Instituto Superior Tecnolgico

John Von Neumann

Contabilidad

CURSO : Planeamiento de Auditora

DOCENTE : C.P.C. Ronald Huacca I.

CICLO : V

TEMA : Memorando de Planeamiento LOS PORTALES S.A.

PRESENTADO POR:

Bryan Gianpiere Flores Ordoez

TACNA-PERU

2017
 MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

1. Antecedentes de la empresa

Constitucin, antecedentes histricos

Los Portales S.A. fue constituida mediante escritura pblica el 6 de marzo de

1996 e inici sus actividades en junio de ese mismo ao, encontrndose inscrita
en la ficha No. 126437 y en la partida electrnica No. 11008436 del Registro de
Personas Jurdicas de Lima. Su domicilio es Calle Ugarte y Moscoso 991, piso 7,
Magdalena del Mar; telfono 211-4466. La direccin web es
www.losportales.com.pe.

Domicilio societario

Direccin Legal: Jr. Ugarte y Moscoso N 991 (ahora Jr. Mariscal del Mar)
Distrito / Ciudad: Magdalena del Mar, Lima
Departamento: Lima

Domicilio fiscal

R. MARISCAL LA MAR NRO. 991 (ESQ.AV. EJERCITO.SALAVERRY PISOS 5,

6, 7) en LIMA / LIMA / MAGDALENA DEL MAR

Domicilio de sucursales y otras

14 Ciudades: Piura, Chiclayo, Lambayeque, Trujillo, Chimbote, Huancayo,

Ica, Paracas, Juliaca Tacna, Lima (Carabayllo, Cercado, Santa Rosa, La
Perla, Pachacamac, Cieneguilla y Huampan), Barranca, Huacho y Caete
(Caete, Chilca y Asia).
10 Provincias: Piura, Chiclayo, Lambayeque, Trujillo, Santa (Ancash),
Huancayo, Ica, Pisco, San Romn (Puno), Tacna y Lima
 Giro del negocio

Nuestra Unidad de Vivienda, siguiendo el reto de Los Portales por mejorar las
ciudades y la calidad de vida de sus habitantes, ha desarrollado diferentes
productos inmobiliarios que estn enfocados principalmente en proyectos de
habilitacin urbana primaria y secundaria, proyectos de Vivienda de Inters
Social bajo los programas del Estado: Techo Propio y Mi Vivienda, as como
proyectos multifamiliares. Todo ello en 14 ciudades y 10 provincias del pas.

Servicios y bienes ofrecidos

Los Portales S.A. se dedica a toda clase de inversiones y negocios de

promocin y desarrollo inmobiliario, habilitacin urbana, as como a la
prestacin de servicios tursticos, hoteleros y de hospedaje. Entre sus rubros
de inversin tambin figuran los servicios de administracin, promocin,
desarrollo y operacin de playas de estacionamiento; sistema de peaje y
actividades conexas; adems de las operaciones de carcter comercial y
financiero necesarias para los fines enunciados.

Misin

Desarrollamos negocios inmobiliarios, de estacionamientos, hoteles y afines,

creando espacios innovadores para vivir mejor, sustentados en el conocimiento
de nuestros clientes, el compromiso y creatividad de nuestra gente y el
desarrollo sostenible de nuestro entorno

Visin

Ser la corporacin lder en el desarrollo de negocios relacionados con el sector

inmobiliario, que se diferencie por su calidad y marque hitos innovadores,
generando valor para nuestros accionistas, clientes, colaboradores y la sociedad.

Valores corporativos

Integridad
 Nuestras decisiones, acciones y compromisos se basan en el respaldo tico,
financiero y profesional de nuestros colaboradores y accionistas, quienes
sustentan nuestra promesa de valor.

Calidad

Nuestra calidad es una mxima. Es nuestro sello de garanta. Todos nuestros

productos y servicios son elaborados y entregados con pasin y devocin,
ofreciendo lo mejor de nosotros mismos a nuestros clientes.

Confianza

En Los Portales no solo buscamos hacer negocios. La confianza que creamos

construye relaciones de mutuo beneficio con nuestros socios, clientes y
proveedores, que son duraderas en el tiempo.

Responsabilidad Social

Estamos enteramente comprometidos con el desarrollo sostenible de las

ciudades, as como con el progreso de nuestros clientes, colaboradores y
proveedores.
 SiNo Explicacin:

a. El Directorio de la sociedad conforma comits

especiales que se enfocan en el anlisis de aquellos
X
aspectos ms relevantes para el desempeo de la
sociedad?

b. El Directorio aprueba los reglamentos que rigen

X
a cada uno de los comits especiales que constituye?

