Nota Fiscal eletrnica

NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Projeto Nota Fiscal Eletrnica

Nota Tcnica 2015/003

ICMS em Operaes Interestaduais

de Vendas a Consumidor Final

Verso 1.40
Dezembro 2015
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Histrico de Alteraes
A. Alteraes introduzidas na verso 1.10
Alterada a denominao do termo descrito na verso anterior de ICMS de Partilha para ICMS
em Operaes Interestaduais.

Includa exceo na regra N12-70 para tratar o CST nas vendas de veculos novos a grandes
consumidores ou para faturamento direto.

Includa regra de validao E16a-30 para evitar erro na indicao de contribuinte como Isento
de IE para as SEFAZ que no permitem esse tipo de situao (ou seja, para essas SEFAZ,
todo contribuinte tem que ter IE).

Includa regra de validao N23-10 para exigir o preenchimento do campo CEST se houver
destaque do ICMS-ST (campo vICMSST), exceto para o grupo de Partilha do ICMS (campo
ICMSPart).

Includas as excees na regra NA01-20 para no exigir o grupo do ICMS interestadual nos
casos de vendas de veculos novos a grandes consumidores ou para faturamento direto
quando tiver o preenchimento do Grupo de Partilha do ICMS (campo ICMSPart).

Retirada das regras de validao NA15-10 (clculo do valor do ICMS interestadual para a UF
de destino) e NA17-10 (clculo do valor do ICMS interestadual para a UF do remetente),
visando o aguardo de publicao legislativa esclarecendo detalhes acerca da metodologia de
clculo. Nova verso desta nota tcnica ser publicada contendo as respectivas regras de
validao.

Includos campos para identificar o valor devido exclusivamente UF de destino em

decorrncia do percentual de ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza, previsto na
Constituio Federal, no Art. 82 do ADCT - Ato das Disposies Constitucionais Transitrias;
Includas novas regras de validao relacionadas com os novos campos.
Esclarecimentos sobre a validao, no ambiente de homologao, quanto as regras que s
tero efeito em produo a partir de 01/01/2016.
Includos cdigos de erros no indicados na verso anterior
Publicado Schema XML atravs de Pacote de Liberao PL_008h.

Alteraes introduzidas na verso 1.20

Publicado Schema XML atravs do Pacote de Liberao PL_008h1, sem alterao de leiaute
mas validando os valores possveis da alquota interestadual (4%, 7% ou 12%)..
Melhor documentada a exceo da regra de validao E16a-30.
Alterada a regra de validao N12-70 criando uma exceo para operaes de importao.
Alterada a data de implantao para 01-jan-2016.
Alterada a regra de validao N12a-70 criando uma exceo para operaes de importao e
eliminando o CSOSN=300-Imune. Alterada a data de implantao para 01-jan-2016.
Alterada a regra de validao N16-20 para no aplicar a validao no caso de devoluo de
mercadorias
Alterada a regra de validao N23-10 aperfeioando o controle do ICMS ST para o campo
CEST. Esta regra no ser implementada no dia 01-01-2016 e sim em data futura a ser
divulgada.

Pg. 2 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Alterada a regra de validao NA01-20 para no exigir a informao do grupo de tributao do

destino nos casos de devoluo de mercadorias remetidas antes de 2016 ou de nota de
entrada. Tambm foi aperfeioada a mensagem de rejeio.
Alterada a regra de validao NA01-30 criando uma exceo para devoluo de no-
contribuinte. Tambm foi aperfeioada a mensagem de rejeio.
Retirada a regra de validao NA07-10.
Alterada a regra de validao NA09-30 para no aplicar a validao nos casos de devoluo ou
de nota de entrada.

Alteraes introduzidas na verso 1.30

Alterada a regra de validao E16a-30, incluindo a exceo 2, para tratar a informao do
ICMS-ST retido anteriormente, a ser aplicada a partir de 01/01/2016, possibilitando prazo para
adequao das empresas emissoras de NF-e destinadas a Contribuintes Isentos de Inscrio
Estadual.

Alteraes introduzidas na verso 1.40

Apresenta a sistemtica de clculo aplicada nas operaes e prestaes que destinem bens e
servios a consumidor final, conforme definido na 162 reunio ordinria da Comisso Tcnica
Permanente do ICMS COTEPE, com fundamento na clusula 2. Do Convnio ICMS
93/2015.
Alterada a regra de validao N23-10 obrigando a informao do CEST na NFC-e com data de
emisso a partir de 01-jan-2016 para os CST ou CSOSN citados.

