VISTOS Y CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a la Ley de Organizacin del Poder Ejecutivo No. 1788 de 16 de septiembre de 1997, el
Ministerio de Hacienda es autoridad fiscal y Organo Rector entre otros del Sistema Nacional de Inversin
Pblica (SNIP) y que conforme al D.S. No. 25055 de 23 de mayo 1998 y Resolucin Suprema No. 216768
de 18 de junio de 1996 es competencia del Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento Externo
(VIPFE), aprobar y establecer metodologas de preparacin y evaluacin de proyectos en los sectores
econmicos del pas para garantizar la asignacin eficiente de los recursos de inversin pblica.
Que, los Ministerios cabezas de sector son responsables por el establecimiento de las polticas de inversin
para los proyectos sectoriales y delegan a los Viceministerios la responsabilidad de desarrollar las
metodologas de preparacin y evaluacin de proyectos.
Que, el Ministerio de Vivienda y Servicios Bsicos como cabeza de sector y el Ministerio de Hacienda como
Organo Rector del SNIP, han visto por conveniente homogenizar la preparacin y evaluacin de proyectos
de servicios bsicos (agua potable, alcantarillado y residuos slidos) de las instituciones de los tres niveles
del sector pblico, para poder establecer un proceso ptimo de toma de decisiones garantizando de esta
forma que se incremente el bienestar nacional.
POR TANTO:
RESUELVEN:
Segundo: El mencionado documento entrar en vigencia y ser de uso y aplicacin obligatoria por todas
las instituciones de los tres niveles del sector pblico que elaboren proyectos de servicios bsicos a la fecha
de la dictacin de la presente Resolucin Bi Ministerial.
En el diagnstico se deber realizar la identificacin del problema central, sus causas y efectos.
Este anlisis ayuda a definir problemas prioritarios y reas potenciales de trabajo. Los resultados
esperados del diagnstico consisten en la definicin de una lnea de base y de un conjunto de
indicadores que defina el estado actual del problema, las estrategias y caminos viables de
accin, y la posicin que tienen frente a los problemas y las estrategias posibles de solucin los
distintos grupos de inters. Se divide en tres secciones principales, la caracteri-zacin de la zona
afectada, el diagnstico socioeconmico de la poblacin afectada y el diagnstico legal e
institucional del problema identificado.
El objetivo se refiere al resultado que se espera obtener una vez se realice el proyecto. Est
relacionado con el problema presentado, como puede ser el dficit en el abastecimiento de agua
o con alguna(s) de sus causas.
La poblacin afectada es la que est sufriendo las consecuencias del problema que se est
abordando. La poblacin objetivo es aquella a la que se le espera solucionar el problema a travs del
proyecto. Esta ltima recibir los beneficios del proyecto. En algunos casos, por razones de costos,
ubicacin geogrfica, aspectos tcnicos, etc., puede decidirse que no se le resuelve el problema a
toda la poblacin afectada. En tal caso, la poblacin objetivo es menor que la afectada.
En algunos casos los problemas no afectan el suministro de agua en trminos de los consumi-
dores, si no estn relacionados con la eficiencia en la prestacin del servicio (costos unitarios altos,
por ejemplo). En tal caso la poblacin es afectada de una manera indirecta por el proyecto.
La poblacin objetivo que se defina determina el dimensionamiento del proyecto, en los casos en
que el problema afecte el consumo de agua en trminos de deficiencias en cantidad o calidad.
Cuando el problema identificado se refiere a la ausencia del suministro de agua o a una baja
cobertura, se debe calcular el dficit, con el objeto de dimensionar el proyecto.
Se debe definir un horizonte de planeacin o de evaluacin para esta estimacin. Para el clculo del
dficit se debe proyectar la demanda total a la cual se le resta la capacidad efectiva de suministro.
Si en el momento del anlisis, se ha aprobado o se est ejecutando algn proyecto que aumenta
la capacidad real, tenga en cuenta este incremento. En caso contrario, los valores anuales
deben ser iguales. Si no existe infraestructura la oferta es de cero.
En caso de que exista ya una infraestructura para el suministro de agua potable, antes de
formular un proyecto de inversin, se debe analizar si es posible solucionar aunque sea
parcialmente el problema que se presenta a travs de acciones de bajo costo. En caso de que
sea as, esta se constituye en la situacin sin proyecto.
Se debe hacer referencia al proceso de planificacin participativa del cual surgi el proyecto y a
su inclusin en el plan de desarrollo correspondiente.
La descripcin del proyecto debe considerar varios aspectos, como se indica en las siguientes
secciones.
Puede haber una o varias formas de lograr el objetivo del proyecto planteado anteriormente.
Cada una de ellas constituye una alternativa. Si existen motivos para desechar una o algunas de
las alternativas, se deben presentar en forma resumida. Estos pueden ser de diferente ndole:
socioeconmico, cultural, tcnico, ambiental, institucional, etc.
Permite determinar cada uno de los componentes y costos. Este deber incluir:
Se deben presentar los aspectos tcnicos de la alternativa indicando para cada componente del
sistema actual o nuevo, la capacidad que se va a obtener con el proyecto, el aumento que ello
implica en trminos de la capacidad instalada (si es nuevo, la capacidad incremental es igual a la
que se va a instalar) y el ao en que la capacidad queda saturada. Se puede anexar algn
grfico.
Dentro los aspectos institucionales se debe especificar la entidad o el tipo de ejecutor previsto, el
carcter del ente administrador (si existe o no, si habr administracin directa del municipio o la
prefectura, o una empresa o una junta administradora, etc.), su naturaleza y servicios que tiene a
cargo segn estatutos, su experiencia en proyectos similares. Si no existe ente administrador, se
debe establecer cul operar el proyecto (nombre, caractersticas, estado actual de la gestin de
conformacin y entidad que apoyar y/o capacitar en el desarrollo del proceso).
Productos
El producto se refiere a los resultados directos que se van a obtener al realizar el proyecto. En lo
posible, se debe realizar un esfuerzo por cuantificarlos. Dependen de los objetivos que se hayan
planteado:
En primer lugar se deben describir los servicios; luego, si es posible, se debe escoger una
unidad de medida (personas, viviendas, m3, volumen de disminucin de prdidas,
disminucin de costos de suministro, aumento en horas promedio diarias de servicio, etc.)
con la cual se dimensionan los incrementos. Cuando un proyecto tiene ms de un producto,
se deben presentar todos.
Componentes
- Inversin.
- Operacin y mantenimiento.
- Fortalecimiento institucional.
En la medida de lo posible se debe definir una unidad de medicin y presentar las dimensiones,
tamaos o metas de los diferentes componentes.
Los beneficios de un proyecto de agua potable son los identificados por mayor consumo,
producto de la mayor oferta, o de liberacin de recursos por sustitucin del abastecimiento inicial
que tenan los consumidores, o por disminucin de las perdidas tcnicas o negras del sistema.
La valoracin del primero se realiza por la disponibilidad a pagar que tiene los consumidores y
del segundo y tercero por los costos ahorrados producto del proyecto. El estado del arte en el
mbito metodolgico propone tres tipos de curvas de demanda para valorar la disponibilidad a
pagar respectiva del consumidor o del ncleo familiar.
($/m3)
Si se presentan variaciones en el consumo per - cpita a travs del tiempo para diferentes tipos
de consumidores se recomiendan curvas de demanda con igual pendiente para distintos niveles
de demanda y distintas elasticidad precio de la demanda (tipo II)
($/m3)
($/m3)
q
30 Ministerio de Hacienda - VIPFE
SectorSaneamiento Bsico
De otro lado, si con el proyecto se sustituyen fuentes alternas de consumo, por menor tarifa, los
impactos muy probablemente son la liberacin de recursos por la sustitucin y el aumento del
consumo producto del menor precio (disponibilidad a pagar).
La teora aplicable por la reduccin de perdidas es similar a la del caso anterior esto provocara
un ahorro de costos que es fcilmente cuantificable.