La Sociedad no cuenta con Directores Titulares

c. Los comits especiales estn presididos por independientes.

X
Directores Independientes?

d. Los comits especiales tienen asignado un

X
presupuesto?

Pregunta III.13

Si No Explicacin:

La sociedad cuenta con un Comit de La Sociedad no cuenta con dicho Comit.

Nombramientos y Retribuciones que se encarga de

nominar a los candidatos a miembro de Directorio,

X
que son propuestos ante la JGA por el Directorio, as

como de aprobar el sistema de remuneraciones e

incentivos de la Alta Gerencia?

Pregunta III.14
 Si No Explicacin:

La sociedad cuenta con un Comit de Auditora que

supervisa la eficacia e idoneidad del sistema de

control interno y externo de la sociedad, el trabajo de

X
la sociedad de auditora o del auditor independiente,

as como el cumplimiento de las normas de

independencia legal y profesional?

Precise si la sociedad cuenta adicionalmente con los siguientes Comits Especiales:

Si No

Comit de Riesgos X

Comit de Gobierno Corporativo X

b. De contar la sociedad con Comits Especiales, indique la siguiente informacin respecto de cada
comit:

COMIT 1

Denominacin del Comit: Comit de Auditora Interna

Fecha de creacin: 21/03/2012

Es un rgano que apoya al Directorio en la vigilancia y supervisin de los siguientes temas:

- El sistema de control interno establecido en la empresa para monitorear el cumplimiento de

los objetivos del proceso de reporte financiero, de los requisitos legales y del Cdigo de

Conducta.

- Integridad en la informacin financiera.

Principales funciones: - Supervisin y capacidad tcnica de los auditores externos.

- Evaluacin de riesgos financieros.

- Polticas contables, revisin de Estados Financieros de la empresa.

- La independencia, contratacin y desempeo de los auditores internos.

 Fecha
Miembros del Comit (*):
Cargo dentro del Comit

Nombres y Apellidos Inicio (**) Trmino (***)

Ernesto Raffo Paine 19/03/2013 Miembro

Guillermo Velaochaga Raffo 19/03/2013 Miembro

Alejandro Vargas Reyes 19/03/2013 Presidente

Diego Quintana Kawage 19/03/2013 Miembro

% Directores Independientes respecto del total del Comit 0

Nmero de sesiones realizadas durante el ejercicio: 4

Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artculo

S No X
174 de la Ley General de Sociedades:

El comit o su presidente participa en la JGA S X No

(*)Se brindar informacin respecto a las personas que integran o integraron el Comit durante el ejercicio que se reporta.

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comit en la sociedad que reporta.
(***)Completar slo en caso hubiera dejado de ser parte del Comit durante el ejercicio.

COMIT 2

Denominacin del Comit:

Fecha de creacin:

Principales funciones:

Fecha
Miembros del Comit (*):
Cargo dentro del Comit

Nombres y Apellidos Inicio (**) Trmino (***)

 % Directores Independientes respecto del total del Comit

Nmero de sesiones realizadas durante el ejercicio:

Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artculo

S No
174 de la Ley General de Sociedades:

El comit o su presidente participa en la JGA S No

(*)Se brindar informacin respecto a las personas que integran o integraron el Comit durante el ejercicio que se reporta.

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comit en la sociedad que reporta.
(***)Completar slo en caso hubiera dejado de ser parte del Comit durante el ejercicio.

COMIT 3

Denominacin del Comit:

Fecha de creacin:

Principales funciones:

Fecha
Miembros del Comit (*):
Cargo dentro del Comit

Nombres y Apellidos Inicio (**) Trmino (***)

% Directores Independientes respecto del total del Comit

Nmero de sesiones realizadas durante el ejercicio:

Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artculo

S No
174 de la Ley General de Sociedades:
El comit o su presidente participa en la JGA S No
(*)Se brindar informacin respecto a las personas que integran o integraron el Comit durante el ejercicio que se reporta.

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comit en la sociedad que reporta.
(***)Completar slo en caso hubiera dejado de ser parte del Comit durante el ejercicio.

COMIT 4

Denominacin del Comit:

Fecha de creacin:

Principales funciones:

Fecha
Miembros del Comit (*):
Cargo dentro del Comit

Nombres y Apellidos Inicio (**) Trmino (***)

% Directores Independientes respecto del total del Comit

Nmero de sesiones realizadas durante el ejercicio:

Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artculo

S No
174 de la Ley General de Sociedades:

El comit o su presidente participa en la JGA S No

(*)Se brindar informacin respecto a las personas que integran o integraron el Comit durante el ejercicio que se reporta.

