Anda di halaman 1dari 32

BabIV

ADMINISTRASIUMUM

A.Kepegawaian

Apakah dalam bidang/urusan kepegawaian telah diterapkan halhal Ya()/


sebagaiberikut: tidak()
Perencanaan:
1. Pengadaanpegawaidisesuaikandengankebutuhanmelaluisuatu
analisaberdasarStrukturOrganisasidanTataKerjameliputi:
- jenispekerjaan.
- sifatpekerjaan.
- analisisbebankerja.
- perkiraankapasitas/kemampuan.
- prinsippelaksanaanpekerjaan.
- peralatanyangtersedia.
7. Pengadaanpegawaidibentukpanitia.
8. Penerimaanpegawaidiumumkansecaraluaskepadamasyarakat.
9. Dalampengumumantercantum:
- Syaratsyaratyangharusdipenuhiolehsetiappelamar.
- Alamatdantempatlamaranditujukan.
- BataswaktuPenerimaanLamaran.
- Jadwal,tempatpelaksanaanseleksi.
- Klasifikasi/Pendidikan/DisipilnIlmu.
- Batasusia.
- Waktudantempatseleksi.
17. Penempatanpegawaisesuaidengandisiplinilmu.
18. CPNS yang diangkat menjadi PNS telah memenuhi syarat
kesehatan.
Kepangkatan:
19. Daftar Urut Kepangkatan (DUK) dibuat dengan benar dan
dikirimsesuaidenganketentuanyangberlaku.
20. TelitiTentang:
a. Karpeg/Karis/Karsu.
b. TASPEN/ASKES.
c. KenaikanGajiBerkala(KGB).
d. KenaikanPangkat.

25
9. Dibuatdata/daftartentang:
- Jumlah pegawai yang telah memenuhi syarat untuk
kenaikanpangkatbaikregulermaupunpilihan.
- Jumlah pegawai yang telah diterbitkan SK kenaikan
pangkat.
- Jumlah pegawai yang telah memenuhi syarat kenaikan
pangkattetapibelumdiusulkan,apasebabnya.
- Jumlah pegawai yang telah diusulkan tetapi belum
diterbitkanSKkenaikanpangkat,apasebabnya.
10. Pengusulan kenaikan pangkat/jabatan mendapatkan
pertimbangandariBaperjakat.
UjianDinas:
11. Data pegawai yang mengikuti ujian dinas, yang lulus, yang
tidaklulus
12. Data Pegawai yang telah memenuhi syarat tetapi belum
diikutsertakan dalam ujian dinas, alasan belum diikutsertakan
ujiandinas.
PembayaranGaji:
13. Dibayarkantepatwaktu.
14. Jumlah yang dibayarkan sesuai dengan nilai yang menjadi
haknya.
SaranaAdministrasi:
15. BukuIndukKepegawaian.
16. FailKepegawaian.
17. BukuKendaliKepegawaian.
18. StatistikKepegawaian.
19. Kartu Pegawai (lakukan pendataan bagi pegawai yang belum
memilikikartupegawai).
Jabatanfungsional:
20. DiangkatdenganSKpejabatyangberwenang.
21. Dilakukanpelantikan.
22. Tidakrangkaptugasdenganjabatanlain.
23. Menerimatunjangansejakmenjalankantugas.

JabatanStruktural:

26
24. DiangkatdenganSKolehpejabatyangberwenang.
25. Dilakukanpelantikan.
26. Tidakrangkapjabatan.
27. Tidaklebih5(lima)tahundalamjabatantersebut.
28. Tidakmembawahiyangberpangkatlebihtinggi.
29. Pangkatnyamemenuhisyaratdalamperaturan.
30. Menerimatunjangansejakmenjalankantugas.
31. BelummenerimaSKmutasi.

DP3:
32. Pengisian nilai DP3 dilakukan secara berkesinambungan oleh
Pejabatpenilai(didasarkanpadacatatandatapenilaian).
33. Pejabatpenilai/atasanlangsungtelahmembuatbukuKeterangan
penilaianPNS.
34. Pemberi nilai pada setiap unsur didasarkan pada evaluasi
pelaksanaan tugas dan mengacu pada data hukuman
disiplin/pemotonganremonerasi.
35. Kesempatan mengajukan keberatan atas nilai DP3 yang
diberikanolehpejabatpenilaitelahdiberikan.
36. Pejabatpenilaimemberikantanggapanataskeberatantersebut.
37 Ralatdengancararenvoi.
38. Hukuman yang dikenakan menjadi pertimbangan dalam
pemberiannilaiDP3.
JamKerja:
39. Sesuaidenganketentuanjamkerjadandidasarkanpadamesin
absensi.
40. Terhadappelanggaranadapenindakan.
41. Pengawasanolehatasanlangsung.
42 Adalangkahmeningkatkankedisiplinan.
HukumanDisiplin:
43. TidakadaHakim/pegawaiyangdijatuhihukumandisiplin.
44. ProsedurpemeriksaanhukumandisiplindidasarkanPP30Tahun
1980joSEBKNNo23/SE/1980danUndangUndangNomor26
Tahun 1997 jo Keputusan Panglima TNI Nomor
KEP/22/VIII/2005.
45. Penjatuhan hukuman disiplin dicatat dalam kartu hukuman
disiplin.
46. Diberikan hak mengajukan keberatan kepada Badan

27
PertimbanganKepegawaian(Bapeg).
47. Penjatuhan hukuman disiplin dilaporkan kepada BKN (ada
buktinya).

Apakah ketentuan disiplin kerja telah dilaksanakan sesuai Ya (V)/


dengan ketentuan : Tidak
(x)
1. Senin s/d kamis pukul 08.00 s/d 16.30 atau 07.30 s/d 16.00,
Jumat pukul 08.00 s/d 17.00 atau 07.30 s/d 16.30 (sesuai SK
KPT)
2. Jam kerja efektif dalam 5 hari kerja 37.5 jam.
3. Terlambat masuk kerja atau pulang sebelum waktunya tetap
mengisi absen masuk/pulang.
4. Daftar hadir ditutup tepat waktu dan diberi garis merah
sesuai dengan waktu yang telah ditentukan.
5. Dalam hal ada kepentingan dinas luar mengisi surat izin
tertulis dari atasan langsung.
6. Persetujuan cuti, surat ijin cuti disampaikan pada petugas
absensi paling lambat 3 hari sebelum pelaksanaan cuti.
7. Surat Tugas perjalanan dinas dan tugas belajar diserahkan
kepada petugas absensi paling lambat 1 hari kerja sebelum
tanggal keberangkatan.
8. Surat keterangan dokter, surat ijin atau surat pemberitahuan
di sampaikan kepada atasan langsung dan petugas absen
selambat-lambatnya 1 hari kerja berikutnya.
9. Pengemudi para pejabat melakukan absen setiap hari kerja
dan diketahui oleh pejabat yang bersangkutan dan
disampiakan kepada petugas absen.
10. Telah ditunjuk petugas daftar hadir.
11. Petugas daftar hadir membuat rekap absensi pada setiap
akhir bulan.
12. Pejabat yang berwenang memberikan peringatan tertulis :
a. Peringatan tertulis pertama oleh Pejabat Eselon IV.
b. Peringatan tertulis kedua oleh atasan langsung Pejabat
yang berwenang memberikan peringatan tertulis
pertama.
c. Peringatan tertulis ketiga oleh atasan langsung pejabat
yang berwenang memberikan peringatan tertulis kedua.
Peringatan Lisan :
13. Peringatan lisan diberikan :
a. Terlambat masuk kerja atau meninggalkan tempat
pekerjaan pada waktu jam kerja atau pulang sebelum