Pg. 3 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

01. Resumo
Esta Nota Tcnica altera o leiaute da NF-e para receber as informaes correspondentes ao ICMS
devido para a Unidade da Federao de Destino, nas operaes interestaduais de venda para
consumidor final no contribuinte, atendendo as definies da Emenda Constitucional 87/2015.

Tambm visa atender necessidade de identificar o Cdigo Especificador da Substituio

Tributria CEST, que estabelece a sistemtica de uniformizao e identificao das mercadorias
e bens passveis de sujeio aos regimes de substituio tributria e de antecipao de
recolhimento do ICMS com o encerramento de tributao, relativos s operaes subsequentes,
conforme definies do Convnio ICMS 92, de 20 de agosto de 2015.

O prazo previsto para a implementao das mudanas :

Ambiente de Homologao (ambiente de teste das empresas): 01/10/15;
Ambiente de Produo: 01/12/2015.
o A implantao do novo schema XML em produo ser efetuada no dia 30-nov-2015
aps s 12h desse dia em todos os ambientes de autorizao.
o A implantao da nova verso da aplicao das SEFAZ autorizadoras ser feita no dia
01-dez-2015 at s 12h desse dia em todos os ambientes de autorizao.

Nota 1: Observado que, embora a publicao em produo esteja prevista para a data
01/12/2015, o novo grupo de informaes do ICMS para a UF de destino somente poder ser
utilizado, em produo, a partir de 01/01/2016, respeitando a legislao vigente. As regras
podero ser testadas no ambiente de homologao.

Nota 2: O grupo de tributao do ICMS para a UF de destino poder ser utilizado para ajustes de
lanamentos realizados para consumidor final no contribuinte de outras UFs, como por
exemplo, nota fiscal de entrada de devolues de mercadorias emitida pelo remetente da UF
de origem.

Pg. 4 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

02. Servio: Autorizao de Uso da NF-e / NFC-e (item 4.1 do MOC)

02.1 Leiaute da Nota Fiscal Eletrnica

A. Campo CEST - Cdigo Especificador da Substituio Tributria

Includo campo CEST (Cdigo Especificador da Substituio Tributria), que estabelece a sistemtica de uniformizao e identificao das mercadorias
e bens passveis de sujeio aos regimes de substituio tributria e de antecipao de recolhimento do ICMS com o encerramento de tributao,
relativos s operaes subsequentes, conforme definies do Convnio ICMS 92, de 20 de agosto de 2015

I. Produtos e Servios da NF-e

# ID Campo Descrio Ele Pai Tipo Ocor. Tam. Observao
104d I05c CEST Cdigo CEST E I01 N 0-1 7 Cdigo Especificador da Substituio Tributria CEST, que estabelece a
sistemtica de uniformizao e identificao das mercadorias e bens passveis de
sujeio aos regimes de substituio tributria e de antecipao de recolhimento do
ICMS
110 I11 vProd Valor Total Bruto dos Produtos ou E I01 N 1-1 13v2 O valor do ICMS faz parte do Valor Total Bruto
Servios

B. Grupo de Tributao do ICMS para a UF de destino

Foi criado um novo grupo de informaes no item, para identificar o ICMS Interestadual nas operaes de venda para consumidor final, atendendo ao
disposto na Emenda Constitucional 87 de 2015.

NA. ICMS para a UF de destino

# ID Campo
245a.01 NA01 ICMSUFDest
245a.03 NA03 vBCUFDest
245a.05 NA05 pFCPUFDest
245a.07 NA07 pICMSUFDest
Descrio Ele Pai Tipo Ocor. Tam.
Informao do ICMS Interestadual G M01
Valor da BC do ICMS na UF de E NA01 N
destino
Percentual do ICMS relativo ao E NA01 N
Fundo de Combate Pobreza
(FCP) na UF de destino
Alquota interna da UF de destino E NA01 N
Observao
0-1 Grupo a ser informado nas vendas interestaduais para
consumidor final, no contribuinte do ICMS.
1-1 13v2 Valor da Base de Clculo do ICMS na UF de destino.
1-1 3v2-4 Percentual adicional inserido na alquota interna da UF de
destino, relativo ao Fundo de Combate Pobreza (FCP) naquela
UF.
Nota: Percentual mximo de 2%, conforme a legislao.
1-1 3v2-4 Alquota adotada nas operaes internas na UF de destino para o
produto / mercadoria. A alquota do Fundo de Combate a
Pobreza, se existente para o produto / mercadoria, deve ser