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comit en la sociedad que reporta.
(***)Completar slo en caso hubiera dejado de ser parte del Comit durante el ejercicio.

COMIT 5

Denominacin del Comit:

 Fecha de creacin:

Principales funciones:

Fecha
Miembros del Comit (*):
Cargo dentro del Comit

Nombres y Apellidos Inicio (**) Trmino (***)

% Directores Independientes respecto del total del Comit

Nmero de sesiones realizadas durante el ejercicio:

Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artculo

S No
174 de la Ley General de Sociedades:

El comit o su presidente participa en la JGA S No

(*)Se brindar informacin respecto a las personas que integran o integraron el Comit durante el ejercicio que se reporta.

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comit en la sociedad que reporta.
(***)Completar slo en caso hubiera dejado de ser parte del Comit durante el ejercicio.
Principio 22: Cdigo de tica y conflictos de inters

Pregunta III.15

Si No Explicacin:

La sociedad adopta medidas para prevenir, detectar,

manejar y revelar conflictos de inters que puedan X

presentarse?

Indique, de ser el caso, cul es el rea y/o persona responsable para el seguimiento y control de posibles
conflictos de intereses. De ser una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y rea en la que
labora.

rea encargada Comit de Auditora

Persona encargada

Nombres y Apellidos Cargo rea

Alicia Augusto Wong Auditor Interno

Auditora

Pregunta III.16 / Cumplimiento

Si No Explicacin:

a. La sociedad cuenta con un Cdigo de tica (*)

cuyo cumplimiento es exigible a sus Directores,

gerentes, funcionarios y dems colaboradores (**) de la

X
sociedad, el cual comprende criterios ticos y de

responsabilidad profesional, incluyendo el manejo de

potenciales casos de conflictos de inters?

Ni el Directorio ni la Gerencia General aprueban

b. El Directorio o la Gerencia General aprueban dichos programas.

programas de capacitacin para el cumplimiento del X

Cdigo de tica?
(*) El Cdigo de tica puede formar parte de las Normas Internas de Conducta.

(**) El trmino colaboradores alcanza a todas las personas que mantengan algn tipo de vnculo laboral con la sociedad,
independientemente del rgimen o modalidad laboral.

Si la sociedad cuenta con un Cdigo de tica, indique lo siguiente:

a. Se encuentra a disposicin de:

Si No

Accionistas X

Dems personas a quienes les resulte aplicable X

Del pblico en general X

b. Indique cul es el rea y/o persona responsable para el seguimiento y cumplimiento del Cdigo de tica.
En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo, el rea en la que labora, y a quien
reporta.

rea encargada Comit de Auditora

Persona encargada

Nombres y Apellidos Cargo rea Persona a quien reporta

Alicia Augusto Wong Auditor Interno Auditora Comit de Auditora

c. Existe un registro de casos de incumplimiento a dicho Cdigo?

S X No

d. Indique el nmero de incumplimientos a las disposiciones establecidas en dicho Cdigo, detectadas o

denunciadas durante el ejercicio.
Nmero de incumplimientos 46
Pregunta III.17

Si No Explicacin:

a. La sociedad dispone de mecanismos que

permiten efectuar denuncias correspondientes a

X
cualquier comportamiento ilegal o contrario a la tica,

garantizando la confidencialidad del denunciante?

b. Las denuncias se presentan directamente al

Comit de Auditora cuando estn relacionadas con

X
aspectos contables o cuando la Gerencia General o la

Gerencia Financiera estn involucradas?

Pregunta III.18

Si No Explicacin:

a. El Directorio es responsable de realizar

seguimiento y control de los posibles conflictos de X

inters que surjan en el Directorio?

b. En caso la sociedad no sea una institucin

financiera, Tiene establecido como poltica que los

miembros del Directorio se encuentran prohibidos de

X
recibir prstamos de la sociedad o de cualquier

empresa de su grupo econmico, salvo que cuenten

con la autorizacin previa del Directorio?

c. En caso la sociedad no sea una institucin

financiera, Tiene establecido como poltica que los

miembros de la Alta Gerencia se encuentran prohibidos

 X
de recibir prstamos de la sociedad o de cualquier

empresa de su grupo econmico, salvo que cuenten

con autorizacin previa del Directorio?

a. Indique la siguiente informacin de los miembros de la Alta Gerencia que tengan la condicin de

accionistas en un porcentaje igual o mayor al 5% de la sociedad.