De esta forma se deben describir y cuantificar los beneficios para el pas en las mismas unidades
para todas las alternativas ya que es la nica forma como se pueden comparar entre s para
escoger la mejor alternativa.
En el caso de proyectos de aumento de cobertura se pueden cuantificar los beneficios para cada
ao. En el caso de mejoramiento de la calidad, se pueden cuantificar los consumos que se
vern beneficiados de ello de acuerdo a lo expuesto anteriormente.
II.1.2.1.2 Costos
Los costos de los proyectos de agua potable son: costos de inversin, costos de operacin y
mantenimiento y costos de administracin.
Para escoger la alternativa se pueden utilizar los indicadores costo - eficiencia. Si las
alternativas tienen la misma vida til, en primer lugar se debe escoger la de mnimo costo anual
equivalente y en segundo lugar se debe relacionar el costo anual equivalente con la unidad de
beneficio ($/m3, $/persona, $/vivienda).
Una vez calculados los costos anteriores para cada una de las alternativas analizadas, se debe
escoger la de mnimo costo promedio, con lo cual se logra la mayor eficiencia.
II.1.2.2.1 Beneficios
Desde el punto de vista privado, el proyecto genera ingresos para la empresa operadora y stos
dependen de las tarifas, teniendo en cuenta el costo de oportunidad del dinero. Este anlisis es
determinante para la sostenibilidad del proyecto.
II.1.2.2.2 Costos
El criterio que determina la conveniencia de realizar el proyecto desde el punto de vista privado
es el Valor Actual Neto Privado (VANP) mayor a cero. Esto significa que el proyecto debe ser
ejecutado y licitado al sector privado. Este criterio garantiza la sostenibilidad operativa del
proyecto.
Con base en las variaciones se obtienen nuevos indicadores que muestran el cambio en los
indicadores de costo-eficiencia, a precios sociales y de mercado.
II.2.1.3 Ubicacin
Especificar el nombre de la(s) comunidad(es) y/o zona(s) en la(s) que existe un problema de
alcantarillado o drenaje pluvial. Especificando el municipio y respectivo departamento en el cual
se encuentra dicha comunidad y si pertenece a la zona rural o urbana.
Describir los principales aspectos de la zona que ms adelante permitirn plantear y analizar las
posibles alternativas de solucin. Entre estos aspectos se encuentran:
- Aspectos geogrficos.
- Aspectos topogrficos.
- Aspectos geolgicos.
- Aspectos climticos (temperatura mnima, media y mxima, altura sobre el nivel del mar,
etc.).
- Aspectos hidrolgicos (precipitacin media anual, principales cuencas de drenaje, etc.).
- Vas y/o medios de acceso a la zona del problema con una breve descripcin del estado
(bueno, malo, regular).
- Distancia a la capital departamental a la que pertenece el municipio y a la ms cercana
(cuando sta se encuentre a menor distancia o tiempo de viaje de la primera).
Indicar los servicios con que cuenta actualmente el rea de influencia del problema, anotando el
porcentaje aproximado de la poblacin que cuenta con estos servicios o la cantidad de
beneficiarios que son atendidos con el servicio en la comunidad. Adems, debe calificarse la
calidad de los servicios como bueno, regular o malo. Deben identificarse los sistemas de manejo
y disposicin de excrementos y aguas servidas domsticas.
Adems, describir la forma en la cual se realiza la operacin y mantenimiento de cada uno de los
componentes anteriores.
Esta informacin permitir determinar los requerimientos y prioridad del servicio de alcantarillado.
Pues si no existe el servicio de agua potable o su estado es deficiente, el formulador deber
replantear el problema de requerimiento o mejora del sistema de alcantarillado existente por la
implementacin de un sistema adecuado de agua potable.
En caso de que la comunidad cuente con este servicio, determinar su estado y condiciones
actuales. Los componentes que permiten describir el actual sistema de agua potable son:
- Captacin: puede ser de distintas fuentes, especificar las que utiliza el actual sistema y
volumen captado.
- Comportamiento de la fuente: especificar si los caudales captados son limitados, buenos
o sin restricciones.
- Dotacin: debe calcularse la dotacin per cpita del sistema existente.
- Obra de toma: describir el tipo de obra de toma y el estado actual.
- Aduccin: especificar si la aduccin se realiza por gravedad o por bombeo. Adems sealar
la longitud de la tubera de aduccin y el estado. En caso de que se realice bombeo, sealar
es estado de la estacin de bombeo.
- Tratamiento: especificar si al agua se le realiza algn tipo de tratamiento. En caso
afirmativo describir el tipo de tratamiento realizado. En caso de que se haga o no
tratamiento, especificar la calidad del agua. Debe mencionarse claramente la presencia
o no, su tipo, su estado, y la forma de operacin del proceso de desinfeccin que se
utiliza.
- Almacenamiento: especificar los elementos empleados para el almacenamiento, tales como
tanque, turriles, otros.
- Red de distribucin: sealar la longitud, dimetros y estado de la actual red de distribucin,
tanto de la matriz como de la secundaria. Adems, registrar el nmero de manzanas o
hectreas cubiertas y el nmero de familias, viviendas y personas atendidas.
- Regularidad del servicio: Debe establecer claramente el porcentaje del tiempo que el
servicio de agua se presta a los usuarios.
- Existencia de macromedicin: Indicar claramente la existencia o no, y el tipo, estado y forma
de operacin de los caudales que se entregan a la red de distribucin de agua.
- Existencia de micromedicin: Indicar claramente la existencia o no y la cobertura existente
de medidores domiciliarios en el sistema.
- Clculo de prdidas: Evaluar con mediciones el porcentaje de prdidas de agua en el
sistema de acueducto, aduccin, tratamiento y distribucin. Diferenciar en lo posible
prdidas asociadas a fugas, conexiones ilegales y agua no contabilizada.
En caso de que no exista el servicio de agua potable o el de alcantarillado o ninguno de los dos,
es necesario hacer una descripcin de las soluciones alternativas utilizadas. Los aspectos
relevantes son los siguientes:
Registrar los riesgos por la presencia de cursos de agua cercanos a la comunidad. Especificar
adems, los daos a propiedades presentados en eventos pasados o peligros a los cuales estn
sujetos los pobladores.
Describir las obras y estrategias que se han hecho para remediar la situacin, el aporte a la
solucin del problema y el estado actual de las mismas.
Indicar el nmero de habitantes y familias que viven en el rea de influencia del problema
especificando si la poblacin se encuentra nucleada o dispersa; la tasa de crecimiento
poblacional en el rea del problema, si no es posible obtener este dato entonces se podr asumir
el de otra comunidad con caractersticas similares; el nivel de educacin promedio mediante la
definicin del grado de instruccin alcanzado por la mayora de la poblacin afectada por el
problema; las principales actividades econmicas de la zona, la cual permite establecer los
principales usos y requerimientos del servicio de alcantarillado; el ingreso familiar especificando
la frecuencia (mensual, anual, etc.), este dato proporciona una idea sobre la disponibilidad a
pagar por el servicio.
En el caso de sistemas construidos se debe, adems cuantificar la poblacin aguas abajo de los
vertimientos existentes, y verificar la afectacin de la misma por dichos vertimientos.
En el caso de problemas de canalizacin y drenaje pluvial definir los valores de estos mismos
indicadores obtenidos de registros en la poca de inundaciones.
Indicar los nombres de las instituciones involucradas con el sector, especificando aquellas
directamente relacionadas con el tipo de problema identificado.
Los tipos de problemas que pueden presentarse en una comunidad, en los sectores de
alcantarillado, canalizacin y drenaje pluvial, se pueden agrupar de la siguiente manera:
Este anlisis permitir pensar en alternativas con inversiones mnimas que puedan solucionar el
problema gracias a la recuperacin del sistema existente. Es decir, permite determinar las
posibles mejoras requeridas por el sistema que conduzcan a la mxima eficiencia.
