ndice
Dados da Empresa
Composio do Capital 1
Proventos em Dinheiro 2
DFs Individuais
Balano Patrimonial Ativo 3
Demonstrao do Resultado 9
Relatrio da Administrao 18
Notas Explicativas 35
Pareceres e Declaraes
Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 107
Em Tesouraria
Ordinrias 0
Preferenciais 0
Total 0
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Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
1 Ativo Total 53.121.798 47.013.169 37.830.643
1.01 Ativo Circulante 23.199.775 25.908.901 19.149.804
1.01.01 Disponibilidades 737.919 809.036 624.206
1.01.02 Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez 509.587 4.591.635 2.667.197
1.01.02.01 Aplicaes no Mercado Aberto 379.999 4.538.758 2.553.755
1.01.02.02 Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros 129.588 52.877 113.442
1.01.03 Ttulos e Valores Mobilirios 4.286.383 5.770.335 2.515.466
1.01.03.01 Carteira Prpria 3.857.412 3.308.884 1.781.155
1.01.03.02 Vinculados a Compromissos de Recompra 349.557 1.697.223 734.311
1.01.03.03 Instrumentos Financeiros Derivativos 50.375 20.224 0
1.01.03.04 Vinculados ao Banco Central 0 459.083 0
1.01.03.05 Vinculados Prestao de Garantias 29.039 284.921 0
1.01.04 Relaes Interfinanceiras 3.995.330 2.920.614 2.918.234
1.01.04.01 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 3.785 2.814 3.616
1.01.04.02 Depsitos no Banco Central 3.945.045 2.875.308 2.877.891
1.01.04.03 Convnios 47 1.243 3.001
1.01.04.04 Correspondentes 46.453 41.249 33.726
1.01.05 Relaes Interdependncias 109.298 85.352 45.759
1.01.05.01 Recursos em Trnsito de Terceiros 7.267 4.263 2.115
1.01.05.02 Transferncias Internas de Recursos 102.031 81.089 43.644
1.01.06 Operaes de Crdito 11.042.723 9.818.746 8.930.536
1.01.06.01 Setor Pblico 15.790 23.835 26.979
1.01.06.02 Setor Privado 11.403.580 10.258.343 9.376.278
1.01.06.03 Operaes de Crdito Vinculadas a Cesso 8.821 10.549 0
1.01.06.04 Proviso para Perdas em Operaes de Crdito -385.468 -473.981 -472.721
1.01.07 Operaes de Arrendamento Mercantil 33.494 35.975 36.074
1.01.07.01 Setor Pblico 1.578 1.612 966
1.01.07.02 Setor Privado 34.040 36.912 38.128
1.01.07.03 Proviso para Crditos de Arrendamento Mercantil -2.124 -2.549 -3.020
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Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
1.01.08 Outros Crditos 2.389.223 1.809.552 1.390.488
1.01.08.01 Carteira de Cmbio 760.079 621.089 630.688
1.01.08.02 Rendas a Receber 90.413 61.326 44.176
1.01.08.04 Diversos 1.627.847 1.177.551 742.060
1.01.08.05 Proviso para Outros Crditos -89.116 -50.414 -26.436
1.01.09 Outros Valores e Bens 95.818 67.656 21.844
1.01.09.03 Outros Valores e Bens 2.181 3.054 1.893
1.01.09.05 Despesas Antecipadas 93.637 64.602 19.951
1.02 Ativo Realizvel a Longo Prazo 29.229.782 20.461.226 18.053.092
1.02.02 Ttulos e Valores Mobilirios 14.064.359 6.574.810 7.192.006
1.02.02.01 Carteira Prpria 8.632.308 5.907.550 5.849.841
1.02.02.02 Vinculados a Compromissos de Recompra 3.957.517 0 666.479
1.02.02.03 Instrumentos Financeiros Derivativos 265.345 222.098 0
1.02.02.04 Vinculados ao Banco Central 718.255 259.692 662.491
1.02.02.05 Vinculados Prestao de Garantias 490.934 185.470 13.195
1.02.03 Relaes Interfinanceiras 734.722 679.815 625.417
1.02.03.01 Sistema Financeiro da Habitao 734.722 679.815 625.417
1.02.05 Operaes de Crdito 12.874.996 11.860.486 9.547.147
1.02.05.01 Setor Pblico 81.723 86.703 91.554
1.02.05.02 Setor Privado 13.822.747 12.700.228 10.256.731
1.02.05.03 Operaes de Crdito Vinculadas a Cesso 75.078 98.002 0
1.02.05.04 Proviso para Perdas em Operaes de Crdito -1.104.552 -1.024.447 -801.138
1.02.06 Operaes de Arrendamento Mercantil 37.013 38.157 37.733
1.02.06.01 Setor Pblico 2.693 4.046 2.739
1.02.06.02 Setor Privado 38.684 39.526 42.373
1.02.06.03 Proviso para Crditos de Arrendamento Mercantil -4.364 -5.415 -7.379
1.02.07 Outros Crditos 1.382.992 1.295.817 641.194
1.02.07.01 Carteira de Cmbio 1.859 35.044 7.646
1.02.07.02 Rendas a Receber 5.072 0 0
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Conta 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
1.02.07.03 Diversos 1.422.232 1.341.051 662.789
1.02.07.04 Proviso para Outros Crditos -46.171 -80.278 -29.241
1.02.08 Outros Valores e Bens 135.700 12.141 9.595
1.02.08.01 Outros Valores e Bens 27.376 21.951 21.464
1.02.08.02 Proviso para Desvalorizao -11.203 -9.963 -12.305
1.02.08.03 Despesas Antecipadas 119.527 153 436
1.03 Ativo Permanente 692.241 643.042 627.747
1.03.01 Investimentos 496.992 441.247 364.902
1.03.01.02 Participaes em Controladas 490.322 434.577 358.096
1.03.01.04 Outros Investimentos 11.455 11.455 11.599
1.03.01.05 Proviso para Perdas -4.785 -4.785 -4.793
1.03.02 Imobilizado de Uso 163.000 156.353 156.342
1.03.02.01 Imveis de Uso 115.489 119.005 120.238
1.03.02.02 Outras Imobilizaes de Uso 534.404 517.595 479.701
1.03.02.03 Depreciao Acumulada -486.893 -480.247 -443.597
1.03.04 Intangvel 32.249 45.442 106.503
1.03.04.01 Ativos Intangveis 139.975 367.250 365.576
1.03.04.02 Amortizao Acumulada -107.726 -321.808 -259.073
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Conta 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
2 Passivo Total 53.121.798 47.013.169 37.830.643
2.01 Passivo Circulante 26.460.393 27.317.599 24.133.833
2.01.01 Depsitos 15.878.550 16.322.475 14.928.975
2.01.01.01 Depsitos Vista 3.400.508 3.401.968 3.199.122
2.01.01.02 Depsitos de Poupana 6.990.978 5.836.236 5.136.227
2.01.01.03 Depsitos Interfinanceiros 57.012 269.540 10.201
2.01.01.04 Depsitos a Prazo 5.430.052 6.814.731 6.583.425
2.01.02 Captaes no Mercado Aberto 4.290.700 1.697.357 1.401.282
2.01.02.01 Carteira Prpria 4.290.700 1.697.357 1.401.282
2.01.03 Recursos de Aceites e Emisso de Ttulos 376.558 27.947 26.755
2.01.03.01 Recursos de Letras Imobilirias, Hipotecrias, de Crdito e Similares 376.558 27.947 26.755
2.01.04 Relaes Interfinanceiras 8.968 5.305 5.823
2.01.04.01 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 8.938 5.305 5.822
2.01.04.02 Correspondentes 30 0 1
2.01.05 Relaes Interdependncias 225.093 248.485 211.069
2.01.05.01 Recursos em Trnsito de Terceiros 224.925 248.429 210.979
2.01.05.02 Transferncias Internas de Recursos 168 56 90
2.01.06 Obrigaes por Emprstimos 1.274.831 966.266 908.123
2.01.06.02 Emprstimos no Exterior 1.274.831 966.266 908.123
2.01.07 Obrigaes por Repasse do Pas 569.428 438.994 318.759
2.01.07.01 Tesouro Nacional 104.282 85.752 79.721
2.01.07.02 BNDES 278.009 199.538 111.363
2.01.07.03 CEF 6.234 6.631 9.240
2.01.07.04 FINAME 180.903 147.073 118.435
2.01.08 Obrigaes por Repasse do Exterior 0 25.762 8.674
2.01.09 Outras Obrigaes 3.836.265 7.585.008 6.324.373
2.01.09.01 Cobrana e Arrecadao de Tributos e Assemelhados 45.121 44.953 34.539
2.01.09.02 Carteira de Cmbio 7.516 25.628 30.083
2.01.09.03 Sociais e Estatutrias 82.011 47.860 73.684
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Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
2.01.09.04 Fiscais e Previdencirias 219.031 271.974 318.304
2.01.09.06 Fundos Financeiros e de Desenvolvimento 1.298.626 5.942.333 5.098.561
2.01.09.07 Instrumentos Financeiros Derivativos 40.019 22.933 0
2.01.09.08 Dvidas Subordinadas 143.567 80.284 0
2.01.09.09 Diversas 2.000.374 1.149.043 769.202
2.02 Passivo Exigvel a Longo Prazo 21.513.543 15.060.922 9.297.299
2.02.01 Depsitos 15.020.166 10.732.255 7.715.309
2.02.01.01 Depsitos Interfinanceiros 294.808 150.171 22.005
2.02.01.02 Depsitos Prazo 14.725.358 10.582.084 7.693.304
2.02.03 Recursos de Aceites e Emisso de Ttulos 2.129.324 287.418 0
2.02.03.01 Recursos de Letras Imobilirias, Hipotecrias, de Crdito e Similares 2.129.324 287.418 0
2.02.04 Relaes Interfinanceiras 5.892 8.782 11.832
2.02.04.01 Repasses Interfinanceiros 5.892 8.782 11.832
2.02.06 Obrigaes por Emprstimos 0 619.667 3.893
2.02.06.01 Emprstimos no Exterior 0 619.667 3.893
2.02.07 Obrigaes por Repasse do Pas 1.641.857 1.204.538 894.015
2.02.07.01 Tesouro Nacional 1.641 6.248 8.375
2.02.07.02 BNDES 988.135 788.165 558.119
2.02.07.03 CEF 58.157 56.171 46.585
2.02.07.04 FINAME 593.924 353.954 280.936
2.02.08 Obrigaes por Repasse do Exterior 0 0 21.778
2.02.09 Outras Obrigaes 2.716.304 2.208.262 650.472
2.02.09.01 Fiscais e Previdencirias 443.019 429.060 413.557
2.02.09.02 Fundos Financeiros e de Desenvolvimento 68.408 0 0
2.02.09.03 Instrumentos Financeiros Derivativos 72.028 0 0
2.02.09.04 Dvidas Subordinadas 1.717.927 1.078.051 0
2.02.09.05 Diversas 414.922 701.151 236.915
2.05 Patrimnio Lquido 5.147.862 4.634.648 4.399.511
2.05.01 Capital Social Realizado 3.750.000 3.500.000 3.200.000
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Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
2.05.02 Reservas de Capital 4.511 4.511 4.512
2.05.04 Reservas de Lucro 1.621.614 1.394.344 1.202.219
2.05.04.01 Legal 318.159 278.578 237.649
2.05.04.02 Estatutria 1.063.670 869.218 689.833
2.05.04.07 Outras Reservas de Lucro 239.785 246.548 274.737
2.05.05 Ajustes de Avaliao Patrimonial -228.263 -264.207 -7.220
2.05.05.01 Ajustes de Ttulos e Valores Mobilirios -228.263 -264.207 -7.220
PGINA: 8 de 111
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Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 01/01/2013 31/12/2013 01/01/2012 31/12/2012 01/01/2011 31/12/2011
3.01 Receitas da Intermediao Financeira 6.568.903 6.343.001 5.928.533
3.01.01 Operaes de Crdito 4.590.923 4.611.383 4.277.061
3.01.02 Operaes de Arrendamento Mercantil 13.222 13.043 15.988
3.01.03 Resultado de Operaes com Ttulos e Valores Mobilirios 1.434.921 1.077.212 1.231.877
3.01.04 Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos 2.685 207.479 0
3.01.05 Resultado de Operaes de Cmbio 155.081 106.742 140.306
3.01.06 Resultado das Aplicaes Compulsrias 323.500 298.119 263.301
3.01.07 Operaes de Venda ou Transferncia de Ativos Financeiros 48.571 29.023 0
3.02 Despesas da Intermediao Financeira -3.595.350 -3.496.660 -3.229.612
3.02.01 Operaes de Captao no Mercado -2.481.567 -2.014.975 -1.817.023
3.02.02 Operaes de Emprstimos, Cesses e Repasses -453.471 -629.696 -783.452
3.02.04 Proviso para Operaes de Crdito -660.312 -851.989 -629.137
3.03 Resultado Bruto Intermediao Financeira 2.973.553 2.846.341 2.698.921
3.04 Outras Despesas/Receitas Operacionais -1.798.705 -1.663.509 -1.349.546
3.04.01 Receitas de Prestao de Servios 852.416 720.624 642.592
3.04.02 Despesas de Pessoal -1.353.007 -1.225.559 -1.095.678
3.04.03 Outras Despesas Administrativas -1.022.601 -838.202 -726.512
3.04.04 Despesas Tributrias -259.833 -247.619 -223.944
3.04.05 Outras Receitas Operacionais 262.095 256.569 245.531
3.04.06 Outras Despesas Operacionais -341.694 -370.158 -232.517
3.04.07 Resultado da Equivalncia Patrimonial 63.919 40.836 40.982
3.05 Resultado Operacional 1.174.848 1.182.832 1.349.375
3.07 Resultado Antes Tributao/Participaes 1.174.848 1.182.832 1.349.375
3.08 Proviso para IR e Contribuio Social -344.147 -456.918 -464.470
3.09 IR Diferido 52.148 168.258 81.573
3.10 Participaes/Contribuies Estatutrias -91.235 -75.582 -62.129
3.10.01 Participaes -91.235 -75.582 -62.129
3.13 Lucro/Prejuzo do Perodo 791.614 818.590 904.349
3.99 Lucro por Ao - (R$ / Ao) 1,93561 2,00157 2,21126
PGINA: 9 de 111
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Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 01/01/2013 31/12/2013 01/01/2012 31/12/2012 01/01/2011 31/12/2011
4.01 Lucro Lquido do Perodo 791.614 818.590 904.349
4.02 Outros Resultados Abrangentes 35.944 -199.323 -1.771
4.03 Resultado Abrangente do Perodo 827.558 619.267 902.578
PGINA: 10 de 111
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(Reais Mil)
Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 01/01/2013 31/12/2013 01/01/2012 31/12/2012 01/01/2011 31/12/2011
6.01 Caixa Lquido Atividades Operacionais -4.532.468 1.381.476 885.723
6.01.01 Caixa Gerado nas Operaes 1.998.905 2.309.843 2.189.950
6.01.01.01 Lucro Ajustado antes da Tributao e Participao dos Empregados 1.174.848 1.182.832 1.349.375
6.01.01.02 Depreciao e Amortizao 64.100 108.707 111.293
6.01.01.03 Resultado de Participaes em Coligadas e Controladas -63.919 -40.835 -40.982
6.01.01.04 Dividendos Recebidos de Controladas 0 0 5.597
6.01.01.05 Proviso para Operaes de Crdito 660.312 851.989 629.137
6.01.01.06 Reverso para Perdas de Securitizao -413 -4.097 2.763
6.01.01.07 Proviso para Contingncia 163.977 211.247 132.767
6.01.02 Variaes nos Ativos e Passivos -6.531.373 -928.367 -1.304.227
6.01.02.01 Ajustes de Avaliao Patrimonial 35.944 2.576 -1.771
6.01.02.02 (Aumento) Reduo em Aplicaes de Depsitos Interfinanceiros 14.191 49.575 4.793
6.01.02.03 (Aumento) Reduo em Ttulos e Valores Mobilirios -5.932.199 -2.395.351 -1.197.042
6.01.02.04 (Aumento) Reduo em Instrumentos Financeiros Derivativos 15.716 -219.389 0
6.01.02.05 (Aumento) Reduo em Relaes Interfinanceiras e Interdependncias -1.176.188 -62.523 -384.471
6.01.02.06 (Aumento) Reduo em Operaes de Crdito -2.878.375 -3.988.571 -3.607.358
6.01.02.07 (Aumento) Reduo em Operaes de Arrendamento Mercantil 3.281 -1.313 -3.575
6.01.02.08 (Aumento) Reduo em Outros Crditos -619.436 -791.953 -269.292
6.01.02.09 (Aumento) Reduo em Outros Valores e Bens -151.721 -48.358 -1.870
6.01.02.10 Aumento (Reduo) em Depsitos 3.843.986 4.410.446 3.354.503
6.01.02.11 Aumento (Reduo) em Captao no Mercado Aberto 2.593.343 296.075 21.236
6.01.02.12 Aumento (Reduo) em Recursos de Aceites e Emisso de Ttulos 2.190.517 288.610 26.755
6.01.02.13 Aumento (Reduo) em Obrigaes por Emprstimos e Repasses 230.889 1.099.985 532.803
6.01.02.14 Aumento (Reduo) em Outras Obrigaes -4.357.174 888.742 685.532
6.01.02.15 Imposto de Renda e Contribuio Social Pagos -344.147 -456.918 -464.470
6.02 Caixa Lquido Atividades de Investimento -64.722 -87.581 -42.155
6.02.01 Atualizao de Ativos em Controladas 0 -1 1
6.02.02 Alienao de Investimentos 4.434 520 2
6.02.03 Alienao de Imobilizado de Uso 1.163 391 506
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(Reais Mil)
Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 01/01/2013 31/12/2013 01/01/2012 31/12/2012 01/01/2011 31/12/2011
6.02.04 Aquisio de Investimentos -11.602 -40.443 -79
6.02.05 Aquisio de Imobilizado de Uso -48.689 -46.162 -35.234
6.02.06 Aplicao no Intangvel -10.028 -1.886 -7.351
6.03 Caixa Lquido Atividades de Financiamento 458.216 864.948 -291.642
6.03.01 Dvidas Subordinadas 703.159 1.158.335 0
6.03.02 Dividendos Pagos 0 -40.000 -60.000
6.03.03 Juros sobre o Capital Prprio Pagos -244.943 -253.387 -231.642
6.05 Aumento (Reduo) de Caixa e Equivalentes -4.138.974 2.158.843 551.926
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 5.349.838 3.190.995 2.639.069
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.210.864 5.349.838 3.190.995
PGINA: 12 de 111
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DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2013 31/12/2013
(Reais Mil)
Cdigo da Descrio da Conta Capital Social Reservas de Capital Reservas de Reavaliao Reservas de Lucro Lucros/Prejuzos Ajustes de Avaliao Total do Patrimnio
Conta Acumulados Patrimonial Lquido
5.01 Saldo Inicial 3.500.000 4.511 0 1.394.344 0 -264.207 4.634.648
PGINA: 13 de 111
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DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2012 31/12/2012
(Reais Mil)
Cdigo da Descrio da Conta Capital Social Reservas de Capital Reservas de Reavaliao Reservas de Lucro Lucros/Prejuzos Ajustes de Avaliao Total do Patrimnio
Conta Acumulados Patrimonial Lquido
5.01 Saldo Inicial 3.200.000 4.512 0 1.202.219 0 -64.884 4.341.847
5.12 Outros 0 -1 0 0 0 0 -1
PGINA: 14 de 111
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DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2011 31/12/2011
(Reais Mil)
Cdigo da Descrio da Conta Capital Social Reservas de Capital Reservas de Reavaliao Reservas de Lucro Lucros/Prejuzos Ajustes de Avaliao Total do Patrimnio
Conta Acumulados Patrimonial Lquido
5.01 Saldo Inicial 2.900.000 4.511 0 956.177 0 -5.449 3.855.239
5.12 Outros 0 1 0 0 0 0 1
PGINA: 15 de 111
DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
(Reais Mil)
Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 01/01/2013 31/12/2013 01/01/2012 31/12/2012 01/01/2011 31/12/2011
7.01 Receitas 7.021.632 6.468.081 6.194.378
7.01.01 Intermediao Financeira 6.567.433 6.342.877 5.928.275
7.01.02 Prestao de Servios 852.416 720.624 642.592
7.01.03 Proviso/Reverso de Crds. Liquidao Duvidosa -660.312 -851.989 -629.137
7.01.04 Outras 262.095 256.569 252.648
7.02 Despesas de Intermediao Financeira -2.935.038 -2.644.671 -2.600.478
7.03 Insumos Adquiridos de Terceiros -1.231.955 -1.042.505 -801.762
7.03.01 Materiais, Energia e Outros -899.581 -850.771 -661.087
7.03.02 Servios de Terceiros -333.844 -191.858 -140.933
7.03.03 Perda/Recuperao de Valores Ativos 1.470 124 258
7.04 Valor Adicionado Bruto 2.854.639 2.780.905 2.792.138
7.05 Retenes -64.100 -108.707 -111.293
7.05.01 Depreciao, Amortizao e Exausto -64.100 -108.707 -111.293
7.06 Valor Adicionado Lquido Produzido 2.790.539 2.672.198 2.680.845
7.07 Vlr Adicionado Recebido em Transferncia 63.919 40.836 40.982
7.07.01 Resultado de Equivalncia Patrimonial 63.919 40.836 40.982
7.08 Valor Adicionado Total a Distribuir 2.854.458 2.713.034 2.721.827
7.09 Distribuio do Valor Adicionado 2.854.458 2.713.034 2.721.827
7.09.01 Pessoal 1.245.321 1.116.549 994.332
7.09.01.01 Remunerao Direta 943.747 849.848 760.151
7.09.01.02 Benefcios 240.950 206.524 176.786
7.09.01.03 F.G.T.S. 60.624 60.177 57.395
7.09.02 Impostos, Taxas e Contribuies 750.753 720.871 770.316
7.09.02.01 Federais 705.075 681.506 734.156
7.09.02.02 Estaduais 81 432 507
7.09.02.03 Municipais 45.597 38.933 35.653
7.09.03 Remunerao de Capitais de Terceiros 66.770 57.024 52.830
7.09.03.01 Aluguis 66.770 57.024 52.830
7.09.04 Remunerao de Capitais Prprios 791.614 818.590 904.349
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(Reais Mil)
Cdigo da Descrio da Conta ltimo Exerccio Penltimo Exerccio Antepenltimo Exerccio
Conta 01/01/2013 31/12/2013 01/01/2012 31/12/2012 01/01/2011 31/12/2011
7.09.04.01 Juros sobre o Capital Prprio 244.943 253.387 231.642
7.09.04.02 Dividendos 69.401 73.078 126.665
7.09.04.03 Lucros Retidos / Prejuzo do Perodo 477.270 492.125 546.042
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Relatrio da Administrao
RELATRIO DA ADMINISTRAO
Apresentamos o Relatrio da Administrao e as Demonstraes Contbeis do Banco do Estado do Rio Grande do Sul
S.A., relativos ao exerccio de 2013, elaborados de acordo com as normas estabelecidas pela Comisso de Valores
Mobilirios e pelo Banco Central do Brasil.
