DINERO EFECTIVO

Se llama dinero efectivo al dinero en forma de monedas o papel moneda (billetes) que
se utiliza para realizar pagos en metlico o efectivo.
Es el dinero que se lleva encima, en la billetera o en el bolsillo del pantaln y que, por lo
tanto, no est en el banco. Una expresin ms informal con el mismo significado es la
de dinero contante y sonante, como el metlico contenido en una tarjeta monedero.
El efectivo est constituido por la moneda de curso legal, que es propiedad de la entidad
y que estar disponible de inmediato para su operacin, tales son las monedas, billetes,
depsitos bancarios en sus cuentas de cheque, giros bancarios, remesas en
trnsito, divisa extranjeras y metales preciosos amonedados.

Uso[editar]
Las funciones del dinero como medio de cambio y medida del valor facilitan el
intercambio de bienes y servicios y la especializacin de la produccin. Sin la utilizacin
del dinero, el comercio se reducira al trueque o intercambio directo de un bien por otro;
este era el mtodo utilizado por la gente primitiva y, de hecho, el trueque se sigue
empleando en algunos lugares. En una economa de trueque, una persona que tiene
algo con lo que comerciar ha de encontrar a otra persona que quiera eso mismo y que
tenga algo aceptable para ofrecerle a cambio. En una economa monetaria, el
propietario de un bien puede venderlo a cambio de dinero, que se acepta como pago, y
as evita gastar el tiempo y el esfuerzo que requerira encontrar a alguien que le
ofreciese un intercambio aceptable. Por lo tanto, el dinero se considera como la pieza
clave de la vida econmica moderna.
En otras palabras, las funciones que el dinero deba desempear y que actualmente
desempea son las siguientes:

Medio de intercambio, o medio por el cual se puedan adquirir todos y cada uno de
los bienes y servicios;
Unidad de contabilidad, es decir, que pueda subdividirse tanto como se quiera para
representar los diversos conjuntos de artculos;
Depsito de valor y estndar de pagos aplazados, es decir, que permita conservar
un poder adquisitivo generalizado para satisfacer necesidades futuras. Un estndar
de pagos aplazados hace que sea posible aceptar, en lugar de dinero propiamente
dicho, un acuerdo o contrato institucionalmente aprobado para la entrega de
cantidades especficas de poder adquisitivo, transferidas a una fecha futura.

Importancia[editar]
El crdito, o la utilizacin de una promesa de pago futuro, es un complemento
valiossimo del dinero en la actualidad. La mayor parte de las transacciones econmicas
se hacen mediante instrumentos crediticios ms que con monedas. Los depsitos
bancarios se introducen generalmente en la estructura monetaria de un pas; el trmino
oferta monetaria refleja el dinero en circulacin ms los depsitos bancarios.
El valor real del dinero queda determinado por su poder adquisitivo, que a su vez
depende del nivel general de precios. Segn la teora cuantitativa del dinero, los precios
se determinan, en gran parte o en su totalidad, por el volumen de dinero en circulacin.
Sin embargo, la evidencia emprica demuestra que a la hora de determinar el nivel
general de precios es tan importante la velocidad de circulacin del dinero como el
volumen de produccin de bienes y servicios. El volumen y la velocidad de circulacin
de los depsitos bancarios tambin son relevantes.

Orgenes del dinero[editar]

El primer lugar donde aparece el dinero materializado es en China, donde las monedas
eran de madera, lo que gener que la reproduccin por cualquier individuo sea muy
sencilla, originndose el primer caso de inflacin del mundo.
En la Mesopotamia, unos 3000 a. C., ya utilizaban bloques de plata para el comercio de
bienes, usando as una cuasi moneda.
Con el advenimiento de la civilizacin griega, surge la estandarizacin de monedas
donde ya son acuadas en metal, dificultando as su reproduccin no oficial.

Referencias[editar]
1. Saltar a:a b efectivo. Diccionario panhispnico de dudas. Real Academia Espaola.
2. Volver arriba Diccionario de la lengua espaola. Real Academia
Espaola http://lema.rae.es/drae/?val=efectivo |url= sin ttulo (ayuda).

Flujo de caja
En finanzas se entiende por flujo de caja (en ingls cash flow) los flujos de entradas y
salidas de caja o efectivo, en un perodo dado.
El flujo de caja es la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo determinado y,
por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.
El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para
determinar:

Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez.