Pg. 5 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
# ID Campo
245a.09 NA09 pICMSInter
245a.11 NA11 pICMSInterPart
245a.13 NA13 vFCPUFDest
245a.15 NA15 vICMSUFDest
245a.17 NA17 vICMSUFRemet
C. Total da Nota Fiscal
Criados novos campos no grupo de totais da Nota Fiscal, para identificar a distribuio do ICMS Interestadual para a UF de destino na operao
interestadual de venda para consumidor final no contribuinte, atendendo ao disposto na Emenda Constitucional 87 de 2015.
# ID Campo
329.03 W04c vFCPUFDest
329.05 W04e vICMSUFDest
329.07 W04g vICMSUFRemet
Descrio
Alquota interestadual das UF
envolvidas
Percentual provisrio de partilha
do ICMS Interestadual
Valor do ICMS relativo ao Fundo
de Combate Pobreza (FCP) da
UF de destino
Valor do ICMS Interestadual para
a UF de destino
Valor do ICMS Interestadual para
a UF do remetente
Descrio Ele Pai Tipo Ocor. Tam.
Valor total do ICMS relativo Fundo E W02 N
de Combate Pobreza (FCP) da
UF de destino
Valor total do ICMS Interestadual
para a UF de destino
Valor total do ICMS Interestadual
para a UF do remetente
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)
Ele Pai Tipo Ocor. Tam. Observao
informada no campo prprio (pFCPUFDest) no devendo ser
somada essa alquota interna.
E NA01 N 1-1 3v2-4 Alquota interestadual das UF envolvidas:
- 4% alquota interestadual para produtos importados;
- 7% para os Estados de origem do Sul e Sudeste (exceto ES),
destinado para os Estados do Norte, Nordeste, Centro-
Oeste e Esprito Santo;
- 12% para os demais casos.
E NA01 N 1-1 3v2-4 Percentual de ICMS Interestadual para a UF de destino:
- 40% em 2016;
- 60% em 2017;
- 80% em 2018;
- 100% a partir de 2019.
E NA01 N 1-1 13v2 Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza (FCP) da
UF de destino.
E NA01 N 1-1 13v2 Valor do ICMS Interestadual para a UF de destino, j
considerando o valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate
Pobreza naquela UF.
E NA01 N 1-1 13v2 Valor do ICMS Interestadual para a UF do remetente.
Nota: A partir de 2019, este valor ser zero.
Observao
0-1 13v2 Valor total do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza
(FCP) para a UF de destino.
E W02 N 0-1 13v2 Valor total do ICMS Interestadual para a UF de destino, j
considerando o valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate
Pobreza naquela UF.
E W02 N 0-1 13v2 Valor total do ICMS Interestadual para a UF do remetente.
Nota: A partir de 2019, este valor ser zero.
Pg. 6 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

02.2 Regras de Validao (RV) da Nota Fiscal Eletrnica

Resumidamente as mudanas em regras de validao esto relacionadas com o ICMS devido a UF de destino na operao interestadual de venda
para consumidor final no contribuinte. Seguem as alteraes em regras de validao:

E. Identificao do Destinatrio
Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
E16a-30 55 Informado destinatrio como Contribuinte Isento de Inscrio Obrig 805 Rej. Rejeio: A SEFAZ do destinatrio no permite
Estadual (indIEDest=2-ISENTO) em UF que no permite esta Contribuinte Isento de Inscrio Estadual.
situao, conforme abaixo:
- AM, BA, CE, GO, MG, MS, MT,PE, RN, SE, SP
Exceo 1: Esta regra de validao no se aplica quando houver
destaque do ICMS-ST (campo vICMSST) em pelo menos um item
da NF-e.
Exceo 2: Esta regra de validao no se aplica quando houver
informao do ICMS-ST retido anteriormente (campo
vICMSSTRet) em pelo menos um item da NF-e.
Exceo 3: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.