28
waktunya.
b. Tidak masuk kerja (tanpa ijin/pemberitahuan).
c. Tidak menyelesaikan pekerjaan dengan baik menurut
waktu yang ditentukan.
14. Peringatan lisan pertama, kedua dan ketiga dicatat dalam
buku peringatan lisan.
Peringatan Tertulis :
15. Peringatan tertulis pertama :
a. Peringatan tertulis pertama diberikan setelah mendapatkan
peringatan lisan ketiga;
b. Peringatan tertulis pertama diberikan setelah yang
bersangkutan di[panggil untuk diberikan arahan oleh
atasannya;
c. Sebelum memberikan peringatan tertulis pertama atasan
langsung yang memberikan peringatan tertulis yang
pertama minta pertanggungjawaban dalam hal pejabat
yang berwenang tidak atau belum memberikan peringatan
tertulis pertama terhadap seorang pegawai yang telah
lebih dari tiga kali melakukan kesalahan.
16. Peringatan tertulis kedua :
a. Dalam waktu 4 bulan sejak berlakunya peringatan
tertulis pertama ternyata mengulangi kembali kesalahan
tersebut, diberikan peringatan tertulis kedua oleh pejabat
yang berwenang atas usul pejabat yang berwenang
memberikan peringatan tertulis pertama dengan
tembusan kepada atasan yang berwenang.
b. Atasan pejabat yang memeberikan peringatan tertulis
meminta pertanggungjawaban dalam hal tidak/belum
memberikan peringatan
17. Peringatan tertulis ketiga :
a. Hakim dan pegawai negeri yang telah mendapat
peringatan tertulis kedua yang dalam jangka waktu
4 bulan sejak berlakunya peringatan tertulis kedua
ternyata belum melakukan perbaikan maka diberi
peringatan tertulis ketiga.
b. Pejabat yang berwenang memanggil pegawai yang
bersangkutan untuk didengar keterangannya dan
meneliti peringatan-peringatan tertulis sebelumnya,
sebelum memberikan peringatan tertulis ketiga.
c. Atasan pejabat yang memeberikan peringatan
tertulis meminta pertanggungjawaban dalam hal
tidak/belum memberikan peringatan.
d. Apabila hukuman tertulis ketiga dalam satu tahun

29
dijatuhkan sebanyak tiga kali akan mendapat
hukuman pelanggaran sesuai PP 30 Tahun 1980
atau Undang-Undang Nomor 26 Tahun 1997
tentang Disiplin Prajurit TNI.
e. Peringatan tertulis pertama, kedua, dan ketiga
dijadikan dasar dalam memberikan penilaian DP3.

18. Formulir peringatan tertulis :


a. Peringatan pertama : Kuning
b. Peringatan kedua : Biru Muda
c. Peringatan ketiga : Merah
(Bentuk formulir sesuai dengan contoh yang telah
ditetapkan)
Pemberian formulir satu, dua, tiga sesuai dengan ketentuan.
19. Rekap pengurangan tunjangan khusus:
a. Terlambat masuk kantor dan pulang cepat dipotong 1 %
b. Tidak masuk kantor dipotong 5 %
c. Tidak mengikuti upacara bendera 17 Agustus, upacara
ulang tahun Mahkamah Agung, upacara nasional lainnya
dipotong 5 %.
d. Aparat yang memalsukan atau membantu memalsukan
tandatangan absensi hadir atau pulang untuk orang lain
atau diri sendiri dipotong 10 % setiap kali
melakukannya.
e. Cuti alasan penting dipotong 1 % kecuali adanya
musibah

20. Tunjangan khusus yang tidak dipotong :


a. Tidak masuk kantor karena sakit dan dibuktikan dengan
surat keterangan dokter dalam 1 tahun tidak lebih dari 5
hari;
b. Cuti bersalin untuk persalinan anak pertama dan kedua;
c. Menjalankan tugas belajar (dibuktikan dengan surat
keterangan);
d. Diperbantukan pada Badan atau Instansi lain (didukung
dengan Surat Keputusan).

30
21. Pengurangan tunjangan khusus terhadap pelanggaran PP
Nomor 30 Tahun 1980.
Disiplin Ringan (Pasal 6 ayat (2)) :
a. Teguran/peringatan lisan : dipotong sebesar 75 % tiap
bulan selama 2 bulan
b. Teguran/peringatan tertulis : dipotong sebesar 75 % tiap
bulan selama 3 bulan
c. Pernyataan tidak puas : dipotong sebesar 75 % tiap
bulan selama 6 bulan

Disiplin sedang (Pasal 6 ayat (3)) :


a. Penundaan kenaikan gaji berkala dipotong 90% tiap
bulan sesuai lamanya hukuman.
b. Penurunan gaji sebesar 1 kali kenaikan gaji berkala
sampai dengan kenaikan gaji berkala berikutnya
dipotong 90% tiap bulan sesuai lamanya hukuman.
c. Penundaan kenaikan pangkat sampai dengan kenaikan
pangkat berikutnya dipotong 90% tiap bulan sesuai
lamanya hukuman.

Disiplin berat (Pasal 6 ayat (4)) :


a. Penurunan pangkat pada yang setingkat lebih rendah
dipotong 100% tiap bulan sesuai lamanya hukuman
b. Dalam hal dijatuhi hukuman disiplin berupa pembebasan
dari jabatan dipotong 100% setiap bulan selama 12
bulan.
c. Dalam hal hakim yang tidak menjalankan tugas yudisial
dan telah menjalani hukuman 12 bulan, pengurangan
tunjangan khusus kinerja terus berlanjut sampai hakim
tersebut menjalankan tugas yudisial berikutnya.

22. Hakim dalam lingkungan Peradilan Militer berdasarkan


Undang-Undang Nomor 26 Tahun 1997 tentang Disiplin
Prajurit TNI :
a. Terhadap anggota dijatuhi hukuman disiplin tegoran
dipotong 75% tiap bulan selama 3 bulan;
b. Terhadap anggota dijatuhi hukuman disiplin penahanan
ringan dipotong 90 % tiap bulan selama 6 bulan;
c. Terhadap anggota dijatuhi hukuman disiplin penahanan
berat dipotong 100% tiap bulan selama 12 bulan.