CENRIO ECONMICO
Ao longo de 2013, o ambiente internacional foi determinado pela diluio dos elementos de risco nas principais
economias do mundo, num contexto em que os efeitos adversos dos ajustes implementados sobre a atividade
econmica refluram consideravelmente, em particular nos ltimos meses. Com efeito, na economia norte-americana,
apesar da forte contrao fiscal, predominou a trajetria de recuperao consistente, com melhora dos fundamentos
econmicos, que resultou em movimento global de realocao de capitais e consequente apreciao do dlar, sob a
perspectiva de incio do processo de reverso da poltica monetria expansionista. Na Europa, aps intenso processo
de saneamento das finanas, a moderao da austeridade passou a dar suporte ao movimento de lenta e gradual
recuperao do quadro econmico, no obstante ainda subsistam riscos, sobretudo associados fragilidade do
sistema bancrio. Na China, a despeito do rebalanceamento da economia, na direo do maior consumo interno,
indicadores recentes da segunda maior economia do mundo reforaram a expectativa de acomodao do crescimento
prximo da meta estabelecida pelo governo chins, contribuindo para a menor averso global ao risco.
Nessa esteira, a economia brasileira apresentou crescimento moderado, amparado, especialmente, na retomada dos
investimentos. O consumo, por sua vez, apresentou alguma moderao, num contexto em que o mercado de
trabalho, embora tenha permanecido robusto, com nveis de desemprego historicamente baixos e rendimentos reais
elevados, passou a manifestar sinais de acomodao. Quanto inflao, ainda que os ndices de preos tenham
registrado recuos importantes, a trajetria acumulada, assim como as expectativas, seguiu resistente e descolada do
centro da meta. Com efeito, o Comit de Poltica Monetria do Banco Central procedeu a um novo ciclo de ajuste da
taxa bsica de juros, a qual alcanou 10,0% ao ano ao final de 2013. Quanto ao crdito, manteve desempenho
moderado no perodo, alinhado com o ritmo pouco intenso de crescimento econmico, com a evoluo irregular da
confiana de empresrios e consumidores e com o endividamento em patamar elevado. Esse cenrio, associado a
incertezas do mercado, sobretudo, em relao conduo da poltica fiscal, contribuiu para a desvalorizao do real
frente ao dlar, acentuando a tendncia global.
No Rio Grande do Sul, o desempenho expressivo do setor agropecurio mostrou-se determinante para a melhora das
condies econmicas do Estado no perodo. Com efeito, o PIB gacho registrou crescimento de 6,6% no acumulado
de janeiro at setembro em relao ao mesmo perodo do ano anterior, ao passo que o PIB brasileiro registrou
crescimento de 2,4% na mesma base de comparao. O setor de servios manteve desempenho positivo, com
destaque para o comportamento favorvel do comrcio, sustentado pela baixa taxa de desemprego e pela massa
salarial, e dos transportes, impulsionados pelas demandas da agropecuria e da indstria. A atividade industrial, por
sua vez, apresentou melhora importante ao longo do perodo, especialmente dos segmentos ligados agropecuria,
no obstante tenham remanescido dificuldades de recuperao, sobretudo relacionadas ao ambiente de baixo
crescimento da economia brasileira. O forte avano da agropecuria tambm contribuiu para o maior dinamismo da
balana comercial em 2013. Na comparao com igual perodo do ano anterior, o saldo comercial registrou expanso
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Relatrio da Administrao
de 313,4%, resultado do crescimento de 44,3% das exportaes e de 9,1% das importaes, destacando-se as
exportaes agropecurias de soja.
O modelo de negcios implementado tem como diretriz a diversificao da matriz de receitas do Banco e a
manuteno da qualidade do crdito. O direcionamento comercial priorizou a segmentao de clientes pessoas fsicas
e empresas por perfil de consumo. Os produtos e servios alvos de aes estratgicas abrangeram, em 2013, a
distribuio de seguros, carto de crdito, carto BNDES, consrcios, Rede de Adquirncia Banricompras e a captao
de novos clientes. As equipes de vendas executaram a estratgia por meio de ferramenta inovadora - CRM,
Gerenciador de Carteiras e Clientes, o que permitiu conduzir aes de vendas aderentes aos diferentes perfis de
clientes.
Para a pessoa fsica, a segmentao de clientes resultou em abordagem e mix de produtos e servios direcionados ao
potencial de consumo de servidores pblicos, aposentados do INSS, agricultores, profissionais liberais, autnomos e
pblico jovem. O crdito consignado seguiu como um dos principais produtos do portfolio. Em 2013, foi lanado o
carto de crdito Banrisul Visa Infinite e disponibilizados os Espaos Afinidade, estruturas prprias para o atendimento
e gerenciamento de clientes de renda elevada. A diversificao de canais de venda - rede Banrisul, promotora de
vendas Bem-Vindo e correspondentes bancrios - Banripontos; e de canais de comunicao - e-mail marketing, SMS,
call center direcionado, tambm corroboraram na execuo da estratgia.
No segmento empresarial, consolidou-se o modelo de crdito automatizado. A escoragem do crdito pessoa jurdica
aliada expanso da rede de adquirncia permitiu o crescimento dos negcios junto s pequenas e mdias empresas.
As operaes de capital de giro lastreadas em recebveis de cartes favoreceram a liquidez da carteira. Alm do
produto capital de giro, o Carto BNDES constituiu-se em produto de destaque, alcanando cerca de 13.500 clientes
com limites de crdito contratados para utilizao em investimentos, aquisio de insumos e ou servios.
As aes de marketing seguiram, em 2013, reconhecidas pela criatividade e inovao, marcando uma nova forma de
comunicao, moderna e dinmica, pautada na incluso e na diversidade. A continuidade da campanha publicitria O
que move voc? - lanada no final de 2012, fortaleceu a imagem do Banrisul como uma instituio contempornea,
capaz de acompanhar as mudanas culturais, conectada s novas tecnologias e com produtos voltados a todas as
faixas etrias e segmentos de clientes.
Entre as campanhas publicitrias executadas em 2013, destacam-se: Rede Banricompras - os melhores cartes em
uma s mquina - divulgao da mquina do Banricompras para operaes com cartes VISA, MasterCard,
Banricompras e VerdeCard; Mais gua, Mais Renda - voltada para estimular o acesso de produtores rurais s linhas de
crdito vinculadas ao Programa Gacho de Expanso da Agropecuria Irrigada; Amor em Dobro - Dia das Mes, Ms
dos Namorados, Ms dos Pais, Ms das Crianas e Ms do Natal - campanhas voltadas para o fortalecimento da Rede
Banricompras; O Banrisul conta boas histrias - ao lanada por ocasio do aniversrio de 85 anos do Banrisul; Move
RS - ao voltada para o reforo da marca Banrisul, com foco na contribuio do Banco para o desenvolvimento do RS;
O que move a sua vida? - campanha institucional de final de ano; Linha de crdito IPVA 2014 - para quitao
antecipada do IPVA 2014, com prazo e taxas diferenciadas.
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Relatrio da Administrao
Na rea de patrocnios, o Banco instituiu, em 2013, processo pblico de seleo de projetos para obteno de
recursos, apoiou diversos projetos e esteve presente em feiras, expofeiras, eventos culturais, esportivos, de cunho
social, de sustentabilidade e de benefcio sade e educao, na capital e em diversos municpios do interior do
Estado. Dentre os projetos patrocinados no ano, destacam-se: Dupla Grenal, Orquestra Jovem de Porto Alegre,
Concertos Banrisul para a Juventude, Porto Vero Alegre - 14 edio, Feira do Livro de Porto Alegre, produo do
Filme O Tempo e o Vento e restaurao da Casa de Cultura Mario Quintana de Porto Alegre.
DESEMPENHO CONSOLIDADO
LUCRO LQUIDO
No ano de 2013, o lucro lquido acumulado pelo Banrisul foi de R$791,6 milhes. A rentabilidade sobre o patrimnio
lquido mdio alcanou 16,2%. O desempenho reflete o propsito de consolidao da expanso da rea de atuao do
Banco, num contexto de menor crescimento do crdito, ampliao dos servios disponibilizados e, por consequncia,
de maior fluxo de despesas administrativas. Do resultado apurado no perodo, R$244,9 milhes foram destinados para
pagamentos de juros sobre capital prprio, R$69,4 milhes para pagamento de dividendos e R$477,3 milhes foram
os lucros retidos no perodo.
A riqueza gerada pelo Banrisul, medida pelo conceito de valor adicionado, no ano de 2013, alcanou o total de
R$2.912,1 milhes, dos quais R$1.252,2 milhes ou 43,0% foram para pagamento do quadro funcional, R$801,9
milhes ou 27,5% para pagamento de impostos, taxas e contribuies, R$66,2 milhes ou 2,3%, para remunerao de
capitais de terceiros e R$791,8 milhes ou 27,2%, para remunerao de capitais prprios.
PATRIMNIO LQUIDO
Em dezembro de 2013, o Banrisul registrou patrimnio lquido de R$5.147,9 milhes. A expanso de 11,1% em um
ano tem como origem a incorporao dos resultados gerados, deduzidos os pagamentos e provisionamento de
dividendos e juros sobre o capital prprio, alm de evento relativo ao reconhecimento contbil, conforme CPC 33-R1
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Relatrio da Administrao
(aprovado pela Deliberao CVM 695), do desequilbrio atuarial existente no principal plano de previdncia
complementar dos empregados junto Fundao Banrisul, no valor de R$432,6 milhes, que refletiu na constituio
de Crditos Tributrios de Imposto de Renda e Contribuio Social, em R$173,0 milhes, e impacto no patrimnio
lquido, no valor de R$259,6 milhes.
ATIVO TOTAL
Os ativos totais alcanaram saldo de R$53.210,7 milhes ao final do ano de 2013, com elevao de 13,8% em relao
aos R$46.743,8 milhes registrados no mesmo perodo de 2012, movimento motivado pela expanso da carteira de
crdito, em R$2.325,0 milhes, derivado, principalmente, do incremento da carteira comercial, em especial no
segmento pessoa fsica, e da tesouraria, que registrou aumento de R$1.936,7 milhes. Na composio dos ativos,
destaca-se a representatividade de 50,1% de operaes de crdito, 35,5% de ttulos e valores mobilirios e aplicaes
interfinanceiras de liquidez, 9,1% de relaes interfinanceiras e interdependncias e 5,3% por outros ativos.
Os ttulos e valores mobilirios e as aplicaes interfinanceiras de liquidez apresentaram saldo de R$18.907,3 milhes
ao final de dezembro de 2013, com expanso de 11,4% em relao ao mesmo perodo do ano anterior. O Banrisul
possui capacidade financeira, comprovada atravs de estudos tcnicos desenvolvidos internamente, e inteno de
manter at o vencimento os ttulos classificados na categoria mantidos at o vencimento, conforme disposto no
artigo 8 da Circular n 3.068, de 08.11.2001, do Banco Central do Brasil.
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Relatrio da Administrao
OPERAES DE CRDITO
O saldo da carteira de crdito, no conceito ampliado que inclui coobrigao de riscos em garantias prestadas,
apresentou crescimento de 10,2% ou R$2.564,5 milhes nos doze meses. Excludas as garantias prestadas, o saldo das
operaes de crdito do Banrisul totalizou, em dezembro de 2013, R$26.652,0 milhes, com incremento de 9,6% ou
R$2.325,0 milhes frente ao mesmo ms do ano anterior. Responsvel por 35,9% desse crescimento, a carteira
comercial passou de R$17.697,7 milhes para R$18.531,8 milhes, com elevao de 4,7% ou R$834,1 milhes em um
ano.
A classificao da carteira por nveis de risco segue procedimentos estabelecidos pela Resoluo n 2.682/99 do
Conselho Monetrio Nacional. No final de 2013, as operaes classificadas como Risco Normal, que abrangem os
nveis AA at C, somaram R$23.865,9 milhes, representando 89,5% do total da carteira. As operaes classificadas
como Risco 1, que incluem os nveis D a G, totalizaram R$2.061,4 milhes, compondo 7,7% da carteira. O Risco 2,
formado exclusivamente por operaes de nvel H, totalizou R$724,7 milhes ou 2,8% do total.
As operaes de crdito comercial destinadas s pessoas fsicas atingiram, ao final dos doze meses de 2013, R$9.915,8
milhes, compondo 53,5% da carteira comercial e 37,2% do total das operaes de crdito. O incremento de 7,2% ou
R$663,7 milhes em doze meses decorreu, principalmente, do crescimento do crdito pessoal consignado, cujo saldo
alcanou R$7.361,6 milhes no final de 2013.
O crdito comercial pessoa fsica somado s transferncias de ativos, R$440,5 milhes, contabilizadas conforme Carta
Circular n 3.543 de 26/03/12 do Banco Central do Brasil em crditos vinculados a operaes adquiridas, alcanou
R$10.356,3 milhes. Desse montante, R$7.802,1 milhes referem-se a crditos consignados. A estratgia do Banrisul,
no que se refere consignao, est focada na desacelerao da compra de carteiras com coobrigao e na expanso
da consignao prpria, especialmente atravs da promotora Bem-Vindo Banrisul Servios Financeiros. Assim, o
crdito consignado prprio gerado na rede de agncias Banrisul registrou saldo de R$4.357,3 milhes ao final de 2013,
8,8% acima do obtido em dezembro de 2012. O saldo das operaes de crdito originado atravs da Rede Bem-Vindo
alcanou R$2.449,3 milhes. O crdito adquirido de outras instituies financeiras com coobrigao alcanou R$995,5
milhes, 34,3% abaixo do registrado em dezembro do ano anterior.
Na comparao com dezembro de 2012, as operaes de crdito comercial pessoa jurdica cresceram 2,0% ou
R$170,4 milhes, e alcanaram saldo de R$8.616,0 milhes, respondendo por 46,5% da carteira comercial e 32,3% do
total das operaes de crdito. Entre as aes empreendidas no ano de 2013, relativas ao segmento, destaca-se a
ampliao da atuao no mercado de adquirncia, que impulsionou os negcios e sustentou o giro s empresas. As
linhas de capital de giro do Banrisul fecharam o ano com saldo de R$6.531,9 milhes, apresentando evoluo de 0,6%
em doze meses. Como parceiro do Programa Progredir, no oferecimento de crdito s empresas fornecedoras da
Petrobrs, o Banco, em 2013, disponibilizou R$225,3 milhes em financiamentos de projetos e empreendimentos do
setor.
A carteira de crdito imobilirio alcanou saldo de R$2.710,9 milhes ao final de dezembro de 2013, com incremento
de 20,7% ou R$465,0 milhes em relao a dezembro de 2012. O desempenho, no ano de 2013, foi favorecido pela
incluso, no financiamento, do ITBI e emolumentos, ampliao do prazo dos financiamentos residenciais para 35 anos,
financiando at 90% do valor do imvel, programas para concesso de crdito para servidores estaduais, renovao
de convnios e participao em eventos do setor. De janeiro a dezembro de 2013, foram contratados 4.053
financiamentos imobilirios junto ao Banrisul.
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No crdito rural, o saldo da carteira alcanou R$2.209,5 milhes no final do ano de 2013, com crescimento de 21,9%
ou R$397,5 milhes em relao ao mesmo perodo de 2012. O destaque para o perodo foi a participao da
Instituio em feiras e programas do setor: Expointer, com assinaturas de contratos e convnios no valor de R$242,9
milhes, 39,4% superior ao contratado em 2012; Expodireto, com crescimento de 236,9% sobre contratos e convnios
firmados no ano anterior; Programa Mais Ovinos no Campo, com a comercializao de mais de 380 mil animais e saldo
financiado superior a R$68,0 milhes; Programa Mais gua - Mais Renda, em parceria com o Governo do Estado, alm
de lanamento de linhas de crdito com dotao especial para a comercializao da safra de milho e trigo.
A carteira de financiamentos de longo prazo atingiu, em dezembro de 2013, o montante de R$1.871,6 milhes, com
incremento de 42,7% ou R$559,8 milhes em relao ao saldo registrado no mesmo ms de 2012. Os destaques no
ano de 2013 incluem o credenciamento do Banco como agente financeiro no programa INOVACRED; a obteno do
rating A junto ao BNDES, de acordo com os critrios da Resoluo n 2.682/99 do Banco Central; a adeso do
Banrisul ao Fundo Garantidor para Investimentos (FGI), que permite a disponibilizao de importantes linhas de
complementao de garantias para viabilizao de financiamentos de projetos de longo prazo.
O saldo das operaes de adiantamento de contratos de cmbio (ACC) e de adiantamentos sobre cambiais entregues
(ACE) atingiu R$713,3 milhes em dezembro de 2013, com aumento de 10,1% nos ltimos 12 meses. No ano de 2013,
destacaram-se as operaes de exportao e importao contratadas com prazos mais longos atravs de linhas de
FINIMP e PPE.
A carteira de microcrdito fechou o ano de 2013 com saldo de R$136,1 milhes. Atravs do Programa Gacho de
Microcrdito, iniciativa do Governo do Estado em parceria com o Banrisul e Instituies de Microcrdito, foram
concedidos R$129,0 milhes em 27.794 operaes de microcrdito, em 394 municpios parceiros do Programa,
atravs de rede formada por 44 instituies de microcrdito conveniadas. Em agosto de 2013, foi disponibilizado o
produto Microcrdito Banrisul, com taxas de juros de 1,99% a.m. e prazos de at 24 meses.
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prazo, que compem 46,9% dos recursos captados e administrados, em 2013, alcanaram saldo de R$19.904,0
milhes, com crescimento de 16,5% ou R$2.813,9 milhes em relao a dezembro de 2012. Os depsitos de
poupana, 16,5% da captao total, apresentaram aumento de 19,8% ou R$1.154,7 milhes, totalizando R$6.991,0
milhes. J os depsitos vista, que compem 8,0% do montante total de recursos, atingiram o valor de R$3.397,8
milhes, semelhante ao valor captado at o final de 2012. Os recursos de letras, provenientes das letras financeiras e
imobilirias, que compem 5,9% da captao total, apresentaram saldo de R$2.505,9 milhes, com incremento de
R$2.190,5 milhes, devido captao de letras financeiras, no valor de R$1.600,0 milhes, ocorrida no incio do ms
de agosto de 2013. Os recursos de terceiros administrados alcanaram R$7.408,2 milhes, 17,5% da captao total ao
final do ano de 2013, com crescimento de R$270,0 milhes ou 3,8% com relao a dezembro de 2012. No perodo em
referncia, foram constitudos dois fundos de investimento de renda fixa para receber os recursos para cobertura de
Plano Gerador de Benefcio Livre PGBL e Vida Gerador de Benefcio Livre VGBL, e um fundo de investimento
referenciado no sub ndice IRF-M 1 da ANBIMA, totalizando, conjuntamente, patrimnio de R$210,8 milhes no final
de dezembro de 2013.
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61,9 milhes de transaes em montante de R$18.809,3 milhes, volume 11,1% superior ao contabilizado no mesmo
perodo de 2012.
No final de 2013, o Banrisul contava com 1.047 Correspondentes Banrisul sinalizados com a nova programao visual
Banriponto, dos quais 100 atuam na comercializao de cartes de crdito, emprstimo consignado, na abertura de
contas e venda de seguros e, em parceria com a Bem-Vindo Banrisul Servios Financeiros, na originao de operaes
de emprstimo consignado INSS.
CANAIS ELETRNICOS
Ao longo de 2013, o Banrifone, canal de relacionamento atravs do qual o cliente pode realizar consultas de saldos,
solicitaes de servios e transaes bancrias por telefone, recebeu, 4,3 milhes de acessos no atendimento
eletrnico e 364,6 mil no personalizado, gerando movimentao financeira de R$214,2 milhes, alm de informaes
que foram prestadas aos clientes. No mesmo perodo, o Call Center de Agncias, canal de atendimento telefnico que
captura ligaes de clientes pessoa fsica direcionadas s agncias, atendeu 1,0 milho de ligaes e movimentou
R$10,1 milhes.