% sobre el total de
Nombres y apellidos Cargo Nmero de acciones
acciones

% del total de acciones en poder de la Alta Gerencia 0%

b. Indique si alguno de los miembros del Directorio o de la Alta Gerencia de la Sociedad es cnyuge,
pariente en primer o segundo grado de consanguinidad, o pariente en primer grado de afinidad de:

Vinculacin

con:

Nombres y apellidos del

Nombres y apellidos
Tipo de vinculacin Informacin
(*)
Accionista

accionista / Director /
AltaGerencia
(**)
Director

adicional (***)
Gerente
X

Bernardo Quintana Isaac

Rodrigo Antonio Quintana Kawage Consanguinidad en 1er grado

(*)Accionistas con una participacin igual o mayor al 5% del capital social.

(**)Para los fines de la vinculacin se aplicarn los criterios de vinculacin contenidos en el Reglamento de Propiedad Indirecta,
Vinculacin y Grupos Econmicos.

(***)En el caso exista vinculacin con algn accionista incluir su participacin accionaria. En el caso la vinculacin sea con algn miembro
de la plana gerencial, incluir su cargo.

c. En caso algn miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente
reporte algn cargo gerencial en la sociedad, indique la siguiente informacin:

Fecha en el cargo gerencial

Cargo gerencial que desempea o

Nombres y apellidos
desempe Inicio (*) Trmino (**)

Guillermo Velaochaga Raffo Gerente General 29/09/2004

(*)Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta en el cargo gerencial.

o Completar slo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo gerencial durante el ejercicio.

En caso algn miembro del Directorio o Alta Gerencia de la sociedad haya mantenido durante el
ejercicio, alguna relacin de ndole comercial o contractual con la sociedad, que hayan sido importantes por
su cuanta o por su materia, indique la siguiente informacin.

Nombres y apellidos Tipo de Relacin Breve Descripcin

Principio 23: Operaciones con partes vinculadas

Pregunta III.19

Si No Explicacin:

El Directorio no cuenta con dichas polticas.

a. El Directorio cuenta con polticas y

procedimientos para la valoracin, aprobacin y
revelacin de determinadas operaciones entre la
sociedad y partes vinculadas, as como para

X
conocer las relaciones comerciales o personales, directas o
indirectas, que los Directores mantienen

entre ellos, con la sociedad, con sus proveedores

o clientes, y otros grupos de inters?

b. En el caso de operaciones de especial

relevancia o complejidad, Se contempla la

X
intervencin de asesores externos independientes para
su valoracin?

a. De cumplir con el literal a) de la pregunta III.19, indique el(las) rea(s) de la sociedad encargada(s) del
tratamiento de las operaciones con partes vinculadas en los siguientes aspectos:

Aspectos rea Encargada

Valoracin

Aprobacin

Revelacin

Indique los procedimientos para aprobar transacciones entre partes vinculadas:

Detalle aquellas operaciones realizadas entre la sociedad y sus partes vinculadas durante el
ejercicio que hayan sido importantes por su cuanta o por su materia.
 Nombre o denominacin Naturaleza de la Tipo de la

social de la parte vinculada vinculacin(*) operacin Importe (S/.)

(*)Para los fines de la vinculacin se aplicarn los criterios de vinculacin contenidos en el Reglamento de Propiedad
Indirecta, Vinculacin y Grupos Econmicos.

Precise si la sociedad fija lmites para realizar operaciones con vinculados:

S No X
Principio 24: Funciones de la Alta Gerencia

Pregunta III.20 / Cumplimiento

Si No Explicacin:

a. La sociedad cuenta con una poltica clara de

delimitacin de funciones entre la administracin o

gobierno ejercido por el Directorio, la gestin ordinaria a X

cargo de la Alta Gerencia y el liderazgo del Gerente

General?

b. Las designaciones de Gerente General y

presidente de Directorio de la sociedad recaen en X

diferentes personas?

c. La Alta Gerencia cuenta con autonoma suficiente

para el desarrollo de las funciones asignadas, dentro del

X
marco de polticas y lineamientos definidos por el

Directorio, y bajo su control?

d. La Gerencia General es responsable de cumplir y

hacer cumplir la poltica de entrega de informacin al X

Directorio y a sus Directores?

e. El Directorio evala anualmente el desempeo de

la Gerencia General en funcin de estndares bien X

definidos?

f. La remuneracin de la Alta Gerencia tiene un La remuneracin de la Alta Gerencia es fija.

componente fijo y uno variable, que toman en

consideracin los resultados de la sociedad, basados en

X
una asuncin prudente y responsable de riesgos, y el
cumplimiento de las metas trazadas en los planes

respectivos?

a. Indique la siguiente informacin respecto a la remuneracin que percibe el Gerente General y plana
gerencial (incluyendo bonificaciones).