N. Item / Tributo: ICMS

Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
N12-70 55 Operao com No Contribuinte (indIEDest=9) e CST difere da Obrig. 508 Rej. Rejeio: CST incompatvel na operao com No
relao abaixo: Contribuinte [nItem:999]
- 00-Tributada integralmente;
- 20-Com reduo da Base de Clculo;
- 40-Isenta;
- 41-No tributada;
- 60-ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria;
Exceo 1: A regra de validao acima no se aplica para operao
de importao (tpNF=0-Entrada e idDest=3-Exterior).
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica na venda de
veculos novos (grupo veicProd), para a Venda direta para
grandes consumidores (tpOp=3), ou para Faturamento direto para
consumidor final (tpOp=2).
Exceo 3: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.

Pg. 7 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro

N12-80 55 Operao com Contribuinte Isento de Inscrio Estadual Obrig. 529 Rej. Rejeio: CST incompatvel na operao com
(indIEDest=2) e CST constante na relao abaixo: Contribuinte Isento de Inscrio Estadual
- 50-Suspenso na cobrana do ICMS; [nItem:999]
- 51-Diferimento na cobrana do ICMS.
N12a-70 55 Operao com No Contribuinte (indIEDest=9) e CSOSN difere da Obrig. 600 Rej. Rejeio: CSOSN incompatvel na operao com No
relao abaixo: Contribuinte [nItem:999]
- 102-Tributao SN sem permisso de crdito;
- 103-Tributao SN, com iseno para faixa de receita bruta;
- 400-No tributada pelo Simples Nacional;
- 500-ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria ou
por antecipao;
Exceo 1: A regra de validao acima no se aplica para operao
de importao (tpNF=0-Entrada e idDest=3-Exterior).
Exceo 2: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
N16-04 55 Validao alquota do ICMS na operao interestadual de produtos Facult. 663 Rej. Rejeio: Alquota do ICMS com valor superior a 4 por
importados (NT 2012/005 e NT2013/006): cento na operao de sada interestadual com
- CFOP de operao de sada para outra UF (inicia por 6) e produtos importados [nItem:999]
- IE do destinatrio difere de ISENTO ou nulo;
- Origem da mercadoria = 1, 2, 3 ou 8;
- CST de ICMS = 00, 10, 20, 70 ou 90;
- Data de Emisso igual ou superior a 01/01/2013;
- Valor alquota do ICMS maior do que 4.00 (4 por cento).
Exceo 0: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, a regra de validao acima no se aplica para
destinatrio No Contribuinte (tag:dest/indIEDest=9).
Exceo 1: A regra acima no se aplica para as operaes de
Retorno / Devoluo, com os CFOP: 6201, 6202, 6208, 6209,
6210, 6410, 6411, 6412, 6413, 6503, 6553, 6555, 6556, 6660,
6661, 6662, 6664, 6665, 6902, 6903, 6906, 6907, 6909, 6913,
6916, 6918, 6919, 6921, 6925.
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica para operao
com gs natural importado (cProdANP= 220101003, 220101004,
220101002, 220101001, 220101005 ou 220101006).
Exceo 3: A regra de validao acima no se aplica na venda de
veculos novos (grupo veicProd), para a Venda direta para
grandes consumidores (tpOp=3), ou para Faturamento direto para
consumidor final (tpOp=2).
Exceo 4: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, mesmo que informada a IE do destinatrio, a regra de
validao acima no se aplica para as operaes com os CFOP

Pg. 8 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro

6107, 6108 (No Contribuinte).
Exceo 5: A regra de validao acima no se aplica para a NF
Complementar (finNFe=2) quando:
- Se referenciada uma NF-e, a NF-e referenciada tem a Data de
Emisso anterior a 01/01/13;
- Se referenciada uma NF modelo 1, a Data de Emisso
anterior a 1301 (tag refNF/AAMM).
Exceo 6: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, mesmo que informada a IE do destinatrio, a regra de
validao acima no se aplica para as operaes com o CFOP
6.929 - Lanamento relativo a operao registrada em Cupom
Fiscal (NT 2013/004).
Exceo 7: A regra de validao acima no se aplica para
destinatrio No Contribuinte (tag:dest/indIEDest=9).
N16-20 55 Validao alquota do ICMS na operao interestadual: Obrig. 693 Rej. Rejeio: Alquota de ICMS superior a definida para a
- CFOP de operao de sada para outra UF (inicia por 6) e operao interestadual [nItem:999]
- Origem da mercadoria difere de 1, 2, 3 ou 8;
- Valor alquota do ICMS maior do que 7.00 (7 por cento) para
os Estados de origem do Sul e Sudeste (exceto ES), destinado
para os Estados do Norte, Nordeste, Centro-Oeste e Esprito
Santo.
- Valor alquota do ICMS maior do que 12.00 (12 por cento)
para os demais casos.
Exceo 1: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, a regra de validao acima no se aplica para
destinatrio No Contribuinte (tag:dest/indIEDest=9).
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica na venda de
veculos novos (grupo veicProd), para a Venda direta para
grandes consumidores (tpOp=3), ou para Faturamento direto para
consumidor final (tpOp=2).
Exceo 3: A regra de validao no se aplica nas operaes de
devoluo (finNFe=4)

