se evalan capacidades, experiencias y
habilidades de un candidato o aspirante a un puesto vacante, con el propsito de
escoger al ms apto o idneo.
La seleccin debe buscar al hombre ideal, para el puesto ideal, por diversas razones,
rara vez un candidato se acopla en su totalidad, por lo que algunas de las diferencias
entre puesto y candidato se cubren mediante la capacitacin y entrenamiento; las
actitudes de las personas exigen mayor atencin que se debe enfatizar ampliamente
en la entrevista y as tener un diagnostico ms real del
La Seleccin de Personal se subdivide en cinco etapas las mismas que son:
4.3.3.1. Depurar y Jerarquizar a los aspirantes.

> Establecer parmetros para calificar los documentos.
> Recabar las carpetas de los aspirantes. Tendr un perodo de tres das.
> Establecer una fecha para la entrevista y comunicar a los aspirantes en el
momento de la recepcin de las carpetas.
> Realizar un anlisis de los documentos presentados por los aspirantes.
Tendr un periodo de un da.
4.3.3.2. Entrevista Preliminar.

> Se formular un banco de preguntas tcnicas y Psicolgicas para ejecutar,
relacionadas a las funciones que desempear el aspirante.
> Se elaborar un ambiente apropiado para la elaboracin de la entrevista a
cada uno de los aspirantes.
> Se realizar la entrevista personal gerente - aspirante y se tomar notas
claves de la misma. Dependiendo de los aspirantes, ser el periodo de
tiempo a invertir en esta actividad.
> El encargado de efectuar la entrevista ser el gerente.
> De los aspirantes se seleccionar a la mitad (poltica de la empresa), los
mismos que se asemejen a los parmetros en relacin a la calificacin de
las carpetas.
> Se dar a conocer al personal seleccionado mediante el aviso verbal en el
momento que acudan a obtener informacin del concurso o va telefnica.
202
4.3.3.3. Escoger tres candidatos y entrevista formal.
!
> Se efectuar un nuevo banco de preguntas relacionadas a las tareas

prcticas realizadas en el puesto de guardia.
> En base a la entrevista preliminar realizada se seleccionar a tres
> El encargado de efectuar la entrevista ser el gerente.
> Se seleccionar a un candidato y se le dar a conocer del resultado va
telefnica.
4.3.3.4. Pruebas Psicomtricas.:
> Se realizar una cita con un Psiclogo y se informara al candidato
seleccionado el da y hora de la atencin.
> El Psiclogo evaluar psicolgicamente al seleccionado.
> El mdico emitir el diagnostico correspondiente a la Empresa.
> El gerente tomar la decisin positiva o negativa de la contratacin del
seleccionado.
> Si es positiva se le informar y se lo citar nuevamente para la elaboracin
de exmenes mdicos para determinar su salud. Caso contrario se optar
por el candidato que le halla precedido en calificacin y se realizar
nuevamente la cita.
4.3.3.5. Exmenes Mdicos.
> Se realizarn al aspirante un grupo de exmenes de laboratorio
establecidos con anterioridad por un galeno. Incluido el de SIDA.
> Se efectuar en un laboratorio en base a convenio con la empresa.
> El laboratorio emitir los resultados a la empresa.
> La gerencia realizar un anlisis del informe del laboratorio para la
respectiva aprobacin.
:
4.2.4. CUARTA FASE: Contratacin.
Las empresas requieren hacer contratos de trabajos por escrito donde se
determine el tipo de contrato ya sea de tiempo indeterminado y determinado (a
prueba, e indefinido), como adems las obligaciones y derechos que poseen tanto el
patrono como el trabajador.
> Se solicitar los papeles personales originales al seleccionado para firmar
el contrato.
> Se elaborar un contrato individual de Trabajo.
203
> Se firmara conjuntamente tanto el seleccionado como el gerente el
respectivo contrato.
> Se llevar los contratos a la Inspectora de trabajo con el propsito de
realizar su legalizacin y registro.
4.2.5. QUINTA FASE: Induccin.

Cuando una persona ingresa a una Institucin requiere una Induccin; es decir, un
acoplamiento entre la persona de nuevo ingreso y la organizacin, en aspectos como:
cultura, prcticas, beneficios y obligaciones de los colaboradores, la estructura
administrativa y poltica de la empresa, que citaremos
> Elaborar un plan de actividades de induccin.
> Dar a conocer al contratado sobre la historia, que servicios otorga, las
sucursales que posee la empresa entre otras.
> Dar a conocer las polticas que se siguen en la empresa.
> Proporcionar informacin referente a la Ley de Compaas y leyes en la
que se encuentra regida la empresa L&M.
> Elaborar reuniones con compaeros que ya se encuentren laborando en la
empresa a fin que compartan sus experiencias laborales y as el nuevo
colaborador disminuir la incidencia de errores.
> Delegar a un guardia que ya labore en la empresa para que acompae al
nuevo colaborador en su nuevo puesto de trabajo a fin de observar las
normas con que se desenvuelve la mayora, esto lo realizaren un da.
> Se motivar al colaborador hacindolo sentir importante y bienvenido a la
empresa.
> La induccin ser realizada por el gerente.
4.2.6. SEXTA FASE: Medicin del Desempeo.

La administracin de Recursos Humanos debe evaluar el desempeo de los
colaboradores de manera peridica, con el fin de detectar anomalas en el
desempeo del trabajador y tomar las medidas correctivas; y as poder, descubrir,
reas de oportunidad y mejoramiento contino del personal.
> La medicin de desempeo en la Empresa L&M de Seguridad Privada Cia
Ltda. Se basara en los resultados de los guardias de seguridad al realizar
su trabajo, la misma que se medir mediante encuestas a nuestros
204
clientes, lo que permitir tomar medidas correctivas en caso de
disconformidad por parte de los mismos.
4.2.7. SPTIMA FASE: Capacitacin y Desarrollo.