O atendimento que oferece suporte por telefone aos usurios dos canais Home Banking, Office Banking e M-Banking
recebeu 121,1 mil ligaes em 2013. A Agncia Virtual Banrisul realizou 136,3 milhes de transaes, de janeiro a
dezembro de 2013, e movimentou a soma de R$140.603,5 milhes, com crescimento de 11,3% e 21,6%
respectivamente, comparando com o mesmo perodo de 2012, apresentando, como destaque, o incremento no
volume transacionado no M-Banking, em 180,7%, aps lanamento, em maio de 2013, da primeira verso do
aplicativo M-Banking para dispositivos mveis que utilizam sistemas operacionais Android e IOS.
CARTO BANRICOMPRAS
Os cartes com a bandeira Banricompras so exclusivos e gratuitos aos clientes Banrisul, que utilizam o carto de
conta corrente para efetuar o pagamento de suas compras em estabelecimentos credenciados. Os pagamentos
podem ser feitos vista ou de forma pr-datada e parcelada, sem cobrana de juros ou anuidade, com o diferencial
de segurana associado utilizao de carto com chip. A praticidade e segurana do carto Banricompras somam-se
s facilidades de acesso Rede Banricompras Promoes, onde possvel consultar ofertas e aproveit-las
exclusivamente com o Carto Banricompras, acessar guias de feiras, hotis, shoppings, bares, restaurantes e casas
noturnas.
Em setembro de 2013, o Banrisul e a rede GNC Cinemas renovaram a parceria que oferece desconto de 50% no valor
do ingresso aos correntistas que efetuarem o pagamento com Carto Banricompras. O benefcio faz parte da
estratgia de reposicionamento do Banco junto ao pblico jovem, fortalecendo o relacionamento com esse segmento,
sendo vlido em todas as salas da rede GNC Cinemas do Rio Grande do Sul e Santa Catarina, tanto para filmes
convencionais quanto para filmes com a tecnologia 3D. De janeiro a dezembro de 2013, foram realizadas 93,5 milhes
de transaes com o Carto Banricompras, movimentando o total de R$7.299,8 milhes, 15,4% acima do realizado no
mesmo perodo de 2012.
CARTES DE CRDITO
O ano de 2013 encerrou com uma base de 592 mil cartes de crdito nas bandeiras VISA e MasterCard, com
crescimento de 8,0% em relao a dezembro de 2012. No perodo, os cartes de crdito possibilitaram movimentao
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financeira de R$2,2 bilhes, em 25,0 milhes de transaes, expanso de 37,5% e 31,6% respectivamente. As receitas
de crdito e tarifas com cartes de crdito somaram R$122,6 milhes, 19,6% acima de 2012.
Ao longo de 2013, o Banco, como emissor de cartes VISA e MasterCard, promoveu, em conjunto com as bandeiras,
campanhas internas de incentivo venda e ativao de novos cartes de crdito, alm de campanha para upgrade de
modalidade. A ampliao da base de cartes consignados tambm foi trabalhada pela efetivao de convnios com
prefeituras, rgos da administrao estadual, fundaes e instituies, abrangendo pacotes especiais de operaes
aos servidores, com taxas de juros reduzidas e anuidades diferenciadas. Em setembro de 2013, foi lanado o Carto de
Crdito Banrisul VISA Infinite, para clientes com elevado potencial de relacionamento, agregando-lhes benefcios
especiais, como servios, assistncias, seguros e pontuao diferenciada no programa de recompensas BanriClube de
Vantagens.
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REDE DE ATENDIMENTO BANRISUL
Em dezembro de 2013, a Rede de Atendimento Banrisul atingiu 1.323 pontos, distribudos em 512 agncias, das quais
470 no Rio Grande do Sul, 27 em Santa Catarina, 13 nos demais estados brasileiros, duas no exterior, 216 Postos de
Atendimento Bancrio e 595 Pontos de Atendimento Eletrnico. De janeiro a dezembro de 2013, foram
disponibilizadas 44 novas agncias Banrisul, sendo 19 novas e 25 postos transformados em agncias. Tambm em
2013, foram inaugurados dois novos postos de atendimento.
Em 2013, o Banrisul lanou o Espao Afinidade, estruturas para personalizao do atendimento a clientes com elevado
potencial de relacionamento, objetivando agregar rede a percepo de diferencial de atendimento.
Banrisul S.A. Administradora de Consrcios A Banrisul Consrcios administra grupos de consrcios para a aquisio
de imveis, automveis, tratores, caminhes e motocicletas. A Empresa, no trmino do ano de 2013, atingiu uma base
de clientes ativos de 39.432 consorciados e totalizou R$1,4 bilho em volume de cartas de crdito. Ocorreram 6,5 mil
contemplaes, colocando disposio volume de crdito de R$200,2 milhes para aquisio de bens de consumo.
No ano em que completou 10 anos, a Empresa destaque no Rio Grande do Sul no segmento de vendas de consrcios
de automveis, ocupando o 1 lugar entre as administradoras gachas. O lucro lquido apurado, no perodo, alcanou
R$17,5 milhes.
Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobilirios e Cmbio - Durante o ano de 2013, a Banrisul Corretora intermediou
R$1,5 bilho em operaes de renda varivel e, desse total, 75,2% foram efetuadas via Home Broker. O lucro lquido
acumulado, no perodo, foi de R$692,0 mil.
Banrisul Armazns Gerais S.A. - A Empresa completou 60 anos em 2013, atuando como permissionria da Receita
Federal, nos setores de importao e exportao, envolvendo atividades de armazenamento e movimentao de
mercadorias e como armazm geral. No perodo, foram implementados vrios projetos, com destaque para a
ampliao do ptio de manobras e armazenagem em mais 17.000m, alm do incremento de novas tecnologias,
atravs da aquisio de mais 5.000 racks para verticalizao de armazenagem, 15 novas empilhadeiras, contratao
dos servios de read stacker, com capacidade de at 40 toneladas. Essas aes acrescentaram velocidade e qualidade
ao processo de carga e descarga de contineres e possibilitaram a captao de novos clientes. O lucro lquido
registrado em 2013 somou R$3,2 milhes.
Banrisul Cartes S.A. - Em outubro 2013, a Banrisul Servios, especializada na administrao de vouchers, integrou s
suas atividades as operaes da Rede de Adquirncia Banrisul. A reorganizao administrativa e operacional implicou
na alterao do objeto e razo social da Empresa, que passou a chamar-se Banrisul Cartes S.A.. Com a
reestruturao, os processos so otimizados, ampliando a fora estratgica dos negcios com vouchers e adquirncia.
No segmento de vouchers, a linha de produtos ganhou nova identidade visual, passando a se chamar BanriCard, marca
j utilizada nos novos produtos lanados: carto Vale Cultura, que possibilita aos conveniados a participao no
Programa de Cultura do Trabalhador, e o carto Desenvolvimento Rural, por meio do qual so repassados
financiamentos subsidiados pelo Fundo Estadual de Apoio ao Desenvolvimento dos Pequenos Estabelecimentos
Rurais. Ao final de 2013, a Empresa contava com mais de 652 mil usurios, 8,5 mil empresas conveniadas e mais de 79
mil pontos credenciados. Durante o ano de 2013, foram realizadas 19,6 milhes de transaes. A Rede Banricompras,
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Relatrio da Administrao
cujas operaes foram incorporadas Banrisul Cartes em novembro de 2013, encerrou o ano com 139 mil
estabelecimentos credenciados e volume financeiro transacionado de R$10.550,2 milhes. Esse desempenho foi
impulsionado pelos convnios firmados com entidades e com mercados de profissionais autnomos. O lucro lquido
da Banrisul Cartes alcanou R$41,1 milhes em 2013, contemplando, nos ltimos dois meses, a operao da rede de
adquirncia.
Credimatone Promotora de Vendas e Servios S.A. - Adquirida em maro de 2012, a promotora de vendas, que atua
com o nome comercial Bem-Vindo Banrisul Servios Financeiros, especializada na distribuio de crdito consignado.
No final de 2013, o saldo de operaes originadas atravs da Rede Bem-Vindo alcanou R$2.449,3 milhes. O lucro
lquido alcanado em 2013 foi de R$4,1 milhes.
GOVERNANA CORPORATIVA
Listado no Nvel 1 de Governana Corporativa da BM&FBovespa S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros, o
Banrisul atende integralmente os requisitos desse nvel de listagem e, em linha com as melhores prticas de mercado,
tambm exigncias dos demais nveis de Governana Corporativa, conferindo-lhe maior transparncia, equidade e
adequada prestao de contas, reforando sua credibilidade e o interesse de investidores e clientes.
De acordo com a Instruo n 381 da Comisso de Valores Mobilirios, o Banrisul informa que a empresa Ernst &
Young Auditores Independentes S/S, contratada em 2011, por meio do processo licitatrio (Concorrncia 97/2010),
estabelecido pela Lei n 8.666/93, que institui normas para licitaes e contratos da Administrao Pblica, prestou
servios exclusivamente relacionados auditoria externa at o quarto trimestre de 2013.
ESTRUTURA ACIONRIA
O Banco apresenta disperso acionria superior exigida pelo Nvel 1 de Governana Corporativa: 42,8% do total das
aes do Banco so de titularidade de acionistas sem vnculos com a Instituio, enquanto que o mnimo exigido de
25%. A estrutura acionria est apresentada a seguir.
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POLTICA DE DISTRIBUIO DE JUROS SOBRE O CAPITAL PRPRIO/DIVIDENDOS
A Instituio mantm, desde o incio de 2008, poltica de pagamento trimestral de juros sobre o capital prprio e,
historicamente, tem remunerado os seus acionistas com pagamento de juros sobre o capital prprio e dividendos
superiores ao mnimo exigido.
No ano de 2013, lquidos de imposto de renda na fonte, foram pagos e/ou provisionados R$300,8 milhes a ttulo de
juros sobre o capital prprio e dividendos.
MERCADO DE CAPITAIS
Em agosto de 2013, o Banrisul concluiu a primeira emisso de Letras Financeiras, no valor total de R$1,6 bilho. Essa
emisso foi feita nos termos da Instruo da CVM n 476, de 16 de janeiro de 2009, em trs sries: a primeira srie, no
montante de R$700,0 milhes e prazo de dois anos; a segunda, de R$870,0 milhes e prazo de trs anos; e a terceira,
de R$30,0 milhes e prazo de quatro anos.
A demanda total de R$2,4 bilhes foi cerca de uma vez e meia superior ao valor pretendido, posicionando o Banrisul
no mercado de renda fixa, abrindo oportunidades futuras para operaes com prazos mais alongados sem, porm,
impactar o custo de captao.
O Banrisul estabelece, em sua Poltica de Controles Internos, diretrizes que ressaltam a importncia do sistema de
controles internos na conduo de seus negcios. So adotados, como mecanismos de controles, procedimentos,
regras e sistemas que so amplamente divulgados e revisados continuamente com a finalidade de assegurar que as
atividades sejam conduzidas em um ambiente de controle adequado legislao vigente e alinhadas s boas prticas
bancrias.
O programa de compliance e a adoo de boas prticas tm papel relevante na disseminao da cultura, na mitigao
dos riscos legal e de imagem e no fortalecimento do ambiente de controles internos da Instituio, monitorando a
conformidade com a regulamentao externa e polticas internas, implantando polticas e procedimentos que
contribuam para a promoo do combate corrupo, terrorismo e lavagem de dinheiro em consonncia com as leis
n 9613/98 e n 12.683/12 e aplicando metodologias e testes para verificao da eficcia e efetividade dos controles
internos nos diversos processos do Banco.
GESTO DE RISCOS
A gesto de riscos ferramenta estratgica fundamental para o Banrisul. Os riscos intrnsecos abrangem desde os
facilmente identificveis, como os riscos de mercado, liquidez e crdito, assim como os indiretamente identificveis,
mas tambm de extrema importncia, tais como o risco operacional e o de imagem. Assim, o Banco alinha as
atividades aos padres recomendados pelos Acordos de Capital de Basileia, adotando as melhores prticas de
mercado para maximizar a rentabilidade e garantir a melhor combinao possvel de aplicaes em ativos e uso de
capital requerido. So processos contnuos nesse escopo o aprimoramento sistemtico de polticas de risco, sistemas
de controles internos e normas de segurana integradas aos objetivos estratgicos e mercadolgicos da Instituio.
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Desde 2011, com a finalidade de realizar a gesto estratgica do risco de crdito, mercado, liquidez e operacional,
bem como a gesto de capital do consolidado Econmico-financeiro do Grupo Banrisul (Banco do Estado do Rio
Grande do Sul S.A., a Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobilirios e Cmbio, a Banrisul S.A. Administradora de
Consrcios, a Banrisul Armazns Gerais S.A. e a Banrisul Cartes S.A.), est institudo o Comit de Riscos Corporativos.
Os relatrios de acesso pblico referentes gesto de riscos no Banrisul esto disponibilizados no site
http://www.banrisul.com.br, na rota: Relaes com Investidores/Governana Corporativa/Gerenciamento de
Riscos/Relatrio de Gerenciamento de Riscos.
RISCO DE CRDITO
A poltica interna adotada pelo Banrisul para mensurar o risco de crdito considera a probabilidade de inadimplncia
do tomador ou contraparte referente s suas obrigaes contratuais. Essa mensurao de risco de crdito, que reflete
as expectativas de perdas, incorporada gesto operacional do Banco, conforme determina o rgo Regulador, e
est alicerada no princpio da deciso tcnica colegiada e nas metodologias estatsticas de Credit e Behaviour Score.
Para tanto, esto definidas aladas de concesso de crdito e limites de risco correspondentes a diversos nveis
decisrios. Esse processo visa agilizar a concesso de crdito, com base em limites tecnicamente pr-definidos, de
acordo com a exposio que a Instituio est disposta a operar, atendendo o binmio risco x retorno.
Ao longo deste ano, o Banrisul aprimorou polticas relacionadas gesto do risco de crdito visando agilizar a
concesso de crdito com segurana, proporcionar maior liquidez s operaes e reduzir o risco de concentrao de
crdito. Ainda, objetivando a ampliao de controles, desenvolveu novas consultas a respeito de garantias e do
clculo de risco dos clientes; implementou o novo sistema centralizado de rating, apropriado atual dinmica do
Banco e do mercado financeiro; e intensificou estudos no mbito de Basileia, efetuando simulaes de seus impactos
e procedimentos para atendimento das novas regulamentaes.
RISCO DE MERCADO
O risco de mercado definido como sendo a probabilidade de ocorrncia de impactos negativos nos resultados ou no
capital, devido a movimentos nos preos de mercado dos instrumentos financeiros, provocados por flutuaes em
cotaes de aes, preos de mercadorias, taxas de juro, taxas de cmbio. O gerenciamento desse tipo de risco est
segregado entre operaes classificadas na carteira de negociao (trading) e operaes classificadas na carteira de
no negociao (banking).
A carteira trading compreende as operaes em instrumentos financeiros detidos com inteno de negociao,
destinados para revenda, obteno de benefcios da flutuao dos preos ou realizao de arbitragem, para a qual
adotada a metodologia Value at Risk (VaR) na apurao da exposio das operaes com fator de risco de taxas de
juros pr-fixadas e, na apurao das exposies dos demais indexadores, utilizada a metodologia Maturity Ladder. J
a carteira banking compreende todas as operaes da Instituio no classificadas na carteira de negociao, sem
inteno de venda, ou seja, carteira de crdito, carteira de ttulos mantidos at o vencimento, captao de depsito a
prazo, depsito de poupana e demais operaes mantidas at o vencimento. A apurao do risco realizada por
meio de modelo prprio da Instituio e a metodologia utilizada o VaR.
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RISCO DE LIQUIDEZ
O risco de liquidez est relacionado possibilidade da Instituio no ser capaz de honrar seus compromissos no
vencimento, ou faz-lo com elevadas perdas, sendo classificado em risco de liquidez de fluxo de caixa e risco de
liquidez de mercado. O risco de liquidez de fluxo de caixa est associado possibilidade da instituio no ser capaz
de honrar de forma eficiente suas obrigaes, correntes e futuras, sem afetar suas operaes dirias e sem incorrer
em perdas significativas de recursos; e o risco de liquidez de mercado considera a possibilidade da instituio no
conseguir negociar a preo de mercado uma posio, em funo do seu tamanho elevado em relao ao volume
transacionado ou sob o efeito de alguma descontinuidade no mercado.
A Instituio acompanha o risco de liquidez atravs da anlise de indicadores de liquidez. So elaborados relatrios
peridicos sobre o gerenciamento desse tipo de risco, sendo os mensais encaminhados ao Comit de Gesto de Riscos
Corporativos e os de fechamento de trimestre Diretoria e ao Conselho de Administrao para apreciao.
RISCO OPERACIONAL
O Banco Central do Brasil, atravs da Resoluo 3.380/2006, em seu artigo 2, define o risco operacional como sendo
a possibilidade de ocorrncia de perdas, resultantes de falhas, deficincias, ou inadequao de processos internos,
pessoas e sistemas, ou de eventos externos.
No ano de 2013, o Banrisul realizou o III Ciclo de Anlise de Riscos Operacionais com a finalidade de obter um
panorama de toda a Instituio quanto a sua exposio a riscos, prevendo o tratamento daqueles mais relevantes e
provendo o suporte necessrio a uma gesto eficaz dentro de cada unidade de negcio.
NDICE DE BASILEIA
Em maro de 2013, o Conselho Monetrio Nacional CMN emitiu um conjunto de normas para implementao das
diretrizes de Basileia III no Brasil, com vigncia a partir de outubro de 2013. O Capital Regulamentar permanecer
correspondendo ao somatrio dos Nveis I e II, apurados em relao ao total dos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA),
calculados com base nas informaes do Conglomerado-Financeiro. Em dezembro de 2013, os limites mnimos de
capital exigidos foram de 11% para o ndice de Basileia (Patrimnio de Referncia), 5,5% para o ndice de Nvel I e
4,5% para o ndice de Capital Principal.
No mbito interno, o Banco Central do Brasil concedeu ao Banrisul a possibilidade de considerar a captao feita no
exterior em dezembro de 2012, no valor de US$ 275.000.000,00, elegvel no nvel II do Patrimnio de Referncia na
categoria de dvida subordinada, mesmo sem estar contabilizado em conta Cosif especfica. Assim, em dezembro de
2013, o ndice de Basileia do Conglomerado-Financeiro foi de 18,3%, superior ao mnimo exigido pelo rgo regulador
brasileiro. Em relao a dezembro de 2012, o Patrimnio de Referncia aumentou 3,6%, pelo incremento de 5,5% no
Nvel I, reflexo da apropriao de resultado do perodo; o Nvel II retraiu em 10,5% pela reduo de 10% do montante
da dvida subordinada, resultando na queda de 1,86 pp. do ndice de Basileia do Conglomerado-Financeiro. Para os
Capitais, Principal e Nvel I, o ndice foi de 14,0%, acima dos mnimos exigidos.
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Relatrio da Administrao
MODERNIZAO TECNOLGICA
Os gastos com investimentos em hardware, software e manuteno de bens patrimoniais somaram R$299,5 milhes
no ano de 2013. Entre as realizaes relacionadas infraestrutura de TI, destacam-se: (i) a concluso da implantao
de soluo que garante ao Banrisul total contingncia na rede de armazenamento de dados; (ii) a ampliao da
capacidade de comunicao entre o Banrisul e a RSFN - Rede do Sistema Financeiro Nacional; (iii) adeso do Banrisul
ao projeto do Governo do Estado INFOVIA RS; (iv) implantao da nova soluo Spectrum IM, que responsvel pela
monitorao da disponibilidade e capacidade de todos os entes (links, roteadores e switches) que efetuam a
comunicao da rede de computadores instalados no Banrisul; (v) atualizao tecnolgica com a substituio de 113
roteadores de agncias, possibilitando maior qualidade na comunicao das agncias com o Data Center do Banrisul;
(vi) contingenciamento de rede de comunicaes de dados para as 270 maiores agncias da rede; (vii) atualizao dos
produtos (SW) utilizados pelo ambiente mainframe e aumento da capacidade de processamento.
Entre as iniciativas relacionadas segurana de TI, incluem-se: (i) homologao, em carter pioneiro, do Carto
Mltiplo Banrisul junto ao Instituto Nacional de Tecnologia da Informao (ITI) para emisso de certificados digitais da
Infraestrutura de Chaves Pblicas Brasileiras (ICP Brasil); (ii) implementao de nova sistemtica de criptografia na
rede de adquirncia do Banrisul; (iii) aderncia da Rede Banricompras do Banrisul aos rgidos critrios de segurana da
indstria mundial de cartes de pagamento, tendo como resultado a certificao PCI-DSS (Payment Card Industry -
Data Security Standards); (iv) realizao da 6 edio do Frum Internacional de TI Banrisul com o tema A Tecnologia e
os Negcios no Mundo da Computao em Nuvem, com pblico recorde de mais de 2.700 inscritos, desde
empregados, universitrios e profissionais do setor, e painelistas do Brasil, Rssia, Alemanha e EUA.
