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O que esperar
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Roteiro

| Como surgiu...

| Abrangncia

| Composio

| Quem deve esta envolvido no projeto

| Impactos - DCTFWeb

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Como surgiu...
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Como surgiu...

Projetos com
vrias
variantes

Complexidade EFD -
eSocial de processos eSocial
REINF
Postergaes

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Como surgiu...

Os projetos eSocial e EFD REINF foram segmentados a fim de adequar aos processos e
organizaes das empresas, j que cada um dessas obrigaes so realizadas por reas
distintas.
eSocial REINF

Entretanto, todos tem que entrar de forma sincronizada, a fim de permitir a eliminao das
demais obrigaes acessrias existentes.

eSocial REINF

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Instruo Normativa RFB n 1701/2017 que institui a Escriturao Fiscal Digital de Retenes
e Outras Informaes Fiscais (EFD-Reinf)

Ficam obrigados a adotar a EFD-Reinf os seguintes contribuintes:

I - pessoas jurdicas que prestam e que contratam servios realizados mediante cesso de mo de
obra nos termos do art. 31 da Lei n 8.212, de 24 de julho de 1991;
II - pessoas jurdicas responsveis pela reteno da Contribuio para o PIS/Pasep, da Contribuio
para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
(CSLL);
III - pessoas jurdicas optantes pelo recolhimento da Contribuio Previdenciria sobre a Receita
Bruta (CPRB);

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Ficam obrigados a adotar a EFD-Reinf os seguintes contribuintes:
V - associaes desportivas que mantenham equipe de futebol profissional que tenham recebido valores a
ttulo de patrocnio, licenciamento de uso de marcas e smbolos, publicidade, propaganda e transmisso
de espetculos desportivos;
VI - empresa ou entidade patrocinadora que tenha destinado recursos a associao desportiva que
mantenha equipe de futebol profissional a ttulo de patrocnio, licenciamento de uso de marcas e
smbolos, publicidade, propaganda e transmisso de espetculos desportivos;
VII - entidades promotoras de eventos desportivos realizados em territrio nacional, em qualquer
modalidade desportiva, dos quais participe ao menos 1 (uma) associao desportiva que mantenha
equipe de futebol profissional; e
VIII - pessoas jurdicas e fsicas que pagaram ou creditaram rendimentos sobre os quais haja reteno do
Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), por si ou como representantes de terceiros.

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Casos especficos de aplicao

Ato especfico do Comit Gestor do Simples Nacional estabelecer condies especiais para
cumprimento do disposto neste artigo, a serem observadas pela pessoa jurdica optante pelo
Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas
Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), institudo pela Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de

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A obrigao prevista deve ser cumprida:

I - a partir de 1 de janeiro de 2018, caso o faturamento da pessoa jurdica no ano de 2016 tenha
sido superior a R$ 78.000.000,00 (setenta e oito milhes de reais); ou
II - a partir de 1 de julho de 2018, caso o faturamento da pessoa jurdica no ano de 2016 tenha sido
de at R$ 78.000.000,00 (setenta e oito milhes de reais).

Entrega da obrigao
A EFD-Reinf ser transmitida ao Sped mensalmente at o dia 20 do ms subsequente ao que se
refira a escriturao, observado o disposto no pargrafo nico deste artigo.

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Abrangncia
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O que

A Escriturao Fiscal Digital das Retenes e Informaes da Contribuio Previdenciria Substituda

(EFD-Reinf) est sendo construda em complemento ao Sistema de Escriturao Digital das Obrigaes
Fiscais, Previdencirias e Trabalhistas (eSocial).

A EFD-Reinf abarca todas as retenes do contribuinte sem relao com o trabalho, bem como as
informaes sobre a receita bruta para a apurao das contribuies previdencirias substitudas. A
nova escriturao substituir as informaes contidas em outras obrigaes acessrias, tais como o
mdulo da EFD-Contribuies que apura a Contribuio Previdenciria sobre a Receita Bruta (CPRB).

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Como ir ocorrer...

Esta escriturao est modularizada por eventos de informaes, contemplando a possibilidade de

mltiplas transmisses em perodos distintos, de acordo com a obrigatoriedade legal.

Estruturada em XML e Eventos.

Prazo para envio dos eventos at o dia 20 do ms subsequente.

O prazo de entrada em produo seguir o mesmo modelo do eSocial.

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Tributos Envolvidos

IR-IRRF CS-CSRF

COFINS
PIS-CSRF
-CSRF CPRB

INSS FUNRURAL

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Substituio/Reclassificao da Informao

A EFD-Reinf tem informaes que hoje so exigidas na Declarao do Imposto sobre a Renda Retido
na Fonte (DIRF) e na Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia por Tempo de Servio e Informaes
Previdncia Social (GFIP).