La capacitacin hoy en da es considerada el factor de impulso ms importante para
lograr ventajas competitivas en la empresa y la estabilidad de la misma.
> Elaborar un plan cronolgico de capacitacin para el personal operativo.
> Realizar los contactos respectivos con los expositores para establecer su
disponibilidad.
> Determinar los temas de capacitacin a realizarse, enfocados siempre a
seguridad como; manejo de armas, aspectos tcnicos de seguridad,
relaciones humanas, defensas interiores y exteriores fsicas, entre otras.
> Adecuar un lugar para la capacitacin,
> Evaluar la percepcin de las exposiciones luego de las conferencias.
> Crear paquetes de incentivos para gratificar la eficiencia de los guardias.
> Establecer polticas de reconocimiento de productividad para el persona?
operativo.
4.2.8. OCTAVA FASE: Mantenimiento del Factor Humano.

El mantenimiento del personal viene de la mano, con la capacitacin y desarrollo del
personal ya que mientras que el colaborador se sienta bien, dentro de la
empresa no optara por abandonarla y contribuir a la estabilidad de la empresa. Se
deber promover polticas y paquetes de incentivos que contribuyan al
mejoramiento del bienestar personal de los colaboradores y de sus familias.
205

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ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA

CARRERA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y

Ingeniera en Contabilidad y Auditora CPA.

AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO HUMANO DEL DEPARTAMENTO DE

Mara Lorena Zhinin Gualli

Certificamos que el presente trabajo ha sido revisado en su totalidad quedando

Dr. Robalino Alberto Patricio Ing. Erazo Robalino Cristbal Edison

DIRECTOR DE TESIS MIEMBRO DEL TRIBUNAL

Las ideas expuestas en el presente trabajo de investigacin y que aparecen como

Mara Lorena Zhinin Gualli

A mi madre, Martha, quin con su infinito amor y ejemplo de sacrificio y superacin,

A mi hermano, Mario, que ha sido como mi padre, que mediante su ejemplo de

Mara Lorena Zhinin Gualli

A mi madre, por su confianza y apoyo permanente e incondicional en cada una de

Mara Lorena Zhinin Gualli

Certificacin del Tribunal ......................................................................................................................II

No. 1: SIMBOLOGA DE FLUJOGRAMACIN DE LA AUDITORA DE GESTIN..... 22

No. 1: PLANO DE UBICACIN .............................................................................................. 1

No. 1: MODELO DE CUESTIONARIO PARA EL ANLISIS DE LA MISIN DE LA EMPRESA L&M

El presente tema de Tesis denominado Auditora de Gestin al Talento Humano del

El Primer Captulo trata sobre las Generalidades de la Empresa: Identificacin, resea

El Segundo Captulo describe el Marco Conceptual que comprende los Fundamentos de

El Tercer Captulo puntualiza un Diagnstico FODA, mediante un Anlisis Interno y Externo

La tesis concluye con las conclusiones y recomendaciones generales de la investigacin.

Las cualidades son susceptibles de mejorar a travs de la capacitacin, el estudio y

1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA L&M SEGURIDAD

1.1 IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA1

La empresamotivo de estudio, tiene por razn social L&M de Seguridad

Figura 1: PLANO DE UBICACIN

ELABORADO POR: Lorena Zhinin

L&M Seguridad Privada Ca. Ltda. se constituy el 04 de mayo de 1999,

L&M, es referente a las iniciales de los principios gestores de la conformacin

Mediante Escritura Pblica queda Legalmente Constituida la Empresa L&M de

La permanencia que tiene en el mercado es gracias a la confianza de los

La empresa est especializada con experiencias adquiridas a nivel Nacional e

Durante el ao, el personal se mantiene entrenado, mediante cursos peridicos

El hombre de seguridad, habiendo tomado la vigilancia como profesin y medio

Procedimientos operacionales de seguridad fsica

1.- JUNTA GENERAL DE SOCIOS/ ACCIONISTAS

2.- PRESIDENTE EJECUTIVO

ASESOR LEGAL 3.- GERENTE GENERAL

ELABORADO POR: Lorena Zhinin

FUENTE: Dep. Talento Humano GUARDIAS DE SEGURIDAD

Se llama auditor a la persona capacitada y experimentada que se designa por

Tambin se requiere que los auditores tengan conocimientos en diferentes

El auditor debe reunir, para el buen desempeo de su profesin, caractersticas

a) Poseer una solidad formacin tcnica en materia contable.

2.2.1 GENERALIDADES DE LA AUDITORA5

La prctica de la auditora naci en Gran Bretaa durante la segunda mitad del

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En los aos 70 y 80, la auditora en Espaa se hallaba todava olvidada, tanto

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En el contexto, aparece en Espaa, en el ao 1988, la Ley de Auditora de

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La diferencia entre la auditora en su comienzo y la auditora hoy, reside en la

2.2.2 DEFINICIONES DE LA AUDITORA

El vocablo auditora es sinnimo de examinar, verificar, investigar, consultar,

Se la puede definir como Un proceso sistemtico para obtener y evaluar de

POR LA PROCEDENCIA DEL AUDITOR

AUDITORA INTERNA: Es aquella actividad que llevan a cabo profesionales

AUDITORA EXTERNA: Es el examen o verificacin de las transacciones,