No mbito de solues relacionadas aos sistemas corporativos, (i) o Banrisul efetuou o lanamento do Portal
Fornecedores RS, um ambiente virtual que facilita o acesso ao crdito s empresas fornecedoras de produtos e
servios s entidades pblicas; (ii) a Instituio liberou o acesso ao M-Banking para plataforma Android; (iii) foram
disponibilizadas novas funcionalidades neste ambiente (agendamento de pagamentos e transferncias e pagamento
do IPVA-RS); (iv) lanamento da primeira soluo de Mobile Payment no Brasil e Amrica Latina; (v) ampliao dos
servios prestados pela Rede de Correspondentes do Banrisul - Banripontos; (vi) implementao e distribuio de SMS
para os clientes, com chamamento sobre pendncias, mensagens de marketing e alertas sobre movimentao em
contas correntes; (vii) disponibilizao do Carto Aluguel Social, utilizado para a liberao de recursos do Programa
Aluguel Social do Governo do Estado; (viii) adoo de framework de desenvolvimento para aplicaes em
equipamentos mobile (Smartfones e Tablets); (ix) implementao de sistema de gerenciamento de processos de
negcios, com definio de sequenciamento de transaes disponveis nos meta modelos; (x) diversas
implementaes em sistemas, com vistas melhoria da operacionalidade das agncias da rede, principalmente nas
atividades de fechamento dirio.
RECURSOS HUMANOS
Ao final do ano de 2013, a Instituio contava com um quadro de 12.175 colaboradores. De janeiro a dezembro de
2013, foram realizados 1.815 cursos de aperfeioamento, com 27.696 participaes. Para isso, o Banrisul investiu
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Relatrio da Administrao
R$9,5 milhes, dos quais R$1.016,8 mil foram direcionados a programas de graduao, R$799,8 mil em programas de
ps-graduao e R$160,7 mil em cursos de idiomas.
No mbito da qualificao, em 2013, mereceram destaque: a concluso, por 120 empregados, dos Cursos de
Formao de Gerentes de Contas, Gerentes de Negcios e de Supervisores; a capacitao profissional de 26 Agentes
de Oportunidade para atuarem no Programa Gacho de Microcrdito; o programa de Educao Distncia (EAD) do
Banrisul, lanado em abril de 2013, disponibilizado para mais de 12 mil funcionrios, e que tem por objetivo melhorar,
cada vez mais, o atendimento ao cliente; e o Programa RenovaRH, voltado para a automao e padronizao de
processos de rotina das agncias com vistas reduo de riscos operacionais e ampliao da agilidade e eficincia
no atendimento ao cliente.
Ainda sobre a gesto de pessoas, merece destaque, no ano de 2013, a admisso de 1.093 empregados,
remanescentes do concurso pblico realizado em 2012, e a realizao de concurso pblico para Tcnico em TI,
destinado ao preenchimento de 266 vagas.
SUSTENTABILIDADE
O ano de 2013 foi marcado pela adeso do Banrisul ao Pacto Global, uma das maiores redes internacionais de
responsabilidade corporativa, com propsito de respeito e assegurao aos direitos humanos, trabalho, meio
ambiente e combate corrupo. Outro destaque na adoo de prticas sustentveis foi a publicao do segundo
Relatrio de Sustentabilidade, em conformidade com as diretrizes da Global Reporting Initiative e auditado por
empresa externa.
Junto s comunidades, a Instituio mantm e amplia sua participao em iniciativas interinstitucionais e comits
voltados s polticas pblicas que fortalecem estratgias para sociedade justa, inclusiva e economicamente vivel,
como os programas RS na Paz, RS Mais Digital, Comisso de Produo Orgnica, entre outros. De janeiro a dezembro
de 2013, foram destinados cerca de R$2,6 milhes a 45 projetos sociais, por meio do Fundo da Criana e do
Adolescente e do Fundo do Idoso de municpios gachos. O Banrisul possui diversos programas socioambientais,
desenvolvidos no RS e em outros estados, que contam com a ao de empregados. A atuao dos Agentes de
Sustentabilidade agrega ganhos nas perspectivas humanas, sociais, ambientais e econmicas.
RECONHECIMENTOS
Fev/2013. Banrisul destaque em ranking mundial das marcas de bancos mais valiosas.
Mar/2013. Banrisul uma das marcas mais lembradas e preferidas no RS.
Abr/2013. Ranking mundial da Forbes destaca o Banrisul.
Mai/2013. Banrisul uma das cinco marcas mais lembradas no Estado.
Jul/2013. Banrisul uma das 200 maiores empresas da Amrica Latina, conforme consultoria Economtica.
Ago/2013. Banrisul destaque em ranking nacional.
Set/2013. Banrisul est entre as 1000 maiores empresas do Pas no ranking As Melhores da Dinheiro.
Set/2013. Banrisul a segunda maior empresa do RS no ranking 500 Maiores do Sul.
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Relatrio da Administrao
Nov/2013. Banrisul conquista dois prmios na categoria Inovao do Top de Marketing da ADVB-RS - Banricompras:
sucesso em modelo nico no Brasil e Reposicionamento da Marca.
Nov/2013. Projetos de sustentabilidade recebem medalha do Prmio de Responsabilidade Social.
Nov/2013. Banrisul recebe o prmio Empresa Cidad no Rio de Janeiro.
Dez/2013. Banrisul destaque em ranking internacional na rea de Relaes com Investidores.
Dez/2013. Banrisul uma das maiores empresas do Estado.
Dez/2013. Banrisul um dos 200 maiores grupos econmicos do Pas.
AGRADECIMENTOS
Em 85 anos de histria completados em setembro de 2013, o Banrisul, pouco a pouco, consolidou sua importncia na
vida dos gachos, ultrapassou as fronteiras do Estado, levou seus produtos e servios a vrios estados brasileiros,
realizou operaes financeiras bem-sucedidas no mercado internacional. Essa histria espelha a confiana
compartilhada entre controladores, investidores, fornecedores, clientes e empregados. Nossa gratido pelo apoio,
pela preferncia e pela dedicao daqueles que formam essa rede de relacionamentos, pois da que provm a
solidez do Banco.
Diretoria
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Notas Explicativas
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2013 2012
RECEITAS DA INTERMEDIAO FINANCEIRA 6.572.527 6.346.393
Operaes de Crdito 4.590.923 4.611.383
Operaes de Arrendamento Mercantil 13.222 13.043
Resultado de Operaes com Ttulos e
Valores Mobilirios 1.438.545 1.080.604
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos 2.685 207.479
Resultado de Operaes de Cmbio 155.081 106.742
Resultado das Aplicaes Compulsrias 323.500 298.119
Operaes de Venda ou Transferncia
de Ativos Financeiros 48.571 29.023
DESPESAS DA INTERMEDIAO FINANCEIRA (3.566.959) (3.468.238)
Operaes de Captao no Mercado (2.452.528) (1.986.097)
Operaes de Emprstimos, Cesses e
Repasses (453.484) (629.696)
Proviso para Operaes de Crdito (Nota 07 (e)) (660.947) (852.445)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAO
FINANCEIRA 3.005.568 2.878.155
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS (1.799.001) (1.674.572)
Receitas de Prestao de Servios (Nota 15) 210.793 195.562
Rendas de Tarifas Bancrias (Nota 16) 772.647 603.005
Despesas de Pessoal (1.360.090) (1.233.501)
Outras Despesas Administrativas (Nota 17) (1.054.658) (861.470)
Despesas Tributrias (279.186) (258.189)
Resultado de Participao em
Coligadas e Controladas (Nota 02 (c)) 1.503 1.207
Outras Receitas Operacionais (Nota 18) 254.591 249.580
Outras Despesas Operacionais (Nota 19) (344.601) (370.766)
RESULTADO OPERACIONAL 1.206.567 1.203.583
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAO E
PARTICIPAO DOS EMPREGADOS SOBRE O LUCRO 1.206.567 1.203.583
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL (Nota 22 (a)) (323.455) (309.072)
PARTICIPAES DOS EMPREGADOS NO RESULTADO (91.331) (75.799)
PARTICIPAO MINORITRIA NO RESULTADO (167) (122)
LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO 791.614 818.590
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FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro Ajustado antes da Tributao e Participao dos Empregados 2.097.059 2.371.263
Lucro antes daTributao e Participao dos Empregados 1.206.567 1.203.583
Ajuste ao Lucro antes da Tributao e Participao dos Empregados
Depreciao e Amortizao 65.134 109.449
Resultado de Participaes em Coligadas e Controladas (1.503) (1.207)
Proviso para Operaes de Crdito 660.947 852.445
Reverso para Perdas de Securitizao (413) (4.097)
Proviso para Contingncia 166.327 211.090
Variao de Ativos e Obrigaes (6.624.181) (986.839)
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Ajuste de Avaliao Patrimonial 35.944 2.576
(Aumento) Reduo em Aplicaes de Depsito Interfinanceiro 14.191 49.575
(Aumento) Reduo em Ttulos e Valores Mobilirios (5.944.976) (2.393.248)
(Aumento) Reduo em Instrumentos Financeiros Derivativos 15.716 (219.389)
(Aumento) Reduo em Relaes Interfinanceiras e Interdependncias (1.176.188) (62.523)
(Aumento) Reduo em Operaes de Crdito (2.878.375) (3.988.571)
(Aumento) Reduo em Operaes de Arrendamento Mercantil 3.281 (1.313)
(Aumento) Reduo em Outros Crditos (1.021.978) (809.123)
(Aumento) Reduo em Outros Valores e Bens (151.701) (48.415)
Aumento (Reduo) em Depsitos 3.898.209 4.385.251
Aumento (Reduo) em Captao no Mercado Aberto 2.592.913 296.250
Aumento (Reduo) em Recursos de Aceites e Emisso de Ttulos 2.190.517 288.610
Aumento (Reduo) em Obrigaes por Emprstimos e Repasses 232.282 1.099.985
Aumento (Reduo) em Outras Obrigaes (4.056.855) 889.213
Imposto de Renda e Contribuio Social Pagos (377.161) (475.717)
CAIXA LQUIDO PROVENIENTE DAS (USADO NAS) ATIVIDADES OPERACIONAIS (4.527.122) 1.384.424
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Atualizao de Ativos em Controladas - (1)
Alienao de Investimentos 3.365 743
Alienao de Imobilizado de Uso 3.316 390
Aquisio de Investimentos (11.602) (40.443)
Aquisio de Imobilizado de Uso (54.837) (50.417)
Aplicao no Intangvel (10.034) (1.918)
CAIXA LQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (69.792) (91.646)
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Dvidas Subordinadas 703.159 1.158.335
Dividendos Pagos (40.000)
Juros sobre o Capital Prprio Pagos (244.943) (253.387)
Variao na Participao dos Acionistas Minoritrios 124 82
CAIXA LQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 458.340 865.030
AUMENTO (REDUO) LQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (4.138.574) 2.157.808
Disponibilidades 809.093 624.255
Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez (Nota 04) 4.558.553 2.585.583
CAIXA E EQUIVALENTES A CAIXA NO INCIO DO PERODO 5.367.646 3.209.838
Disponibilidades 737.962 809.093
Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez (Nota 04) 491.110 4.558.553
CAIXA E EQUIVALENTES A CAIXA NO FIM DO PERODO 1.229.072 5.367.646
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2013 2012
RECEITAS (a) 7.148.141 6.542.794
Intermediao Financeira 6.571.057 6.347.092
Prestao de Servios e Rendas de Tarifas Bancrias 983.440 798.567
Constituio de Proviso para Operaes de Crdito (660.947) (852.445)
Outras 254.591 249.580
DESPESAS DE INTERMEDIAO FINANCEIRA (b) 2.906.012 2.615.793
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (c) 1.266.440 1.067.301
Materiais, Energia e Outros 920.218 870.711
Servios de Terceiros 347.692 195.891
Perda/Recuperao de Valores Ativos (1.470) 699
VALOR ADICIONADO BRUTO (d=a-b-c) 2.975.689 2.859.700
DEPRECIAO E AMORTIZAO (e) 65.134 109.449
VALOR ADICIONADO LQUIDO PRODUZIDO PELA
ENTIDADE (f=d-e) 2.910.555 2.750.251
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERNCIA (g) 1.503 1.207
Resultado de Participaes em Coligadas e Controladas 1.503 1.207
VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR (h=f + g) 2.912.058 2.751.458
DISTRIBUIO DO VALOR ADICIONADO 2.912.058 2.751.458
Pessoal 1.252.193 1.124.433
Remunerao Direta 948.541 855.946
Benefcios 242.128 207.538
FGTS 61.524 60.949
Impostos, Taxas e Contribuies 801.869 752.128
Federais 749.828 709.419
Estaduais 95 455
Municipais 51.946 42.254
Remunerao de Capitais de Terceiros 66.215 56.185
Aluguis 66.215 56.185
Remunerao de Capitais Prprios 791.781 818.712
Juros sobre o Capital Prprio 244.943 253.387
Dividendos 69.401 73.078
Lucros Retidos do Exerccio 477.270 492.125
Participao dos no Controladores nos Lucros Retidos 167 122
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Apresentamos a seguir as notas explicativas que integram o conjunto das demonstraes financeiras do
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S. A. (Banrisul), com os valores expressos em milhares de reais
(exceto quando indicado de outra forma) e distribudas da seguinte forma:
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O Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (Banrisul ou Instituio) uma sociedade annima de
capital aberto que atua sob a forma de banco mltiplo e opera nas carteiras comercial, de crdito, de
financiamento e de investimento, de crdito imobilirio, de desenvolvimento, de arrendamento mercantil e
de investimentos, inclusive nas de operaes de cmbio, corretagem de ttulos e valores mobilirios e
administrao de cartes de crdito e consrcios. As operaes so conduzidas por um conjunto de
Instituies que agem de forma integrada no mercado financeiro. O Banrisul atua, tambm, como
instrumento de execuo da poltica econmico-financeira do Estado do Rio Grande do Sul, em consonncia
com os planos e programas do Governo Estadual.
(a) As demonstraes financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com as prticas
contbeis adotadas no Brasil aplicveis s instituies financeiras, normas e instrues do Banco Central
do Brasil e da Comisso de Valores Mobilirios - CVM, que incluem prticas e estimativas contbeis no
que se refere constituio de provises e determinao de certos valores dos ativos integrantes de
sua carteira de Ttulos e Valores Mobilirios, Instrumentos Financeiros Derivativos e Imposto Diferido.
Dessa forma, quando da efetiva liquidao financeira desses ativos e provises, os resultados auferidos
podem ser diferentes dos estimados.
(b) As demonstraes financeiras individuais do Banrisul incluem as operaes realizadas no pas, bem
como a consolidao de suas dependncias no exterior (Miami e Grand Cayman). A soma dos ativos e
dos passivos e os resultados gerados pelas dependncias no exterior, antes das eliminaes de
consolidao, esto assim resumidos:
2013 2012
ATIVO
Operaes de Crdito 617.314 484.678
Operaes com Sede no Brasil 447.062 423.750
Outras Operaes de Crdito 170.252 60.928
Outros Ativos 61.714 111.948
Total do Ativo 679.028 596.626
PASSIVO
Depsitos 90.106 134.919
Operaes com Sede no Brasil 34.552 92.739
Outros Depsitos 55.554 42.180
Outras Obrigaes 409.028 313.104
Outros Passivos 2.794 872
Patrimnio Lquido 177.100 147.731
Total do Passivo e do Patrimnio Lquido 679.028 596.626
01/01 a 01/01 a
31/12/2013 31/12/2012
DEMONSTRAO DO RESULTADO
Receitas da Intermediao Financeira 23.856 16.670
Despesas da Intermediao Financeira (1.007) (1.015)
Outras Despesas, Lquidas (15.103) (10.156)
Lucro Lquido do Exerccio 7.746 5.499
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(*) A Banrisul Cartes S.A. (Banrisul Cartes ou Companhia), anteriormente denominada de Banrisul
Servios Ltda., foi constituda em 02 de julho de 1969 e em 2013 passou por importante reorganizao. Em
03 de outubro de 2013, ocorreu a transformao do tipo societrio, de empresa limitada para uma
sociedade annima de capital fechado e a modificao da razo social.
Em novembro de 2013, a Banrisul Cartes S.A. por meio de cesso onerosa dos direitos e obrigaes
adquiriu junto ao Banrisul as operaes da rede de adquirncia, denominada Rede Banricompras. Nesta
transao foram cedidos R$908.073 de Ativos, sendo R$116.527 de operaes de Antecipao de Recebveis
registrados pelo valor contbil, no tendo reflexo no patrimonial, e R$810.126 de Passivos cuja diferena no
montante de R$97.946 foi liquidado financeiramente em 01 de novembro de 2013. Desta maneira, a
Banrisul Cartes passou a centralizar e abranger no seu objeto social, alm da gesto de produtos que
servem como meios de pagamento relacionados a cartes de benefcios e servios (Alimentao, Refeio,
Benefcio, Presente, Combustvel, Salrio e o Sistema de Manuteno de Frota), a administrao das
operaes da rede de adquirncia, com credenciamento de estabelecimentos e a captura e processamento
dos dados relativos s transaes decorrentes de uso de cartes de crdito e dbito.
Em decorrncia da reestruturao, a Companhia celebrou Acordo Operacional com o Banrisul, com vigncia
de 30 (trinta) anos, que estabelece as regras pelas quais a gesto das atividades da Rede Banricompras foi
transferida Banrisul Cartes, abrangendo, dentre outras matrias, a diviso da responsabilidade pelos
custos, cedncia de empregados do Banco para exerccio das atividades, licena de direito de uso das
marcas, utilizao da rede de distribuio do banco como canal de vendas dos negcios da Banrisul Cartes
e remuneraes entre as partes pela prestao dos servios.
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As principais prticas contbeis adotadas para elaborao das demonstraes financeiras consolidadas
foram:
i) Ttulos para Negociao - incluem os ttulos e valores mobilirios adquiridos com o objetivo de serem
negociados frequentemente e de forma ativa, avaliados pelo valor de mercado, sendo os ganhos e as perdas
sobre esses ttulos reconhecidos na demonstrao do resultado.
ii) Ttulos Disponveis para Venda - incluem os ttulos e valores mobilirios utilizados como parte da
estratgia para a administrao do risco de variao nas taxas de juros e podem ser negociados como
resultado dessas variaes, por mudanas nas condies de pagamento ou outros fatores. Esses ttulos so
ajustados pelo valor de mercado, sendo os seus rendimentos auferidos reconhecidos no resultado. Os
ganhos e as perdas, decorrentes das variaes do valor de mercado e ainda no realizados, so
reconhecidos em conta especfica do patrimnio lquido, deduzidos dos correspondentes efeitos tributrios,
quando aplicvel, denominada "Ajustes de Avaliao Patrimonial" at a sua realizao por venda.
iii) Ttulos Mantidos at o Vencimento - incluem os ttulos e valores mobilirios para os quais a
Administrao possui a inteno e a capacidade financeira de mant-los at o vencimento, sendo
registrados ao custo de aquisio, desde que no hajam perdas de carter permanente, atualizados pro rata
temporis em contrapartida ao resultado do exerccio. A capacidade financeira definida em projees de
fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de venda desses ttulos.
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Inicialmente, os derivativos so reconhecidos pelo valor justo na data em que um contrato de derivativos
celebrado e so, subsequentemente, remensurados ao seu valor justo. O mtodo para reconhecer o ganho
ou a perda resultante depende do fato do derivativo ser designado ou no como um instrumento de hedge
nos casos de adoo da contabilidade de hedge ou hedge accounting. Sendo este o caso, o mtodo depende
da natureza do item que est sendo protegido por hedge. O Banrisul adota a contabilidade de hedge ou
hedge accounting e designa os derivativos contratados para proteo da dvida subordinada (Nota 13) como
hedge do valor justo de ativos ou passivos reconhecidos ou de um compromisso firme (hedge de risco de
mercado).
Os valores justos dos vrios instrumentos derivativos usados para fins de hedge esto divulgados na Nota
05. O valor justo total de um derivativo de hedge classificado como ativo ou passivo no circulante,
quando o vencimento remanescente do item protegido por hedge for superior a 12 meses, e como ativo ou
passivo circulante, quando o vencimento remanescente do item protegido por hedge for inferior a 12
meses.
Hedge de Risco de Mercado - so classificados nessa categoria os instrumentos financeiros derivativos que
se destinam a compensar riscos decorrentes da exposio variao no valor de mercado do item objeto de
hedge.
O Banrisul considerou nesta categoria os derivativos contratados com objetivo de proteo da variao de
moeda estrangeira oriunda da emisso da dvida denominada em US$ com nocional de 775 milhes com
vencimento em 02 de fevereiro de 2022, descrito na Nota 13. Na data de 31 de dezembro de 2013, os nicos
derivativos em aberto referem-se aos swaps.
As variaes no valor justo de derivativos designados e qualificados como hedge de risco de mercado so
registradas na demonstrao do resultado, com quaisquer variaes no valor justo do ativo ou passivo
protegido por hedge que so atribuveis ao risco protegido (Nota 05 (d)). O ganho ou perda relacionado com
essa operao reconhecido na demonstrao do resultado como "Resultado Bruto da Intermediao
Financeira".
Todas as operaes de crdito e arrendamento mercantil tm os seus riscos classificados de acordo com
julgamento da Administrao, levando em considerao a conjuntura econmica, a experincia passada e os
riscos especficos em relao s operaes, aos devedores e aos garantidores, observando os parmetros
estabelecidos pela Resoluo n 2.682/99, do Conselho Monetrio Nacional - CMN, que requer a anlise
peridica da carteira e sua classificao em nove nveis de risco, de AA at H. A tabela com o resumo dessa
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As operaes de crdito e arrendamento mercantil so registradas a valor presente, calculadas pro rata dia
com base no indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas at o sexagsimo dia de atraso.
Aps esse prazo, o reconhecimento de receita ao resultado ocorre quando efetivamente recebidas as
operaes.
Os riscos das operaes ativas renegociadas so definidos conforme critrio da Resoluo n 2.682/99, do
Conselho Monetrio Nacional - CMN, ou seja, permanecem no rating que se encontravam antes da
renegociao e as renegociaes de operaes de crdito que foram anteriormente baixadas contra a
proviso, que estavam em contas de compensao, so classificadas como nvel H. Os eventuais ganhos
provenientes da renegociao somente sero reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.