As informaes da Contribuio Previdenciria sobre a Receita Bruta (CPRB), que hoje so prestadas
pelos contribuintes na EFD-Contribuies, tambm passaram a ser prestadas na EFD-Reinf.

Em paralelo com o eSocial, a EFD-Reinf ter como objetivo a substituio de diversas obrigaes
acessrias hoje impostas aos contribuintes e empregadores, como por exemplo a DCTF, a RAIS e o
CAGED, essas duas ltimas institudas pelo Ministrio do Trabalho.

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Composio
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Layout

R-1000 R-1070
Informaes do Tabela de Processos
Contribuinte Administrativos/Judiciais

Eventos Iniciais e Cadastros

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Layout Primeiro evento a ser transmitido

Discriminada informaes que iro
influenciar na apurao correta das
Contribuies Previdencirias devidas.
Indicativo da Desonerao, isenes, e
R-1000 acordos internacionais
Informaes Ser destacado a situao da empresa
do Contribuinte (normal/extino/fuso) e classificao
Contato das empresas de sofwares que
enviam as informaes EFD-REINF
Indicativo da obrigatoriedade do
contribuinte em fazer a sua escriturao
contbil na ECD Escriturao Contbil Digital

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Layout
Informaes de processos que o
contribuinte posso ter em relao as
retenes.
R-1070 Apenas Processos Judiciais e
Tabela de Administrativos
Processos Indicativo de suspenso da exigibilidade e
Administrativos/ data da deciso, sentena ou despacho
Judiciais administrativo.
Indicativo de Vara/Autoria da Ao
Exigir o acompanhamento dos processos
de terceiros, impacta nos eventos nos
demais eventos: R-2010/R-2020/R-2030
R-2040 / R-2070

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Layout Eventos de No-Peridicos

R-2010 R-2020
R-2030
Reteno Contribuio Reteno Contribuio
Recursos Recebidos p/
Previdenciria - Previdenciria -
Associao Desportiva
Tomadores de Servios Prestadores de Servios

R-2040 R-2050 R-2060

Recursos Repassados Comercializao da Contribuio
p/ Associao Produo por Produtor Previdenciria sobre a
Desportiva Rural PJ/Agroindstria Receita Bruta - CPRB

R-2070
Retenes na Fonte
(IR,CSLL,Cofins,PIS/PASEB)
Pagamento diversos

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Sero informados todos as notas fiscais de
Layout servios tomados Cesso de Mo de Obra ou
Empreitada
Indicativo de Prestao de Servios
Relacionado a Obra de Construo Civil
Destaque dos valores totais das reteno do
R-2010 perodo: valor de base, retenes, retenes
Reteno Contribuio depositadas em juzo,
Previdenciria -
Tomadores de Servios Cdigo da conta analtica contbil utilizada para
a escriturao dos servios tomados mediante
cesso de mo de obra desse prestador.
Identifica se o Prestador contribuinte da
Contribuio Previdenciria sobre a Receita
Bruta (CPRB), a qual reduz a alquota de 11%
para 3,5% na reteno contribuio
previdenciria
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Identificao do Tipo de Servio, confirme
Layout tabela 6.
Preencher com os valores de materiais ou de
equipamentos, prprios ou de terceiros
Preencher com os valores do custo da
alimentao fornecida pela contratada, que
R-2010 sero deduzidas da base de clculo da reteno
Reteno Contribuio Preencher com os valores do custo do
Previdenciria -
Tomadores de Servios fornecimento do transporte pela contratada,
que sero deduzidas da base de clculo da
reteno
Informar o valor da reteno destacada na nota
fiscal relativo aos servios: subcontratados, o
valor que no foi retidos
Valores dos Servios prestados por segurados
em condies especiais
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Layout Sero informados todos as notas fiscais de

servios prestados Cesso de Mo de Obra ou
Empreitada
Indicativo de Prestao de Servios
Relacionado a Obra de Construo Civil
R-2020 Destaque dos valores totais das reteno do
Reteno Contribuio perodo: valor de base, retenes, retenes
Previdenciria -
Prestadores de Servios
depositadas em juzo,
Cdigo da conta analtica contbil utilizada para
a escriturao dos servios tomados mediante
cesso de mo de obra desse prestador.
Identifica se o Prestador contribuinte da
Contribuio Previdenciria sobre a Receita
Bruta (CPRB), a qual reduz a alquota de 11%
para 3,5% na reteno contribuio
previdenciria
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Identificao do Tipo de Servio, confirme
Layout tabela 6.
Preencher com os valores de materiais ou de
equipamentos, prprios ou de terceiros
R-2020
Preencher com os valores do custo da
Reteno Contribuio alimentao fornecida pela contratada, que
Previdenciria - sero deduzidas da base de clculo da reteno
Prestadores de Servios
Preencher com os valores do custo do
fornecimento do transporte pela contratada,
que sero deduzidas da base de clculo da
reteno
Informar o valor da reteno destacada na nota
fiscal relativo aos servios: subcontratados, o
valor que no foi retidos
Valores dos Servios prestados por segurados
em condies especiais
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Layout Valores Recebidos para Clubes de Futebol

