FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

NMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO UNICO GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
OPERACIN
DE LA OPERACIN
NMERO DEL
CDIGO DEL LIBRO O NMERO
DOCUMENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTADO

02/01/2012 por la cancelacion del I.G.V 1 4011 I.G.V 1,500.00

1041 cuenta corriente operaiva 1,500.00

02/01/2012 por el cobro de la factura 2 1041 cuenta corriente operativa 5,000.00

121 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 5,000.00

por la cancelacion de la letra N895 3 423 Letras por pagar 9,500.00

1041 cuenta corriente operativa 9,500.00

por el deposito de efectivo a cta.cte 4 1041 cuenta corriente operativa 2,000.00

101 efectivo 2,000.00

por el cobro a un cliente tercero 5 101 efectivo 6,000.00

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 6,000.00

por la devolucion dela garantia recibida de alquiler 6 101 caja 1,800.00

183 alquileres 1,800.00

por el giro de cheque para aperturar la caja chica 7 102 fondos fijos 1,000.00

1041 cuenta corriente opertiva 1,000.00

por la cancelacion de la factura a matriz 8 1041 uenta corriente operativa 7,000.00

43111 matriz 7,000.00

por el prestamo ecibido del banco de credito 9 1041 cta.cte.operativa 85,000.00

451 prestamos de instituciones financieras 85,000.00

por el prestamo en efectivo al empleado 10 1411 prestamos 1,000.00

101 efectivo 1,000.00

por la cancelacion de la factura N1458 11 1041 cta.cte.operativa 1,500.00

4212 emitidas 1,500.00

por la cancelacion del reclamo del tercero 12 101 Caja 1,100.00

461 reclamaciones de terceros 1,100.00

por el pago de las remuneraciones a un trabajador 13 1041 cta.cte.operativa 1,200.00

411 remuneraciones por pagar 1,200.00

por e pago de alquiler por anticipado 14 1041 cta.cte.opeativa 15,600.00

635 alquileres 15,600.00

por la provicion del recibo de telefono 15 6364 telefono 400.00

4011 I.G.V 72.00

4212 emitidas 472.00

por el destino de la cta 6364 16 94 gastos admnistracion 400.00

791 cargas imputables a cta. De costo y gasto 400.00

por el pago adelantado del seguro contra robo 17 182 seguros 10,000.00

1041 cta.cte.operativa 10,000.00

por la compra de mercaderias 18 601 mercaderias manufacturadas 2,000.00

4011 I.G.V 360.00

4212 emitidas 2,360.00

por el ingreso al almacen 19 201 mercaderia manufacturadas 2,000.00

6111 mercaderia manufacturadas 2,000.00

por la compra en credito de una camioneta para empresa 20 3341 veiculos motorizados 50,000.00

4011 I.G.V 9,000.00

4654 inmueble maquinaria y equipo 59,000.00

por la venta de mercaderias al credito 21 121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 5,900.00

4011 I.G.V 900.00

7011 mercaderia manufacturada 5,000.00

por a compra de mercaderias al credito 22 6011 mercaderias manufacturados 3,000.00

4011 I.G.V 540.00

4212 emitidas 3,540.00

por el ingreso a almacen 23 2011 mercderia manufacturada 3,000.00

6111 mercderia manufacturada 3,000.00

por la venta de mercaderias 24 1212 emitidas en cartera 6,490.00

4011 I.G.V 990.00

7011 mercaderias manufacuradast 5,500.00

compra de mercaderias a terceros 25 6011 mercaderia manufacturada 11,500.00

4011 I.G.V 2,070.00

4212 emitidas 13,570.00

por el ingreso al almacen 26 2011 mercaderia manufacturadas 11,500.00

6111 mercaderia manufacturadas 11,500.00

por la compra de mercaderias 27 6011 mercaderia manufacturada 12,000.00

4011 I.G.V 2,160.00

4212 emitidas 14,160.00

por el ingreso al almacen 28 2011 mercaderia mnufacturada 12,000.00

6111 mercaderia mnufacturada 12,000.00

por la compra de utiles de oficina al credito 29 656 sumistros 1,320.00

4011 I.G.V 237.60

469 otras cuentas por pagar diversas 1,557.60

por el otorgamiento de un anticipo a un proveedor 30 1041 cta.cte operativa 6,000.00

422 anticipos a proveedores 6,000.00

por la provicion de energia electrica 31 6361 energia electrica 200.00

4011 I.G.V 36.00

4212 emitidas 236.00

por el destino de la cuenta 6361 32 95 gastos de venta 200.00

791 cargas imputables a cuenta de costo y gasto 200.00

por la venta de mercaderia 33 1212 emitidas en cartera 14,160.00

4011 I.G.V 2,160.00

7011 mercaderia manufacturada 12,000.00

por el anticipo recibido de un cliente 34 101 caja 5,000.00

122 anticipos de clientes 5,000.00

por la venta de mercaderias 35 1212 emitidas en cartera 11,328.00

4011 I.G.V 1,728.00

7011 mercaderias manufacturadas 9,600.00

por la cancelacion de la venta 36 101 caja 11,328.00

1212 emitidas en cartera 11,328.00

por la compra de mercaderias a nuestra relacionada 37 6011 mercaderia manufacturada 4,000.00

4011 I.G.V 720.00

4212 emitidas 4,720.00

por el ingreso al almacen 38 2011 mercaderias manufacturadas 4,000.00

6111 meraderia manufacturadas 4,000.00

por la cancelacion con cheque 39 4212 emitidas 4,720.00

1041 cta.cte operativa 4,720.00

por la venta de mercaderia 40 1212 emitidas en cartera 9,440.00

4011 I.G.V 1,440.00

7011 mercaderia manufacturada 8,000.00

por la cancelacion con cheque 41 1041 cta.cte operativa 9,440.00

1212 emitidas 9,440.00

por la compra de mercaderias 42 6011 mercaderias manufacturadas 3,200.00

4011 I.G.V 576.00

4212 Emitidas 3,776.00

por el ingreso al almacen 43 2011 mercaderia manufacturada 3,200.00

6111 mercaderia manufacturada 3,200.00

por la cancelacion en efectivo 44 4212 emitidas 3,776.00

101 efectivo 3,776.00

376,473.60 376,473.60
TOTALES