Os valores a faturar esto representados por valores a receber dos usurios de carto de crdito pela
utilizao em estabelecimentos conveniados s bandeiras Banricompras, Visa e MasterCard. Estes valores
so contabilizados em ttulos e crditos a receber, sem caracterstica de crdito, sendo que as operaes
parceladas onde o Banrisul o emissor e o saldo devedor das operaes cujos pagamentos foram efetuados
pelo valor mnimo da fatura (rotativo), so reclassificados para Operaes de Crdito.
(f) Proviso para Perdas em Operaes de Crdito, Arrendamento Mercantil e Outros Crditos
Em 31 de dezembro de 2013, o valor total da proviso para perdas em operaes de crdito, arrendamento
mercantil e outros crditos, conforme demonstrado na Nota 07, superior ao valor mnimo que seria
exigido considerando to somente o rating das operaes com base no nmero de dias em atraso previstos
na Resoluo n 2.682/99, do Conselho Monetrio Nacional - CMN, procedimento este adotado pela
Administrao desde a edio da referida norma para fazer face a possveis eventos no capturados pelo
modelo de rating de clientes com base nas respectivas faixas de atraso.
Depreciao do imobilizado de uso pelo mtodo linear de acordo com a vida til econmica estimada
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A Instituio revisa anualmente se h alguma indicao de perdas no valor recupervel dos ativos. Eventuais
perdas, quando identificadas, so reconhecidas no resultado do exerccio. Durante o exerccio findo em 31
de dezembro de 2013, a Instituio no verificou a existncia de indicadores de que determinados ativos
permanentes poderiam estar acima do valor recupervel e, consequentemente, no foi reconhecida
nenhuma proviso para perda do valor recupervel destes ativos.
Os saldos ativos e passivos das dependncias no exterior, assim como os demais ativos e passivos em
moeda estrangeira, decorrentes de operaes realizadas pelo Banrisul e suas controladas, foram
convertidos pela taxa de cmbio vigente na data do fechamento das demonstraes financeiras.
(i) Depsitos, Captaes no Mercado Aberto, Obrigaes por Emprstimos e Repasses e Fundo Financeiro
e de Desenvolvimento
So demonstrados pelos valores das exigibilidades considerando os encargos exigveis at a data das
demonstraes financeiras, reconhecidos em base pro rata dia.
Conforme determinado pela Lei n 12.069/04 e Lei n 12.585/06 do Governo do Estado do Rio Grande do
Sul, at 85% do saldo dos valores depositados judicialmente no Banrisul por terceiros, quando solicitado,
dever ser disponibilizado ao Estado do Rio Grande do Sul e o saldo remanescente mantido no Banrisul
para constituio de fundo. Os valores repassados ao Estado so controlados em conta de compensao e a
parcela retida registrada na rubrica Outras Obrigaes, conforme descrito na Nota 21 (a). As despesas com
encargos sobre o saldo remanescente so registradas na rubrica de Despesas de Emprstimos, Cesses e
Repasses.
O reconhecimento, a mensurao e a divulgao dos ativos e passivos contingentes, e das obrigaes legais
so efetuados de acordo com os critrios definidos na Resoluo n 3.823/09 e Pronunciamento Tcnico CPC
25, emitido pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC), sendo provisionados com base na opinio de
assessores legais, por meio da utilizao de modelos e critrios que permitam a sua mensurao da forma
mais adequada possvel, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho de causa. A seguir o
critrio utilizado segundo a natureza da contingncia:
ii) Contingncias Passivas - so reconhecidas nas demonstraes financeiras quando, com base na opinio
de assessores jurdicos e da Administrao, for considerado provvel o risco de perda de uma ao judicial
ou administrativa, com uma provvel sada de recursos para a liquidao das obrigaes e quando os
montantes envolvidos forem mensurveis com suficiente segurana. Podem ser:
Provises para Riscos Trabalhistas - constitudas para as aes trabalhistas ajuizadas contra o Banrisul, no
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Provises para Riscos Cveis - constitudas, no momento da notificao judicial e ajustadas mensalmente
pelo valor indenizatrio pretendido, nas provas apresentadas e na avaliao de assessores legais que
considera jurisprudncia, subsdios fticos levantados, provas produzidas nos autos e decises judiciais que
vierem a ser proferidas na ao, quanto ao grau de risco de perda da ao judicial.
Provises para Riscos Fiscais e Previdencirios - referem-se, basicamente, a exigveis relativos a tributos
cuja legalidade ou constitucionalidade objeto de contestao administrativa ou judicial, cuja probabilidade
de perda considerada provvel e que esto constitudas pelo valor integral em discusso. Para causas que
tm os respectivos depsitos em garantia, os valores envolvidos no se encontram atualizados, exceto no
momento da expedio do alvar de levantamento, em razo da ao julgada favorvel.
Os passivos contingentes avaliados como perdas possveis so divulgados, e aqueles no mensurveis com
suficiente segurana, bem como de perdas remotas, no so provisionados e/ou divulgados.
So computados pela aplicao das alquotas vigentes de 15% para Contribuio Social (9% para empresas
no financeiras) e de 15% (mais adicional de 10% conforme a legislao) para Imposto de Renda sobre o
lucro tributvel apurado no exerccio, ajustado por diferenas permanentes. O imposto de renda e a
contribuio social diferidos foram calculados com base nas alquotas vigentes na data das demonstraes
financeiras, sobre as diferenas temporrias, e registrados na rubrica Outros Crditos, em contrapartida do
Resultado do Exerccio. A realizao destes crditos tributrios ocorrer quando da realizao das diferenas
temporrias e respectivas provises constitudas.
(i) Planos de Previdncia - o Banrisul patrocinador de planos dos tipos benefcio definido e de
contribuio varivel.
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O passivo reconhecido no balano patrimonial com relao aos planos de penso de benefcio definido
o valor presente da obrigao de benefcio definido na data do balano, menos o valor justo dos ativos
do plano. A obrigao de benefcio definido calculada anualmente por aturios independentes, usando o
mtodo da unidade de crdito projetada. O valor presente da obrigao de benefcio definido
determinado mediante o desconto das sadas futuras estimadas de caixa, usando taxas de juros condizentes
com os rendimentos de mercado, as quais so denominadas na moeda em que os benefcios sero pagos e
que tenham prazos de vencimento prximos daqueles da respectiva obrigao do plano de penso.
A avaliao atuarial elaborada com base em premissas e projees de taxas de juros, inflao, aumentos
dos benefcios, expectativa de vida, efeito de qualquer limite sobre a parcela do empregador no custo dos
benefcios futuros, contribuies de empregados ou de terceiros que reduzam o custo final desses
benefcios para a entidade, etc. A avaliao atuarial e suas premissas e projees so atualizadas em bases
anuais, ao final de cada exerccio. Os ganhos e perdas atuariais decorrentes de ajuste pela experincia e nas
mudanas das premissas atuariais so registrados diretamente no patrimnio lquido, como outros
resultados abrangentes, quando ocorrerem.
O custeio dos benefcios concedidos pelos planos de benefcios definidos estabelecido separadamente
para cada plano, utilizando o Mtodo do Crdito Unitrio Projetado. Os custos de servios passados, quando
ocorrem, so reconhecidos imediatamente no Patrimnio Lquido em Ajustes de Avaliao Patrimonial.
Os planos de contribuio varivel abrangem benefcios com caractersticas de contribuio definida, que
so a aposentadoria normal, a aposentadoria antecipada e o auxlio funeral, alm de benefcios com
caractersticas de benefcio definido, que so aposentadoria por invalidez, benefcio proporcional, auxlio
doena, abono anual, benefcio mnimo e penso por morte.
(ii) Planos de Sade - so benefcios assegurados pela Caixa de Assistncia dos Empregados do Banco do
Estado do Rio Grande do Sul (Cabergs), que oferecem benefcios de assistncia mdica em geral e cujo
custeio estabelecido por meio de convnio de adeso.
O Banco oferece ainda benefcio de assistncia mdica ps-aposentadoria a seus empregados. Os custos
esperados desses benefcios so acumulados durante o perodo de emprego, usando a mesma metodologia
contbil usada para os planos de penso de benefcio definido. Os ganhos e perdas atuariais decorrentes de
ajustes com base na experincia e mudanas das premissas atuariais so debitados ou creditados ao
patrimnio lquido, em outros componentes do resultado abrangente. Essas obrigaes so avaliadas,
anualmente, por aturios independentes qualificados.
Os ativos do plano so mantidos pela Entidade Fechada de Previdncia Complementar e de Plano de Sade -
Cabergs. Os ativos do plano no esto disponveis aos credores do Banrisul e no podem ser pagos
diretamente a ele. O valor justo baseia-se em informaes sobre preo de mercado e, no caso de ttulos
cotados, nas cotaes existentes no mercado. O valor de qualquer ativo de benefcio definido reconhecido
limitado soma de qualquer custo de servio passado ainda no reconhecido e ao valor presente de
qualquer benefcio econmico disponvel na forma de redues nas contribuies patronais futuras ao
plano.
(iii) Prmio Aposentadoria - para os empregados que se aposentam, concedido um prmio aposentadoria,
proporcional remunerao mensal fixa do funcionrio, vigente na poca da aposentadoria.
Adicionalmente, o resultado da avaliao atuarial pode gerar um ativo a ser reconhecido. Esse ativo
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(1) ela controla um recurso, que a capacidade de utilizar o excedente para gerar benefcios futuros;
(2) esse controle o resultado de acontecimentos passados (contribuies pagas pela Instituio e servio
prestado pelo funcionrio); e
(3) esto disponveis benefcios econmicos futuros para a Instituio na forma de reduo em
contribuies futuras ou de restituio de dinheiro, seja diretamente para a Instituio, seja indiretamente
para compensar a insuficincia de outro plano de benefcio ps-emprego (obedecida a legislao
pertinente).
Os compromissos com esses trs tipos de benefcios ps-emprego so avaliados e revisados anualmente por
aturios independentes e qualificados.
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Para fins de demonstraes dos fluxos de caixa (conforme disposto na Resoluo CMN n 3.604/08), caixa
e equivalentes de caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e de aplicaes interfinanceiras de
liquidez imediatamente conversveis, ou com prazo de vencimento original igual ou inferior a 90 dias e que
apresentem risco insignificante de mudana em seu valor justo.
A Instituio efetua os clculos do lucro por Lote de mil aes, utilizando o nmero mdio ponderado de
aes ordinrias e preferenciais totais em circulao, durante o perodo correspondente ao resultado.
A divulgao do lucro por ao efetuada de acordo com os critrios definidos na Deliberao CVM
n 636/10.
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(*) A reduo verificada entre 31 de dezembro de 2013 e 2012 refere-se a estratgia de tesouraria adotada
pelo Banrisul que em virtude das emisses de LFT, por parte do Banco Central possibilitou a priorizao de
liquidez e rentabilidade direcionando, desta forma, recursos para a Carteira Prpria de Ttulos e Valores
Mobilirios.
O valor de mercado, apresentado nos quadros a seguir, foi apurado da seguinte forma: Ttulos Pblicos
Federais que possuem negociaes ativas so apurados com base nos preos divulgados pela Anbima; Aes
de Companhias Abertas utilizado o preo mdio da ltima negociao do dia; Cotas de Fundo de
Investimento so atualizadas, diariamente, pelo respectivo valor da cota divulgada pelo Administrador; e
para os ttulos que no possuem preos divulgados (principalmente CVS) o Banrisul adota tcnica interna de
precificao como parmetro para clculo do valor de mercado.
Composio da Carteira de Ttulos para Negociao por tipo de papel e pelo valor de mercado:
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De acordo com os normativos do Banco Central do Brasil, esses ttulos foram classificados no Ativo
Circulante e avaliados pelo seu valor de mercado.
Composio da Carteira de Ttulos Disponveis para Venda por tipo de papel e pelo valor de mercado:
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A composio da Carteira de Ttulos Mantidos at o Vencimento por tipo de papel, demonstrada pelo seu
valor de custo acrescido dos rendimentos, a seguinte:
A Administrao declara que dispe de capacidade financeira para manter esses ttulos at o vencimento.
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A utilizao dos instrumentos financeiros derivativos tem por objetivo, predominantemente, mitigar os
riscos decorrentes das oscilaes cambiais da operao de captao externa efetuada pelo Banrisul, citada
na Nota 13, que resultam na converso dessas taxas para a variao da taxa CDI.
Com esse objetivo, as operaes com instrumentos derivativos na modalidade swap so de longo prazo,
acompanhando o fluxo e vencimento da captao externa, vencendo medida que fraes da captao
externa so protegidas por hedge natural.
O quadro a seguir demonstra a efetividade da estrutura de hedge accounting (hedge contbil) desenvolvida
pelo Banco, demonstrando o valor de curva, de mercado e ajuste a mercado do objeto (dvida subordinada)
e do instrumento de hedge (swaps):
Instrumento de "Hedge"
Contratos de "Swap" 1.503.160 283.272 203.673 (79.599) 236.344
Moeda Estrangeira Dlar 1.503.160 # 283.272 203.673 (79.599) 236.344
Objeto de "Hedge"
Dvida Subordinada (Nota 13) (1.446.225) (1.870.382) (1.805.769) 64.613 (1.160.828)
Moeda Estrangeira Dlar (1.446.225) (1.870.382) (1.805.769) 64.613 (1.160.828)
O quadro a seguir apresenta a composio dos instrumentos financeiros derivativos (ativos e passivos),
demonstrado pelo seu valor de curva e valor de mercado:
Ativo
Moeda Estrangeira (USD) + 7,375% a.a. 1.503.160 367.773 (80.354) 287.419
Passivo
% do CDI (1.503.160) (84.501) 755 (83.746)
Ajuste Lquido em 2013 283.272 (79.599) 203.673
Ajuste Lquido em 2012 126.683 92.706 219.389
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Ativo
Moeda Estrangeira (USD) + 7,375% a.a. 1.503.160 287.419 10.782 10.553 39.494 34.120 192.470
Passivo
% do CDI (1.503.160) (83.746) (5.505) (5.474) (20.031) (15.732) (37.004)
Ajustes Lquido em 2013 203.673 5.277 5.079 19.463 18.388 155.466
Ajustes Lquido em 2012 219.389 7.097 (9.806) 27.308 24.515 170.275
A margem recebida em garantia das operaes com instrumentos financeiros derivativos pelo Banrisul
composta por ttulos pblicos federais, no montante de R$283.011 e a margem depositada em garantia das
operaes com instrumentos financeiros derivativos pelo Banrisul composta por Depsitos
Interfinanceiros, no valor de R$90.604.
O Banco utiliza-se da estrutura de hedge accounting (hedge contbil) previstas nas normas do Banco Central
do Brasil e a efetividade esperada desde a designao dos instrumentos de proteo e no decorrer da
operao est em conformidade com o estabelecido pelo Banco Central do Brasil.
(*) Refere-se a crditos junto ao FCVS atualizados de acordo com a remunerao dos recursos originrios
sendo TR + 6,17% para crditos oriundos de recursos prprios e TR + 3,12% para crditos oriundos de
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Crditos Vinculados ao SFH - Carteira Adquirida - de outubro de 2002 a maro de 2005, o Banrisul adquiriu
do Governo do Estado do Rio Grande do Sul, com clusula de garantia de realizao financeira para
eventuais contratos no performados, quando da converso em CVS, crditos do Fundo de Compensao de
Variaes Salariais (FCVS). Em 31 de dezembro de 2013, os crditos esto avaliados pelo valor de custo e
acrescidos dos rendimentos incorridos at a data das demonstraes financeiras, no valor de R$732.661
(2012 - R$677.822). O seu valor de face de R$877.033(2012 - R$841.075). Esses crditos sero convertidos
em ttulos CVS conforme processos de homologao e novao, cujo processo encontra-se fora do prazo
inicialmente previsto pela Administrao, sendo os montantes j vencidos apresentados separadamente e
atualizados por variao de TR mais juros. Apesar de no existir definio de prazo, os valores de mercado,
no momento da emisso dos ttulos, podero ser significativamente diferentes dos valores contbeis.
Crditos Vinculados ao SFH - Carteira Prpria - referem-se a crditos com o FCVS originrios de crditos
imobilirios, com recursos da carteira prpria, j homologados pelo rgo gestor do FCVS.
(1) Crditos Vinculados a Cesso - referem-se ao contrato de cesso de crditos com coobrigao onde o
Banco cedeu a CIBRASEC operaes de crdito imobilirio.
(2) A conta Adiantamentos sobre Contratos de Cmbio est classificada como redutora de Outras
Obrigaes - Carteira de Cmbio (Nota 13).
(3) Outros Crditos referem-se a crditos de securitizao e a rendas a receber sobre contratos de cmbio
e crditos decorrentes de contratos de exportao.
(4) Contabilizados em Contas de Compensao.
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Total em 2013 3.903.103 10.263.279 5.634.882 4.064.665 1.076.545 569.371 325.132 90.324 724.733 26.652.034
Total em 2012 3.348.553 11.838.630 4.211.339 2.379.188 637.478 521.796 564.120 160.462 665.464 24.327.030
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As operaes que se encontram nesta condio no Banco, esto sendo analisadas individualmente quanto
ao atraso no repasse dos recursos e esto provisionados de acordo com a Resoluo n 2.682/99 do
Conselho Monetrio Nacional.
A Administrao do Banco acompanha atentamente a evoluo da solvncia desta carteira desde quando o
Banco Cruzeiro do Sul em atividade normal, aps em Regime de Administrao Especial Temporria RAET,
e agora em Liquidao Extrajudicial, portanto no espera perdas na realizao destes crditos.
As operaes que se encontram nesta condio no Banco, esto sendo analisadas individualmente quanto
ao atraso no repasse dos recursos e esto provisionados de acordo com a Resoluo n 2.682/99 do
Conselho Monetrio Nacional.
(e) Movimentao da Proviso para Perdas em Operaes de Crdito, Arrendamento Mercantil e Outros
Crditos com Caracterstica de Crdito:
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A despesa com a proviso para Outros Crditos Ttulos e Crditos a Receber sem caracterstica de crdito,
em 31 de dezembro de 2013 de R$561 (2012 R$12.803) e no consolidado de R$1.196 (2012
R$13.259).
(f) Composio da Proviso para Operaes de Crdito, Arrendamento Mercantil e Outros Crditos com
Caracterstica de Crdito por Nveis de Risco:
As operaes de crdito baixadas a prejuzo no exerccio findo em 31 de dezembro de 2013 mantidas pelo
valor atualizado at a data da respectiva baixa em conta de compensao montavam R$664.478 (2012 -
R$565.875).
As recuperaes por recebimento das Operaes de Crdito anteriormente baixadas como prejuzo foram
reconhecidas como Receitas de Operaes de Crditos e atingiram R$161.563 (2012 - R$157.605) no
exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, lquidas das perdas geradas nessas recuperaes.
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(*) Operaes de Crdito Vinculadas a Cesso Este valor refere-se aos custos de compra de cesso de
crditos sem coobrigao e produo de novas operaes efetuadas pela Credimatone Promotora de
Vendas e Servios S.A.
a) Crditos de precatrios junto ao Tesouro Nacional. No primeiro trimestre de 2005, mantendo a poltica
de recuperao de crditos, o Banrisul recebeu como dao em pagamento, para quitao de
emprstimos em atraso de empresas que pertenciam a um mesmo Grupo Econmico. O efetivo
recebimento destes ttulos depende do desfecho de ao judicial entre o Grupo Econmico e a Unio, e
a liberao de depsitos judiciais que vem sendo efetuados pela Unio conforme fluxo de liquidao
original dos precatrios. A Administrao entende que no h necessidade de constituio de proviso
para perda. Esses ttulos, em 31 de dezembro de 2013, totalizavam R$107.411 (2012 - R$101.390) e so
remunerados pela variao de ndice de preos IPCA-E e juros.
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NOTA 09 - PERMANENTE
(a) Investimentos
(*) O gio de R$37.434 representa o benefcio econmico futuro decorrente da aquisio da Credimatone
Promotora de Vendas e Servios S.A. (Bem-Vindo Banrisul Servios Financeiros). O valor da equivalncia
patrimonial desse investimento em 31 de dezembro de 2013 totalizava R$1.503 (2012 R$1.207).
(b) Imobilizado
Banrisul
Depreciao Saldo Lquido Saldo Lquido
Imobilizado de Uso Taxa Custo Original Acumulada em 2013 em 2012
Imveis de Uso 4% 115.489 (95.366) 20.123 21.249
Outras Imobilizaes de Uso
Mveis e Equipamentos em Estoque - 23.578 - 23.578 27.503
Imobilizaes em Curso - - - - 56
Instalaes 10% 124.668 (91.105) 33.563 19.882
Mveis e Equipamentos de Uso 10% 87.399 (59.983) 27.416 22.429
Outros
Sistema de Comunicao 10% 4.291 (3.904) 387 375
Sistema de Processamento de Dados 20% 279.993 (226.768) 53.225 60.350
Sistema de Segurana 10% 10.990 (7.581) 3.409 2.765
Sistema de Transportes 20% 3.485 (2.186) 1.299 1.744
Total em 2013 649.893 (486.893) 163.000
Total em 2012 636.600 (480.247) 156.353
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(c) Intangvel
(*) Referem-se aos contratos firmados com o setor pblico e com entidades do setor privado, para garantir
exclusividade na manuteno dos servios bancrios de processamento de crditos de folha de pagamento
e de prioridade no canal de consignao de emprstimos para os respectivos funcionrios, bem como a
manuteno da carteira de cobrana, de servios de pagamento aos seus fornecedores e outros servios
bancrios. Esses contratos possuem vigncia por cinco anos, sendo amortizados pelo prazo contratual
decorrido. No foram identificadas perdas no valor recupervel destes ativos.