Una compaa puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto,
permite anticipar los saldos en dinero.
Para analizar la viabilidad de proyectos de inversin, los flujos de fondos son la
base de clculo del valor actual neto y de la tasa interna de retorno.
Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que las
normas contables no representan adecuadamente la realidad econmica.
Los flujos de liquidez se pueden clasificar en:

1. Flujos de caja operacionales: efectivo recibido o expendido como resultado de

las actividades econmicas de base de la compaa.
2. Flujos de caja de inversin: efectivo recibido o expendido considerando los
gastos en inversin de capital que beneficiarn el negocio a futuro. (Ej: la
compra de maquinaria nueva, inversiones o adquisiciones.)
3. Flujos de caja de financiamiento: efectivo recibido o expendido como resultado
de actividades financieras, tales como recepcin o pago de prstamos,
emisiones o recompra de acciones y/o pago de dividendos.
 su importancia en la toma de decisiones

El flujo de caja se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa
del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas (egresos). En el Flujo
de Caja no se utilizan trminos como ganancias o prdidas, dado que no se relaciona
con el Estado de Resultados. Sin embargo, la importancia del Flujo de Caja es que nos
permite conocer en forma rpida la liquidez de la empresa, entregndonos una
informacin clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:

■cunto podemos comprar de mercadera?

■Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crdito?,

■Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crdito?

■Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos

pedir un refinanciamiento?

■Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?

Bibliografa[editar]
BREALEY MYERS (2008). Principios de Finanzas Corporativas. Mc. Graw Hill.
ROSS, WESTERFIELD, JAFFE (2006). Corporate Finance. Mc. Graw-Hill Irvwin.
ROCA, FLORENCIA (2011). Finanzas para Emprendedores. Amazon Kindle
Publishing.

Concepto de caja chica

La Caja de una empresa es el lugar donde se deposita el dinero disponible, que existe en
la misma por aportes de sus dueos o por ingresos derivados de su actividad. Esos
recursos, en general, se depositan o guardan en lugares seguros, y no estn
a disposicin directa de quienes manejan la entidad.
En toda empresa, pblica o privada se asignan recursos dinerarios para afrontar los gastos
diarios no previstos en el presupuesto habitual, con el fin de resolver situaciones
cotidianas urgentes, que no permiten seguir trmites habituales de autorizacin de gastos;
y que por ser de poco monto, deben resolverse de inmediato evitando perjuicios mayores,
y para hacer ms gil ciertas gestiones. En general los fondos disponibles en Caja Chica
son reducidos, y cada institucin determinar su monto mximo.
Tal vez se trate de enviar una documentacin urgente, sacar fotocopias, servir un
refrigerio a un cliente importante, abonar papelera faltante, proceder al arreglo de
cerraduras, gastos de viticos no habituales, etctera, que requieren
una resolucin inmediata, y pago en efectivo, pues no justifica la emisin de cheques.
Por supuesto, el responsable del manejo de la Caja Chica, deber requerir los
comprobantes de gastos, que debern justificarse ante los superiores, y registrarse, para
hacer una rendicin mensual de cuentas, gastos que podrn descontarse del total de
ingresos, como cualquier otro gasto, especialmente con fines tributarios. Es posible,
adems que esos fondos de caja Chica, puedan ser objeto de arqueos sorpresivos, con
fines de control, por lo cual se recomienda llevar un adecuado control de los gastos y un
registro sistematizado.

Lee todo en: Concepto de caja chica - Definicin en

DeConceptos.com http://deconceptos.com/ciencias-sociales/caja-

chica#ixzz4a6xECcjb ARQUEO DE CAJA

ARQUEO DE CAJA

El Arqueo de Caja consiste en el anlisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso
determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el
Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra fsicamente en Caja en dinero
 efectivo, cheques o vales. Sirve tambin para saber si los controles internos se estn llevando
adecuadamente. Esta operacin es realizada diariamente por el Cajero.

Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no
previstas por el Cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con
respecto a la cuenta de control del libro mayor.

Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada Diferencias de Caja. Se

le cargan los faltantes como prdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas
diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta Diferencias de Caja se deber cancelar contra la de
Prdidas y Ganancias.

