4.

6 GESTION DE CONFORMIDADES

Gestin de no conformidades, las acciones correctivas y las acciones

preventivas

En nuestro pas existen Sistema de Gestin de la Calidad certificado ISO 9001,

sin embargo existen dudas por parte de estas, acerca de cmo enfocar los
conceptos de no conformidad, correccin, accin correctiva y accin
preventiva. Con este trabajo se pretende esclarecer estos conceptos de
manera tal que contribuyan al desarrollo y madurez de los Sistemas de Gestin
de la Calidad implantados.

Objetivos
Brindar herramientas prcticas para la redaccin de no conformidades y la
determinacin de las acciones correctivas eficaces.

Objetivos Generales

Objetivos

Explicacin de la mejora y mejora continua de los sistemas de gestin.

Desarrollar las principales fuentes de las no conformidades.

Desarrollar los conceptos de las acciones correctivas dentro de un

sistema de gestin.

Explicar y desarrollar los mtodos para la redaccin de no

conformidades.

Explicar los mtodos para determinar las acciones correctivas para las
no conformidades detectadas.

No conformidad y accin correctiva.

En el momento en el que se produce una no conformidad, incluyendo las que

se originen por quejas, la empresa tiene que:

Reaccionar ante la no conformidad supone tomar decisiones para

controlarla y corregirla, adems se tiene que hacer frente a todos las
consecuencias que pueda generar.

Se tiene que evaluar la necesidad de tomar acciones para eliminar las

causas de dicha no conformidad, con el fin de que no vuelva a suceder ni
ocurra por otra parte. La forma de evaluarlo ser revisando y analizando la no
conformidad, se tienen que determinar las causas que han provocado la no
conformidad y se tiene que determinar si existen no conformidades parecidas.
 Hay que implementar las acciones necesarias.

Se tiene que revisar la eficiencia de las acciones correctivas llevadas a

cabo.

Si llegara a ser necesario, se tienen que realizar cambios en el Sistema

de Gestin de la Calidad.
Todas las acciones correctivas deben ser las apropiadas segn los efectos que
generen las no conformidades que han sido encontradas.

La empresa tiene que conservar la informacin documentada como evidencia

de la naturaleza de las no conformidades, las acciones aplicadas y los
resultados obtenidos tras haber realizado la accin correctiva.

La nueva ISO 9001:2015 establece una serie de acciones que se deben

realizar cuando se detecte una no conformidad, siendo una de ellas la
aplicacin de diferentes acciones correctivas. Adems de todas las acciones
mencionadas, se deben sealar los aspectos imprescindibles para tomar
acciones correctivas.

No debera existir ninguna no conformidad con su accin correctiva. Las no

conformidades se producen cuando se incumplen diferentes requisitos. Los
requisitos pueden ser legales, de la norma ISO 9001, interno del propio
Sistema de Gestin que se ha establecido por la empresa o sean expresados
por los clientes.

La empresa debe actuar en consecuencia cuando se identifica una no

conformidad, es decir, tiene que tomar medidas para controlar, corregir y hacer
frente a todas las consecuencias que puede traer el incumplimiento de los
requisitos. Adems, se tienen que tomar medidas de control con las que
asegurar los problemas que se produce dentro de la empresa.

PROGRAMAS DE INSPECCION Y AUDITORIA

OFICINA DE INSPECTORA GENERAL

DEL PODER JUDICIAL

a) Naturaleza

La Oficina de Inspectora General del Poder Judicial, es el rgano de Control

Interno Posterior, que funciona de acuerdo a las Normas del Sistema Nacional
de Control D.L. N 26162 y Lineamientos de Poltica del Titular del Pliego.

El artculo 108 de la Ley Orgnica del Poder Judicial, Decreto Legislativo N

767, establece: "La gestin administrativa, econmica y financiera del Poder
Judicial, est sometida al Control de la Oficina de Inspectora General, de
conformidad con las Normas del Sistema Nacional de Control.

b) Misin

La misin de la Oficina de Inspectora General consiste en la verificacin

peridica y permanente de la correcta, til, eficiente, econmica y transparente
utilizacin de los bienes y recursos pblicos y la evaluacin de las funciones de
los trabajadores administrativos del Poder Judicial, en relacin al cumplimiento
de las normas legales y logro de las metas y objetivos institucionales.

c) Organizacin

La Oficina de Inspectora General organizacionalmente depende del Titular del

Pliego del Poder Judicial, ante quien reporta de modo directo sus actividades y
resultados. Funcionalmente es parte integrante del Sistema Nacional de
Control, cuyo ente rector y normativo es la Contralora General de la Repblica,
a quien simultneamente alcanza los resultados de las acciones de control que
realiza.