II.2.1.12 Objetivos
Los objetivos de un proyecto dan cuenta de la situacin futura o del estado final del problema
una vez realizado el proyecto. Estos son los resultados previstos o planeados que tienen las
acciones del proyecto sobre los problemas diagnosticados en calidad, cantidad y plazos
preestablecidos. Deben expresarse en trminos de resultados con el propsito de facilitar la
evaluacin y el futuro seguimiento del proyecto.
El anlisis tcnico del proyecto comprende una descripcin detallada de cada uno de los
componentes del proyecto y de las actividades necesarias para llevar a cabo el proyecto
incluyendo aspectos.
Permite determinar cada uno de los componentes y costos. Este deber incluir:
Fase de Ejecucin:
II.2.1.17 Costos
Los costos del proyecto debern discriminarse para la fases de inversin y la fase de operacin y
mantenimiento. Los costos de ambas fases debern incluir los gastos correspondientes a la
reduccin y mitigacin de impactos ambientales.
Costos de Inversin
A partir del anlisis tcnico elaborar el presupuesto de costos de inversin. el cual deber
realizarse haciendo uso del anlisis de precios unitarios para cada uno de los tems
componentes del proyecto a ejecutar e incluir:
El estudio de impacto ambiental que deben presentar los proyectos se basa en la ejecucin de un
estudio de Impacto Ambiental que permite establecer los impactos positivos y negativos que puede
generar un proyecto en la zona de influencia y los mecanismos para la reduccin y mitigacin de los
impactos negativos, as como un programa de seguimiento y control durante la fase de operacin.
Los beneficios que un proyecto de alcantarillado, canalizacin y/o drenaje pluvial puede
proporcionar a la sociedad son fcilmente identificables pero su valoracin es compleja, debido
a que no pueden determinarse va excedente del consumidor y/o productor ni por la suma de
las variaciones compensadas de los beneficiarios, dado que estos bienes no son transables en
un mercado. Por esta razn es necesario emplear metodologas alternativas como el anlisis
de costo eficiencia, la valoracin contingente o la cuantificacin de costos evitados y/o
reducidos.
- Beneficios directos en los usuarios del servicio: salud publica, y mejoramiento del nivel de
vida, difciles de medir a travs de la Disposicin a pagar.
- Cuando el proyecto consiste en la construccin de sistemas nuevos se generan beneficios
indirectos: los cuales se relacionan con los aspectos ambientales (menor contaminacin,
reduccin de olores, mantenimiento de la vegetacin, recuperacin de reas, etc.), mejora
en los indicadores de salud y la calidad de vida de la poblacin (disminucin de la
generacin y propagacin de enfermedades infecciosas), los cuales son difciles de
cuantificar, pero que sin embargo constituyen beneficios que la poblacin recibe y se
traducen en la Disposicin a Pagar.
- Cuando el proyecto consiste en la rehabilitacin, reconstruccin o reemplazo de parte del
sistema existente que ofrezca iguales o superiores niveles de la calidad del servicio: los
beneficios se refieren principalmente a la liberacin de recursos por reduccin de costos de
operacin y mantenimiento del servicio en la situacin con proyecto. Este beneficio puede
calcularse como el costo que dejarn de pagar los beneficiarios al recibir el nuevo servicio.
La determinacin de los beneficios del proyecto se deben calcular aplicando en Anlisis Costo Beneficio
(ACB), a travs del mtodo de valoracin contingente. El procedimiento se basa en averiguar la
valoracin que otorgan las personas a los cambios en el bienestar, que les produce la modificacin de
un bien ambiental o pblico, a travs de una pregunta directa. El mtodo ms usado es a travs de
encuestas personales, telefnicas, por correo, cuestionarios, entrevistas, etc. El mecanismo ms
recomendado son las encuestas personales, dado que permiten obtener informacin ms detallada,
apoyarse en material grfico y responder dudas a lo largo de la entrevista.
Independientemente de la manera que se utilice para obtener informacin, se debe plantear una
pregunta relacionada con la Disposicin a Pagar (DAP), que debe adoptar una notacin binaria,
en el cual se le pregunta a la persona si pagara una cantidad determinada por la realizacin del
proyecto, a lo cual l debe responder nicamente de manera afirmativa o negativa (SI o NO).
Este es el mtodo requiere una muestra representativa de la poblacin, subdividida en grupos
focales.
Otra metodologa alternativa que no toma en cuenta los beneficios del proyecto es el Anlisis
Costo Eficiencia (ACE), que est basado en indicadores que permiten medir unidades fsicas,
cobertura de la obra o de usuario atendido.
El mecanismo empleado para identificar los beneficios consiste en identificar los costos
esperados en la situacin sin proyecto y su reduccin o anulacin gracias al proyecto. Es decir,
los beneficios corresponden a los ahorros en costos por la construccin del proyecto. Los cuales
son:
- Ahorro en costos anuales de mantenimiento peridico.
- Ahorros en gastos de emergencia: las inundaciones tpicamente causan situaciones difciles
a personas, bienes, servicios pblicos, sistemas de transporte, etc. que son necesarias
de superar a la mayor brevedad para evitar costos mayores y desastres. Los gastos que se
generan en la situacin sin proyecto generalmente corresponden a rescate de damnificados,
atencin a lesionados, prevencin de enfermedades, rehabilitacin de sistemas de
transporte y comunicaciones y rehabilitacin de servicios pblicos.
- Costos por daos fsicos evitables: destruccin parcial o total de viviendas, edificaciones,
instalaciones, redes de abastecimiento pblico, vas, puentes, etc. El mecanismo utilizado
para valorizar este costo se basa en el costo de reposicin de ellos.
La determinacin de los beneficios se realizar de la misma forma que en los beneficios de
proyectos de alcantarillado.
Los costos asociados al proyecto son los estimados en las secciones correspondientes a los
costos totales del proyecto (inversin y costos de operacin y mantenimiento) y el impacto
ambiental (externalidades) respectivamente.
El Valor Actual Neto Socioeconmico (VANS) compara los beneficios sociales con los costos
sociales en un solo momento del tiempo, se utiliza para seleccionar alternativas y proyectos
cuyos beneficios se puedan cuantificar y valorar. Este criterio de decisin establece que cuando
el VANS es positivo, el proyecto es rentable en trminos socioeconmicos y por lo tanto, se
recomienda su ejecucin, cuando el VANS es negativo, el proyecto no es rentable en trminos
socioeconmicos, y por lo tanto, no se recomienda su ejecucin.
Costo Promedio por Beneficiario a CAES dividido por poblacin Objetivo promedio del
Precios Cuenta horizonte de proyecto
Proyectos de Alcantarillado
Establecer las fuentes de ingresos posibles para el proyecto, tanto para la inversin como para la
operacin y el mantenimiento del proyecto.
Ingresos propios del proyecto mediante cobro de tarifas por la prestacin del servicio. En este
caso se deber presentar el estudio realizado para la elaboracin de la estructura tarifaria
incluyendo el esquema de recaudo a utilizar por el proyecto.
De acuerdo con la nueva Ley de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario, el rgimen
tarifario deber estar orientado por los principios de eficiencia econmica, neutralidad,
solidaridad, redistribucin, suficiencia financiera, simplicidad y transparencia.
El valor del servicio de alcantarillado en zonas urbanas y rurales debern calcularse conforme al
Reglamento de Precios y Tarifas1.
Los costos asociados al proyecto son los estimados en las secciones correspondientes a los
costos totales del proyecto (inversin y costos de operacin y mantenimiento) y el impacto
ambiental (externalidades) respectivamente.
con base en el Valor Actual Neto Privado (VANP)3 resultante de la evaluacin privada del proyecto
sin financiamiento. Este indicador de evaluacin privada se utiliza con el siguiente criterio:
Cuando el VANP del proyecto es mayor o igual a cero, se recomienda la ejecucin del mismo y
su licitacin al sector privado.