Remuneracin (*)

Cargo
Fija Variable

Gerente General 0.0037

Plana Gerencial 0.0134

(*) Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la Alta Gerencia, respecto

del nivel de ingresos brutos, segn los estados financieros de la sociedad.

b. En caso la sociedad abone bonificaciones o indemnizaciones distintas a las determinadas por mandato
legal, a la Alta Gerencia, indique la(s) forma(s) en que stas se pagan.

Gerencia General Gerentes

Entrega de acciones

Entrega de opciones

Entrega de dinero X X

Otros / Detalle

c. En caso de existir un componente variable en la remuneracin, especifique cuales son los principales
aspectos tomados en cuenta para su determinacin.

d. Indique si el Directorio evalu el desempeo de la Gerencia General durante el ejercicio.

S X No
PILAR IV: Riesgo y Cumplimiento

Principio 25: Entorno del sistema de gestin de riesgos

Pregunta IV.1

SiNo Explicacin:

a. El Directorio aprueba una poltica de gestin

integral de riesgos de acuerdo con su tamao y

complejidad, promoviendo una cultura de gestin de X riesgos

al interior de la sociedad, desde el Directorio y la

Alta Gerencia hasta los propios colaboradores?

b. La poltica de gestin integral de riesgos alcanza a

todas las sociedades integrantes del grupo y permite X

una visin global de los riesgos crticos?

La sociedad cuenta con una poltica de delegacin de gestin de riesgos que establezca los lmites de
riesgo que pueden ser administrados por cada nivel de la empresa?

S No X

Pregunta IV.2

Si No Explicacin:

a. La Gerencia General gestiona los riesgos a los

que se encuentra expuesta la sociedad y los pone en X

conocimiento del Directorio?

La Gerencia General es responsable del sistema

de gestin de riesgos, en caso no exista un Comit de X

Riesgos o una Gerencia de Riesgos?

La sociedad cuenta con un Gerente de Riesgos?

S No X

En caso su respuesta sea afirmativa, indique la siguiente informacin:

Fecha de ejercicio del cargo

Nombres y apellidos rea / rgano al que reporta

Inicio (*) Trmino (**)

(*)
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta.

(**)
Completar slo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo durante el ejercicio.

Pregunta IV.3

Si No Explicacin:

La sociedad cuenta con un sistema de control interno y

externo, cuya eficacia e idoneidad supervisa el X

Directorio de la Sociedad?
Principio 26: Auditora interna

Pregunta IV.4

Si No Explicacin:

a. El auditor interno realiza labores de auditora en forma

exclusiva, cuenta con autonoma, experiencia y
especializacin en los temas bajo su evaluacin, e X
independencia para el seguimiento y la evaluacin de

la eficacia del sistema de gestin de riesgos?

b. Son funciones del auditor interno la evaluacin

permanente de que toda la informacin financiera

generada o registrada por la sociedad sea vlida y X confiable,

as como verificar la eficacia del

cumplimiento normativo?

c. El auditor interno reporta directamente al Comit de

Auditora sobre sus planes, presupuesto,

X
actividades, avances, resultados obtenidos y acciones
tomadas?

a. Indique si la sociedad cuenta con un rea independiente encargada de auditora interna.

S X No

En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgnica de la

sociedad indique, jerrquicamente, de quin depende auditora.

Depende de: Del Directorio

b. Indique si la sociedad cuenta con un Auditor Interno Corporativo.

S X No

Indique cules son las principales responsabilidades del encargado de auditora interna y si cumple otras
funciones ajenas a la auditora interna.

El Auditor Interno es a dedicacin exclusiva. Sus principales responsabilidades son velar por la integridad de la informacin financiera,
evaluar riesgos financieros, as como el cumplimiento de los Cdigos de tica y Conducta de la empresa.

Pregunta IV.5

Si No Explicacin:

El nombramiento y cese del Auditor Interno

corresponde al Directorio a propuesta del Comit de X

Auditora?
Principio 27: Auditores externos

Pregunta IV.6

Si No Explicacin:

La JGA, a propuesta del Directorio, designa a la

sociedad de auditora o al auditor independiente, los

X
que mantienen una clara independencia con la sociedad?

La sociedad cuenta con una poltica para la designacin del Auditor Externo?

S X No

En caso la pregunta anterior sea afirmativa, describa el procedimiento para contratar a la sociedad de
auditora encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificacin del rgano de
la sociedad encargado de elegir a la sociedad de auditora).