El rea de Auditora, es el que realiza las acciones de Control

programadas en el Plan Anual de Auditora Gubernamental y las no
programadas solicitadas por el Titular del Pliego o las Gerencias, previa
autorizacin del Titular. Estas acciones de Control pueden ser: Auditoras
Financieras, Auditoras de Gestin, Auditoras Operativas y Exmenes
Especiales.

El rea de Quejas e Investigaciones, es el encargado de investigar y

verificar las quejas y reclamaciones presentadas contra el personal
administrativo del Poder Judicial, por incumplimiento de sus funciones,
as como procesar las faltas disciplinarias en que este personal incurre.
 El rea de Apoyo Administrativo, es el que realiza la digitacin de los
informes de las acciones de control, la custodia de los archivos y
papeles de trabajo, la recepcin de documentos y labores de apoyo
secretarial (emisin de oficios y memorandos).

d) Competencia

La Oficina de Inspectora General como rgano integrante del Sistema

Nacional de Control, tiene competencia para realizar el control gubernamental
en los diferentes rganos y dependencias del Poder Judicial, en los campos
financiero, econmico y administrativo. Su accionar, por lo tanto, comprende a
las Unidades Orgnicas siguientes:

Corte Suprema de Justicia;

Cortes Superiores de Justicia (25 a nivel nacional);

Gerencia General, y

Gerencia Central de la Reforma.

Las principales reas de incidencia de Control en las que tiene competencia

para efectuar su labor fiscalizadora la Oficina de Inspectora General son:

Planificacin

Para verificar que las Unidades Orgnicas del Poder Judicial, formulen,
ejecuten y evalen sus Planes Operativos, con el propsito de medir el grado
de cumplimiento de las metas y objetivos institucionales.

Logstica

Para cautelar que la adquisicin de bienes y servicios se realice con eficacia,

eficiencia y economa, acatando las disposiciones legales (Leyes de
Presupuesto, Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado) cautelando el
funcionamiento y mantenimiento de un Sistema de Control Interno slido y
adecuado (compras debidamente autorizadas, mantener los registros de
Control al da, realizar inventarios fsicos de existencias, contar con la
documentacin sustentatoria del gasto, etc.).

Personal

Para velar el cumplimiento de las normas sobre Administracin de Personal

(seleccin, asistencia, puntualidad, permisos, vacaciones, rendimiento,
evaluacin, aplicacin de sanciones y multas, legajos de personal actualizado,
etc.) y de la correcta Administracin Salarial (asignaciones, bonificaciones,
aumento de remuneraciones y pensiones, planillas firmadas, etc.).

Tesorera

Para verificar que la captacin de recursos y su aplicacin, se enmarque dentro

de los lineamientos dispuestos por las Normas del Sistema de Tesorera y
Presupuesto Pblico y que la ejecucin del gasto se haga dentro del marco de
la disponibilidad presupuestal, acorde con los planes, programas, objetivos y
metas institucionales; as como realizar arqueos sorpresivos del Fondo para
Pagos en Efectivo y de Viticos por comisiones de servicios, para cautelar el
cumplimiento de las Directivas pertinentes para su correcta aplicacin y
funcionamiento.

Contabilidad

Con la finalidad de verificar que la entidad cumpla con realizar el control

financiero previo y concurrente, mantener los libros y registros contables al da,
tener la documentacin sustentatoria debidamente ordenada y completa, a fin
de proporcionar informacin confiable y oportuna para la toma de decisiones,
requiriendo informacin de los rganos normativos externos y para fines de la
ejecucin de auditoras internas y externas.