Cuando el VANP del proyecto es negativo, pero en valor absoluto menor al monto de la
inversin, se recomienda la ejecucin del proyecto y el respectivo subsidio por el monto de la
inversin deficitaria.
Cuando el VANP del proyecto es negativo, pero en valor absoluto mayor al monto de la
inversin, se recomienda la ejecucin del proyecto y el respectivo subsidio, solamente si la
entidad ejecutora dispone de un plan de sostenibilidad del proyecto que garantice las fuentes de
financiamiento tanto para la inversin como para la operacin deficitaria.
Los parmetros sobre los cuales deber realizarse un anlisis de sensibilidad para el anlisis de
los proyectos aqu tratados son:
A partir de la idea del proyecto se debe establecer el nombre del proyecto, realizar una descripcin
muy detallada de la situacin actual, con base en la caracterizacin general de la poblacin objetivo,
la ciudad en donde se ubica el proyecto, las caractersticas de los desechos slidos, la situacin
actual de la prestacin del servicio y la descripcin del manejo administrativo actual. Los anteriores
datos permiten cuantificar los dficit en cantidad y calidad de la prestacin del servicio actual.
3
Reglamento Bsico de Preinversin
Los objetivos de un proyecto dan cuenta de la situacin futura o del estado final del problema una vez
realizado el proyecto. Estos son los resultados previstos o planeados que tienen las acciones del proyecto
sobre los problemas diagnosticados en calidad, cantidad y plazos preestablecidos. Deben expresarse en
trminos de resultados con el propsito de facilitar la evaluacin y el futuro seguimiento del proyecto.
Si se quiere ampliar la cobertura y/o mejorar el servicio con el mismo monto de recursos sin proyecto
o con un gasto bajo (optimizacin situacin actual) se deben considerar los siguientes aspectos:
El estudio tcnico de un proyecto de residuos slidos debe considerar los componentes de: barrido y
limpieza de calles y vas pblicas; recoleccin y transporte de los residuos slidos y finalmente el
tratamiento y disposicin final, siendo este ltimo es ms complicado y de ms cuidado.
Las normas existentes exigen que para el diseo tcnico sean tenidos aspectos muy puntuales
que se consideran en el siguiente punto
- Tamao de la poblacin.
- Tasa de crecimiento promedio de los ltimos cinco aos.
- Produccin total de basura domiciliaria en la municipalidad.
- Cobertura del servicio sin proyecto (actual).
II.3.1.5 Costos
Para determinar los costos totales de este tipo de proyectos, se deben considerar sus tres
componentes: barrido, recoleccin y disposicin final.
La ley boliviana (N1333 del 99) reglamenta los aspectos ambientales4 de los proyectos y tiene
bsicamente dos objetivos:
- Identificar y predecir los impactos que un proyecto, obra o actividad pueda ocasionar, sobre
el medio ambiente y sobre la poblacin con el fin de establecer las medidas necesarias para
evitar o mitigar aquellos que fuesen negativos e incentivar aquellos positivos. Asimismo,
prever los principios ambientales, mediante la EIA estratgica, en la toma de decisiones
sobre planes y programas.
- Aplicar los instrumentos preventivos tales como: la Ficha Ambiental (FA), el Estudio
de Evaluacin de Impacto Ambiental (EEIA) y la Declaratoria de Impacto Ambiental
(DIA).
4
El artculo 25 de la misma ley, establece cuatro categoras de evaluacin del impacto ambiental determinadas por las
autoridades competentes y que pueden llevar a:
Categora 1. Estudio de Evaluacin del Impacto Ambiental Analtico Integral, para proyectos que tengan una alta
incidencia ambiental. Este el ms complejo de los estudios exigidos por la ley y requiere la elaboracin de estudios
detallados.
Categora 2. Estudio de Evaluacin de Impacto Ambiental Analtico Especfico, para proyectos con una mediana
incidencia Ambiental.
Categora 3. Proyectos que requieran solamente del planteamiento de medidas de Mitigacin y del Plan de
Aplicaciones y Seguimiento Ambiental.
Categora 4. Todos los proyectos que no estn clasificados dentro de las tres categoras anteriores se considera que
no tienen impactos significativos sobre el ecosistema y por lo tanto no requieren EEIA.
De acuerdo a la anterior normatividad, los proyectos de residuos slidos tendran que elevar ante las autoridades
pertinentes la consulta para determinar el proyecto en cual de las anteriores categoras esta, y de acuerdo a eso
proceder.
Para estimar los beneficios se deben tener en cuenta las respectivas categoras:
Se debe utilizar el Valor Actual Neto Socioeconmico, descontado los flujos correspondientes
con la Tasa Social de Descuento.
Si los beneficios son difciles de cuantificar, se deben utilizar los indicadores CES desarrollados
en la metodologa de preparacin y evaluacin de proyectos de alcantarillado.
La evaluacin privada entre otras permite determinar las estructuras tarifaras ptimas, que
hacen que un proyecto de estas caractersticas sea auto sostenible financieramente, lo que
garantiza una adecuada prestacin del servicio a travs del tiempo.
Un proyecto de estas caractersticas tiene dos tipos de fuentes de ingresos: una las tarifas que
pagan los usuarios y la otra puede ser el mismo tratamiento y clasificacin de las basuras (reciclaje).
Los criterios ms utilizados para la evaluacin financiera de proyectos de residuos slidos son: el
valor actual neto privado (VANP) descontado a la tasa privada. Si el VANP es positivo se
recomienda su ejecucin, caso contrario no debe ejecutarse.
Como se not en el marco terico, los proyectos de residuos slidos tienen la caracterstica que
no cobran tarifas diferenciales de acuerdo al consumo, sino una tarifa nica. Para determinar
esta ltima la evaluacin financiera es una herramienta til ya que permite calcular cul sera la
tarifa de equilibrio del proyecto (aquella para la cul el valor actual neto sea igual a cero).
Se deben buscar las variables ms relevantes que puedan afectar los resultados econmicos y/o
financieros. En este sentido variables como los costos, la poblacin beneficiaria (municipios
cercanos pueden compartir costos de disposicin final), pueden lograr que los indicadores de
rentabilidad de un proyecto cambien.
ANEXOS
ANEXO 1: CUADROS
6.6-7,
PH 7 a 8.8 <6.6
>8.5
VISTOS Y CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a la Ley de Organizacin del Poder Ejecutivo No. 1788 de 16 de septiembre de 1997, el
Ministerio de Hacienda es autoridad fiscal y Organo Rector entre otros del Sistema Nacional de Inversin
Pblica (SNIP) y que conforme al D.S. No. 25055 de 23 de mayo 1998 y Resolucin Suprema No. 216768
de 18 de junio de 1996 es competencia del Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento Externo
(VIPFE), aprobar y establecer metodologas de preparacin y evaluacin de proyectos en los sectores
econmicos del pas para garantizar la asignacin eficiente de los recursos de inversin pblica.
Que, los Ministerios cabezas de sector son responsables por el establecimiento de las polticas de
inversin para los proyectos sectoriales y delegan a los Viceministerios la responsabilidad de desarrollar
las metodologas de preparacin y evaluacin de proyectos.
Que, el Ministerio de Previsin Social y Salud Pblica como cabeza de sector y el Ministerio de Hacienda
como Organo Rector del SNIP, han visto por conveniente homogenizar la preparacin y evaluacin de
proyectos de salud de las instituciones de los tres niveles del sector pblico, para poder establecer un
proceso ptimo de toma de decisiones garantizando de esta forma que se incremente el bienestar
nacional.
POR TANTO:
RESUELVEN:
Segundo: El mencionado documento entrar en vigencia y ser de uso y aplicacin obligatoria por todas
las instituciones de los tres niveles del sector pblico que elaboren proyectos de salud a la fecha de la
dictacin de la presente Resolucin Bi - Ministerial.
Regstrese, comunquese y cmplase.