Los Auditores Externos son elegidos por el Directorio a travs de la correspondiente delegacin de facultades que efecta la Junta
Obligatoria Anual de Accionistas. Para su eleccin, el Directorio analiza propuestas de las Compaas Auditoras locales de ms prestigio y
slido reconocimiento y en base a dichas propuestas realiza una eleccin.

b. En caso la sociedad de auditora haya realizado otros servicios diferentes a la propia auditora de
cuentas, indicar si dicha contratacin fue informada a la JGA, incluyendo el porcentaje de facturacin que
dichos servicios representan sobre la facturacin total de la sociedad de auditora a la empresa.

S No X

c. Las personas o entidades vinculadas a la sociedad de auditora prestan servicios a la sociedad,

distintos a los de la propia auditora de cuentas?

S X No

En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente informacin respecto a los
servicios adicionales prestados por personas o entidades vinculadas a la sociedad de auditora en el ejercicio
reportado.
 Nombre o razn social Servicios adicionales % de remuneracin(*)

Pricewaterhouse Coopers Sociedad Civil RL Revisin de la determinacin anual del 0.0846

impuesto a la renta correspondiente al ao

2016.

(*)Facturacin de los servicios adicionales sobre la facturacin de los servicios de auditora.

d. Indicar si la sociedad de auditora ha utilizado equipos diferentes, en caso haya prestado servicios
adicionales a la auditora de cuentas.

S No X

Pregunta IV.7

Si No Explicacin:

La Sociedad no cuenta con dicha poltica.

a. La sociedad mantiene una poltica de renovacin

de su auditor independiente o de su sociedad de X

auditora?

La Sociedad no cuenta con dicha poltica.

b. En caso dicha poltica establezca plazos mayores

de renovacin de la sociedad de auditora, El equipo

X
de trabajo de la sociedad de auditora rota como

mximo cada cinco (5) aos?

Indique la siguiente informacin de las sociedades de auditora que han brindado servicios a la sociedad en
los ltimos cinco (5) aos.

Razn social de la % de los ingresos

Servicio (*) Periodo Retribucin (**)

sociedad de auditora sociedad de auditora

Gaveglio Aparicio y Asociados Auditora 2016 S/. 260,000.00 0.88

Sociedad Civil - PWC Financiera

Gaveglio Aparicio y Asociados Auditoria Especial 2016 S/. 34,000.00 0.12

Sociedad Civil - PWC Flujo de Efectivo

Gaveglio Aparicio y Asociados Fideicomiso 2015 S/. 269,000.00 0.69

Sociedad Civil - PWC

Pricewaterhouse Coopers Sociedad Auditora 2015 S/. 120,909.00 0.31

Civil RL Financiera

Gaveglio Aparicio y Asociados Asesorias 2014 S/. 254,900.00 0.68

Sociedad Civil - PWC Tributarias

Gaveglio Aparicio y Asociados Auditoria 2014 S/. 30,000.00 0.08

Sociedad Civil - PWC Financiera

Pricewaterhouse Coopers Sociedad Asesorias 2014 S/. 89,990.00 0.24

Civil RL Contables

Gaveglio Aparicio y Asociados Asesorias 2013 S/. 256,500.00 0.8

Sociedad Civil - PWC Tributarias

Gaveglio Aparicio y Asociados Asesoria 2013 S/. 6,000.00 0.02

Sociedad Civil - PWC Financiera

Pricewaterhouse Coopers Sociedad Asesorias 2013 S/. 58,563.00 0.18

Civil RL Contables
Dongo-Soria Gaveglio y Asociados Asesorias 2012 S/. 235,600.00 0.89

Tributarias

Dongo-Soria Gaveglio y Asociados Auditoria 2012 S/. 6,000.00 0.02

Financiera

Pricewaterhouse Coopers Sociedad Asesorias 2012 S/. 23,538.79 0.09

Civil RL Contables

(*) Incluir todos los tipos de servicios, tales como dictmenes de informacin financiera, peritajes contables, auditoras
operativas, auditoras de sistemas, auditora tributaria u otros servicios.

(**) Del monto total pagado a la sociedad de auditora por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a retribucin
por servicios de auditora financiera.

Pregunta IV.8

Si No Explicacin:

Es distinto
En caso de grupos econmicos, el auditor externo es

el mismo para todo el grupo, incluidas las filiales off- X

shore?

Indique si la sociedad de auditora contratada para dictaminar los estados financieros de la sociedad
correspondientes al ejercicio materia del presente reporte, dictamin tambin los estados financieros del
mismo ejercicio para otras sociedades de su grupo econmico.