Proyectos de Inversin

Para cautelar que la ejecucin de los estudios y obras sean ejecutadas de

acuerdo a la normatividad vigente, con criterios de eficacia, eficiencia,
economa, transparencia y honestidad.

e) Funciones

Entre las principales funciones que realiza la Oficina de Inspectora General,

son:

Formular y ejecutar el Plan Anual de Auditora Gubernamental, en base

a los Lineamientos de Poltica que cada ao dicta la Contralora General
de la Repblica como rgano Superior y Rector del Sistema Nacional de
Control y los Lineamientos de Poltica dispuestos por el Titular del
Pliego.

El Plan Anual de Auditora Gubernamental, es un instrumento necesario para

ordenar la programacin de las acciones de control a realizar en la entidad, con
el propsito de obtener que la Auditora Gubernamental genere un valor
agregado que se traduzca en el mejoramiento de la administracin de la
institucin, a travs de la implantacin de medidas correctivas, que coadyuven
al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, en aras de una
oportuna, eficiente, transparente y justa Administracin de Justicia.

Elaborar y elevar los informes resultantes de las acciones de control al

Titular del Pliego y a la Contralora General, presentando las
RECOMENDACIONES pertinentes para la adopcin de las acciones
correctivas por parte de las reas administrativas.

Verificar el cumplimiento de las MEDIDAS CORRECTIVAS adoptadas

por las unidades administrativas, en base a las recomendaciones
contenidas en los informes de las acciones de Control, orientadas para
la mejora de la gestin administrativa.

Contribuir con la poltica de moralizacin y lucha decisiva contra la

corrupcin en este Poder del Estado, a travs de las diferentes
modalidades de acciones de Control que lleva a cabo la Inspectora
General, a fin de fomentar la honestidad, probidad e integridad del Poder
Judicial.

Otras que le asigne el Secretario Ejecutivo de la Comisin Ejecutiva y

Titular del Pliego del Poder Judicial.

f) Relacin con la Contralora General de la Repblica.

La Oficina de Inspectora General del Poder Judicial, por formar parte

integrante del Sistema Nacional de Control, mantiene estrecha relacin
funcional con la Contralora General de la Repblica, por ser el rgano rector y
normativo del Sistema en mencin.

El artculo 2 del Decreto Ley N 26162, Ley del Sistema Nacional de Control,
establece que el Sistema est conformado por:

a. La Contralora General de la Repblica;

b. Auditora del Poder Legislativo.

c. Auditora del Poder Judicial (Oficina de Inspectora General)

d. Auditoras Sectoriales del Poder Ejecutivo; y el artculo 3 seala las

entidades pblicas que estn sujetas al Sistema Nacional de Control, en
cuyo inciso b) establece que comprende a las Unidades Administrativas
del Poder Judicial.

En este contexto, el accionar que desarrolla la Oficina de Inspectora General

est normado por la Ley del Sistema Nacional de Control (D.L.N 26162), los
lineamientos de poltica y Directivas que anualmente dicta la Contralora
General para la formulacin, ejecucin y evaluacin del Plan Anual de Auditora
Gubernamental y Seguimiento de Medidas Correctivas, las Normas de
Auditora Gubernamental (NAGU), el Manual de Auditora Gubernamental
(MAGU), las Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico y las
diversas Directivas sobre Legalidad del Gasto, Informacin Presupuestaria,
Licitaciones y Concursos, Donaciones, Reglamento de Multas, tica del Auditor
Gubernamental, etc.

El Ttulo IV "rganos del Sistema Nacional de Control" del Decreto Ley N

26162, en su artculo 19 establece las atribuciones de la Contralora General,
las que estn relacionadas directamente con el quehacer funcional de la
Oficina de Inspectora General, las siguientes:

Requerir a los rganos de Control del Sistema, que dispongan la

realizacin de acciones de Control, auditoras u otros exmenes que a
su juicio sean necesarios ejercer en forma directa el Control externo
posterior sobre cualquiera de los actos o actividades administrativas que
efecta la entidad.

Aprobar los planes y programas anuales de Control de las entidades

sujetas al Sistema.

Velar por la adecuada implantacin de los rganos de Control Interno

del Sistema, proponiendo a las entidades el fortalecimiento de dichos
rganos con personal calificado e infraestructura necesaria para el
cumplimiento de sus fines.

Supervisar y garantizar el respeto y cumplimiento de las observaciones,

recomendaciones y sanciones que sean propuestos en los informes de
control emanados de los rganos de Control Interno del Sistema.