Registro preenchido exclusivamente por
associao desportiva que mantenha
equipe de futebol profissional, quando
receber repasse de outras empresas a ttulo
R-2030
de patrocnio, publicidade, licenciamento,
Recursos Recebidos etc.
p/ Associao
Desportiva Totalizador dos recursos recebidos por
estabelecimento
Informar o detalhe do valor bruto, o valor
no retido e reteno.

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Layout

R-2040 Valores Repassados para Clubes de Futebol

Recursos Repassados Informar o estabelecimento que realizou o
p/ Associao
Desportiva repasse de recursos a Associao Desportiva
que mantm equipe de futebol
Detalhes do valor bruto repassados, o valor
no retido e reteno.

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Layout Notas Fiscais de Comercializao da Produo

Rural PJ/Agroindstria
Indicativo de Comercializao:
1 - Comercializao da Produo por
R-2050 Prod. Rural PJ/Agroindstria, exceto para
Comercializao da entidades executoras do PAA;
Produo por
Produtor Rural 8 - Comercializao da Produo para
PJ/Agroindstria Entidade do Programa de Aquisio de Alimentos -
PAA;
9 - Comercializao da Produo no
Mercado Externo.
Valor da contribuio previdenciria, para Gilrat
e SENAR com exigibilidade suspensa

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Layout
Apresenta o valor total da receita por tipo de
cdigo de atividade econmica
Identificao:
R-2060 a) Valor total da Receita da Atividade;
Contribuio b) Valor total das excluses;
Previdenciria
sobre a Receita b) Valor total das adies;
Bruta - CPRB Cdigo da conta analtica contbil utilizada para
a escriturao dos servios tomados mediante
cesso de mo de obra desse prestador.
Detalhamento da receita bruta por nota fiscal
emitida pelo contribuinte.
Destacar os cdigos de ajustes
(reduo/acrscimo)

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Layout
Apresenta das retenes por impostos e cdigo
de pagamento (tabela 1) / data de pagamento.
Informaes de Beneficirio portador de
R-2070 molstia grave
Retenes na Fonte Informaes do pagamento: valor do
(IR,CSLL,Cofins,PIS/P rendimento tributvel e valor do impostos de
ASEB) Pagamento renda retido
diversos Informaes das opes de Dedues e
Isenes
Compensaes Judiciais e RRA
Detalhamento das despesas e advogados
envolvidos nos processos judiciais

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Layout

R-3010 Apresenta os detalhes das receita por nmero

Receita de do boletim relativo ao espetculo desportivo.
Dever ser entre 2 dias teis aps o evento.
Espetculo Detalhes: por tipo de ingresso, tipo de receitas
Desportivo e retenes.

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Layout - Eventos de Controles

R-2098 R-2099 Informar a primeira competncia a partir da

Reabertura dos Fechamento dos qual no houve movimento, cuja situao
Eventos Peridicos Eventos Peridicos perdura at a competncia atual

Eventos de controles reabertura e

R-9000 encerramento
Excluso de Excluso para correes, com exceo dos
Eventos
perodos no estejam fechados

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Layout Eventos de Consulta

R-5001
Informaes das bases e
dos tributos consolidados
por contribuinte
Evento no gerado pela empresa
Solicitao das bases enviadas ao fisco pelo
contribuinte

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reas Envolvidas
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reas Envolvidas Segurana do

Trabalho

Medicina do
Jurdico
Trabalho

TI Compras

Fiscal
(Terceiros - Marketing
PJ)

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Dvidas
Como ficar o processo de recolhimento manual de tributos no
contexto do Reinf.

As contribuies previdencirias sero recolhidas atravs do envio dos

eventos da Reinf, que juntamente com o eSocial alimentaro a
DCTFweb,a qual ir emitir os DARFs. Os demais tributos do R-2070
continuaro recolhidos na mesma metodologia atual.

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DCTF-Web
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Estrutura

EFD-REINF

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Prximos Passos

Definir a equipe do projeto

Realizar um mapeamento dos processos que impactam diretamente no layout

Identificar os Gaps

Cotao de solues de entrega

Preparao do ambiente de TI

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Esclarecimentos
 Jorge Campos
jorge.campos@spedbrasil.com.br
Rgua Fiscal Gisleise Nogueira
gisleise.nogueira@spedbrasil.com.br
Aliana ALIZ/Adejo
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2017/2018