S X No

En caso su respuesta anterior sea afirmativa, indique lo siguiente:

Denominacin o Razn Social de la (s) sociedad (es) del grupo econmico

Los Portales Construye S.A.C.

Inversiones Nueva Etapa S.A.C.

Consorcio Los Portales S.A.

Consorcio Estacionamientos Gamarra S.A.

LP USA S.A.
PILAR V: Transparencia de la Informacin

Principio 28: Poltica de informacin

Pregunta V.1

Si No Explicacin:

La sociedad cuenta con una poltica de informacin

para los accionistas, inversionistas, dems grupos de

inters y el mercado en general, con la cual define de

manera formal, ordenada e integral los lineamientos,

X
estndares y criterios que se aplicarn en el manejo,

recopilacin, elaboracin, clasificacin, organizacin

y/o distribucin de la informacin que genera o recibe

la sociedad?

a. De ser el caso, indique si de acuerdo a su poltica de informacin la sociedad difunde lo siguiente:

Si No

Objetivos de la sociedad X

Lista de los miembros del Directorio y la Alta Gerencia X

Estructura accionaria X

Descripcin del grupo econmico al que pertenece X

Estados Financieros y memoria anual X

Otros / Detalle

b.La sociedad cuenta con una pgina web corporativa?

S X No
 La pgina web corporativa incluye:

Si No

Una seccin especial sobre gobierno corporativo o relaciones con

X
accionistas e inversionistas que incluye Reporte de Gobierno Corporativo

Hechos de importancia X

Informacin financiera X

Estatuto X

Reglamento de JGA e informacin sobre Juntas (asistencia, actas, otros) X

Composicin del Directorio y su Reglamento X

Cdigo de tica X

Poltica de riesgos X

Responsabilidad Social Empresarial (comunidad, medio ambiente, otros) X

Otros / Detalle

Pregunta V.2

Si No Explicacin:

La sociedad cuenta con una oficina de relacin con

X
inversionistas?
En caso cuente con una oficina de relacin con inversionistas, indique quin es la persona responsable.

Responsable de la oficina de Gerente de Relacin con Inversionistas

relacin con inversionistas

De no contar con una oficina de relacin con inversionistas, indique cul es la unidad (departamento/rea) o
persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de informacin de los accionistas de la sociedad y
pblico en general. De ser una persona, incluir adicionalmente su cargo y rea en la que labora.

rea encargada Gerencia de Relacin con Inversionistas

Persona encargada

Nombres y Apellidos Cargo rea

Javier Vildosola Carpio Gerente de Relacin con Inversionistas Finanzas

Principio 29: Estados Financieros y Memoria Anual

En caso existan salvedades en el informe por parte del auditor externo, dichas salvedades han sido
explicadas y/o justificadas a los accionistas?

S X No
Principio 30: Informacin sobre estructura accionaria y acuerdos entre los
accionistas

Pregunta V.3

Si No Explicacin:

La sociedad revela la estructura de propiedad,

considerando las distintas clases de acciones y, de

X
ser el caso, la participacin conjunta de un determinado
grupo econmico?

Indique la composicin de la estructura accionaria de la sociedad al cierre del ejercicio.

Tenencia acciones con derecho a Nmero de tenedores (al cierre

% de participacin
voto del ejercicio)

Menor al 1% 1 0.0001

Entre 1% y un 5% 0 0

Entre 5% y un 10% 0 0

Mayor al 10% 2 0.9999

Total 3 1

Tenencia acciones sin derecho a Nmero de tenedores (al cierre

% de participacin
voto (de ser el caso) del ejercicio)

Menor al 1%

Entre 1% y un 5%

Entre 5% y un 10%

Mayor al 10%

Total
 Tenencia acciones de inversin Nmero de tenedores (al cierre
% de participacin
(de ser el caso) del ejercicio)

Menor al 1%

Entre 1% y un 5%

Entre 5% y un 10%

Mayor al 10%

Total

Porcentaje de acciones en cartera sobre el capital social: 1

Pregunta V.4

Si No Explicacin:

Los Convenios de Accionistas son anotados en el

La sociedad informa sobre los convenios o pactos Libro de Matrcula de Acciones y estn a

X
entre accionistas? disposicin de los accionistas.

La sociedad tiene registrados pactos vigentes entre accionistas?.

S X No

b. De haberse efectuado algn pacto o convenio entre los accionistas que haya sido informado a la
sociedad durante el ejercicio, indique sobre qu materias trat cada uno de estos.