Establecer responsabilidad a los titulares de las entidades sujetas al

Sistema, que violen la INDEPENDENCIA de sus rganos de Control.

Exigir a los servidores y funcionarios pblicos la plena responsabilidad

por sus actos en la funcin que desempean, determinando el tipo de
responsabilidad incurrida, sea administrativa, civil y/o penal y
recomendando la adopcin de las acciones correctivas necesarias.

g) Logros Alcanzados

Ha contribuido a la eficiente gestin institucional, a travs de la ejecucin

de Auditoras, Exmenes Especiales, Inspecciones e Investigaciones, en
los cuales se recomienda las acciones correctivas necesarias para el
cumplimiento de las Metas y Objetivos Institucionales. En el ao 1998,
se realizaron 33 acciones de control, y al 30 Junio de 1999, se han
efectuado 8.

Ha brindado apoyo a la Secretara Ejecutiva en el establecimiento,

mantenimiento y mejoramiento del Sistema de Control Interno del Poder
 Judicial, con el propsito de salvaguardar los recursos y bienes de la
Institucin, la razonabilidad y confiabilidad de los informes contables y
administrativos.

Ha informado sobre el grado de cumplimiento alcanzado por las Cortes

Superiores de Justicia de la Repblica en la aplicacin de las
Resoluciones Administrativas dictadas por el rgano de Gobierno de la
entidad, en el marco del proceso de Reforma y Modernizacin del Poder
Judicial.

Ha emitido opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y

Presupuestarios correspondientes a los ejercicios 1997 y 1998, para
fines de la evaluacin de la Cuenta General de la Repblica de dichos
ejercicios.

Ha contribuido a mejorar las actividades de captacin, registro y control

de los recursos propios; asimismo, ha evaluado e informado sobre la
gestin y operatividad de las reas de Logstica e Imagen, y sobre
aspectos especficos relacionados a los Activos Fijos, Planillas y
Contratos de Servicios del Poder Judicial.

Ha cautelado el cumplimiento de las disposiciones establecidas en la

Ley de Presupuesto y en las Directivas de la Contralora General de la
Repblica, sobre Licitaciones y Concursos Pblicos, incineraciones, etc.,
a travs de la ejecucin de las "Actividades Permanentes" programadas.

Ha procesado el cumplimiento de lo dispuesto en el numeral 4 del

artculo 110 del Decreto Legislativo N 767, Ley Orgnica del Poder
Judicial, las quejas y reclamaciones que se presentan contra el personal
administrativo. En 1998, realiz 60 investigaciones que representa el
150% de lo programado, de los cuales 37 ameritan la apertura de
procesos administrativos y 2 la aplicacin de sanciones. Al 30 de Junio
de 1999, se han atendido 21 quejas e Investigaciones, de los cuales 14
ameritan apertura de procesos administrativos.

h) Perspectivas

En el marco del proceso de modernizacin del Estado, la Contralora General

de la Repblica como rgano rector y normativo del Sistema Nacional de
Control, ha emprendido un sostenido proceso de planeamiento estratgico para
el perodo 1998-2003, uno de cuyos principales objetivos consiste en la
elevacin de la calidad de la auditora gubernamental, en apoyo del
mejoramiento de la gestin pblica.

Este nuevo enfoque permitir incidir en las transacciones u operaciones

sustantivas de la razn de ser del Poder Judicial (Administrar Justicia) y
contribuir al fortalecimiento de la administracin y al mejoramiento de su
gestin en apoyo al rea Jurisdiccional, para impulsar que la calidad de la
Administracin de Justicia sea eficiente, justa y oportuna.

i) Base Legal

Los principales criterios de auditora o normas que rige el accionar de la Oficina

de Inspectora General, como rgano de Control Interno del Poder Judicial, son
los siguientes:

La Constitucin Poltica del Estado

El artculo 82 establece: "La Contralora General de la Repblica, es una

entidad descentralizada de Derecho Pblico que goza de autonoma conforme
a su Ley Orgnica. Es el rgano Superior del Sistema Nacional de Control.
Supervisa la legalidad de la ejecucin del Presupuesto del Estado, de las
operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a
control.

Leyes.