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Banrisul
Sem At De 3 a Acima de
Vencimento 3 meses 12 meses 12 meses 2013 2012
Depsitos
Vista (a) 3.400.508 - - - 3.400.508 3.401.968
Poupana (a) 6.990.978 - - - 6.990.978 5.836.236
Interfinanceiros - 24.679 32.333 294.808 351.820 419.711
A Prazo (b) 3.346 1.678.097 3.748.609 14.725.358 20.155.410 17.396.815
Total 10.394.832 1.702.776 3.780.942 15.020.166 30.898.716 27.054.730
Passivo Circulante 15.878.550 16.322.475
Passivo Exigvel a Longo Prazo 15.020.166 10.732.255
Captao no Mercado Aberto
Carteira Prpria (c) - 4.290.700 - - 4.290.700 1.697.357
Total - 4.290.700 - - 4.290.700 1.697.357
Recursos de Aceites e Emisso de Ttulos
Recursos de Letras Imobilirias,
Hipotecrias, de Crdito e Similares (d) - 73.172 303.386 2.129.324 2.505.882 315.365
Total - 73.172 303.386 2.129.324 2.505.882 315.365
Banrisul Consolidado
Sem At De 3 a Acima de
Vencimento 3 meses 12 meses 12 meses 2013 2012
Depsitos
Vista (a) 3.397.760 - - - 3.397.760 3.400.331
Poupana (a) 6.990.978 - - - 6.990.978 5.836.236
Interfinanceiros - 24.679 32.333 294.808 351.820 419.711
A Prazo (b) 3.346 1.678.097 3.497.239 14.725.358 19.904.040 17.090.111
Total 10.392.084 1.702.776 3.529.572 15.020.166 30.644.598 26.746.389
Passivo Circulante 15.624.432 16.014.134
Passivo Exigvel a Longo Prazo 15.020.166 10.732.255
Captao no Mercado Aberto
Carteira Prpria (c) - 4.220.707 - - 4.220.707 1.627.794
Total - 4.220.707 - - 4.220.707 1.627.794
Recursos de Aceites e Emisso de Ttulos
Recursos de Letras Imobilirias,
Hipotecrias, de Crdito e Similares (d) - 73.172 303.386 2.129.324 2.505.882 315.365
Total - 73.172 303.386 2.129.324 2.505.882 315.365
(a) Classificados como sem vencimento, pois no existe data de vencimento contratual.
(b) Considera os prazos estabelecidos nas aplicaes.
As captaes em depsitos a prazo so realizadas com pessoas fsicas ou jurdicas, nas modalidades de
encargos ps ou pr-fixados, os quais correspondem a 94,30% e 5,70% do total da carteira,
respectivamente. A taxa mdia de captao para os depsitos ps-fixados corresponde a 70,56% (2012
70,60%) da variao do CDI, e para os pr-fixados 7,21% (2012 7,08%) ao ano.
(c) As captaes por meio de operaes compromissadas - carteira prpria - no mercado aberto, realizadas
com instituies financeiras, tm taxa mdia de captao de 100% da variao do CDI.
(d) Do montante de R$2.505.882 (2012 R$315.365), R$1.664.478 refere-se emisso de Letras Financeiras
ocorrida em 01, 02 e 05 de agosto de 2013, realizada em 3 sries, com vencimentos finais em 2, 3 e 4 anos
respectivamente, contados da data da emisso .O percentual da taxa foi indexado ao DI, limitado taxa de
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No Exterior - so representadas por recursos captados de bancos no exterior para aplicao em operaes
comerciais de cmbio incorrendo variao cambial das respectivas moedas, acrescida de juros a taxas
entre 1,00% a 3,37% (2012 2,11% a 5,80%) ao ano, com vencimento mximo em at 356 dias (2012
1.528 dias), e apresenta saldo de R$1.274.831 (2012 R$1.585.933).
Os recursos internos para repasses representam, basicamente, captaes de Instituies Oficiais (BNDES,
FINAME e Caixa Econmica Federal). Essas obrigaes tm vencimentos mensais at dezembro de 2028,
com incidncia de encargos financeiros nas operaes ps-fixadas de 0,50% a 8,61% (2012 0,50% a 8,61%)
ao ano, alm das variaes dos indexadores (TJLP, Dlar e Cesta de Moedas), e nas obrigaes pr-fixadas
at 11,00% (2012 - 11,00%) ao ano. Os recursos so repassados aos clientes nos mesmos prazos e taxas de
captao, acrescidas de comisso de intermediao. Como garantia desses recursos, foram repassadas as
garantias recebidas nas operaes de crdito correspondentes.
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(1) Dvidas Subordinadas o Banrisul concluiu o processo de emisso de ttulos de dvidas subordinadas no
exterior, conforme descrito a seguir:
(i) Em 26 de janeiro de 2012, com volume total captado de US$ 500 milhes (500 milhes de dlares norte-
americanos). A liquidao financeira da operao foi efetivada em 2 de fevereiro de 2012 e tem prazo de 10
anos, com vencimento em 2 de fevereiro de 2022.
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(2) A Administrao do Banrisul mantm proviso relativa a coobrigaes de crditos securitizados junto ao
Tesouro Nacional que monta R$12.182 (2012 - R$23.926), controladas em conta de compensao, sendo de
responsabilidade de muturios do setor rural.
O Banrisul e suas controladas, na execuo de suas atividades normais, so parte em processos judiciais e
administrativos de natureza tributria, trabalhista e cvel.
As provises foram constitudas tendo como base a opinio de assessores legais, atravs da utilizao de
modelos e critrios que permitam a sua mensurao, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e ao
desfecho de causa. O Banrisul provisiona integralmente o valor das aes cuja avaliao classificada como
provvel.
A Administrao entende que as provises constitudas so suficientes para atender eventuais perdas
decorrentes de processos judiciais.
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Provises Fiscais
i) Provises de contingncias fiscais referem-se basicamente a exigveis relativos a tributos cuja legalidade
ou constitucionalidade objeto de contestao administrativa ou judicial e a probabilidade de perda
considerada provvel, e so constitudas pelo valor integral em discusso. Para causas que dispem dos
respectivos depsitos em garantia, os valores envolvidos no se encontram atualizados. No momento da
expedio do alvar de levantamento, em razo da ao julgada favorvel, os valores so atualizados e
resgatados.
A principal causa de natureza fiscal refere-se ao imposto de renda e contribuio social sobre a deduo da
despesa oriunda da quitao do dficit atuarial na Fundao Banrisul de Seguridade Social, questionada pela
Secretaria da Receita Federal para o perodo de 1998 a 2005, no montante de R$443.019 (2012 -
R$429.060). O Banrisul, por meio de seus assessores jurdicos, vem discutindo judicialmente o assunto e
registrou proviso para contingncias no valor estimado da perda.
ii) Notificao fiscal de dbito do ISSQN da empresa controlada Banrisul Consrcios no perodo de setembro
de 1994 a dezembro de 1995, que a Administrao vem discutindo judicialmente o assunto e, registrou a
proviso no montante de R$1.567 (2012 R$1.523), classificada como de perda provvel.
iii) Notificao fiscal de dbito do INSS referente cobrana previdenciria sobre verbas que no
apresentam natureza salarial e salrio-educao classificada como provvel pelos nossos assessores e com
proviso no montante de R$15.830 (2012 - R$15.676) e no Consolidado R$15.864 (2012 R$15.676),
anteriormente classificada como Outros.
Existem ainda contingncias fiscais que, de acordo com a sua natureza, so consideradas como de perda
possvel, no montante de R$43.044 (2012 - R$44.199) e no Consolidado R$81.427 (2012 - R$67.506). De
acordo com as prticas contbeis no foi registrada proviso para contingncias.
Provises Trabalhistas
So aes movidas principalmente pelos sindicatos e ex-empregados pleiteando direitos trabalhistas que
entendem devidos, em especial ao pagamento de horas extras e outros direitos trabalhistas.
Registra-se a proviso constituda para as aes trabalhistas ajuizadas contra o Banrisul, na ocasio da
notificao judicial, cujo risco de perda considerado provvel. O valor da proviso apurado de acordo
com a estimativa de desembolso feita por nossa Administrao, revisada periodicamente com base em
subsdios recebidos de nossos assessores legais, sendo ajustadas ao valor do depsito de execuo quando
estes so exigidos. Da proviso mencionada, est depositado judicialmente o montante de R$93.317 (2012 -
R$78.039) e no Consolidado R$102.837 (2012 - R$80.257). Adicionalmente, o valor de R$26.247 (2012 -
R$23.856) e no Consolidado R$27.229 (2012 - R$24.724) foi exigido para os recursos processuais.
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Provises Cveis
Aes de carter indenizatrio referem-se indenizao por dano material e/ou moral, referentes relao
de consumo, versando, principalmente, sobre questes atinentes a cartes de crdito, crdito direto ao
consumidor, contas-correntes, cobrana e emprstimos.
Outros
Em 29 de setembro de 2000, o Banrisul recebeu autuao imposta pelo Banco Central do Brasil em conexo
com processos administrativos abertos por aquela Autoridade Monetria, relativamente a supostas
irregularidades cometidas em operaes de cmbio entre 1987 e 1989. Em deliberao administrativa de
segunda instncia, foi determinado ao Banrisul o pagamento de multa equivalente a 100% do valor das
operaes supostamente irregulares, deciso essa que est sendo contestada judicialmente por sua
Administrao, que de forma preventiva e atendendo aos requisitos do Bacen, decidiu pela constituio de
proviso para possveis perdas no montante de R$128.096 (2012 - R$124.515).
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(*) Conforme descrito em Nota 02(c), as receitas das respectivas tarifas bancrias passaram a ser
reconhecidas pela Banrisul Cartes S.A. a partir de novembro de 2013.
(*) Do montante de R$333.844, R$108.586 so provenientes de despesas dos servios com originao de
crdito consignado atravs do canal Bem-Vindo Banrisul Servios Financeiros.
(**) composto principalmente por R$51.251 (2012 - R$29.622) de despesa com propaganda institucional e
R$31.450 (2012 - R$33.482) de programa de divulgao por meio de eventos e clubes esportivos.
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No perodo de janeiro a dezembro 2013, houve a converso das aes entre PNA e PNB no montante de
11.026 aes, em virtude das solicitaes dos acionistas.
ii) Direito de participar, depois de pagar s aes Ordinrias e Preferenciais Classe B um dividendo igual ao
pago a tais aes, na distribuio de quaisquer outros dividendos ou bonificaes em dinheiro
distribudos pela sociedade, em igualdade de condies com as aes Ordinrias e Preferenciais Classe B,
com o acrscimo de 10% (dez por cento) sobre o valor pago a tais aes;
O Lucro Lquido do Exerccio, ajustado nos termos da Lei n 6.404/76, ter as seguintes destinaes: (I) 5%
para constituio da Reserva Legal, que no exceder 20% do Capital Social; (II) 25% para constituio de
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A Reserva Estatutria ter por finalidade garantir recursos para investimentos e aplicao na rea de
informtica, e est limitada a 70% do Capital Social Integralizado.
A poltica de remunerao do capital adotada pelo Banrisul visa distribuir juros sobre o capital prprio no
valor mximo dedutvel calculado em conformidade com a legislao vigente, os quais so computados,
lquidos de Imposto de Renda na Fonte, no clculo dos dividendos obrigatrios do exerccio previsto no
Estatuto Social.
Conforme facultado pela Lei n 9.249/95 e pela Deliberao CVM n 207/96 e Poltica de Pagamento
trimestral de juros sobre o capital prprio, a Administrao do Banrisul pagou o montante de R$244.943,
referente aos juros sobre o capital prprio do exerccio de 2013 (2012 - R$253.387), imputado aos
dividendos, lquido do imposto de renda retido na fonte.
O pagamento desses juros sobre o capital prprio resultou em um benefcio tributrio para o Banrisul na
ordem de R$97.977 (2012 - R$101.355) (Nota 22 (a)).
A distribuio dos dividendos e juros sobre o capital prprio est assim representada:
2013 2012
Lucro Lquido do Exerccio 791.614 818.590
Ajuste
Reserva Legal (39.581) (40.930)
Base de Clculo dos Dividendos 752.033 777.660
Dividendo Mnimo Obrigatrio 25% 188.008 194.415
Dividendo Adicional 15% 112.805 116.649
Total dos Dividendos 300.813 311.064
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(a) Em 22 de abril de 2004, foi sancionada a Lei Estadual n 12.069, alterada pela Lei n 12.585 de 29 de
agosto de 2006, mediante a qual o Banrisul, quando solicitado, dever disponibilizar ao Estado do Rio
Grande do Sul at 85% dos depsitos judiciais efetuados por terceiros junto ao Banrisul (excetuando-se
aqueles cuja parte litigante seja Municpio). A parcela no disponibilizada dever constituir fundo de
reserva destinado a garantir a restituio dos referidos depsitos judiciais. Em 31 de dezembro de 2013,
o montante de depsitos judiciais efetuados por terceiros no Banrisul, atualizado pela variao da TR
acrescida de juros de 6,17% a.a. at a data do balano totalizava R$8.323.788 (2012 - R$7.995.323), do
qual R$7.058.000 (2012 - R$2.043.000) foi transferido para o Estado, mediante sua solicitao, e
baixado das respectivas contas patrimoniais. O saldo remanescente, que constitui a disponibilidade do
fundo anteriormente mencionado, administrado pelo Banrisul, est registrado na rubrica Obrigaes
para Fundos Financeiros e de Desenvolvimento (Nota 13).
(b) Avais e fianas prestados a clientes montam R$1.042.798 (2012 - R$774.737), esto sujeitos a encargos
financeiros e contam com garantias dos beneficirios.
(c) O Banrisul responsvel pela custdia de 479.411 mil ttulos de clientes (2012 398.657 mil).
(d) O Banrisul possui crditos abertos para importao e crditos de exportao confirmados no valor de
R$55.942 (2012 - R$69.589) e coobrigaes em cesses de crdito no valor de R$12.182 (2012
R$23.926).
(e) O Banrisul administrador de diversos fundos e carteiras, que apresentaram os seguintes patrimnios
lquidos:
(*) As carteiras dos fundos de investimentos so compostas principalmente por ttulos de renda fixa e de
renda varivel, e seus valores de patrimnio lquido encontram-se ajustados pelas respectivas marcaes a
mercado na data-base.
(f) A controlada Banrisul S.A. Administradora de Consrcios responsvel pela administrao de 178 grupos
(163 em 2012) de consrcios distribudos entre imveis, motos, veculos e tratores que renem 39.432
consorciados ativos (33.430 em 2012).
(g) O Banrisul aluga imveis, principalmente utilizados para instalao de agncias, com base em contrato
padro, o qual pode ser cancelado por sua vontade e inclui o direito de opo de renovao e clusulas
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Os saldos de crditos tributrios, segregados em funo das origens e desembolsos efetuados, esto
representados por:
Banrisul
Saldo em Saldo em
31/12/2012 Constituio Realizao 31/12/2013
Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa 638.564 262.785 211.634 689.715
Proviso para Riscos Trabalhistas 66.905 42.174 35.996 73.083
Proviso para Riscos Fiscais 91.128 5.583 - 96.711
Outras Provises Temporrias 245.431 17.628 2.613 260.446
Total dos Crditos Tributrios sobre Diferenas Temporrias 1.042.028 328.170 250.243 1.119.955
Crditos no Registrados (23) - - (23)
Total de Crditos Tributrios Registrados (Nota 08) 1.042.005 328.170 250.243 1.119.932
Obrigaes Fiscais Diferidas (13.864) (25.780) - (39.644)
Crdito Tributrio Lquido das Obrigaes Diferidas 1.028.141 302.390 250.243 1.080.288
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O valor presente total dos crditos tributrios de R$816.524, calculados de acordo com a expectativa de
realizao das diferenas temporrias pela taxa mdia de captao, projetada para os perodos
correspondentes.
No dia 11 de novembro de 2013 foi publicada a Medida Provisria n 627 que revoga o Regime Tributrio
de Transio (RTT) e traz outras providncias, dentre elas: (i) alteraes no Decreto-Lei n1.598/77 que trata
do imposto de renda das pessoas jurdicas, bem como altera a legislao pertinente contribuio social
sobre o lucro lquido; (ii) estabelece que a modificao ou a adoo de mtodos e critrios contbeis, por
meio de atos administrativos emitidos com base em competncia atribuda em lei comercial, que sejam
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As disposies previstas na MP tm vigncia a partir de 2015. A sua adoo antecipada para 2014 pode
eliminar potenciais efeitos tributrios, especialmente relacionados com pagamento de dividendos e juros
sobre capital prprio, efetivamente pagos at a data de publicao desta MP, bem como resultados de
equivalncia patrimonial. O Banrisul elaborou estudo dos possveis efeitos que poderiam advir da aplicao
dessa nova norma e concluiu que a sua adoo antecipada, ou no, resultaria em ajustes no relevantes em
suas demonstraes financeiras. A administrao aguarda a evoluo e tratativas das emendas e a
converso em lei do texto da referida Medida Provisria para que possa proceder a uma anlise mais
profunda e conclusiva.
2013 2012
Obrigaes (Ativo) Registradas no Balano Patrimonial com Reapresentado
Benefcios de :
Planos de Penso (PBI + FBPREV) 450.199 446.269
Planos de Sade, Odontolgico e Medicamento (60.105) (18.211)
Plano Prmio Aposentadoria (*) 109.930 110.307
Total 500.024 538.365
(*) A esse montante dever ser considerado o valor de R$43.818 (2012 R$44.123) referente a
complementao de encargos incidentes sobre a proviso de prmio de aposentadoria, totalizando
R$153.748 (2012 R$154.430).
Plano de Benefcios I - conforme previsto na Deliberao CVM n 695/12, a partir de 1 de janeiro de 2013,
ocorreu alterao da poltica contbil e os ganhos e perdas atuariais decorrentes de ajuste pela experincia
e nas mudanas das premissas atuariais so registrados diretamente no patrimnio lquido, como outros
resultados abrangentes, quando ocorrerem, conforme demonstrado. O efeito da aplicao dessa norma no
Banrisul impactou negativamente o patrimnio lquido no montante de R$322.936, ajustado pelos crditos
tributrios no montante de R$129.055.
Os saldos dos perodos comparativos foram reapresentados seguindo o mesmo critrio, para fins de
comparabilidade, conforme descrito na Nota 3 (n).
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O Banrisul o principal patrocinador da Fundao Banrisul de Seguridade Social, que tem como principais
objetivos a complementao de benefcios assegurados e prestados pela Previdncia Social aos funcionrios
do Banrisul, da Banrisul Cartes S.A., da prpria Fundao e da Caixa de Assistncia dos Empregados do
Banco do Estado do Rio Grande do Sul (Cabergs), assim como a execuo de programas assistenciais
promovidos por seus mantenedores.
A Poltica Previdencial do Banrisul executada pela Fundao Banrisul de Seguridade Social (FBSS), instituda
em 29 de janeiro de 1963 em conformidade com a legislao ento vigente, tem como fundamentao legal
s
o artigo 202 da Constituio Federal de 5 de outubro de 1988, as Leis Complementares de n 108 e 109 de
29 de maio de 2001, demais normas legais em vigor emanadas por rgos reguladores ligados ao Ministrio
de Previdncia e Assistncia Social (MPAS), como a Superintendncia Nacional de Previdncia
Complementar (PREVIC) e o Conselho Nacional de Previdncia Complementar (CNPC), o Estatuto Social
da Entidade Gestora e respectivos regulamentos dos Planos de Benefcios, tambm em concordncia com a
Resoluo de n 3792 do Conselho Monetrio Nacional de 24 de setembro de 2009, em que so nomeados
pelo Conselho Deliberativo do Fundo de Penso os Administradores Tecnicamente Qualificados para a
Gesto dos Investimentos.
A Fundao Banrisul de Seguridade Social dotada de autonomia administrativa, tendo como finalidade
instituir planos de benefcios de natureza previdenciria aos seus participantes, empregados das
patrocinadoras e respectivos beneficirios, mediante contribuies especficas, estabelecidas em seus
planos e respectivos regulamentos.
A avaliao atuarial elaborada com base em premissas e projees de taxas de juros, inflao, aumentos
dos benefcios, expectativa de vida, efeito de qualquer limite sobre a parcela do empregador no custo dos
benefcios futuros, contribuies de empregados ou de terceiros que reduzam o custo final desses
benefcios para a entidade, etc. A avaliao atuarial e suas premissas e projees so atualizadas em bases
anuais, ao final de cada exerccio.
A partir de 6 de julho de 2009 foi aprovado um novo plano de benefcios de aposentadoria, denominado
Banrisulprev (atualmente denominado FBPREV), que passou a ser oferecido aos empregados no associados
ao Plano de Benefcios I. Esse novo plano, do tipo contribuio varivel, entrou em funcionamento em
novembro de 2009. De sua implantao em diante, o Plano de Benefcios I foi fechado para novas adeses.
Para a execuo de seus objetivos, a Fundao Banrisul recebe contribuies mensais dos patrocinadores e
de seus participantes, calculadas com base na remunerao mensal dos funcionrios e dos seus assistidos,
bem como de rendimentos auferidos pela aplicao de seu patrimnio. O Banrisul contribuiu no exerccio
para o Plano de Benefcio I, na modalidade de benefcio definido, com o montante de R$31.181 (2012
R$15.967) e para o FBPREV, na modalidade de contribuio varivel, com o montante de R$4.250 (2012
R$2.974), correspondendo em 31 de dezembro de 2013, respectivamente, a 7,94% (2012 4,97%) e 2,98%
(2012 3,21%) sobre a folha mensal dos salrios de participao dos empregados, imputados s despesas
operacionais.
