UNIVERSIDAD CATLICA DE CUENCA

SEDE AZOGUES

UNIDAD ACADMICA DE ADMINISTRACIN

CARRERA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

PRESUPUESTO II

SEXTO CICLO

ESTUDIO DE CASO 2

Flujo de Caja 2019

Docente:

Ing. Jorge Ormaza

PERIODO ACADMICO MARZO-JULIO 2017

a) Almacenes xito Ltda. Suministra la siguiente informacin:

xito Ltda.
Balance General
31/12/2018
Activos
Efectivo $100.000,00
Cuentas por cobrar $750.000,00
Inventario de Mercanca $350.000,00
Total Activos $1.200.000,00
Pasivo y Patrimonio
Proveedores $450.000,00
Obligaciones Bancarias $150.000,00
Capital y Reservas $600.000,00
Total Pasivos y Patrimonio $1.200.000,00

b) Ventas proyectadas para el 2019; incluye en el porcentaje de inflacin:

Ventas proyectadas para el 2019
Enero $ 700.000,00
Febrero $ 600.000,00
Marzo $ 700.000,00
Abril $ 600.000,00
Mayo $ 600.000,00
Junio $ 800.000,00
Julio $ 800.000,00
Agosto $ 700.000,00
Septiembre $ 800.000,00
Octubre $ 800.000,00
Noviembre $ 700.000,00
Diciembre $ 900.000,00
Enero $ 1.000.000,00
c) Gastos mensuales con inflacin:

Arrendamientos $150.000,00
Sueltos $120.000,00
Prestaciones Sociales $ 36.000,00
Gastos Varios $ 50.000,00

d) Polticas del negocio:

Las ventas de diciembre del 2018 fueron de $750.000,00.
El saldo de las obligaciones bancarias a 31/12/2018 debern cancelarse el junio
del 2019.
Los gastos se pagan en el mes en que se causan.
La empresa cancela crditos a 30 das.
 Las ventas se cobran en el mes siguiente de ser efectuadas.
La empresa proyecta ventas sus mercancas por el ciento por ciento del precio
de la compra.
La empresa adquiere las mercancas en el mes anterior aquel en el que se
efecta la venta y lo hace a crdito.
Las cuentas por proveedores se pagan en efectivo a los 30 das.
Las prestaciones sociales se cancelan a finales del ao.
Se requiere elaborar en forma mensual para el primer trimestre y por trimestres
los 9 meses ltimos.

Elaborar:

Flujo de caja.
Estado de Prdidas y Ganancias.
Balance General.

Resolucin:
 Flujo de caja 2019

Ingresos Enero Febrero Marzo Total Segundo Tercero Cuarto Anual

Saldo inicial $100.000,00 $ 80.000,00 $160.000,00 $ 100.000,00 $ 90.000,00 $ -120.000,00 $ 70.000,00 $ 100.000,00

Cuentas por cobrar $750.000,00 $700.000,00 $600.000,00 $2.050.000,00 $1.900.000,00 $2.300.000,00 $2.300.000,00 $8.550.000,00

Efectivo disponible $850.000,00 $780.000,00 $760.000,00 $2.150.000,00 $1.990.000,00 $2.180.000,00 $2.370.000,00 $8.650.000,00

Egresos

Pago a Proveedores $450.000,00 $ - $ - $ 450.000,00 $ - $ - $ - $ 450.000,00

Obligaciones Bancarias $ - $ - $ - $ - $ 150.000,00 $ - $ - $ 150.000,00

Compra de Mercanca $ - $300.000,00 $350.000,00 $ 650.000,00 $1.000.000,00 $1.150.000,00 $1.200.000,00 $4.000.000,00

Pago de Sueldo $120.000,00 $120.000,00 $120.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $1.440.000,00

Pago de Arriendo $150.000,00 $150.000,00 $150.000,00 $ 450.000,00 $ 450.000,00 $ 450.000,00 $ 450.000,00 $1.800.000,00

Pago de Gastos Varios $ 50.000,00 $ 50.000,00 $ 50.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 600.000,00

Pago de Prestaciones Sociales $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 432.000,00 $ 432.000,00

Total Egresos $770.000,00 $620.000,00 $670.000,00 $2.060.000,00 $2.110.000,00 $2.110.000,00 $2.592.000,00 $8.872.000,00

Saldo Disponible $ 80.000,00 $160.000,00 $ 90.000,00 $ 90.000,00 $ -120.000,00 $ 70.000,00 $ -222.000,00 $ -222.000,00
 ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
Ventas $ 8.700.000,00
- Costo de Ventas
Inv. Inicial $ 350.000,00
+ Compras $ 4.500.000,00
= Disponible $ 4.850.000,00
- Inv. Final $ 500.000,00
= Utilidad Bruta $ 4.350.000,00
Gastos Operativos
+ Sueltos $ 1.440.000,00
+ Arrendamientos $ 1.800.000,00
+ Gastos Varios $ 600.000,00
+ Prestaciones Sociales $ 432.000,00
= Utilidad Operativa $ 4.272.000,00
+ Otros Ingresos $ -
= Utilidad antes de Impuesto $ 78.000,00
- Impuesto a la Renta $ 17.160,00
= Utilidad Neta $ 60.840,00