31
Kesejahteraan:
48. Daftar permintaan gaji sesuai dengan data keluarga masing
masingpersonil.
49. Besarnya gaji yang dibayarkan sesuai dengan jumlah yang
menjadihaknyamasingmasing.
50. Personilyangpengabdiannyamencapai10(sepuluh)tahun,20
(duapuluh)tahunmendapatpiagam/satyalencana.
Personil:
51. Pembuatan daftar yang memuat data tentang jumlah Hakim,
PaniteraPengganti,Jurusita,PejabatStrukturaldanpersonilnya.
52. JumlahPaniteraPenggantiseimbangdenganjumlahHakim.
53. Jumlah Hakim seimbang dengan jumlah perkara masuk
pertahun.
54. Pembuatan daftar personil yang telah mengikuti diklat
penjenjangan.
55. SKPensiunditerimatepatwaktu/tidak.
56. Semuapersonilmenandatanganidaftarhadir.
57. Dilakukanpengawasanterhadapdaftarhadir.
58. Apakah ada pegawai yang memasuki masa pensiuan yang
masihmenerima gaji penuh 100 % (seratus persen)
59. HakimPengawasditunjukdenganpenetapanKetuaPengadilan.
60. Hakim Pengawas melaporkan secara tertulis atas hasil
Pengawasannya.
61. LaporanditujukankepadaKetuamelaluiWakilKetua.

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
KeadaanPersonil
tidak()
1 Apakah ada Hakim /pejabat lain yang diangkat untuk
mendudukijabatanstruktural/fungsionaltapibelummenerima
tunjanganjabatan?

32
2 Apakah masih ada Panitera/Panitera Pengganti, merangkap
jabatan struktural pada kesekretariatan (jika ada sebutkan
nama,NIPdanpangkatnyapadalembarlaindandilampirkan)?
3 Apakah jumlah Panitera Pengganti telah mencukupi sesuai
denganjumlahHakim?
4 Apakah masih ada pegawai yang diusulkan untuk diangkat
sebagai Panitera Pengganti tetapi SKnya belum mendapat
penyelesaian (jika ada sebutkan nama, NIP dan pangkatnya
padalembarlaindandilampirkan)?
5 a. Apakah ada pejabat struktural/pejabat fungsional yang
belummengangkatsumpah?
b.Jikaadaapasebabnya?
6 Apakah ada Ketua, Wakil Ketua, Panitera/Sekretaris yang
telah bertugas 5(lima)tahun disuatu Pengadilandanbelum
dipindahkan (jika ada sebutkan nama, NIP dan pangkatnya
padalembarlaindandilampirkan)?
10 a. Apakah ada pejabat yang dipindahkan tetapi belum
menjalankan tugas ditempat yang baru ?
b. Jika ada apa sebabnya belum melaksanakan tugas
tersebut?
11 Apakah ada Hakim yang sakitsakitan dan memerlukan
perawatan dikota besar (jika ada sebutkan nama, NIP dan
pangkatnyapadalembarlaindandilampirkan)?
12 Apakah ada Hakim yang memohon untuk tidak diusulkan
pindahketempatlain,jikaadaapasebabnya(jikaadasebutkan
nama,NIPdanpangkatnyapadalembarlaindandilampirkan)?
14 a. Apakah ada Hakim/pejabat kepaniteraan/kesekretrariatan/
pegawai yang meninggal dunia pada waktu melaksanakan
tugas ?
b. Jika ada apakah sudah diusulkan kenaikan pangkat
Anumerta ?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Apakahpembinaanpersoniltelahsesuaidenganketentuan:
tidak()
1. KetuaPengadilansudahmenunjukHakimPengawas(jikasudah
makalampirkanSKnya)
2. a. Masing-masing Hakim Pengawas telah melaksanakan
pengawasan sesuai dengan tugasnya.

33
c. Hakim pengawasan telah membuat laporan hasil
pengawasan secara tertulis (jika sudah lampirkan
laporannya, jika belum teliti penyebabnya).
3. Evaluasi laporan hasil pengawas (Jika sudah, dapatkan hasil
evaluasinya,jikabelumapakendalanya).
4. a. Apakah ada jadwal pertemuan intern yang membahas
permasalahantugasdanprogramkerjapelaksanaantugas?

b. Apakah rapat/pertemuan telah dijadwalkan, jika sudah


periksaabsensidannotulenrapat?
5. Apakah ada Hakim/Pejabat Kepaniteraan/Kesekretaritan dan
Pegawaiyangberpretasimenonjol(jikaadasebutkannama,NIP
danpangkatnyapadalembarlaindanlampirkandalamjawaban
ini)?
PertanyaanuntukKetuaPengadilan
6. Apakah ada langkahlangkah yang dilakukan untuk menjalin
hubungan antara Hakim, Pejabat Kepaniteraan, Pejabat
Kesekretariatandanseluruhpegawaidalamrangkamewujudkan
keserasiandankeharmonisan?
7. a. Apakah ada Hakim/Pejabat Kepaniteraan/Pejabat Kesekre
tariatan dan pegawai yang telah mengikuti diklat
penjenjangan?
b. Apakah ada perencanaan pengusulan peserta diklat untuk
Hakim/Pejabat Kepaniteraan/Pejabat Kesekretariatan dan
pegawaiyangbelummengikutipendidikanpenjenjangan?
8. Apakah ada program untuk meningkatkan pengetahuan
Hakim/Pejabat Kepaniteraan/Pejabat Kesekretariatan dan
pegawai?
9. Apakah ada acara pertemuan antara Hakim sewilayah
Pengadilan Tingkat Banding atas prakarsa Ketua Pengadilan
TingkatBandingtersebut(khususPengadilanTingkatBanding)?
10. Apakahacaranyadalambentuk:diskusi,seminar,silaturahmi
danlainlain?
11. Apakahadadampakperbaikankedalamsebagaihasil
pertemuanpertemuantersebut?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

TertibRumahTangga: Ya()/

34
ApakahHakim/PegawaitelahmelaksanakantertibRumahTangga tidak()
1. Apakahtelahmelaporkandataperkawinan.
2. Apakahada/belummemilikiKaris/Karsu.
3. Apakahadayangmelakukanperkawinanke2danseterusnya.
4. Apakah perkawinan tersebut telah sesuai dengan ketentuan yang
berlaku
5. Apakah tinggal dalam satu rumah tanpa ikatan perkawinan yang
syah (bukan kawin sirih)
6. Apakah isteri telah aktif mengikuti kegiatan Darmayukti Karini
7. Apakah ada hakim/pegawai yang melakukan perbuatan tercela
seperti minum minuman keras, Narkoba, judi, asusila dan lain-
lain
8. Apakah ada hakim/pegawai yang tidak membawa keluarga
ketempat tugas ( kalau tidak apa alasannya )
9. Apakah ada hakim/pegawai yang melakukan Kekerasan Dalam
Rumah Tangga.