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
O conjunto de hipteses e mtodos atuariais adotados nos clculos atuariais resultou de um processo de
interao entre a consultoria atuarial externa responsvel pelos clculos atuariais dos Planos de Benefcios
administrados pela Fundao Banrisul, a Diretoria Executiva e os representantes do Conselho Deliberativo
da Fundao, e conta com o aval das patrocinadoras do Plano de Benefcios I (modalidade de benefcio
definido) e do Plano FBPREV (modalidade de contribuio varivel), conforme determina a Resoluo
CGPC n 18/2006, alterada pela Resoluo CNPC n 9/2012.
As principais premissas a seguir foram calculadas com base nas informaes vigentes em 31 de dezembro de
2013, sendo revisadas anualmente.
Hipteses Econmicas 31/12/2013 31/12/2012
Taxa de Desconto Nominal 10,56% a.a. 8,68% a.a.
Taxa de Inflao de Longo Prazo 4,50% a.a. 4,50% a.a.
Taxa de Crescimento Salarial Futuro 8,22% a.a. 8,22% a.a.
Taxa de Crescimento dos Benefcios da Previdncia Social e dos Limites 4,50% a.a. 4,50% a.a.
Taxa de Crescimento do Custo Farmcia 5,50% a.a. 5,50% a.a.
Diferena de Idade entre Participante e Esposas so 4 anos mais jovens que Esposas so 4 anos mais jovens que
Cnjuge maridos maridos
Composio Familiar:
Benefcios Concedidos
- Aposentados
Cnjuge informado, e para participante Cnjuge informado, e para participante
casado ou separado judicialmente, sem casado ou separado judicialmente, sem
data do cnjuge, hiptese de mulher 4 data do cnjuge, hiptese de mulher 4
anos mais nova que o homem anos mais nova que o homem
- Pensionistas Composio informada Composio informada
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O Banrisul e a Fundao Banrisul de Seguridade Social juntos podero realizar estudos de confrontao
ativo/passivo com o objetivo de buscar operaes no mercado financeiro de capitais e de seguros, visando
reduo ou eliminao dos riscos atuariais dos Planos.
Atravs de seus planos de benefcios definidos, o Banrisul est exposto a uma srie de riscos, sendo os mais
significativos:
Volatilidade dos Ativos - as obrigaes do plano so calculadas usando uma taxa de desconto que
estabelecida com base na rentabilidade de ttulos privados ou do governo, na ausncia de mercado ativo;
caso os ativos do plano no atinjam essa rentabilidade, isso criar um dficit. Os planos do Brasil e dos
Estados Unidos mantm uma proporo significativa de aes, cujo rendimento se espera supere o dos
ttulos privados no longo prazo enquanto resultar em volatilidade e risco no curto prazo.
Risco de Inflao - algumas obrigaes dos planos de penso do Grupo so vinculadas inflao, sendo que
uma inflao maior levar a um maior nvel de obrigaes (embora, em muitos casos, existam limites ao
nvel de reajustes inflacionrios permitidos para proteger o plano contra taxas extremas de inflao). A
maior parte dos ativos do plano ou no so afetados (ttulos com juros pr-fixados) ou tm uma pequena
correlao (aes) com a inflao, o que significa que uma alta na inflao resultar tambm em alta no
dficit.
Expectativa de Vida - a maior parte das obrigaes dos planos consiste na concesso de benefcios vitalcios
aos participantes. Por essa razo, aumentos na expectativa de vida resultaro em aumento nas obrigaes
dos planos. Isso particularmente significativo no caso do plano do Brasil, no qual os reajustes por conta da
inflao resultam em maior sensibilidade s mudanas na expectativa de vida.
Plano de Benefcios I (PBI) - os benefcios assegurados por este plano, na modalidade de benefcio
definido, abrangem aposentadoria, penso por morte, auxlio-doena, auxlio-recluso, auxlio-funeral e
abono anual.
A contribuio normal do participante ativo corresponde a uma importncia mensal equivalente ao produto
da aplicao das seguintes taxas:
Relativo a esse plano, o Banrisul dispe de parcela remanescente de dvida contratada no montante de
R$67.312 em 31 de dezembro de 2013 (31/12/2012 - R$66.664) registrado na rubrica outras obrigaes
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O valor atual de obrigaes de planos de penso de beneficio definido obtido por clculos atuariais, que
utilizam um conjunto de premissas econmicas, financeiras e biomtricas. Entre as premissas usadas na
determinao do custo (receita) lquido para esses planos, est a taxa de desconto. Quaisquer mudanas
nessas premissas afetaro o valor contbil das obrigaes dos planos de penso.
O Banrisul determina a taxa de desconto apropriada ao final de cada exerccio, observando os princpios
estabelecidos pela Deliberao CVM n 695/12, e ela usada para determinar o valor presente de futuras
sadas de caixa estimadas, que devem ser necessrias para liquidar as obrigaes de planos de penso. Ao
determinar a taxa de desconto apropriada, o Banrisul considera as taxas de juros de ttulos do Tesouro
Nacional, denominados em reais, a moeda em que os benefcios sero pagos, e que tm prazos de
vencimentos prximos dos prazos das respectivas obrigaes.
A composio do passivo atuarial lquido para os exerccios de 2013 e 2012, preparadas com base no laudo
atuarial de 31 de dezembro de 2013 e de acordo com CPC 33 (R1), demonstrada a seguir:
A movimentao do valor presente das obrigaes atuariais durante o exerccio demonstrada a seguir:
31/12/2013 31/12/2012
(Reapresentado)
Em 1 de Janeiro 3.681.721 2.906.504
Custo de Servio Corrente 26.603 12.540
Custo Financeiro 309.835 291.457
Contribuies dos Participantes do Plano 26.086 23.722
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Experincia 342.621 650.271
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Premissas Financeiras (967.100) -
Benefcios Pagos sobre Ativos do Plano (214.170) (202.773)
Em 31 de Dezembro 3.205.596 3.681.721
A movimentao do valor justo dos ativos do plano de benefcio no exerccio demonstrada a seguir:
31/12/2013 31/12/2012
(Reapresentado)
Em 1 de Janeiro 3.236.083 2.758.557
Receitas de Juros sobre os Ativos do Plano 275.167 278.369
Retorno Esperado sobre os Ativos do Plano (598.498) 358.520
Contribuies do Empregador 31.221 19.688
Contribuies dos Empregados 26.086 23.722
Benefcios Pagos (214.170) (202.773)
Em 31 de Dezembro 2.755.889 3.236.083
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
Em conformidade com a Instruo PREVIC n 09, de 14 de dezembro de 2010, combinadas com a Instruo
PREVIC n 01, de 12 de abril de 2013, a Fundao Banrisul de Seguridade Social elabora estudos visando ao
estabelecimento do perfil dos vencimentos das obrigaes do Plano de Benefcios I com a apurao do
duration e outras anlises de distribuio do pagamento dos benefcios.
Visando a diversificao de opes aos participantes e assistidos do Plano de Benefcios Definidos (PBI), o
Banrisul, em conjunto com a Fundao Banrisul de Seguridade Social, est procedendo implementao de
novos planos na modalidade de benefcio definido saldado e na modalidade de contribuio varivel
para recepcionar os recursos dos participantes e assistidos do PBI que voluntariamente optarem pelo
saldamento e pela migrao de suas reservas atuariais. A reestruturao do Plano de Benefcios I foi
aprovada pela PREVIC conforme a publicao da Portaria n 718, de 20 de dezembro de 2013.
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
A composio do passivo atuarial lquido para os exerccios de 2013 e 2012, preparadas com base no laudo
atuarial de 31 de dezembro de 2013, de acordo com o CPC 33 (R1), demonstrada a seguir:
A movimentao do valor presente das obrigaes atuariais durante o exerccio demonstrada a seguir:
31/12/2013 31/12/2012
(Reapresentado)
Em 1 de Janeiro 1.482 772
Custo de Servio Corrente 91 7
Custo Financeiro 117 69
Contribuies dos Participantes do Plano 699 416
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Experincia 508 531
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Premissas Financeiras (381) -
Benefcios Pagos sobre Ativos do Plano (438) (313)
Em 31 de Dezembro 2.078 1.482
A movimentao do valor justo dos ativos do plano de benefcio no exerccio demonstrada a seguir:
31/12/2013 31/12/2012
(Reapresentado)
Em 1 de Janeiro 851 309
Receitas de Juros sobre os Ativos do Plano 102 53
Retorno Esperado sobre os Ativos do Plano (308) (16)
Contribuies do Empregador 680 402
Contribuies dos Empregados 699 416
Benefcios Pagos (438) (313)
Em 31 de Dezembro 1.586 851
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Plano de Sade, Odontolgico e Auxlio Medicamento - o Banrisul oferece planos de sade e odontolgico
e auxlio-medicamento, por meio da Cabergs, a seus funcionrios ativos e aos aposentados pela Fundao
Banrisul.
A composio do passivo atuarial lquido para os exerccios de 2013 e 2012, preparadas com base no laudo
atuarial de 31 de dezembro de 2013 e de acordo com CPC 33 (R1), demonstrada a seguir:
A movimentao do valor presente das obrigaes atuariais durante o exerccio demonstrada a seguir:
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A movimentao do valor justo dos ativos do plano de benefcio no exerccio demonstrada a seguir:
31/12/2013 31/12/2012
(Reapresentado)
Em 1 de Janeiro 167.355 139.176
Receitas de Juros sobre os Ativos do Plano 14.099 15.045
Retorno Esperado sobre os Ativos do Plano 11.632 13.134
Em 31 de Dezembro 193.086 167.355
31/12/2013 31/12/2012
(Reapresentado)
Ativo Atuarial Lquido no Final do Exerccio Anterior 18.211 28.578
Custo dos Servios (1.508) (1.184)
Juro sobre o Passivo/(Ativo) do Benefcio Lquido 1.272 3.797
Efeitos da Correo Reconhecidos no Resultado Abrangente 36.936 (17.958)
Contribuies do Empregador 5.194 4.978
Ativo Atuarial Lquido no Final do Exerccio Atual 60.105 18.211
A composio do passivo atuarial lquido para os exerccios de 2013 e 2012, preparadas com base no laudo
atuarial de 31 de dezembro de 2013 e de acordo com CPC 33 (R1), demonstrada a seguir:
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A movimentao do valor presente das obrigaes atuariais durante o exerccio demonstrada a seguir:
31/12/2013 31/12/2012
(Reapresentado)
Em 1 de Janeiro 110.307 71.956
Custo de Servio Corrente 3.735 2.114
Custo Financeiro 8.224 6.260
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Experincia 2.178 31.980
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Premissas Financeiras (11.311) -
Benefcio Pago Diretamente pelo Empregador (3.203) (2.003)
Em 31 de Dezembro (*) 109.930 110.307
(*) A esse montante dever ser considerado o valor de R$43.818 (2012 R$44.123) referente a
complementao de encargos incidentes sobre a proviso de prmio de aposentadoria, totalizando
R$153.748 (2012 R$154.430).
As premissas adotadas para o clculo atuarial do plano de benefcio definido tm um efeito significativo
sobre os montantes divulgados. Apresentamos a seguir o impacto no clculo dos benefcios considerando a
alterao das premissas assumidas.
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FBPREV
Dados Considerados no Laudo Avaliao do Impacto em R$ Mil
Descrio da Premissa Atuarial Impacto Efeito na Obrigao
Taxa de Desconto 11,08% Aumento de 0,5% (88)
Taxa de Desconto 10,04% Reduo de 0,5% 95
Tbua de Mortalidade AT -2000 agravada em 10% Aumento de 10% 83
Tbua de Mortalidade AT -2000 desagravada em 10% Reduo de 10% (85)
Plano de Sade
Dados Considerados no Laudo Avaliao do Impacto em R$ Mil
Descrio da Premissa Atuarial Impacto Efeito na Obrigao
Taxa de Desconto 11,08% Aumento de 0,5% (3.373)
Taxa de Desconto 10,04% Reduo de 0,5% 3.724
Tbua de Mortalidade AT -2000 agravada em 10% Aumento de 10% (1.013)
Tbua de Mortalidade AT -2000 desagravada em 10% Reduo de 10% 1.097
Auxlio Medicamento
Dados Considerados no Laudo Avaliao do Impacto em R$ Mil
Descrio da Premissa Atuarial Impacto Efeito na Obrigao
Taxa de Desconto 11,06% Aumento de 0,5% (4.794)
Taxa de Desconto 10,06% Reduo de 0,5% 5.365
Tbua de Mortalidade Aumento de 10% (2.189)
Tbua de Mortalidade Reduo de 10% 2.458
Plano Aposentadoria
Dados Considerados no Laudo Avaliao do Impacto em R$ Mil
Descrio da Premissa Atuarial Impacto Efeito na Obrigao
Taxa de Desconto 11,08% Aumento de 0,5% (2.693)
Taxa de Desconto 10,04% Reduo de 0,5% 2.874
Tbua de Mortalidade AT -2000 agravada em 10% Aumento de 10% (201)
Tbua de Mortalidade AT -2000 desagravada em 10% Reduo de 10% 202
A gesto dos riscos de crdito, de mercado, de liquidez e operacional, intrnsecos rea financeira,
ferramenta estratgica e fundamental para o Banrisul. O constante aperfeioamento nos processos de
identificao, mensurao, monitoramento, controle e mitigao de riscos possibilitam tornar mais
apuradas as boas prticas de governana alinhadas aos objetivos, polticas e estratgias da Instituio.
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
Para o segmento Corporate, o Banrisul adota estudos tcnicos efetuados por rea interna de anlise de
riscos, que avaliam as empresas sob o prisma financeiro, de gesto, mercadolgico e produtivo, com
revises peridicas, observando ainda os cenrios econmicos, com a insero das empresas nestes
ambientes. A gesto da exposio ao risco de crdito tem como diretriz a postura seletiva e conservadora da
Instituio, seguindo estratgias definidas pela Diretoria e pelo Conselho de Administrao.
A exposio inadimplncia baseia-se nos montantes que podem ser devidos ao Banrisul no momento da
inadimplncia. Por exemplo, no caso de um emprstimo, o valor nominal.
i) A Administrao estrutura os nveis de risco que assume, estabelecendo limites sobre a extenso de risco
aceitvel com relao a um devedor especfico, a grupos de devedores e a segmentos da indstria. Esses
riscos so monitorados rotativamente e sujeitos a revises anuais, ou mais frequentes, quando necessrio.
Os limites sobre o nvel de risco de crdito por produto e setor da indstria so aprovados pela Diretoria e
pelo Conselho de Administrao, se for o caso.
ii) A exposio a qualquer tomador de emprstimo, inclusive aos agentes financeiros, no caso de
contraparte, adicionalmente restrita por sublimites que cobrem eventuais exposies registradas e no
registradas no Balano Patrimonial. As exposies reais, de acordo com os limites estabelecidos, so
controladas mensalmente.
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
O valor contratual representa o risco de crdito mximo nessas modalidades, no caso de a contraparte
efetivamente utilizar o recurso disponvel. Contudo, a exposio a perdas resultantes desses contratos
inferior ao total de compromissos a liberar, visto que uma parte destes expira sem a sua completa utilizao,
seja por deciso do cliente, seja por determinao do Banrisul, que adota critrios para a disponibilizao
desses recursos, conforme exigncia de cumprimento de determinadas clusulas contratuais.
Risco de Mercado - o Banrisul est exposto aos riscos de mercado decorrentes da possibilidade de perda
financeira por oscilao dos preos e taxas de juros de mercados das suas operaes, em razo do
descasamento de prazos entre ativos e passivos, moedas e indexadores.
O Banrisul est exposto ao risco cambial decorrente de exposies de moeda estrangeira, basicamente com
relao ao dlar dos Estados Unidos. O risco cambial decorre da operao de captao externa descrito na
Nota 13. Para administrar seu risco cambial, o Banrisul usa contratos de derivativos como instrumento de
proteo (hedge de risco de mercado), conforme descrito na Nota 03 (c).
O risco de mercado apurado tanto para as operaes classificadas na carteira de negociao quanto para
as operaes no classificadas na carteira de negociao. A Carteira Trading compreende as operaes em
instrumentos financeiros detidos com inteno de negociao, destinados para revenda, obteno de
benefcios da flutuao dos preos ou realizao de arbitragem. A Carteira Banking compreende todas as
operaes da Instituio no classificadas na carteira de negociao, sem inteno de venda, ou seja,
carteira de crdito, carteira de ttulos mantidos at o vencimento, captao de depsito a prazo, depsito
de poupana e demais operaes mantidas at o vencimento.
Na mensurao do risco de mercado da Carteira Trading utilizamos a metodologia Value at Risk (VaR) para a
apurao da exposio das operaes com fator de risco de taxas de juros pr-fixadas. O VaR uma medida
da perda mxima esperada em valores monetrios sob condies normais de mercado, em um horizonte de
tempo determinado de dez dias, com um nvel de probabilidade de 99%, utilizado para mensurar as
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
A apurao do risco das operaes da Carteira Banking realizada por meio de modelo prprio da
Instituio e a metodologia utilizada o VaR.
A Instituio tambm realiza trimestralmente anlise de sensibilidade com base em cenrios especficos
para cada fator de risco. O objetivo mensurar o impacto das oscilaes de mercado sobre as carteiras da
Instituio e a sua capacidade de recuperao em um eventual agravamento de crise.
Carteira de Negociao - para a elaborao dos cenrios que compem o quadro de anlises de
sensibilidade foram levadas em considerao as situaes propostas pela Instruo Normativa CVM n
475/08, no qual seriam as seguintes condies:
Cenrio 1: Situao provvel. Foi considerada como premissa a deteriorao de 1% nas variveis de risco de
mercado, levando-se em considerao as condies existentes em 31/12/2013.
Cenrio 2: Situao possvel. Foi considerada como premissa a elevao de 25% nas variveis de risco de
mercado, levando-se em considerao as condies existentes em 31/12/2013.
Cenrio 3: Situao remota. Foi considerada como premissa a elevao de 50% nas variveis de risco de
mercado, levando-se em considerao as condies existentes em 31/12/2013.
O quadro a seguir apresenta a maior perda esperada considerando os cenrios 1, 2 e 3 e suas variaes para
mais ou para menos.
Para o Fator de Risco Moeda Estrangeira, foi considerada a cotao de R$2,3426 de 31/12/2013 (PTAX -
Bacen).
As anlises de sensibilidade a seguir identificadas, no consideram a capacidade de reao das reas de risco
e de tesouraria, pois uma vez constatada perda relativa a estas posies, medidas mitigadoras do risco so
rapidamente acionadas, minimizando a possibilidade de perdas significativas.
Fatores de Risco
Cenrios Taxa de Juros Moedas Aes Total
1 1% 158 556 155 869
2 25% 3.904 13.905 3.868 21.677
3 50% 7.719 27.809 7.735 43.263
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
A aplicao dos choques sobre o valor da moeda estrangeira Dlar US$ considera a cotao de R$2,3426
de 31/12/2013 (PTAX - Bacen).
O cenrio I o mais provvel e considera as variaes esperadas pelo Banrisul em relao s curvas de
referncia de mercado (BM&FBovespa), utilizadas para efetuar a marcao desses instrumentos financeiros.
Os cenrios II e III so definidos de acordo com a Instruo n 475/08 da CVM, que determina que os
cenrios de alta devam contemplar variaes de +25% e +50% e os cenrios de queda variaes de -25% e
-50%.
Portanto, o cenrio I definido pela alta de 1% do cupom de dlar, o cenrio II pela alta de 25% do cupom
de dlar e o cenrio III pela alta de 50% do cupom de dlar de acordo com a posio do Banrisul, levando-se
em considerao as condies existentes em 31/12/2013.
O quadro a seguir demonstra a probabilidade do impacto no fluxo de caixa nos trs cenrios das exposies
em instrumentos financeiros derivativos (Carteira Trading ou para negociao) e no instrumento objeto de
proteo (Carteira Banking ou mantidos at o vencimento) em 31/12/2013.
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DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
O Banrisul considera que o risco de estar passivo em CDI por ocasio dos swaps seria a elevao da taxa CDI
e este seria compensado pelo aumento das receitas oriundas de suas operaes de aplicao atreladas ao
CDI.
Risco de Liquidez - o Risco de Liquidez advm da possibilidade de a instituio no ser capaz de honrar
eficientemente suas obrigaes esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de
vinculao de garantias, sem afetar suas posies dirias e sem incorrer em perdas significativas, e tambm
a possibilidade de a Instituio no conseguir negociar a preo de mercado uma posio, devido ao seu
tamanho elevado em relao ao volume normalmente transacionado ou em razo de alguma
descontinuidade no mercado. O risco de liquidez do Banrisul tem como instrumento auxiliar o Fluxo de
Caixa, O Demonstrativo de Risco de Liquidez DRL e simulaes contemplando diferentes cenrios de
mercado. Nas posies de ativos, so consideradas a evoluo da carteira de crdito e de liquidao dos
instrumentos financeiros. Para os passivos, as premissas adotadas incluem a possibilidade de resgates
antecipados e tambm de rolagem das captaes em prazo menor do que o previsto.
Mensalmente elaborado o Relatrio de Risco de Mercado e Liquidez com os principais fatos ocorridos no
ms. Este procedimento tem como propsito evidenciar as diretrizes e polticas vigentes da Instituio e
garantir a observncia de limites das exposies para o risco de liquidez, atravs do referendo da Comisso
de Risco de Mercado e Liquidez, dos Comits de Riscos Corporativos, de Gesto Bancria, Diretoria Executiva
e Conselho de Administrao.