Ley del Sistema Nacional de Control D.L. N 26162 del 24 de

Diciembre de 1992. Esta Ley regula el funcionamiento del Sistema
Nacional de Control, seala los rganos de control que integran el
Sistema y las entidades pblicas que estn comprendidas o sujetas al
Sistema. Establece los principios y criterios de control gubernamental y
las atribuciones del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica.

Decreto Legislativo N 767 Ley Orgnica del Poder Judicial, artculo

108.

Ley N 26546 del 20 de Noviembre de 1995 Ley de creacin de la

Comisin Ejecutiva del Poder Judicial.

Ley N 27013 del 15 de Diciembre de 1998 Ley de Presupuesto del

Sector Pblico para 1999.

Ley N 26703 del 9 de Diciembre 1996 Ley de Gestin Presupuestaria

del Estado.

Ley N 27011 De Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector

Pblico para 1999.

Ley N 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.

Decreto Supremo N 039-98-PCM Reglamento de la Ley de

Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
 Resoluciones y Reglamentos.

Resolucin de Contralora N 162-95-CG Normas de Auditora

Gubernamental (NAGU).

Resolucin de Contralora N 152-98-CG Manual de Auditora

Gubernamental (MAGU).

Resolucin de Contralora N 077-99-CG Cdigo de tica del Auditor

Gubernamental del Per.

Resolucin de Contralora N 078-99-CG Lineamientos de Poltica

para la formulacin del Plan Anual de Auditora Gubernamental del ao
2000 y Directiva N 06-99-CG/SDE-PLF Marco de Formulacin,
Ejecucin y Evaluacin del Plan Anual de Auditora Gubernamental y
Seguimiento de Medidas Correctivas.

Resolucin de Contralora N 072-98-CG Normas Tcnicas de Control

Interno para el Sector Pblico.

Resolucin de Contralora N 125-98-CG Directiva N 006-98-CG/STE

- Lineamientos para cautelar el adecuado procedimiento para el control
previo al pago de Presupuestos Adicionales de Obras.

4.7 OBJETIVOS Y METAS DE MEJORA EN SEGURIDAD Y SALUD

OCUPACIONAL.
OBJETIVOS Y METAS DE MEJORA: Se debe mejor la transitividad de los
peatones para tener mayor accesibilidad a los domicilios que se encuentren
cerca o alrededor de las obra de drenaje pluvial. El objetivo de la obra es dar
mayor seguridad a los conductores y personas que transitan o habitan por los
tramos de la obra para que tenga accesibilidad ya que en caso de lluvias
pasaran directo al drenaje y as mantener la calle sin acumulacin de aguas.
SALUD OCUPACIONAL: Los Principios bsicos de la proteccin de salud
ocupacional de la obra est fijada mediante este plan de gestin y su
compromiso es la mejora y el mantenimiento de la salud y bienestar de los
trabajadores a todos los niveles, la prevencin de enfermedades ocupacionales
y la incapacidad. Se hizo una evaluacin de acuerdo a las caractersticas de la
obra, teniendo en cuenta el factor climtico, altura y tipo de obra; habiendo
tomado en cuenta estas caractersticas se identificaron, evaluaron y controlaron
los riesgos de Salud tomando acciones en este aspecto, la priorizacin de las
mismas dependi del nivel de riesgo y cumplimiento de requisitos legales.
4.8 PLAN DE RESPUESTAS ANTE EMERGENCIAS.
PLANES DE EMERGENCIAS Un Plan de Emergencia conjunto de
procedimientos, directivas e instrucciones, y designacin de recursos humanos
y materiales, requeridos para poder responder en forma organizada y eficaz, a
las situaciones de Contingencia consideradas en el campo de accin del plan.
Es un documento donde se describen las prcticas, los medios y la secuencia
para controlar una Contingencia. De acuerdo a las particularidades del proyecto
se procedi a identificar las potenciales contingencias y se hizo una evaluacin
de vulnerabilidad.
Plan de respuesta ante Accidentes
Plan de Respuesta ante Evacuacin y Sismos
Plan de Respuesta ante Emergencias Radiolgica
Plan de Respuesta ante Incendios
Plan de Respuesta ante Tormentas Elctricas
Plan de Respuesta ante Emergencia Mdica
Plan de Respuesta ante Incidentes Ambientales