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

BudayaBersihdanSehat: Ya()/
Apakahbudayabersihtelahdilaksanakandenganbaik tidak()
1. Apakahkantor,ruangankerja,ruangtunggu,ruangtahanandan
halamankantor
2. Apakahadatanamanyangasridanterawatdenganbaik
3. ApakahadakegiatanJumatbersih
4. Apakah ada tersedia sarana-sarana kebersihan/kesehatan
5. Apakah penyimpanan sarana kerja dan barang inventaris diatur
secara rapih.
6. Apakah ada sarana kegiatan untuk olah raga/senam
7. Apakah hakim/pegawai sudah berpakaian bersih, sopan dan
sesuai dengan ketentuan cara berpakaian dinas dan
berpenampilan yang selayaknya sebagai pejabat/PNS

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan()dianalisasebabdanakibatnya)

BudayaKerja: Ya()/
Apakahhakim/pegawaisudahmemakai/melaksanakan: tidak()
1. TugasdantanggungjawabsesuaidenganTupoksi
2. Pekerjadenganefektif,efisiendandisiplinyangtinggi

35
3. Telahadakoordinasidalampelaksanaantugas
4. Tugas pelayanan publik telah berjalan sesuai dengan ketentuan
5. Apakah ada hakim/pegawai yang melakukan kegiatan di dalam
jam kerja yang tidak ada kaitannya dengan pelayanan publik dan
pelaksanaan tugas.
6. Apakah masih menerima tamu yang berkaitan dengan perkara

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan()dianalisasebabdanakibatnya)
B.Keuangan

Ya()/
ApakahPembuatanBukuKeuangantelahsesuaidenganketentuan:
tidak()
1. a. BukuKasUmum.
b. BukuBantu:
- Bukupengawasankredit
- Bukuuangpersediaan
- BukuBank
- Bukupajak
7. Pembuatan/pemeriksaanbukukasumummeliputi:
a. HalamandepandanterakhirditandatanganiKuasa
PenggunaAnggaran(KPA)danhalamanlainnyadiparaf.
b. BeritaAcaraPemeriksaan(BAP),BukuKasUmum(BKU)
ditandatanganibendaharapengeluaran.
c. BAPditelitidanditandatanganiKPA.
8. PemeriksaanmendadakolehKuasaPenggunaAnggaran/Ketua
Pengadilanminimal3(tiga)bulansekali:

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
ManajemenPengelolaanKeuangan
tidak()
1. Apakahtelahdibuatstrukturorganisasipengelolaankeuangan?
2. ApakahtelahdibuatSKpenunjukanKuasaPenggunaAnggaran
(KPA)?
3. ApakahtelahdibuatSKpenunjukanPejabatPembuat
Komitmen?
4. ApakahtelahdibuatSKpenunjukanbendaharapengeluaran,,
bendaharapenerimadanpemeganguangmuka?
5. ApakahdibuatSKpenunjukanStafPengelolaKeuangan?

36
Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
ProsedurPengajuanSPPdanPenerbitanSPM
tidak()
1. Apakah SPP dikonsep dan diparaf bendahara serta ditanda
tanganipejabatpembuatkomitment?
2. Apakah SPP telah diteliti penerbit SPM dan ditandatangani
pejabatpengujiSPP?
3. ApakahpenerbitanSP2D(SuratPerintahPencairanDana)telah
diterbitkanolehKPPN?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
PengelolaanKeuangan/Pemeriksaanfisik
tidak()
1. ApakahrekeningkorantelahdimintakeBanksetiapbulandan
dicatatdalambukubantusesuaidenganjeniskeuangannya
(Konsignatie,uangperkara,uangeksekusidll)?
2. Apakahsemuapenerimaandanpengeluarantelahdicatatpada
bukukeuangansecaratertibdantepatwaktu:
Lakukanopnamebrankasdanmembuatberitaacara
pemerikasaankas?
Melakukanpenutupanbukukasumumdanmeneliti
kesesuaiannyadengankeadaanuangdalambrankas?
Adakanujicobadaribeberapaitemapakahtransaksisudah
benar,sinkronkandenganbukubank,buktibukti
pengeluaran/pembelian?
3. Apakah jasa giro telah disetor ke bank dan ada bukti setor di
simpan secara tertib.
4. Apakah telah dilakukan penelitian atau pemeriksaan yang
berkaitan dengan realisasi anggaran.

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

LaporanPengadilanTingkatPertama Ya()/

37
tidak()
1. Apakah sudah dibentuk Unit Akutansi Kuasa Pengguna
anggaran?
2. ApakahKuasaPenggunaAnggarantelahmenyampaikanlaporan
realisasianggaran,neracadanADKsetiapbulankeKPPNdan
UnitAkutansiWilayah?
3. ApakahtelahdilakukanrekonsiliasidenganKPPNsetiapbulan?
4. Apakahtelahdibuatlaporankeuangansemesterandantahunan
berupa laporan realisasi anggaran, neraca dan catatan atas
laporankeuangan,keunitakutansiwilayahyangditembuskan
kepadaBadanPengawasan.

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
LaporanPengadilanTingkatBanding
tidak()
1. Apakah sudah dibentuk Unit Akutansi Kuasa Pengguna
Anggaran Wilayah/Korwil yang telah ditetapkan oleh
MahkamahAgungRI.
2. ApakahKuasaPenggunaAnggaranWilayahtelah:
a. Melakukanpenggabunganlaporankeuanganyangberasal
dariUAKPAdiwilayahnya?
b. Menyampaikanlaporanrealisasianggaran,neraca,dan
ADKkeKanwilDitjenPerbendaharaandiwilayahnya
setiapbulan?
4. ApakahtelahdilakukanrekonsiliasidenganKanwilDitjen
Perbendaharaansetiaptriwulan?
5. Apakahtelahdibuatlaporankeuangansemesterandantahunan
berupalaporanrealisasianggaran,neraca,dancatatanatas
laporankeuangankeUAPA(BUA)danditembuskankepada
BadanPengawasan.

C.Inventaris

Ya()/
Umum
tidak()

38
1. Apakahkepalasatuankerja(penggunabarang)telahmembuat
program:
a. Rencanakebutuhanbarang?
b. Keterangan dan inventarisasi barang yang berada dalam
penguasaannya?
c. Penggunaan barangbarang yang berada dalam
penguasaannya untuk kepentingan penyelenggaraan tugas
pokokdanfungsi?
d. Pengamanan dan memelihara barang yang berada dalam
penguasaannya?
e. Pengawasandanpengendalianataspenggunaanbarangyang
adadalampenguasaanya?
f. Penyusunan dan Penyampaian laporan barang pengguna
semesteran(LBPS)danlaporanbarangpenggunatahunan
(LBPT)?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
PerencanaanKebutuhandanPenganggaran
tidak()
1 Apakahperencanaankebutuhanbarangtelahberpedoman
kepadastandarbarang,standarkebutuhandanstandarharga?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Penggunaan
tidak()
1 Apakah pengguna barang telah melaporkan barang yang
diterimanyakepadapengelolabarangdisertaiusulpenggunaan?
2 Apakahpengelolabarangtelahmenelitilaporandanmenetapkan
statuspenggunaanbaranguntukpenyelenggaraan tugaspokok
danfungsi?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

39
Ya()/
Pemanfaatan
tidak()
1 Apakahbentukpemanfaatanmeliputi:
a. Bangungunaserahdanbangunserahguna?
b. Pinjampakai?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Sewa
tidak()
1 Apakahadabarangyangdisewakankepadapihaklain?
2 Apakahjangkawaktupenyewaanbarangdibatasipalinglama5
tahundandapatdiperpanjang?
3 Apakah sewa menyewa dilaksanakan berdasarkan surat
perjanjianyangmemuat:
a. Pihakyangterikatdalamperjanjian?
b. Jenis,luasatau jumlah barang, besaran sewa, dan jangka
waktu?
c. Tanggung jawab penyewa atas biaya operasional dan
pemeliharaanselamajangkawaktupenyewaan?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
PinjamPakai
tidak()
1 Apakahadabarangyangdipinjampakaikan?
2 Apakah jangka waktu pinjam pakai ditentukan paling lama 2
tahundandapatdiperpanjang?
3 Apakahpinjampakaidilaksanakanberdasarkansuratperjanjian
yangmemuat:
a. Pihakpihakyangterikatdalamperjanjian?
b. Jenis,luasatau jumlah barang, besaran sewa, dan jangka
waktu?
c. Tanggung jawab penyewa atas biaya operasional dan
pemeliharaanselamajangkawaktupenyewaan?