Poblacin asignada: Es la poblacin por la cual debe responder (en trminos de atenciones) el
organismo que prepara el proyecto.
Poblacin objetivo: Es la poblacin en la que se focalizarn los esfuerzos del proyecto. Puede
incluir habitantes de otras reas e igualmente puede no considerar la totalidad de la poblacin
afectada por condiciones de acceso geogrfico, cultural, etc.
Dado que el sector salud funciona con Redes de Servicio, para el anlisis de la situacin actual se con-
sidera el total de instituciones que brinden servicios de salud en el rea geogrfica del proyecto. Incluyen
las de sector privado, pblico o de Seguridad social. Describir brevemente los servicios que ofrece.
Para estimar la demanda potencial de servicios, se deben utilizar proyecciones estadsticas del
nmero de atenciones esperadas por perodo de tiempo segn la poblacin. En funcin a la
informacin estadstica se analizar la viabilidad de utilizar mtodos de estimacin acordes a la
disponibilidad de informacin como es el caso de mnimos cuadrados ordinarios, valor actual,
medias mviles u otro que se considere adecuado). Se calcula con indicadores de uso en un
determinado perodo de tiempo.
Es la diferencia entre la oferta y la demanda de los servicios que se est evaluando. Se establece
con base en la diferencia entre la capacidad y la oferta real en relacin con la demanda.
Una vez se hayan identificado las medidas que optimicen la situacin de oferta y la demanda,
se procede con la determinacin de la situacin sin proyecto definiendo:
- Horizonte de Proyecto: Es el nmero de aos que se plantea como vida til del proyecto.
En trminos de inversin en primer nivel se calculan 5 aos.
- Proyeccin de la poblacin objetivo: Con base en Tasas de Crecimiento se calcula la
poblacin en el horizonte de tiempo establecido.
- Proyeccin de Demanda, Oferta y Dficit de Servicios: Con base en la poblacin,
indicadores de uso y de oferta, se proyecta el dficit de atenciones en el horizonte de
tiempo. Se utilizan perodos anuales, tomando poblacin promedio.
Cada alternativa contiene una descripcin, actividades a desarrollar para solucionar el problema
y unas metas en trminos de servicios.
Se analiza la pertinencia de cada alternativa para solucionar el problema y la relacin con los
Planes de Salud.
Cada alternativa de proyecto se compara con la situacin Sin Proyecto. Los cambios
Incrementales muestran si es pertinente para solucionar el problema de salud detectado. Las
alternativas que no contribuyan a modificar sustancialmente la situacin Sin Proyecto, deben
descartarse.
Se evala que la alternativa evaluada se encuentre relacionada con los Planes y Programas de
Salud Locales y Nacionales.
Las alternativas que no se enmarquen dentro de los Planes de Salud Locales o Nacionales,
deben descartarse.
Se precisa el tamao del proyecto segn capacidad de oferta, el nmero de ambientes, camas y
consultorios que poseer. Se analiza la localizacin geogrfica en relacin con la disponibilidad
de insumos y la real posibilidad de acceso de la poblacin. Es importante contar con un mapa
de ubicacin del proyecto y vas de acceso en el rea geogrfica.
Se examinan aspectos del gobierno municipal y de la entidad ejecutora del proyecto, grado de
participacin comunal y sistemas de apoyo existentes. El objeto es establecer la capacidad real
de la institucin para implementar el proyecto, la capacidad organizativa de la comunidad y el
grado de participacin en la gestacin y operacin de los proyectos, lo cual garantiza la
aceptacin del proyecto por la comunidad.
Para el logro de los objetivos del proyecto, se identifican los recursos requeridos para realizar
las actividades de inversin y de operacin del proyecto.
1
de los recursos se recomienda utilizar la Gua de Diseo de Infraestructura para Establecimientos de
Salud del Fondo de Inversin Social, FIS, y la Gua de Equipamiento y Mantenimiento para Establecimientos de Salud
retara Nacional de Salud de Bolivia.
Durante la operacin se realizan las actividades de atencin de usuarios objeto del proyecto.
Considera aspectos administrativos y de apoyo para la correcta operacin del proyecto. Se
calcula para cada ao de duracin del proyecto en forma adicional a la situacin sin proyecto,
segn:
Identifica efectos del proyecto sobre el medio ambiente natural y fsico, durante la inversin y
operacin. Se determinan las caractersticas ambientales iniciales del lugar donde se emplazar
el proyecto y se establecen indicadores de impacto ambiental a fin de ponderar adecuadamente
el efecto resultante del proyecto.
Por la importancia que tiene la salud en el desarrollo social de la poblacin, es un servicio cuya
caracterstica determina la presencia de beneficios muy importantes y cuya valoracin
econmica y cuantificacin es muy compleja. En funcin a ste concepto, se puede considerar
a la salud como servicio de inversin o como servicio de consumo.
Los costos socioeconmicos de las alternativas, una vez aplicadas las RPC, se calculan a Valor
diferente horizonte de tiempo, se actualizan como un valor por ao de vida til, o costo anual
equivalente socio
relaciona el CAES con la poblacin beneficiaria (poblacin objetivo) y con los productos o
Tiene por objeto establecer si el proyecto es sostenible en sus costos de operacin y si cuenta
con adecuado financiamiento.
Se considera beneficio financiero todo flujo de fondos que ingresa al proyecto durante su vida
til. La estimacin de beneficios privados se realiza en moneda nacional, a precios del ao en el
cual se evala el proyecto y considera la tasa de cambio del perodo en el que se evala el
proyecto.
Resulta de multiplicar el nmero de actividades que realiza el proyecto por las tarifas de
mercado que cancelan los usuarios. Esta tarifa se establece con base en los costos de
operacin y el nmero de atenciones, segn criterios del sector.
Valor que se estima aparecer en libros el ltimo da del proyecto, como si ste no fuera a
continuar. En el caso de terrenos, se supone que no se deprecian.
Costo financiero es el flujo de fondos que se genera hacia afuera del proyecto durante toda su vida
til. La estimacin de costos privados se realiza en moneda nacional, a precios del ao en el cual se
evala el proyecto y considera la tasa de cambio del perodo en el que se evala el proyecto.
VII.1.2.3 Financiamiento
Establece si el proyecto cuenta con fuentes de ingresos que correspondan a los costos
generados durante la inversin y operacin. Se analizan los ingresos del proyecto segn fuente
de financiamiento interna y externa, para cada uno de los componentes del costo financiero:
aporte propio, donacin, crdito, fondo rotatorio de medicamentos, ingresos por trasferencias
del gobierno y aportes comunitarios.
En aportes comunitarios se incluye el valor de los bienes o la mano de obra que es facilitada por
la comunidad, valorizada a precios de mercado privado.
2.4
Para evaluar la sostenibilidad operativa del mismo, entendida como la capacidad de autofinan
ciamiento al menos en sus costos de operacin, los ingresos y los costos privados se actualizan
VII.1.2.5
VII.1.2.6
salud como bien de consumo, motivo por el que se utilizan los criterios de costo eficiencia. Con
comparabilidad ante proyectos de otro tipo dentro del mismo sector es difcil y ms complicado
beneficios de utilizar sta medida en relacin con los costos socioeconmicos de realizarla
170 VIPFE
Sector Salud
Nmero de casos esperadas por perodo de tiempo segn la poblacin. Se calcula con
indicadores de frecuencia de incidenc
considera para ello la cantidad de actividades de cada servicio que se analiza. Se utilizan
servicios?
Una vez se ha calculado el nmero de casos en situacin sin proyecto, se presenta el problema
en forma
Cada alternativa contiene una descripcin, actividades a desarrollar para solucionar el problema.
Se analiza la pertinencia de las alternativas para solucionar el problema y la relacin con los
Planes de salud y solo se analiza una. En caso de presentarse ms de una se realiza cada una
en una planilla individual.