Em maro de 2013, o Conselho Monetrio Nacional - CMN emitiu um conjunto de normas para
implementao das diretrizes de Basileia III no Brasil, com vigncia a partir de outubro de 2013. A Resoluo
n 4.192, dispe sobre uma nova composio de Capital Regulamentar, que continuar a ser o somatrio
dos Nveis I, dividido em Capital Principal e Capital Complementar e Nvel II, apurados em relao ao total
dos Ativos Ponderados Pelo Risco RWA e calculados com base nas informaes do Conglomerado
Financeiro. Foram definidos novos limites mnimos que devem ser observados na apurao desses capitais
em conformidade com o cronograma de implementao divulgado pela Resoluo n 4.193 de 01/10/2013.
Sero exigidos limites para Capital Principal, para Capital de Nvel I e para o Patrimnio de Referncia, alm
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Os ndices calculados para o Banrisul em dezembro de 2013 foram: ndice de Basileia 18,34%; ndice de
Capital Principal 13,99% e ndice de Nvel I 13,99%, ambos apresentando folga em relao aos mnimos
exigidos.
(e) O Banco Central do Brasil concedeu ao Banrisul a possibilidade de considerar a elegibilidade da captao
no exterior no valor de US$ 275 milhes no nvel II do Patrimnio de Referncia, na categoria de dvida
subordinada, a partir de 3 de dezembro de 2012, permitindo que esta captao integre o saldo sujeito ao
artigo 29, pargrafos I e II da Resoluo n 4.192, em 31 de dezembro de 2012, mesmo sem estar
contabilizado em conta Cosif especfica.
O Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. mantm relacionamentos comerciais com o Governo do Estado
do Rio Grande do Sul e as empresas por ele controladas, Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE,
Companhia Riograndense de Saneamento - CORSAN, Companhia de Gs do Rio Grande do Sul - SULGS,
Centrais de Abastecimento do Rio Grande do Sul S.A. - CEASA, Companhia Estadual de Silos e Armazns -
CESA, Companhia Rio-grandense de Artes Grficas - CORAG, Companhia Riograndense de Minerao - CRM,
Companhia de Processamento de Dados do Estado do Rio Grande do Sul PROCERGS e Badesul
Desenvolvimento S.A. Agncia de Fomento/RS, a seguir demonstradas:
Em 28 de junho de 2012 foi estabelecido Termo de Convnio de n 1201/12, entre o Banrisul e o Estado do
Rio Grande do Sul, no qual o Estado assegura ao Banrisul a exclusividade na prestao dos servios bancrios
relacionados com o pagamento de pessoal dos servidores ativos e inativos, pensionistas vitalcios e especiais
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O Banrisul tambm prestador de servios nos repasses financeiros realizados pelas secretarias quanto
destinao de valores vinculados aos programas sociais e efetua servios de atualizao de dados cadastrais
de servidores inativos e de detentores de penses especiais ou vitalcias oriundas da Administrao Direta.
Esses servios no so remunerados.
Alm disso, o Banrisul efetua o pagamento de fornecedores relacionados ao sistema de Finanas Pblicas e
processa as movimentaes relacionadas ao Sistema Integrado de Administrao de Caixa SIAC,
responsvel por centralizar em conta bancria nica as disponibilidades dos rgos da Administrao Direta
e Indireta do Estado e de suas controladas. Esses servios no so remunerados.
O Banrisul tambm efetua para diversas fundaes e autarquias outros servios de cobrana por meio de
arrecadao e fornecimento de carto-refeio e combustvel. Esses servios geraram, no exerccio findo em
31 de dezembro de 2013, receita no valor de R$10.098. O Banrisul disponibiliza a soluo para gesto de
compras eletrnicas por meio do Portal de Compras Prego On Line, e esse servio no remunerado.
O Banrisul adquiriu direitos de crditos do FCVS, conforme descrito na Nota 06. Em 31 de dezembro de
2013, os crditos esto avaliados pelo valor de custo e acrescidos de rendimentos incorridos at a data das
demonstraes financeiras, no valor de R$734.722.
O Banrisul tem contratos de arrendamento de imveis pertencentes ao Estado, que geraram, no exerccio
findo em 31 de dezembro de 2013, despesas no montante de R$1.091.
O Banrisul dispe de acordo com o Estado de cesso de funcionrios, segundo o qual o Estado cedeu 8 (oito)
funcionrios e recebeu 13 (treze) funcionrios alocados em secretarias e fundaes. Os custos com esses
funcionrios so ressarcidos pelas partes.
O Banrisul responsvel pela prestao de servios bancrios relacionados ao pagamento de pessoal e tem
contrato de concesso de emprstimos consignados em folha de pagamento. O Banco tambm agente
arrecadador pelo servio de arrecadao das contas de consumo emitidas pela CEEE e pelo fornecimento de
carto-combustvel e, no exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, foi remunerado em R$3.550 por esses
servios. O Banrisul disponibiliza a soluo para gesto de compras eletrnicas por meio do Portal de
Compras Prego On Line.
O Banrisul responsvel pela prestao de servios bancrios relacionados com o pagamento de pessoal. O
Banco tambm agente arrecadador das contas de consumo emitidas pela CORSAN e pelo fornecimento de
carto-combustvel e, no exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, foi remunerado em R$4.601 por esses
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O Banrisul interveniente para operacionalizar o fluxo financeiro previsto nos contratos dessa companhia
com o BNDES. No existem garantias prestadas e/ou remunerao atrelada a essas operaes.
O Banrisul responsvel pela prestao de servios bancrios relacionados com o pagamento de pessoal
com as empresas acima mencionadas e, com a SULGS, a CEASA e a CESA, tem contrato de concesso de
emprstimos consignados em folha de pagamento. O servio de cobrana escritural emitida por essas
companhias e o fornecimento de carto-refeio e combustvel tambm so de responsabilidade do Banrisul
e, para tanto, no exerccio findo em 31 de dezembro de 2013 o Banco foi remunerado em R$301 por esses
servios. O Banrisul disponibiliza a soluo para gesto de compras eletrnicas por meio do Portal de
Compras Prego On Line.
A SULGS dispe ainda de aplicaes financeiras com remunerao atrelada variao do CDI, bem como o
Banrisul interveniente para operacionalizar o fluxo financeiro previsto nos contratos dessa companhia com
o BNDES. No existem garantias prestadas e/ou remunerao atrelada a essas operaes.
O Banrisul responsvel pela prestao de servios bancrios relacionados com o pagamento de pessoal e
tem contrato de concesso de emprstimos consignados em folha de pagamento. O servio de cobrana
escritural e o fornecimento de carto-refeio tambm so de responsabilidade do Banrisul e, para tanto, no
exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, o Banco foi remunerado em R$75 sobre esses servios. O
Banrisul disponibiliza a soluo para gesto de compras eletrnicas por meio do Portal de Compras Prego
On Line.
O Banrisul tem acordo de cesso de empregados, segundo o qual cedeu 4 (quatro) de seus funcionrios e
recebeu 1 (um). Os custos desse acordo so ressarcidos pelas partes.
O Banrisul responsvel pela prestao de servios bancrios relacionados com o pagamento de pessoal e
tem contrato de concesso de emprstimos consignados em folha de pagamento relativos aos funcionrios
alocados no Rio Grande do Sul, sendo tambm responsvel pelo servio de cobrana escritural.
Conforme descrito na Nota 23, o Banrisul tem dvida contratada em 31 de maro de 1998 relativa parcela
remanescente do dficit atuarial, no montante de R$67.312. Essa dvida paga acrescida de juros de 6% a.a.
e atualizada pela variao do ndice Geral de Preos - Disponibilidade Interna IGP-DI, por meio de
atualizaes mensais, com prazo final em 2028.
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O Banrisul responsvel pela prestao de servios bancrios relacionados com o pagamento de pessoal
bem como de aposentadorias e penses dos beneficirios da Fundao Banrisul.
A Fundao dispe tambm de fundo de investimento exclusivo administrado pelo Banrisul. As aplicaes
financeiras efetuadas pela Fundao com o Banrisul so remuneradas com taxas atreladas variao do CDI.
O Banrisul tem contratos de arrendamento de imveis pertencentes Fundao Banrisul, que geraram, no
exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, despesas no montante de R$6.665.
Cabergs - Caixa de Assistncia dos Empregados do Banco do Estado do Rio Grande do Sul
O Banrisul oferece benefcios de assistncia mdica e odontolgica a seus funcionrios e aposentados pela
Fundao Banrisul, que geraram, no exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, despesas no montante de
R$31.783.
O Banrisul responsvel pela prestao de servios bancrios relacionados com o pagamento de pessoal e
de fornecedores. A Cabergs dispe de fundo de investimento exclusivo administrado pelo Banrisul. As
aplicaes financeiras efetuadas pela Cabergs com o Banrisul so remuneradas com taxas atreladas
variao do CDI.
O Banrisul disponibiliza a soluo para gesto de compras eletrnicas por meio do Portal de Compras Prego
On Line e esse servio no remunerado.
Todas as transaes remuneradas foram contratadas a taxas compatveis com as praticadas com terceiros,
vigentes nas datas das operaes.
Com o objetivo de ampliar canais de relacionamento com clientes em escala nacional, o Banrisul firmou uma
parceria com a promotora de vendas Bem-Vindo Banrisul Servios Financeiros para atuar no segmento de
concesso de crdito consignado.
Sobre os servios prestados de originao de crdito consignado por meio dos convnios, o Banrisul pagou
para a Bem-Vindo, no exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, o montante de R$100.576 a ttulo de
comisses e taxas de performance.
O Administrador foi responsvel pela realizao, como contraparte, das operaes compromissadas dos
Fundos que tiveram como lastro ttulos pblicos federais. Essas operaes apresentaram no perodo um
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A Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobilirios e Cmbio foi responsvel pela realizao, como contraparte,
das operaes de compra e venda de aes dos Fundos de Aes administrados pelo Banrisul realizadas no
exerccio. Essas operaes apresentaram um volume de R$112.233, que representou 118,6% sobre o
Patrimnio Lquido mdio dos Fundos de Aes no mesmo perodo, e foram realizadas a preo de mercado
por meio de prego eletrnico da BM&FBovespa. Essas operaes incorreram em uma corretagem de
R$105.
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b) a verba destinada a custear planos de previdncia complementar aberta dos administradores, dentro do
plano de previdncia destinado aos funcionrios e administradores do Banrisul e das suas controladas.
Em 2013, foi deliberado o valor mximo individual anual de R$427 para remunerao dos Diretores
(proventos e gratificaes), do Conselho de Administrao, do Conselho Fiscal e do Comit de Auditoria.
01/01 a 01/01 a
Benefcios de Curto Prazo 31/12/2013 31/12/2012
Proventos 3.208 3.122
Gratificaes 108 90
Encargos Sociais 635 669
Total 3.951 3.881
O Banrisul custeia planos de previdncia complementar de contribuio definida aos administradores que
pertencem ao quadro de funcionrios. No exerccio findo em 31 de dezembro de 2013 as contribuies
Fundao Banrisul de Seguridade Social montavam R$46 (2012 R$15).
O Banrisul dispe de seguro de responsabilidade civil para os diretores e membros dos conselhos, e pagou
prmio de seguro no montante de R$78.
O Banrisul no tem benefcios de longo prazo, de resciso de contrato de trabalho ou remunerao baseada
em aes para seu pessoal-chave da Administrao.
Outras Informaes
a) Diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como aos
respectivos cnjuges e parentes at o 2 grau;
b) Pessoas fsicas ou jurdicas que participem de seu capital, com mais de 10%; e
c) Pessoas jurdicas que participem com capital de mais de 10%, a prpria instituio financeira, quaisquer
diretores ou administradores da prpria instituio, bem como seus cnjuges e respectivos parentes at
o 2 grau.
Aes Quantidade
Aes Ordinrias 9
Aes Preferenciais 297
Total de Aes 306
Durante o processo de convergncia com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e suas
interpretaes foram emitidas pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC), as quais sero aplicveis
s instituies financeiras somente quando aprovadas pelo CMN. Atualmente as instituies financeiras e
demais instituies reguladas pelo Banco Central devem adotar os seguintes pronunciamentos:
Em ata de reunio, datada de 07 de janeiro de 2014, foi aprovada pelo Conselho de Administrao do
Banrisul a implementao do plano de aposentadoria incentivada (PAI), por intermdio do qual os
empregados aptos aposentadoria, elegveis na Fundao Banrisul at 31 de dezembro de 2014, recebero
em torno de 0,43 salrios por ano de servio ao Banco para homologar o seu desligamento.
O plano foi divulgado aos funcionrios do Banrisul em 07 de janeiro de 2014 e possui prazo de adeso de
07/01/2014 a 31/03/2014. Portanto no foi reconhecido nenhum passivo em decorrncia desse assunto no
exerccio de 2013 conforme requer o Pronunciamento Tcnico CPC 33 (R1) Benefcios a Empregados.
CONSELHO DE ADMINISTRAO
DIRETORIA
GUILHERME CASSEL
IVANDRE DE JESUS MEDEIROS
JOO EMILIO GAZZANA
JOEL DOS SANTOS RAYMUNDO
JONE LUIZ HERMES PFEIFF
JULIMAR ROBERTO ROTA
LUIZ CARLOS MORLIN
Diretores
WERNER KHLER
Contador CRCRS 38.534
&/EE/Z^
DKE^dZO^
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PGINA: 105 de 111
DFP - Demonstraes Financeiras Padronizadas - 31/12/2013 - BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA Verso : 1
POSIO ACIONRIA DOS DETENTORES DE MAIS DE 5% DAS AES DE CADA ESPCIE E CLASSE DA COMPANHIA
Companhia: Banco do Estado do Rio Grande do Sul Posio em 31/12/2013 Em [Unidades] Aes)
Aes Preferenciais Aes Preferenciais
Aes Ordinrias Total
Acionista (Classe A) (Classe B)
Quantidade % Quantidade % Quantidade % Quantidade %
RIO GRANDE DO SUL GOVERNO DO ESTADO 204.199.859 99,59% 2.721.484 77,06% 26.086.957 13,02% 233.008.300 56,97%
(1)
SKAGEN AS 31.444.900 15,69% 31.444.900 7,70%
(2)
BlackRock 10.031.253 5,01% 10.031.253 2,45%
Aes em Tesouraria
Outros 843.515 0,41% 810.267 22,94% 132.836.242 66,28% 134.490.024 32,88%
Posio em
POSIO ACIONRIA CONSOLIDADA DOS CONTROLADORES E ADMINSTRADORES E AES EM CIRCULAO
31/12/2013
Quantidade de Aes Quantidade de Aes Quantidade de Aes Quantidade Total de
Acionista Ordinrias (Em % Preferenciais Classe A % Preferenciais Classe B % Aes (Em %
unidades) (Em unidades) (Em unidades) unidades)
Controlador 204.199.859 99,59% 2.721.484 70,52% 26.086.957 13,04% 233.008.300 56,97%
Administradores 8 0,00% 6 0,00% 100 0,00% 114 0,00%
Conselho de Adminstrao 7 2 100
Diretoria 1 4 0
Conselho Fiscal 1 0,00% 190 0,00% 1 0,00% 192 0,00%
Aes em Tesouraria 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Outros Acionistas 843.506 0,41% 810.071 29,48% 174.312.294 86,96% 175.965.871 43,03%
Total 205.043.374 100,00% 3.531.751 100,00% 200.399.352 100,00% 408.974.477 100,00%
Aes em Circulao 843.507 0,41% 810.261 29,48% 174.312.295 86,96% 175.966.063 43,03%
POSIO ACIONRIA CONSOLIDADA DOS CONTROLADORES E ADMINSTRADORES E AES EM CIRCULAO Posio em 31/01/2013
Aos
Administradores e Acionistas do
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.
Porto Alegre RS
Examinamos as demonstraes financeiras individuais do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (Instituio) e as
demonstraes financeiras consolidadas do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e empresas controladas, que compreendem
os balanos patrimoniais, individual e consolidado em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstraes individuais e
consolidadas do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o exerccio findo naquela data, assim como
o resumo das principais prticas contbeis e demais notas explicativas.
A Administrao da Instituio e empresas controladas responsvel pela elaborao e adequada apresentao dessas
demonstraes financeiras individuais e consolidadas de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicveis s
instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como
necessrios para permitir a elaborao de demonstraes financeiras livres de distoro relevante, independentemente se causada por
fraude ou erro.
Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas demonstraes financeiras com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigncias
ticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurana razovel de que as
demonstraes financeiras esto livres de distoro relevante.
Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para obteno de evidncia a respeito dos valores e divulgaes
apresentados nas demonstraes financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a
avaliao dos riscos de distoro relevante nas demonstraes financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa
avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao e a adequada apresentao das
demonstraes financeiras da Instituio e das demonstraes financeiras consolidadas da Instituio e empresas controladas para
planejar os procedimentos de auditoria que so apropriados nas circunstncias, mas no para expressar uma opinio sobre a eficcia
dos controles internos da Instituio e empresas controladas. Uma auditoria inclui tambm a avaliao da adequao das prticas
contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela Administrao, bem como a avaliao da apresentao das
demonstraes financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio.
Opinio
Em nossa opinio, as demonstraes financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posio patrimonial e financeira do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A., bem como a posio patrimonial e financeira
consolidada do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e empresas controladas em 31 de dezembro de 2013 o desempenho de
suas operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo naquela data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil,
aplicveis s instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
nfase
Conforme mencionado na nota explicativa 3, em decorrncia da mudana de poltica contbil de reconhecimento dos Benefcios a
Empregados, alterada pelo CPC 33 (R1), vigente a partir de 1 de janeiro de 2013, os valores correspondentes, individuais e
consolidados, relativos aos balanos patrimoniais em 1 de janeiro e 31 de dezembro de 2012 e as informaes contbeis
correspondentes relativas demonstrao das mutaes do patrimnio lquido, referentes ao exerccio findo em 31 de dezembro de
2012, apresentados para fins de comparao, foram ajustados e esto sendo reapresentados como previsto no CPC 23 - Polticas
Contbeis, Mudana de Estimativa e Retificao de Erro e CPC 26(R1) - Apresentao das Demonstraes Contbeis. Nossa opinio
no contm modificao relacionada a esse assunto.
Outros assuntos
Examinamos, tambm, as demonstraes individuais e consolidadas do valor adicionado (DVA) para o exerccio findo em 31 de
dezembro de 2013, cuja apresentao requerida pela legislao societria brasileira para companhias abertas. Essas demonstraes
foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinio, esto adequadamente
apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes em relao s demonstraes financeiras individuais e consolidadas tomadas em
conjunto.
Contador CRC1SP214144/O-1
Na qualidade de membros do Conselho Fiscal do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e no exerccio das atribuies que
nos confere o artigo 163, itens II e VII, da Lei 6.404, de 15-12-1976, e as disposies correlatas do Estatuto Social, revisamos o
Relatrio da Administrao e as Demonstraes Contbeis, compreendendo: Balano Patrimonial, Demonstraes do Resultado do
Exerccio, Mutaes do Patrimnio Lquido, Fluxos de Caixa, Valor Adicionado, Notas Explicativas e demais demonstrativos,
documentos esses relativos ao exerccio social findo em 31 de dezembro de 2013. Com base em nossas revises, no Resumo do
Relatrio do Comit de Auditoria e no Relatrio da Auditoria Independente, sem modificaes, somos da opinio de que as
mencionadas demonstraes merecem a aprovao dos acionistas.
Conselheiros
ATA N 7778
Reunio da Diretoria realizada no dia 03 de fevereiro de 2014, s 08h30min, com a presena dos diretores, conforme assinaturas no
final desta ata, em que foram examinados os seguintes assuntos:
GABINETE DA DIRETORIA
Demonstraes Financeiras 31-12-2013
A Diretoria reviu, discutiu e concordou com as demonstraes financeiras relativas ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2013.
Nada mais havendo a constar, lavrou-se esta ata que vai assinada pelos diretores presentes e rubricada pelo Secretrio-Geral. Ass.:
Flvio Luiz Lammel Vice-Presidente, Guilherme Cassel, Ivandre de Jesus Medeiros, Joo Emlio Gazzana, Joel dos Santos
Raymundo, Jone Luiz Hermes Pfeiff e Luiz Carlos Morlin Diretores.
CERTIDO
Certifico que o presente registro cpia fiel do que consta na Ata n 7778, de 03-02-2014, lavrada no livro prprio de Atas de Reunies
da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A.
Reunio da Diretoria realizada no dia 04 de fevereiro de 2014, s 15 horas, com a presena dos diretores, conforme assinaturas no
final desta ata, em que foram examinados os seguintes assuntos:
GABINETE DA DIRETORIA
Relatrio dos Auditores Independentes
A Diretoria reviu, discutiu e concordou com as opinies expressas no relatrio dos auditores independentes referente ao exerccio findo
em 31-12-2013.
Nada mais havendo a constar, lavrou-se esta ata que vai assinada pelos diretores presentes e rubricada pelo Secretrio-Geral. Ass.:
Flvio Luiz Lammel Vice-Presidente, Guilherme Cassel, Ivandre de Jesus Medeiros, Joo Emlio Gazzana, Joel dos Santos
Raymundo, Jone Luiz Hermes Pfeiff e Luiz Carlos Morlin Diretores.
CERTIDO
Certifico que o presente registro cpia fiel do que consta na Ata n 7779, de 04-02-2014, lavrada no livro prprio de Atas de Reunies
da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A.