40
Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
KerjasamaPemanfaatan
tidak()
1 Apakahkerjasamapemanfaatanatasbarangtelahmendapatkan
persetujuanpengelolabarang?
2 Apakahkerjasamapemanfaatanbarangtelahsesuaiketentuan
yangberlaku?
3 Apakahkerjasamapemanfaatanbarangditentukanwaktunya
palinglama30tahunsejakperjanjianditandatanganidandapat
diperpanjang?
4 Apakahbiayakerjasamapemanfaatantidakdibebankankepada
APBN?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
BangunGunaSerahdanBangunSerahGuna
tidak()
1. Apakahadabangungunaserahdanbangunserahgunaterhadap
barangmiliknegara?
2. Apakahbangungunaserahdanbangunserahgunadilaksanakan
oleh pengelola barang dengan mengikutsertakan pengguna
barangataukuasapenggunabarang?
3. Apakahpenetapanstatuspenggunaanbarangsebagaihasildari
pelaksanaan bangun guna serah dan bangun serah guna
dilaksanakan oleh pengelola barang dalam rangka
penyelenggaraantugaspokokdanfungsi?
4. Apakah waktu bangun guna serah dan bangun serah guna
ditetapkan paling lama 30 (tiga puluh) tahun sejak perjanjian
ditandatangani?
5. Apakahpenetapanmitrabangungunaserahdanmitrabangun
serah guna dilaksanakan melalui tender dengan mengikut
sertakansekurangkurangnya5(lima)peserta/peminat?
6. Apakahmitrabangunserahgunadanbangungunaserahtelah
ditetapkanselamajangkawaktupengoperasiantelahmemenuhi
kewajiban:

41
a. membayar kontribusi kerekening kas umum negara tiap
tahunyangbesarannyaditetapkanberdasarkanhasilperhi
tunganTimyangdibentukolehpejabatyangberwenang?
b. tidak menjaminkan, menggadaikan atau memindah
tangankan obyek bangun guna serah dan bangun serah
guna?
c. memeliharaobyekbangungunaserahdanbangunserah
guna?
10. Apakahbangungunaserahdanbangunserahgunadilaksanakan
berdasarkansuratperjanjianyangmemuat:
a. pihakpihakyangterkaitdalamperjanjian?
b. obyekbangungunaserahdanbangunserahguna?
c. jangkawaktubangungunaserahdanbangunserahguna?
d. hak dan kewajiban para pihak yang terkait dalam
perjanjian?
e. persyaratanlainyangdianggapperlu?
16. Apakahizinmendirikanbangunanhasilbangungunaserahdan
bangunserahgunasudahdiatasnamakanpemerintahRI?
17. Apakah semua biaya berkaitan dengan persiapan dan
pelaksanaan bangun guna serah dan serah guna bangun tidak
dibebankanpadaAPBN/DIPA?
18. Apakah mitra guna serah menyerahkan obyek bangun guna
serah kepada pengelola barang pada akhir jangka waktu
pengoperasiansetelahdilakukanauditolehaparat pengawasan
operasionalpemerintah?
19. Apakah penyerahan bangun serah guna dilakukan dengan
ketentuansebagaiberikut:
a. mitrabangunserahgunamenyerahkanobyekbangunserah
guna kepada pengelola barang segera setelah selesainya
pembangunan?
b. mitra bangun serah guna mendayagunakan barang milik
negara?
c. tersebut sesuai jangkawaktuyangditetapkandalam surat
perjanjian?
d. setelah jangka waktu Pendayagunaan berakhir obyek
bangun serah guna terlebih dahulu diaudit oleh aparat
pengawasanfungsionalpemerintahsebelumpenggunaannya
ditetapkanolehpengelolabarang?
24. Apakahmitra bangunserah gunamenyerahkan obyekbangun
serahgunakepadapengelolabarang?

42
Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Pengamanan
tidak()
1 Apakah pengelola barang, pengguna barang dan atau kuasa
pengguna barang telah melakukan pengamanan barang yang
beradadalampenguasaannyadengancara:
a. barangyangberupatanahsudahdisertifikatkanatasnama
pemerintah?
b. barang selain tanah dan atau bangunan sudah dilengkapi
denganbuktikepemilikanatasnamapenggunabarang?
c. pengelolabarang/kuasapenggunabarangtelahmenyimpan
buktikepemilikanbarangdengantertibdanaman?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Pemeliharaan
tidak()
1 Apakah pemeliharaan barang telah berpedoman pada Daftar
KebutuhanPemeliharaanBarang(DKPB)?
2 Apakah pemeliharaan barang dibebankan pada Anggaran
PendapatanBelanjaNegara(APBN)?
3 Apakah kuasa pengguna barang membuat daftar hasil
pemeliharaan barang yang berada dalam kewenangannya dan
melaporkan/menyampaikandaftarpemeliharaanbarangtersebut
kepadapenggunabarangsecarasukarela?
4 Apakah pengguna barang atau petugas yang ditunjuk telah
menelitilaporanpemeliharaanbarang:
a. Daftarpemeliharaanbarang?
b. Evaluasiefisiensipemeliharaanbarang?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

43
Ya()/
Penilaian
tidak()
1 Apakah penyusunan neraca, pemanfaatan dan pemindah
tanganan barang milik negara terlebih dahulu dilakukan
penilaian dengan berpedoman pada Standar Akuntansi
Pemerintah(SAP)?
2 Apakahpenilaianbarangselaintanahdanataubangunandalam
rangkapemanfaatanataupemindahtanganandilakukanolehTim
yangditetapkanolehpengelolabarangdanmelibatkanpenilai
independen?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Penghapusan
tidak()
1 Apakah penghapusan barang dilakukan dalam hal barang
dimaksud sudah tidak berada dalam penguasaan pengguna
barangataukuasapenggunabarang?
2 Apakahpenghapusanbarangdilakukansetelahditerbitkansurat
keputusanpenghapusandaripenggunabarangsetelahmendapat
persetujuandaripengelolabarang?
3 Apakahpelaksanaanpenghapusandilaporkankepadapengelola
barang?
4 Apakah barang yang dihapus adalah barang yang tidak dapat
digunakan, dimanfaatkan atau alasan lain sesuai perundang
undangan?
5 Apakah pelaksanaan pemusnahan barang dituangkan dalam
beritaacaradandilaporkankepadapengelolabarang?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
PemindahTanganan
tidak()
1. Apakahpemindahtangananbarangmiliknegaraberupatanah
ataubangunandilaksanakandenganketentuansebagaiberikut:

44
a. Apakah tanah dan bagunan yang bernilai diatas Rp.
10.000.000.000, (sepuluh miliar rupiah) dilakukan oleh
pengelolabarangsetelahmendapatpersetujuanPresiden?
b. Apakahtanahdanbangunanyangbernilaisampaidengan
Rp. 10.000.000.000, (sepuluh miliar rupiah) dilakukan
pengelolabarang?
2. Apakahpemindahtangananbarangmiliknegaraselaintanahatau
bangunan yang bernilai sampai dengan Rp. 10.000.000.000,
(sepuluhmiliarrupaih)dilakukanolehpenggunabarangsetelah
mendapatpersetujuanpengelolabarang?
3. Apakahpemindahtangananbarangmiliknegaraselaintanahatau
bangunan yang bernilai di atas yang bernilai di atas Rp.
10.000.000.000, (sepuluh miliar rupiah) dilakukan oleh
penggunabarangsetelahmendapatpersetujuanPresiden?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Penjualan
tidak()
1. Apakahpenjualanbarangmiliknegaradilaksanakandengan
pertimbangan:
a. untukoptimalisasibarangmiliknegarayangberlebihatau
idle?
b. secaraekonomislebihmenguntungkanbaginegaraapabila
dijual?
2. Apakahpenjualanbarangmiliknegaradilakukansecaralelang,
atauadayangtidakmelaluilelang?
3. Apakah penjualan barang milik negara dilakukan dengan
ketentuansebagaiberikut:
a. kuasapenggunabarangmengajukanusulkepadapengguna
baranguntukditelitidandikaji?
b. pengguna barang mengajukan usul penjualan kepada
pengelolabarang?
c. pengelola barang meneliti dan mengkaji usul penjualan
yang diajukan oleh pengguna barang sesuai dengan
kewenangan?
d. pengelola barang mengeluarkan keputusan untuk
menyetujui atau tidak menyetujui usulan penjualan yang
dilakukanolehpenggunabarangdalambataskewenangan?

45
e. Penjualan yang memerlukan persetujuan Presiden atau
DPR,pengelolabarangmengajukanusulpenjualandisertai
denganpertimbanganatasusulandimaksud?
f. penerbitanpersetujuanpelaksanaanolehpengelolabarang
untuk penjualan dilakukan setelah mendapat persetujuan
PresidenatauDPR?
3 Apakah hasil penjualan barang milik negara telah disetor
seluruhnyakerekeningkasumumnegara sebagai penerimaan
negara?

Keterangan :

Ya()/
TukarMenukar
tidak()
1 Apakahtukarmenukarbarangmiliknegaradilaksanakandengan
pertimbangan:
a. untukmemenuhikebutuhanoperasionalpenyelenggaraan
pemerintahan?
b. untukoptimalisasibarangmiliknegara?
c. tidaktersedianyadanadalamanggaranpendapatandan
belanjanegara?
2 Apakahtukarmenukarbarangmilknegaraberupa:
a. tanah atau bangunan yang telah diserahkan kepada
pengelolabaranguntukbarangmiliknegara?
b. tanah atau bangunan yang masih dipergunakan untuk
penyelenggaraantugaspokokdanfungsipenggunabarang
tetapitidaksesuaidengantataruangwilayahataupenataan
kota?
c. barangmiliknegaraselaintanahataubangunan
3 Apakahtukarmenukarbarangmilkinegaradilakukanpengguna
barang setelah mendapat persetujuan pengelola barang untuk
barangmiliknegara?
4 Apakahtukarmenukarbarangmiliknegaratelahdilaksanakan
denganketentuansebagaiberikut:
a. pengguna barang mengajukan usulan kepada pengelola
barangdisertaialasan/pertimbangan,kelengkapandata,dan
hasilpengkajianTiminterninstansipenggunabarang?

46
b. pengelola barang meneliti dan mengkaji alasan/
pertimbangan tersebut dari aspek teknis, ekonomis, dan
yuridis?
c. apabila memenuhi syarat sesuai peraturan yang berlaku,
pengelola barang dapat mempertimbangkan untuk
menyetujuisesuaibataskewenangan?
d. pengguna barang melaksanakan tukar menukar dengan
berpedomanpadapersetujuanpengelolabarang?
e. pelaksanaan serahterimabarang yangdilepasdanbarang
pengganti harus dituangkan dalam berita acara serah
terima?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
Hibah
tidak()
1. Apakahhibahterhadapbarangmiliknegaradilakukandengan
pertimbanganuntukkepentingansosial,keagamaan,
kemanusiaandanpenyelenggaranpemerintahannegara?
2. Apakahpenetapanterhadapbarangmiliknegarayang
dihibahkandilakukanolehpengelolabarang?
3. Apakahhibah,dilaksanankanolehpenggunabarangsetelah
mendapatkanpersetujuanpengelolabarang?
4. Apakahuntukmenghibahkanbarangmiliknegara,pengguna
barangtelahmengajukanusulankepadapengelolabarang
disertaidenganalasan/pertimbangan,kelengkapandata,dan
hasilpengkajianTiminterninstansipenggunabarang?
5. Apakahhibahbarangmiliknegaratelah,memenuhisyaratsesuai
peraturanyangberlaku,dandisetujuiolehpengelolabarang
sesuaibataskewenangannya?
6. Apakahpelaksanaanserahterimabarangyangdihibahkanharus
dituangkandalamberitaacaraserahterimabarang?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

47
Ya()/
Pembukuan/Pencatatan
tidak()
1. Apakahkuasapenggunabarang sudahmelakukanpendaftaran
dan mencatat barang milik negara ke dalam Daftar Barang
Kuasa Pengguna (DBKP)/Daftar Barang Pengguna (DBP)
menurutpenggolongandankodefikasibarang?
2. Apakah pengelola barang telah melakukan pendaftaran dan
pencatatanbarangmiliknegaraberupatanahdan/ataubangunan
dalam Daftar Barang Milik Negara (DBMN) menurut
penggolonganbarangdankodefikasibarang?
3. Apakah kuasa pengguna barang/pengguna barang menyimpan
dokumenkepemilikanbarangmiliknegaraselaintanahdan/atau
bangunanyangbaradadalampenguasaannya?
4. Apakah pengelola barang menyimpan dokumen kepemilikan
tanahdan/ataubangunanyangberadadalampengelolaannya?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan() dianalisa sebab dan akibatnya)