Pg. 9 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Campo-Seq ModeloRegra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro

N23-10 55/65 Operao sem informao do campo CEST, e CST ou CSOSN da Obrig. 806 Rej. Rejeio: Operao com ICMS-ST sem informao do
relao abaixo: CEST.
-10-tributada com cobrana de ICMS por substituio tributria
-30-isenta ou no tributada com cobrana de ICMS por
substituio tributria
-60-ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria
-70-com reduo de base de clculo e cobrana de ICMS por
substituio tributria
-90-outros, desde que com a TAG vICMSST
.201-tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e
com cobrana do ICMS por substituio tributria
-202- tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e
com cobrana do ICMS por substituio tributria
-203-iseno de ICMS do Simples Nacional para a faixa de
receita, com cobrana do ICMS por substituio tributria
-900-outros, desde que com a TAG vICMSST
Exceo 1: A regra de validao no se aplica se informado o Grupo
de Partilha do ICMS (campo ICMSPart).
Exceo 2: A regra de validao no se aplica, em produo, para
NFC-e com data de emisso anterior a 01/01/2016.
* Implementao futura

NA. Item / ICMS para a UF de Destino

Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
NA01-10 65 Informado grupo ICMSUFDest para a NFC-e Obrig. 807 Rej. Rejeio: NFC-e com grupo de ICMS para a UF do
destinatrio

Pg. 10 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro

NA01-20 55 No informado grupo de ICMS para a UF de Destino Obrig. 694 Rej. Rejeio: No informado o grupo de ICMS para a UF
(tag:ICMSUFDest): de destino [nItem:999]
- Operao Interestadual (idDest=2) e
- Operao com Consumidor Final (indFinal=1) e
- Operao com No Contribuinte (indIEDest=9) e
- No operao de prestao de servios (no existe tag
ISSQN).
Exceo1: Esse grupo no deve ser exigido se o Grupo de Partilha
do ICMS (campo ICMSPart) estiver preenchido.
Exceo2: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Exceo 3: A regra de validao no se aplica para Devoluo de
Mercadoria (finNFe=4) que referencie Nota Fiscal com chave de
acesso anterior a 2016.
Exceo 4: A regra de validao acima no se aplica nas NF-e de
entrada (tpNF=0).
NA01-30 55 Informado indevidamente o grupo de ICMS para a UF de Destino Obrig. 695 Rej. Rejeio: Informado indevidamente o grupo de ICMS
(tag:ICMSUFDest): para a UF de destino [nItem:999]
- No operao Interestadual (idDest<>2) ou
- No operao com Consumidor Final (indFinal<>1) ou
- No operao com No Contribuinte (indIEDest<>9) ou
- Operao de prestao de servios (existe tag ISSQN) ou
- Data de Emisso anterior a 01/01/2016, no ambiente de
produo.
Exceo: A critrio da UF a regra de validao acima no se aplica
na devoluo (finNFe=4) por NFe Avulsa com IE do
Emitente=ISENTO.
NA09-10 55 Se informada alquota interestadual (tag:pICMSInter) de 4% e Obrig. 697 Rej. Rejeio: Alquota interestadual do ICMS com origem
- Origem da mercadoria difere de produto importado diferente do previsto [nItem:999]
(tag:orig<>1,2,3,8)
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
NA09-20 55 Se informada alquota interestadual (tag:pICMSInter) de 7 ou 12% e Obrig. 697 Rej. Rejeio: Alquota interestadual do ICMS com origem
- Origem da mercadoria de produto importado (tag:orig=1,2,3,8) diferente do previsto [nItem:999]
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.