La alternativa de proyecto se compara con la situacin Sin Proyecto. Los cambios Incrementales
muestran si es pertinente para solucionar el problema de salud detectado. La alternativa que no
contribuya a modificar sustancialmente la situacin Sin Proyecto, debe descartarse. La
disminucin en el nmero de casos que se presenten es el indicador de la pertinencia del
proyecto.
Se evala que la alternativa evaluada se encuentre relacionada con los Planes y Programas de
Salud Locales y Nacionales.
Las alternativas que no se enmarquen dentro de los Planes de Salud Locales o Nacionales,
deben descartarse.
Se examinan aspectos del Gobierno Municipal y de la Entidad Ejecutora del Proyecto, Grado de
Participacin comunal y Sistemas de apoyo existentes.
Para el logro de los objetivos del proyecto, se identifican los recursos requeridos para realizar
las actividades de inversin y de operacin del proyecto.
Durante la operacin se realizan las actividades de atencin de usuarios objeto del proyecto.
Considera aspectos administrativos y de apoyo para la correcta operacin del proyecto. Se calcula
para cada ao de duracin del proyecto en forma adicional a la situacin sin proyecto, segn:
Se analiza si el proyecto genera algn tipo de Impacto ambiental permanente o transitorio, para
determinar la categora del mismo y calcular los efectos de las medidas de mitigacin en caso necesario.
Se analiza el efecto de la Situacin con Proyecto en relacin con la Situacin sin Proyecto,
es decir, se realiza un anlisis Incremental de Beneficios y Costos econmicos. Dada las
caractersticas de los proyectos de inversin en el sector salud, la evaluacin socioeconmica
se realiza con el Anlisis de Costo Eficiencia.
Los Proyectos Integrados tienen como caracterstica el cambio de comportamiento que busca
disminuir los casos de enfermedades prioritarias y mejorar la respuesta de los organismos de
salud a las necesidades de la comunidad. Se considera beneficio econmico la liberacin de
recursos por el menor nmero de casos que se presentan al servicio de salud al igual que
Los costos socioeconmicos se entienden como la mayor demanda de insumos para inversin y
operacin. En este sentido se deben diferenciar los bienes transables de los bienes no
transables; la mano de obra se divide de acuerdo a su calificacin y segmentacin.
La valorizacin econmica se realiza utilizando las Razones Precios de Cuenta (RPC) establecidas
por el rgano rector del SNIP. Los bienes transables se valorizan con la RPC de divisa, mientras
que los insumos, materiales nacionales y la mano de obra se valorizan con sus respectivas RPC.
Los Costos Econmicos de las alternativas, una vez aplicadas las RPC, se calculan a Valor
Presente utilizando la Tasa Social de Descuento. Dado que existen alternativas de diferente
horizonte de tiempo, se actualizan como un valor por ao de vida til, o CAES, lo que permite
comparar alternativas de diferente vida til.
El criterio para toma de decisiones se denomina de Costo Eficiencia Socioeconmico (CES) y relaciona
el CAES con la poblacin beneficiaria (poblacin objetivo) y con los productos del proyecto (Tabla 2).
Costo Promedio por Beneficiario CAES dividido por poblacin Objetivo promedio del
a Precios Cuenta horizonte de proyecto
Costo Promedio por Unidad de CAES dividido por unidad de tamao del producto del
Producto a Precios Cuenta proyecto (usuarios o atenciones) promedio del horizonte
de proyecto
Costo Promedio por caso que se CAES dividido por el nmero promedio anual de casos
disminuye que dejan de presentarse como efecto del proyecto
Tiene por objeto establecer si cuenta con adecuado financiamiento. Dadas las caractersticas
de los programas que en alto grado son subsidiados, no aplica sostenibilidad por ingresos de
tarifa por que no existe flujo de recursos por los servicios, prcticamente los recursos son las
fuentes de financiacin. Slo se evala financiamiento de los programas.
VII.2.2.2.2
VII.2.2.2.3
Financiamiento
Establece si el proyecto cuenta con fuentes de ingresos que correspondan a los costos
generados durante la
de financiamiento y para cada uno de los componentes del costo financiero: aporte propio,
donacin, crdito, fondo rotatorio de medicamentos, ingresos por trasferencias del gobierno,
aportes comunitarios.
En Aportes Comunitarios se incluye el valor de los bienes o la mano de obra que es facilitada
por la comunidad, valorizada a precios de mercado privado.
VII.2.2.2.5
ifica
que el proyecto es deficitario por la inversin, por lo cual se requiere subsidiar dicha inversin.
VII.2.2.3
monto de inversin.
ANEXOS
Los gobiernos invierten recursos con el propsito de lograr el mximo beneficio social de sus
habitantes y debido a que los recursos son escasos se busca asignarlos en forma eficiente para
obtener el mayor beneficio social2. Adems del consumo de bienes y servicios que satisfacen
las necesidades humanas, el crecimiento econmico y el desarrollo de un pas, se relaciona con
la calidad de la fuerza de trabajo y el desarrollo tecnolgico vinculado con los procesos
productivos para producir los bienes y servicios que satisfacen dichas necesidades3. Las
inversiones y gastos en Salud, se reconocen como fundamentales para alcanzar un adecuado
nivel de calidad de la fuerza de trabajo y desarrollo tecnolgico4.
Los problemas en salud que aquejan una poblacin tienen mltiples causas o factores,
identificados en los Planes de Salud. De la totalidad de factores que inciden sobre la situacin
de salud, los proyectos deben determinar los factores crticos que se deben intervenir para
lograr un efecto sobre el problema5. Para solucionar problemas en salud, los proyectos se
enmarcan dentro de los Objetivos y Estrategias definidos en los Planes de Desarrollo y Planes
de Salud de la comunidad y deben ser aceptados por la misma6.
Pirmide de servicios
En el sector salud, la oferta de servicios se entrelaza con relaciones funcionales entre todos los
niveles de atencin, conformando Redes de Servicio. Un nivel de atencin es el grado de
especializacin del recurso humano y tecnolgico requerido para solucionar una necesidad de
salud y se reconocen tres niveles, siendo el tercero el ms especializado y por ende, ms
costoso.
Esta relacin se establece en forma piramidal, y tiene como caracterstica solucionar la mayora
de los problemas de salud a un menor costo por usuario atendido en la base, mientras que en el
pice se atiende menor nmero de pacientes a un mayor costo por persona.
2
MIDEPLAN. Metodologa de Preparacin y Evaluacin de Proyectos de Salud. P 261
3
ILPES. Gua para la identificacin y formulacin de proyectos de salud. P 1
4
ILPES. ibid, P 1
5
BALLESTEROS, Op Cit y BID
6
Rep. Colombia; Departamento Nacional de Planeacin (DNP). Manual Metodolgico para la Identificacin,Preparacin
y Evaluacin de Proyectos de Atencin del Primer Nivel de Salud. Serie Metodologas No 28, BPIN, 1994. Marco
Conceptual, p2
TERCER NIVEL
SEGUNDO NIVEL
PRIMER NIVEL
La mayora de usuarios ingresa por el primer nivel de atencin y son referidos o remitidos a
niveles superiores si se necesita. Como primer nivel se considera las atenciones en centros y
puestos de salud denominadas Intramurales, y las atenciones que pueden ser brindadas por
profesionales fuera de las instituciones, denominadas Extramurales.
Todo proyecto nace como una idea que puede transformarse hasta culminar en un accin
determinada, siguiendo las siguientes etapas de Perfil, Prefactibilidad, Factibilidad y Diseo
Final, en conjunto denominadas de Preinversin7. Durante sta etapa, se identifica el problema,
se formula el proyecto y se evala, para decidir si se contina o no se contina su desarrollo.
Como inversin se considera el diseo arquitectnico en proyectos de construccin o
equipamiento y el diseo de contenidos de programas de salud, durante sta fase se desarrolla
el proyecto y durante la operacin se obtienen los resultados del proyecto.