Ya()/
PenatausahaanBarang
tidak()
1 Apakahpenyelenggaranmanajemenpengurusanbarang
dilakukan:
a. Perencanaandanpenentuanbarang
b. Pengadaanbarang.
c. Penyimpanandanpendistribusianbarang.
d. Pemeliharaanbarang.
e. Pengawasanbarang.
f. Penghapusanbarang.
2 Apakahadabaganorganisasipenatausahaanbarangmiliknegara
padakuasapenggunabarang(KPB)yangmeliputi:
a. Kepalasatuankerja.
b. Kepalabagianumum/tatausaha/pejabatyangmenangani
perlengkapan.
c. Kasubagumum/perlengkapan,setingkatyangmembidangi
perlengkapan/pejabatyangditunjuk.
d. Petugasadministrasi.
e. Petugasverifikasi.
3 Apakahtelahdibuatdokumendokumenmeliputi:

48
a. Laporanhasilinventarisasi.
b. Bukuinventarisintrakomtabel.
c. Bukuinventarisasiekstrakomtabel.
d. Bukubarangbersejarah.
e. Bukupersediaan.
f. Kartuinventarisbarang(KIB)tanah.
g. Kartuinventarisbarang(KIB)gedungdanbangunan.
h. Kartuinventarisbarang(KIB)alatangkutanbermotor.
i. Kartuinventarisbarang(KIB)alatpersenjataan.
j. LaporanbarangmilikTriwulan.
k. LaporanbarangmilikTahunan.
l. Daftarinventarisruangan(DIR).
m. Daftarinventarislainnya(DIL).
n. Laporankondisibarang(LKB).
4 Apakahuntukmengetahuihargadankondisibarangdilakukan
Pendataanfisikatasseluruhbarangdengancaramembentuktim
pendataanfisikyangmeliputi:
a. Timmengumpulkandata,dokumendancatatandariseluruh
barang?
b. Tim melakukan penghitungan, pendaftaran dan penilaian
kondisi secara fisik dengan menggunakan laporan hasil
inventarisbarangmiliknegara?
c. Timmelakukanevaluasiuntukmenentukanjumlahbarang
yangmasihbaik,rusakringan,rusakberatdanbarangyang
tidakditentukan?
5 Apakah laporan hasil inventaris barang KPB telah didasarkan
padapendataanfisik?
6 ApakahbarangmiliknegarahasilPendataanfisiktelahdiberi
nomorkoderegistrasibarangsesuaipedomanpenataanbarang
miliknegara?
7 Apakahdokumensumberyangdigunakanmeliputilaporanhasil
inventarisasiataulaporanBMNsebelumnya?
Apakah berita acara serah terima pembelian disertai dengan
dokumenpendukung:
a. buktikepemilikanBMN?
b. buktisuratperintahmembayar(SPM)?
c. SP2D?
d. suratperintahkerja.
e. kontrakkerja?

49
f. fakturpembelian?
g. kwitansi?
8 Apakahsaldoakhirbukuindukinventaristelahmencantumkan
kondisibarangpadakolomketerangan?
9 Apakahdatabarangdiperolehdarihasilpengecekanulangyang
dimasukandalamlaporankondisibarang?
10 Apakah telah dilakukan mapping kode barang ke kode buku
besar?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan()dianalisasebabdanakibatnya)

Ya()/
Inventarisasi
tidak()
1 Apakahpenggunabarangmelakukaninventarisasibarangmilik
negarasekurangkurangnyasekalidalamlimatahun?
2 Apakahpenggunabarangmelakukaninventarisasisetiaptahun
terhadap barang milik negara yang berupa persediaan dan
konstruksidalampengerjaan?
3 Apakah pengguna barang menyampaikan laporan hasil
inventarisasikepadapengelolabarangselambatlambatnyatiga
bulansetelahselesainyainventarisasi?
4 Apakahpengelolabarangmelakukaninventarisasibarangmilik
negara berupa tanah dan/atau bangunan yang berada dalam
penguasaannyasekurangkurangnyasekalidalamlimatahun?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan()dianalisasebabdanakibatnya)

Ya()/
Pelaporan
tidak()
PengadilanTingkatPertama
1. Apakahdokumendokumenpengadaanbarangdilaporankepada
petugas akuntansi UAKPA setiap bulan dalam bentuk ADK
untukmenyusunneraca?

50
2. Apakahkuasapenggunabarangmenyampaikanlaporanbarangmilik
negara(BMN)bersertaADKkepadaUAPPBWsetiapsemester
3. Apakah pengelola barang menyusun Laporan Barang Milik
Negara(LBMN)berupatanahdan/ataubangunansmesterandan
tahunan?
4. Apakah pengelola barang menghimpun Laporan Barang
Pengguna Smesteran (LBPS) dan Laporan Barang Pengguna
Tahunan (LBPT) serta Laporan Barang Milik Negara berupa
tanahdan/ataubangunan?
5. ApakahcatatankeuangantingkatUAKPAdanlampiranlaporan
keuanganbersumberdarilaporanBMN?
PengadilanTingkatBanding
1. ApakahunitakutansiwilayahmenyusunlaporanBMNtingkat
wilayah berdasarkan penggabungan laporan BMN seluruh
UAKPBdiwilayahnya?
2. Apakah laporan BMN beserta ADK data transaksi BMN
disampaikan kepada UAPPBE1 dan Kanwil Ditjen
Perbendaharaandiwilayahnyasetiapsemester?
3. Apakah laporan BMN merupakan bahan penyusunan catatan
ataslaporankeuangantingkatUAPPBW
4. Apakah pengelola barang menyusun Laporan Barang Milik
Negara(LBMN)berdasarkanhasilpenghimpunanlaporan?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan()dianalisasebabdanakibatnya)

Ya()/
PengawasandanPengendalian
tidak()
1 Apakahpenggunabarangmelakukanpemantauandan
penertibanterhadappenggunaan,pemanfaatan,
pemindahtanganan,penatausahaan,pemiliharaan,dan
pengamananbarangmiliknegarayangberadadibawah
penguasaannya?
2 Apakahpemantauandanpenertibandilaksanakanolehkuasa
penggunabarang?
3 Apakahpenggunabarangmemintapengawasfungsionaluntuk
melakukanaudittindaklanjutatashasilpemantauandan
penertiban?

51
4 Apakahkuasapenggunabarangdanpenggunabarang
menindaklanjutihasilauditsesuaiketentuanperundang
undangan?

Keterangan:(diisiapabilaadatemuan()dianalisasebabdanakibatnya)

Ya()/
GantiRugi
tidak()
1 Apakah setiap kerugian negara akibat kelalaian,
penyalahgunaan/pelanggaran hukum atas pengelolaan barang
milik negara diselesaikan melalui tuntutan ganti rugi sesuai
denganperaturanperundangundangan?
2 Apakah ada pejabat/pegawai yang mengakibatkan kerugian
negara dan dikenakan sanksi administratif dan/atau sanksi
pidanasesuaidenganperaturanperundangundangan?