Pg. 11 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro

NA09-30 55 Se informada alquota interestadual (tag:pICMSInter) de 7 ou 12% e Obrig. 698 Rej. Rejeio: Alquota interestadual do ICMS incompatvel
- Alquota interestadual incompatvel com as UF envolvidas: com as UF envolvidas na operao [nItem:999]
- 7% para os Estados de origem do Sul e Sudeste (exceto ES),
destinado para os Estados do Norte, Nordeste, Centro-
Oeste e Esprito Santo;
- 12% para os demais casos.
Exceo 1: A regra de validao acima no se aplica nas operaes
de devoluo (finNFe=4)
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica nas NF-e de
entrada (tpNF=0)
Exceo 3: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
NA11-10 55 Percentual do ICMS Interestadual para a UF de destino Obrig. 699 Rej. Rejeio: Percentual do ICMS Interestadual para a UF
(tag:pICMSInterPart) difere do previsto para o ano da Data de de destino difere do previsto para o ano da Data de
Emisso. Emisso [nItem:999]
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
NA13-10 55 Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza na UF de Obrig. 793 Rej. Rejeio: Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate
destino (tag:vFCPUFDest) difere de: vBCUFDest * pFCPUFDest (*4) Pobreza na UF de destino difere do calculado
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para [nItem:999]
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.

W. Total da Nota Fiscal

Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
W04c-10 55 Total do ICMS relativo Fundo de Combate Pobreza (FCP) da UF Obrig. 798 Rej. Rejeio: Valor total do ICMS relativo Fundo de
de destino (tag:vFCPUFDest, id:W04c) difere do somatrio do Combate Pobreza (FCP) da UF de destino difere
valor dos itens (id:NA13) do somatrio do valor dos itens
W04e-10 55 Total do ICMS Interestadual para a UF de destino Obrig. 799 Rej. Rejeio: Valor total do ICMS Interestadual da UF de
(tag:vICMSUFDest, id:W04e) difere do somatrio do valor dos destino difere do somatrio dos itens
itens (id:NA15).
Nota: Considerar o valor Null como sendo zero.
W04g-10 55 Total do ICMS Interestadual para a UF do remetente Obrig. 800 Rej. Rejeio: Valor total do ICMS Interestadual da UF do
(tag:vICMSUFRemet, id:W04g) difere do somatrio do valor dos remetente difere do somatrio dos itens
itens (id:NA17).
Nota: Considerar o valor Null como sendo zero.

* A regra de validao N23-10 no ser implementada no dia 01-01-2016 e sim em data a ser oportunamente divulgada.

Pg. 12 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

70. SOBRE O DANFE

No haver alterao no leiaute do DANFE, mas as empresas remetentes devem informar, no campo de Informaes Complementares, os valores
descritos no grupo de tributao do ICMS para a UF de destino.

Sistemtica de Clculo
A sistemtica de clculo definida abaixo no ter regras de validao aplicadas a partir do dia 01/01/2016, estas s sero aplicadas, posteriormente,
conforme deliberao do CONFAZ:

SISTEMTICA APROVADA NA 162 REUNIO ORDINRIA DA COTEPE/ICMS EM 23 a 27/11/15

(Clculo pelo Valor Total sem Considerar a Regra de Transio)

Clculo por dentro - Destinatrio no Contribuinte

Alquota
Valor BC ICMS ICMS Total c/ ICMS
Alquota BC ICMS ICMS Interna ICMS
Mercadoria UF Alq. UF DIFAL
Interestadual Interestadual Origem UF Total
s/ ICMS Destino Destino Destino
Destino

1.000,00 4% 1.041,67 41,67 1.204,82 17% 204,82 163,15 204,82

1.000,00 7% 1.075,27 75,27 1.204,82 17% 204,82 129,55 204,82

1.000,00 12% 1.136,36 136,36 1.204,82 17% 204,82 68,46 204,82

Pg. 13 / 14
 Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Clculo por dentro - Destinatrio no Contribuinte (com Fundo de Combate Pobreza)

Alquota
Valor BC ICMS ICMS Total c/ ICMS
Alquota BC ICMS ICMS Interna Alquota s/ % Adicional ICMS
Mercadoria UF Alq. UF DIFAL FCP
Interestadual Interestadual Origem UF FCP FCP Total
s/ ICMS Destino Destino Destino
Destino

1.000,00 4% 1.041,67 41,67 1.234,57 19% 17% 2% 209,88 168,21 24,69 234,57

1.000,00 7% 1.075,27 75,27 1.234,57 19% 17% 2% 209,88 134,61 24,69 234,57

1.000,00 12% 1.136,36 136,36 1.234,57 19% 17% 2% 209,88 73,51 24,69 234,57

Pg. 14 / 14