La relacin de la Evaluacin con el estado de los proyectos y las etapas de estudio, se aprecia
en la tabla 1, adaptada para el SNIP de Bolivia8.
7
Rep. Bolivia. Resolucin Ministerial No 613 de 27 de junio de 1997, Reglamento Bsico de Preinversin
8
ILPES, Op Cit, p 29
Prefactibilidad
PREINVERSION EX ANTE
Perfil Afinado
EX POST SEGUIMIENTO DE
Operacin
La contribucin al bienestar econmico de los proyectos en salud se produce a travs del efecto
onmicamente la contribucin
al bienestar de un proyecto de inversin en salud
El propsito de los proyectos de salud es salvar vidas y reducir las enfermedades, enfocndose
el anlisis de los beneficios desde un punto de vista humanitario y otro econmico
discute el punto de vista humanitario, pero el econmico se aborda bajo la perspectiva de la
Salud como Bien de Consumo" o como Bien de Inversin". Este ltimo caso, se relaciona con
eles de productividad de las
personas al recuperar o mantener su estado de salud .
Necesidad Bsica de todas las personas la cual debe ser provista por el estado para
ILPES, Op Cit, p 31
permitirles desarrollarse como seres humanos. Este enfoque propuesto por Harberger, asume
que la sociedad asigna a los beneficios de los proyectos en salud un mayor valor que el costo
de proveer las atenciones en salud para ciertos grupos y hasta cierto lmite.
Como bien de inversin en capital humano, los beneficios se relacionan con las Ganancias en Tiempo
de trabajo productivo debidas a determinado proyecto, relacionadas en la disminucin de la cantidad
de muertes, incapacidades permanentes e incapacidades temporales. La valorizacin macroecon-
mica de la salud como bien de inversin se realiza mediante la medida denominada Aos de Vida
Perdidos ajustados con Discapacidad, AVAD, lo cual permite comparar diferentes alternativas de
accin para varios proyectos de magnitud nacional como pueden ser Vacunaciones o Chagas.
Como bien de consumo, se considera que las atenciones en salud brinden satisfaccin a los
usuarios, adems de la liberacin de recursos producida por la nueva oferta de servicios. La
valorizacin econmica de la salud como bien de consumo presenta dificultades para cuantificar
los beneficios del mayor consumo, entendidos como la Disponibilidad a Pagar, DAP por
obtener un servicio de salud. En proyectos cuyo monto de inversin sea considerable (segundo
y tercer nivel de atencin) se puede realizar encuesta a potenciales usuarios sobre DAP por los
servicios que sern ofrecidos.
Dado que el asignar un valor monetario a muchos beneficios es complicado, para cuantificar los
efectos de los proyectos se opta por dos mecanismos: Primero, tomar indicadores de salud
como medidas PROXI de los beneficios. Por ejemplo, Tasas de Mortalidad infantil, materna,
atencin profesional del parto, cobertura de vacunacin10, etc. y segundo, suponer un efecto
sobre stos indicadores, generado por los productos del proyecto, para lo cual las medidas
PROXI de los beneficios seran las atenciones entregadas por cada programa, vacunas
colocadas, usuarios atendidos11, etc. En ste sentido, la valoracin de los proyectos se realiza
con relacin al nmero de atenciones brindadas (Productos) o por poblacin beneficiaria del
proyecto (Beneficiarios), medidas denominadas de Costo Eficiencia.
10
ILPES, Op Cit, p 107, MIDEPLAN Op Cit, p 262.
11
ILPES, Op Cit, p 88, MIDEPLAN Op Cit, p 262.
- Multiprograma Salud.
infraestructura fsica para la operacin del proyecto y capacitacin del personal para adquirir
Vacunacin DPT
de 1 ao
Atenciones en menores de
Atencin al Menor Crecimiento y Desarrollo
2 aos
parto
partos atendidos
Atenciones Generales
al ao
VISTOS Y CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a la Ley de Organizacin del Poder Ejecutivo No. 1788 de 16 de septiembre de 1997, el
Ministerio de Hacienda es autoridad fiscal y Organo Rector entre otros del Sistema Nacional de Inversin
Pblica (SNIP) y que conforme al D.S. No. 25055 de 23 de mayo 1998 y Resolucin Suprema No. 216768
de 18 de junio de 1996 es competencia del Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento Externo
(VIPFE), aprobar y establecer metodologas de preparacin y evaluacin de proyectos en los sectores
econmicos del pas para garantizar la asignacin eficiente de los recursos de inversin pblica.
Que, los Ministerios cabezas de sector son responsables por el establecimiento de las polticas de
inversin para los proyectos sectoriales y delegan a los Viceministerios la responsabilidad de desarrollar
las metodologas de preparacin y evaluacin de proyectos.
Que, el Ministerio de Agricultura, Ganadera y Desarrollo Rural como cabeza de sector y el Ministerio de
Hacienda como Organo Rector del SNIP, han visto por conveniente homogenizar la preparacin y
evaluacin de proyectos agropecuarios (riego y apoyo a la produccin) de las instituciones de los tres
niveles del sector pblico, para poder establecer un proceso ptimo de toma de decisiones garantizando
de esta forma que se incremente el bienestar nacional.
POR TANTO:
RESUELVEN:
Segundo: El mencionado documento entrar en vigencia y ser de uso y aplicacin obligatoria por todas
las instituciones de los tres niveles del sector pblico que elaboren proyectos agropecuarios a la fecha de
la dictacin de la presente Resolucin Bi - Ministerial.
Este escenario es de mucha utilidad porque acta como parmetro para determinar cual ser el
aporte neto del proyecto, al respecto se debe tomar atencin especial al clculo de los costos
de produccin agrcolas para cada cultivo, los cuales deben reflejar resultados reales y de
referencia a ciclos agrcolas normales, tienen directa implicancia para su comparacin con la
situacin con proyecto. Se debe evitar falsas apreciaciones en la estimacin costos (no
subestimar o sobrestimar).
En el primer caso (tamao), debern establecerse, las superficies disponibles para el proyecto,
su relacin con la capacidad de las obras de infraestructura a construir y la poblacin
beneficiaria. En el segundo caso (localizacin), se considerarn elementos tales como: el lugar
geogrfico donde se realizarn dichas obras, su ubicacin al nivel de la comunidad, municipio,
provincia y departamento.
La ingeniera del proyecto permitir determinar los costos de inversin, los requerimientos de
materias primas, mano de obra y otros provenientes de los costos de operacin del proyecto.
Los sistemas de riego comprenden las siguientes obras: captacin, derivacin, conduccin y
distribucin. La dimensin de estos sistemas est en relacin a la capacidad de atencin a las
tierras, de acuerdo a esto se establecen tres categoras: sistemas de riego pequeos, medianos
y grandes.
De acuerdo con la anterior definicin se deben establecer los beneficios y costos atribuibles a
la ejecucin del proyecto.
IV.1.2.1.1 Beneficios
Los beneficios de un proyecto de riego provienen de la mayor disponibilidad del recurso agua
para riego y de la liberacin del mencionado recurso a consecuencia por ejemplo de la nueva
captacin, reflejados en la produccin y productividad agropecuaria.
Identificacin de Beneficios
Los beneficios de los proyectos de riego, provienen de la seguridad que ofrece el recurso al
garantizar la produccin y por tanto disminuir las prdidas atribuibles a factores climticos. Esto
a su vez implica una serie de aspectos tales como el incremento del rea cultivable, el
incremento en el rendimiento del producto por hectrea o el aumento de la siembra de los
productos con mayor demanda de mercado y que tienen mayor precio.
Estimacin de Beneficios
Lo anterior se puede definir a travs de la siguiente expresin operativa del clculo de los
beneficios socioeconmicos de cualquier proyecto de riego denominado Valor del Producto
Marginal (VPMg) o curva de demanda derivada del recurso.
PMgi = Se entiende como el incremento en una unidad adicional en las unidades producidas a
consecuencia de el aumento de una unidad adicional del recurso (riego).