Eleccin de miembros de Directorio

Ejercicio de derecho de voto en las asambleas

Restriccin de la libre transmisibilidad de las acciones

Cambios de reglas internas o estatutarias de la sociedad

Otros /Detalle
Principio 31: Informe de gobierno corporativo

Pregunta V.5

Si No Explicacin:

La Sociedad no emite un informe anual al respecto.

La sociedad divulga los estndares adoptados en
materia de gobierno corporativo en un informe anual,
de cuyo contenido es responsable el Directorio, previo

X
informe del Comit de Auditora, del Comit de Gobierno
Corporativo, o de un consultor externo, de

ser el caso?

a. La sociedad cuenta con mecanismos para la difusin interna y externa de las prcticas de gobierno
corporativo.

S No X

De ser afirmativa la respuesta anterior, especifique los mecanismos empleados.

SECCIN C:

Contenido de documentos de la Sociedad

Indique en cual(es) de los siguientes documento(s) de la Sociedad se encuentran regulados los

siguientes temas:

Manual
Principio

ReglamentoInterno

Noregulado

Denominacindeldocumento(**)
NoAplica
Estatuto

Otros
(*)
Poltica para la redencin o canje de acciones sin

1 derecho a voto 1 X

Mtodo del registro de los derechos de propiedad

2 accionaria y responsable del registro 2 X

Procedimientos para la seleccin de asesor externo

que emita opinin independiente sobre las

3 propuestas del Directorio de operaciones 3 X

corporativas que puedan afectar el derecho de no

dilucin de los accionistas

Procedimiento para recibir y atender las solicitudes

4 de informacin y opinin de los accionistas 4 X

Acta de Junta de

5 Poltica de dividendos 5
Accionistas

Polticas o acuerdos de no adopcin de

6 mecanismos anti-absorcin 6 X

7 Convenio arbitral 7 X

Poltica para la seleccin de los Directores de la

8 sociedad 8 X
 Poltica para evaluar la remuneracin de los

9 Directores de la sociedad 8 X

Mecanismos para poner a disposicin de los

10 accionistas informacin relativa a puntos contenidos 10 X

en la agenda de la JGA y propuestas de acuerdo

Medios adicionales a los establecidos por Ley,

11 utilizados por la sociedad para convocar a Juntas 10 X

Mecanismos adicionales para que los accionistas

12 puedan formular propuestas de puntos de agenda a 11 X

discutir en la JGA.

Procedimientos para aceptar o denegar las

13 propuestas de los accionistas de incluir puntos de 11 X

agenda a discutir en la JGA

Mecanismos que permitan la participacin no

14 presencial de los accionistas 12 X

Procedimientos para la emisin del voto

15 diferenciado por parte de los accionistas 12 X

Procedimientos a cumplir en las situaciones de

16 delegacin de voto 13 X

Requisitos y formalidades para que un accionista

17 pueda ser representado en una Junta 13 X

Procedimientos para la delegacin de votos a favor

18 de los miembros del Directorio o de la Alta 13 X

Gerencia.

Procedimiento para realizar el seguimiento de los

19 acuerdos de la JGA 14 X
 El nmero mnimo y mximo de Directores que

20 conforman el Directorio de la sociedad 15 X

Los deberes, derechos y funciones de los Directores

21 de la sociedad 17 X

Tipos de bonificaciones que recibe el directorio por

22 cumplimiento de metas en la sociedad 17 X

Poltica de contratacin de servicios de asesora

23 para los Directores 17 X

24 Poltica de induccin para los nuevos Directores 17 X

Los requisitos especiales para ser Director

25 Independiente de la sociedad 19 X

Criterios para la evaluacin del desempeo del

26 Directorio y el de sus miembros 20 X

Poltica de determinacin, seguimiento y control de

27 posibles conflictos de intereses 22 X

Poltica que defina el procedimiento para la

28 valoracin, aprobacin y revelacin de operaciones 23 X

con partes vinculadas

Responsabilidades y funciones del Presidente del

29 Directorio, Presidente Ejecutivo, Gerente General, y 24 X

de otros funcionarios con cargos de la Alta Gerencia

Criterios para la evaluacin del desempeo de la

30 Alta Gerencia 24 X

Poltica para fijar y evaluar la remuneraciones de la

31 Alta Gerencia 24 X

32 Poltica de gestin integral de riesgos 25 X

Responsabilidades del encargado de Auditora Acta de Sesin de

33 Interna. 26 Directorio

34 Poltica para la designacin del Auditor Externo, 27 X

 duracin del contrato y criterios para la renovacin.

Poltica de revelacin y comunicacin de

35 informacin a los inversionistas 28 X

(*) Incluye Reglamento de JGA, Reglamento de Directorio u otros emitidos por la sociedad.

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