Lo normal es que la suma de los diversos comprobantes de egresos y el efectivo sea igual al total
del fondo asignado a la Caja Chica; pero puede suceder que se haya hecho un pago que no se ha
relacionado, o se cancela un comprobante por una suma mayor o menor, o el cajero a hecho un uso
indebido del mismo. Todo esto puede originar faltantes o sobrantes de dinero en la Caja Chica.
EJEMPLO

DESCRIPCION Valor Cantidad Importe Total

Efectivo en Caja
Moneda fraccionaria $ 0.01 xx xxx.xx
Moneda fraccionaria 0.02 xx xxx.xx
Moneda fraccionaria 0.05 xx xxx.xx
Moneda fraccionaria 0.10 xx xxx.xx
Moneda fraccionaria 0.20 xx xxx.xx
Moneda fraccionaria 0.40 xx xxx.xx
Moneda fraccionaria 1.00 xx xxx.xx
Moneda fraccionaria 3.00 xx xxx.xx
Billetes de $ 1.00 1.00 xx xxx.xx
Billetes de $ 3.00 3.00 xx xxx.xx
Billetes de $ 5.00 5.00 xx xxx.xx
Billetes de $ 10.00 10.00 xx xxx.xx
Billetes de $ 20.00 20.00 xx xxx.xx
Billetes de $ 50.00 50.00 xx xxx.xx xxx.xx

Comprobantes nmero
xxx.xx
xxx.xx
 xxx.xx
xxx.xx xxx.xx

Total xxx.xx

Importe de la Caja Chica xxx.xx

Faltante o sobrante xxx.xx

En el caso de que se detecte un faltante, se tienen dos alternativas:

Cobrarle el faltante al Cajero.

Considerar como un gasto para la empresa.

Si por el contrario arroja como resultado un sobrante, el mismo se debe abonar a una cuenta de otros
ingresos.

Existen algunos aspectos a tener en cuenta en un arqueo de caja:

El saldo inicial, en ocasiones la gestin se prefiere realizar en base a una misma cantidad de dinero al iniciar el da

La gestin de pagos, en ocasiones los pagos se realizan con una caja alternativa.

La retirada de dinero al banco al finalizar el da.

El control de los cobros realizados segn los medios de pago permitidos por el local

Cada uno de estos aspecto puede parecer que al ser variado nos complican la gestin y por ende el cuadre de
caja, pero nada ms lejos de esta idea.

Vamos a comentar el mtodo tradicional, la operacin que se realiza y en consecuencia que problemas pueden
surgir.

MTODO TRADICIONAL:
Se inicia el da con una cantidad fija de dinero que normalmente se cuenta y verifica al iniciar la actividad, o bien
est ya preparada en la caja. (Suele ser el mtodo habitual en supermercados por los cambios de cajeros y con el
fin de no parar la actividad).
En el mtodo tradicional no hay gestin de cobros, por lo que cualquier pago por caja se realiza con dinero externo
(en ocasiones muy mal controlado).
- Al finalizar el da o el turno, simplemente se cuenta el dinero de caja, se resta el saldo inicial y el resultado debe
coincidir con lo que nuestro terminal indica que ha sido vendido.
 VENTAJAS:
- Mxima simplicidad en el proceso, apenas admitimos las operaciones de ventas.
- Cambio rpido de cajero en el mismo terminal
- Operacin de clculo simple Dinero de Caja - Saldo inicial = Ventas
- Al banco normalmente se lleva la misma cantidad de dinero

INCONVENIENTES:
- No permite la manipulacin de la caja por varias personas y si fuera as no hay control para un posible descuadre
- Cualquier vendedor que tenga acceso a la venta de caja puede realizar un cuadre manual y es un camino
susceptible de convertirse en fuente de hurtos a caja
- El descuadre de caja se descuenta del dinero a banco, por lo que la intencin de que banco = ventas es poco
menos que imposible
- Si el descuadre se realiza contra el saldo inicial puede quedarse sin dinero en caja para las operaciones, o bien
necesitar el proceso de ingreso a caja

CONCLUSIN:
- Es un mtodo solo recomendable para supermercados o lneas de caja
- Solo ayuda al posible hurto, salvo que la caja sea gestionada por una nica persona
- No ayuda a conocer lo vendido por el dinero del banco