Debido a lo anterior el PMgi est compuesto por las unidades de superficie multiplicadas por el
rendimiento (unidades fsicas/unidades de superficie).
IV.1.2.2 Costos
Los costos tambin debern establecerse para las situaciones Sin y Con Proyecto.
Identificacin de Costos
Los costos que se establecen en proyectos de riego son: costos de inversin, costos de
produccin y costos de operacin y mantenimiento.
Estimacin de Costos
- Los costos de inversin surgen de los clculos de la ingeniera del proyecto, se deben
realizar estimaciones razonables sobre los costos, a su vez tambin se determinar el
tiempo de construccin de las obras civiles.
- Los costos de produccin se establecern en trminos de costos de produccin por
hectrea en base a los componentes de cada cultivo.
- Los costos de operacin y mantenimiento sern establecidos en base a las estimaciones
del proyecto funcionando, incorporar costos tales como pruebas del sistema y los que
impliquen la adecuacin del mismo.
Para descontar el flujo de beneficios netos (Beneficios totales Costos totales), se recurrir a la
tasa social de descuento establecida por el Organo Rector del SNIP.
Un VANS > 0 significa que el proyecto es rentable desde el punto de vista del pas en su
conjunto y que por tanto debe ejecutarse. Es necesario aclarar que ste se establece de la
situacin CON SIN, es decir es el VANS incremental.
Un VANS < 0 significa que el proyecto no es rentable desde el punto de vista del pas en su
conjunto y que por tanto solamente deber ejecutarse el proyecto de la situacin SIN.
Con el fin de conocer la conveniencia del proyecto para los productores agropecuarios, se
deber determinar el flujo de ingresos y gastos que generar el proyecto para fincas
individuales, valorados por los precios de mercado vigentes; luego se obtendr el flujo de
ingresos y gastos para toda el rea beneficiada por el proyecto.
Como esta evaluacin se desarrollar en primer lugar para productores individuales, en caso de
que en la zona se encuentren varias clases de productores (por ejemplo, pequeos y
medianos), se debe realizar una evaluacin para cada uno de ellos, o sea para cada finca tipo.
La estimacin de los ingresos y costos se realizar a partir de los planes de cultivo y actividades
pecuarias de las situaciones CON y SIN proyecto. Luego se efectuar la evaluacin para el rea
total beneficiada.
Los costos se debe calcular para cada finca tipo al valor actualizado del costo total de la
produccin en la situacin CON proyecto, menos el valor actualizado del costo total de la
produccin en la situacin SIN proyecto.
Si es el caso, se incluirn los costos por concepto de gastos del servicio de utilizacin del agua
y las inversiones que el productor tenga que asumir directamente en relacin con el proyecto de
riego. Una vez calculados los de cada finca tipo, se procede a la estimacin para toda el rea
beneficiada.
Al igual que en el caso anterior si el VANP (incremental) > 0, significa que el proyecto garantiza
la sostenibilidad del proyecto y que por tanto debe ejecutarse.
El anlisis de sensibilidad y/o riesgo, se realizar sobre las variables ms significativas que
incidan directamente en la rentabilidad del proyecto.
Se debe presentar toda la informacin que sea relevante para el entendimiento del problema o
la necesidad que da lugar al proyecto. Dependiendo del caso se tendrn en cuenta los
siguientes aspectos de la situacin actual: ubicacin geogrfica, poblacin y/o rea afectada por
la situacin, caractersticas socioeconmicas, aspectos productivos, aspectos institucionales,
organizacionales y de gestin de las comunidades productivas, instituciones del sector,
proyectos productivos, etc., infraestructura disponible y estado de ella.
Como se puede deducir, esta poblacin objetivo puede ser igual o menor a la poblacin
afectada por el problema o necesidad. Se debe presentar una descripcin y una cuantificacin
de la poblacin objetivo.
En el caso de productores se presentarn aspectos tales como: tamao de las fincas, productos
que obtienen, capacidad econmica, tamao promedio de las familias, etc.
Puede haber una o varias formas de lograr el objetivo del proyecto planteado anteriormente.
Cada una de ellas constituye una alternativa. Pueden presentarse razones, diferentes a la
econmica que hacen que un proyecto no sea viable y por lo tanto no valga la pena evaluarlo.
Si existen motivos para desechar una o algunas de las alternativas anteriores, se deben
justificar en forma resumida. Estos pueden ser de diferente ndole: socioeconmico, cultural,
tcnico, ambiental, institucional, etc.
Se deben describir las alternativas indicando sus caractersticas principales. Se debe hacer
referencia a los aspectos principales como la duracin, la ubicacin, las principales actividades
o componentes del proyecto, el ejecutor, el tamao, etc.
No todos los proyectos de esta naturaleza tienen etapa de operacin, como es el caso de
proyectos de transferencia de tecnologa.
Los proyectos de infraestructura son los que casi siempre tienen etapa de operacin o, al
menos, la necesidad de mantenimiento. En este caso, se deben indicar los aspectos operativos
e institucionales relacionados con la ejecucin del proyecto, haciendo referencia a la institucin
que se encargar de ello. Se debe tener en cuenta la participacin de la comunidad.
Los proyectos de apoyo a la produccin pueden ser de dos tipos: infraestructura o servicios. En
el primer caso el producto del proyecto se refiere al bien que se va obtener a travs de una
serie de componentes y actividades, y que tiene un tamao o dimensin que se puede expresar
en metros lineales (m), metros cuadrados (m2), hectreas (ha), etc.
En el caso de los proyectos de servicios, como por ejemplo asistencia tcnica, el tamao se
refiere a la cobertura del proyecto.
Se deben definir los componentes de cada alternativa, como por ejemplo, infraestructura fsica,
asistencia tcnica, capacitacin, publicaciones, etc. y un indicador de resultado del componente.
Puede haber proyectos que nicamente tienen un componente y su indicador puede coincidir
con el producto del proyecto.
Se deben describir los beneficios sin cuantificarlos, para relacionarlos con el problema
presentado y el objetivo del proyecto.
IV.2.2.1.2 Costos
Se deben estimar los costos por componente, desagregndolos en divisas y mano de obra.
Como en los proyectos de apoyo a la produccin es muy difcil y, a veces, imposible valorar
monetariamente los beneficios (lo cual no quiere decir que existan), se recomienda el uso de los
indicadores de costo-eficiencia como criterio para la toma de decisiones. Estos indicadores
permiten relacionar los costos con los beneficios fsicos (referidos a la poblacin objetivo). El
resultado es el costo promedio del proyecto por persona, por institucin, por hectrea, etc.
teniendo en cuenta el costo de oportunidad del dinero.
Una vez calculados los costos anteriores para cada una de las alternativas analizadas, se debe
escoger la de mnimo costo promedio, con lo cual se logra la mayor eficiencia.
Resulta de multiplicar el nmero de actividades que realiza el proyecto por las tarifas de
mercado que cancelan los usuarios. Esta tarifa se establece con base en los costos de
operacin sector.
Valor que se estima aparecer en libros el ltimo da del proyecto, como si ste no fuera a
continuar. En el caso de terrenos, se supone que no se deprecian.
IV.2.2.2.3 Costos
Si por el contrario, la evaluacin de la alternativa indica que el VANP < 0, es necesario revisar el
esquema de financiamiento de tal forma que se viabilice su desarrollo por parte del agente
privado.
Teniendo en cuenta los costos del proyecto, se deben identificar las posibles fuentes de
financiacin y definir en qu proporcin cubrirn los costos del proyecto.
Se deben identificar los diferentes factores externos que pueden afectar el desarrollo del
proyecto.
- Poblacin objetivo.
- Producto del proyecto.
- Costos del proyecto.
- Valor de la tasa de descuento.
Con base en las variaciones se obtienen nuevos indicadores que muestran el cambio en los
indicadores de costo - eficiencia, a precios sociales.