Ya()/
PengadaandanPengelolaanBarang
tidak()
1. Apakah belanja barang/pengadaan barang telah memenuhi
prinsip3E(Efesien,Efektif,danEkonomis)
a. Lakukan sinkronisasi antara perencanaan, pelaksanaan
dengan DIPA serta cocokkan antara fisik barang dengan
buktibuktisertakaitkandenganperencanaandananggaran
yangtersedia(ambilsampelsampelyangsignifikan)
b. Periksa stok barang dalam gudang/tempat penyimpanan
barang dan periksa buku stok gudang, bukti pembelian,
pemasukandanpengeluaranbarang.
c. Buatberitaacarapemeriksaanpadaangkabdiatas
d. Periksabukubantupenerimaanbarangdandaftarinventaris
barang
e. Apakah penempatan barang telah sesuai dengan DIR dan
cekfisik
f. Periksakebenarankartuinventarisbarang,daftarinventaris
ruangan,laporanBMNsemesteran,laporanBMNtahunan,
laporankondisibarang,bukuinventaris
g. Apakah barangbarang inventaris lainnya seperti tanah,
bangunan, kendaraan bermotor telah tercatat dengan baik
(lampirkanfotocopysuratsurattersebut)

52
h. Cek dan klarifikasi barangbarang yang tercantum dalam
KIBdengankenyataanbarangyangada

D.PersuratandanPerpustakaan

Ya()/
PenerimaanSurat
tidak()
1. Apakahtelahditunjukunit/petugasmeliputi:
a. Penerimasurat
b. TataUsaha
c. Pengolah
d. Kearsipan
2. Apakahdalammengolahsuratmenggunakankartukendali?
3. Apakah kartu kendali telah dibuat dalam rangkap 3 (tiga)
meliputi
a. KartuKendaliI(warnaputih)sebagaisaranakontroltanda
terimasurat/penggantibukuagendaekspedisidandisimpan
dibagianpencatatsurat.
b. KartuKendali II(warna kuningmuda)sebagai pengganti
arsipselamamasihaktifdiunitpengeloladandisimpanoleh
penataarsip
c. Kartu kendali III (warna merah muda) sebagai sarana
kontrolsurat/pengganti bukuagendadisimpandiTUunit
pengolah
4. Apakahtelahdibuatinstrumenmeliputi:
a. Lembarpengantarsuratbiasayaituformuliryangdigunakan
sebagai alat penyampai surat biasa (berwarna putih dan
kuningmuda).
b. Lembar disposisi digunakan untuk menuliskan disposisi
yang mengatur dan menentukan mekanisme pekerjaan
(berwarnaputihdankuningmuda).
c. Lembar pengantar surat rahasia digunakan sebagai alat
penyampaiansuratrahasia(berwarnamerahputih).
d. Tickerfileuntukmenyimpanlembardisposisikeduapada
tatausahaunitpengolah
5. Apakahunitkearsipanmelaksanakantugasmeliputi:
a. Penerimaansurat
b. Mengaturpengarahandistribusisurat
c. Melaksanakanpencatatansurat
d. Melaksanakanpengirimansurat

53
e. Menyimpanarsipsuratinaktif
6. Apakahunitpengolahmelaksanakantugasmeliputi:
a. Menentukankodesurat?
b. Mengatursuratsesuaidisposisipimpinandanmengarahkan
kepadapelaksana(untuksuratsuratyangtidakmemerlukan
disposisipimpinan)
c. Menyelesaikansuratsesuaidisposisipimpinan
d. Menyimpanberkasarsipaktif
7. Apakahpenerimasurattelahmelaksanakantugas:
a. Memeriksakebenaransurat
b. Memisahkan antara surat dinas, surat pribadi, surat
tertutup/rahasia,suratterbukadansuratyangsalahalamat
c. Meneliticatatanpadaamplopdanlampirannya
d. Membuatcatatanterhadapkekuranganlampiran
e. Mengembalikan surat yang salah, kepada alamat yang
tercantumdalamamplop
f. Memberikanstempel,tanggalpenerimaansurat,jam(untuk
suratterbuka).
g. Untuk surat tertutup memberikan stempel, tanggal
penerimaansurat,jampadaamplopsurat.
8. Apakah surat penting dan rahasia disimpan dalam tempat
khusus?

Ya()/
PembuatanKonsepSurat
tidak()
1. Apakah pembuat konsep surat sesuai dengan kewenangan
/disposisi?
2. Apakahdikerjakansecepatnya?
3. Apakahdilakukansesuaidenganpersyaratan:
a. Bersifatdinas
b. Jelas,maksuddantujuan
c. MenggunakanbahasaIndonesiadenganbaikdanbenarserta
lugas
4. Apakah konsep yang dipersiapkan oleh konseptor sebelum
diparafolehpejabatyangbersangkutanterlebihdahuluditeliti?
5. Apakahkonseptersebuttelahdiedarkankepadapejabatmasing
masing unit yang bersangkutan dan membubuhkan parafnya
sebelumyangberwenangmenandatanganisurat?
6. Apakah konsep surat yang terakhir (net) diparaf pejabat
setingkatdibawahpejabatpenandatangansuratdanletakparaf
disebelahkirinama?

54
7. Apakah pemberian nomor surat dilakukan setelah pengetikan
dilaksanakandantelahdibubuhitandatanganyangberwenang?
8. Apakahpemberiannomorsuratdilaksanakanmenurutkodesurat
dinasyangtelahditetapkan?
9. Apakah konsep tersebut disimpan dalam arsip aktif dan
dijadikansatudenganpertinggalnya?
10. Apakah konsep dibuat pada blanko konsep yang sudah
dibakukan?

Ya()/
PengetikandanPenandatangansurat
tidak()
1. Apakahpengetikanbagiankepalasurat,bagiansurat,kakisurat
dantembusansurattelahsesuaidenganketentuan?
2. Apakah yang menandatangani surat sesuai kewenangan yang
ada?

Ya()/
PengirimanSurat
tidak()
1. Apakahpengirimansuratberdasarkantingkaturgensi:
a. Kilat(dikirimseketikasetelahsuratditandatangani)
b. Segera (dikirim selambatlambatnya 24 jam setelah surat
ditandatangani).
c. Biasa (dikirim menurut urutan diterimanya di bagian
ekspedisi).
2 Apakahpengirimannyasesuaiketentuansebagaiberikut:
a. Surat yang bersifat rahasia/dikehendaki tanggapan segera,
dibawasendiriolehpejabatyangbertugas.
b. Surat yang ditujukan dalam kota apakah diantar dengan
kurir
c. Surat yang ditujukan keluar kota atau keluar negeri
dilakukanmelaluiposatautitipankilatyangada
d. Faximilie,pengirimanmelaluipesawatfaximilie

Ya()/
Perpustakaan
tidak()
1. Apakahada ruangkhususperpustakaan? (periksa ruangannya,
letakbukubukunyadanmejakursiyangada)
2. Bagaimanatentangpenatausahaanperpustakaan
a. Registerinduk,pengelompokandanpeminjaman.
b. Jumlahbukudalamperpustakaancocokdenganregister

55
c. Apakah ada bukubuku yang tidak berada diruang
perpustakaan
3. Apakahbukubukuperpustakaantelahdiberikodenomorpada
tiaptiapbukudansudahmenggunakankatalog?
4. a. Apakah setiap peminjaman telah dicatat dan batas waktu
pengembaliannya?
b. Apakahadabukuyangbelumdikembalikan(sudahlewat
waktu)?

56