Nama : Taufik Ramadan KOMBIS 1

NIM : 3402120082
Kelas (Semester) : Manajemen B ( VII )
1. PROFIL
a. Identitas Perusahaan
Serial Number : 123456789123
Nama Perusahaan : CV.JAYA HANDPHONE ABADI
Alamat : Jln.Rd.okas Bratakusuma No.126 Ciamis Indonesia
Telpon / HP : 0265778866
Fax Number : 0265445566
E-mail : TaufikR1994@gmail.com
b. Periode Akuntansi
Financial year / Tahun Periode Akuntansi : 2016
Last Month of Financial Year : Desember
Conversion Month : Januari
c. Metode Membangun Datar Rekening / Built Your Account List
I Would Like to Import a list.
Nama File : JAYA HANDPHONE ABADI
2. ACCOUNT LIST
ACCOUNT ACCOUNT NAME HEADER ACCOUNT TYPE
NUMBER
10000 AKTIVA H Asset
11000 HARTA LANCAR H Asset
11100 Kas Ditangan Bank
11200 BANK H Asset
11210 Bank BCA Bank
11220 Bank MANDIRI Bank
11300 Piutang H Asset
11310 Piutang Dagang Other Asset
11320 Cad.kerugian Piutang Other Asset
11330 Piutang Karyawan Other Asset
11400 Persediaan Barang Dagangan H Asset
11410 Hp Samsung Other Asset
11420 Hp Sony Other Asset
11430 Hp Nokia Other Asset
11500 Pembayaran Di Muka H Asset
11510 Uang Muka Pembelian Other Asset
11520 Asuransi di bayar DiMuka Other Asset
11530 Pembayaran dimuka Lain-lain Other Asset
12000 HARTA TETAP H Asset
12100 Tanah Fixed asset
12210 Kendaraan Other asset
12220 Akm Penyusutan Kendaraan Fixed asset
12310 Peralatan Kantor Other asset
12320 Akm Peny Perl Kantor Fixed asset
20000 HUTANG H Liability

21000 HUTANG LANCAR H Liability

21100 Hutang Gaji Other liability
21200 Hutang Dagang Accounts Payable
21300 Uang Muka Penjualan Other Current Liability
21400 PPN Keluaran Other Current Liability
21500 PPN Masuk Other Current Liability
22000 HUTANG JK PANJANG H Liability
22100 Hutang Bank BRI Long Term Liability
22200 Hutang Bank Galuh Long Term Liability
30000 MODAL H Equity
31000 Modal Pemilik Equity
31100 Modal Pak Wikanto Equity
31200 Modal Pak Alex Equity
40000 PENDAPATAN H Income
41000 Pendapatan Penjualan H Income
41100 Penjualan Hp Samsung Income
41200 Penjualan Hp Sony Income
41300 Penjualan Hp Nokia Income
42000 Pendapatan Service H Income
42100 Service Hp Samsung Income
42200 Service Hp Sony Income
42300 Service Hp Nokia Income
43000 Penjualan Suku Cadang Income
44000 Pendapatan Jasa Angkut Income
45000 Pendapatan Denda Income
46000 Return Penjualan Income
50000 HARGA POKOK PENJUALAN H Cost of Sale
51100 Hp Samsung Cost of Sale
51200 Hp Sony Cost of Sale
51300 Hp Nokia Cost of Sale
51400 Selisih Penyesuaian Persediaan Cost of Sale
51500 Biaya Administrasi Cost of Sale
51600 Potongan Pembelian Cost of Sale
51700 Biaya Pengiriman Cost of Sale
60000 BIAYA H Expense
61000 Biaya Umum & Administrasi H Expense
61100 Gaji dan Upah Expense
61110 Tunjangan Karyawan Lainnya Expense
61120 Sewa Ruang Toko Expense
61130 Rumah Tangga Kantor Expense
61140 Telepon Expense
 61150 Pemeliharaan dan Perawatan Expense
61160 Potongan Penjualan Expense
61170 Ongkos Angkot Expense
61180 Biaya Denda Expense
62000 Beban Pemasaran H Expense
62110 Promosi Show Expense
62120 Administrasi Expense
63000 BIAYA PENYUSUTAN H Expense
63100 Biaya Penyusutan Kendaraan Expense
63110 Biaya Penyusutan Perl Kantor Expense
80000 PENDAPATAN LAINNYA H Other Income
81000 Pendapatan Bunga Other Income
82000 Pendapatan Lain-lain Other Income
90000 BIAYA LAIN H Other Expense
91100 Biaya Administrasi Bank Other Expense
3. PAJAK 10%
4. DEPARTEMEN
Job Number JOBS NAME (NAMA DEPARTEMEN)
Penjualan Penjualan Barang
Service Layanan Jasa Service

5. KANTOR CABANG
Category ID Category NAME (NAMA KANTOR CABANG)
CMS Ciamis
BJR Banjar

6. DAFTAR SUPLIER
Nama Perusahaan Alamat Kota Negara Phone Contak
Person
Bandung Jln.Imam Bonjol Bandung Indonesia 022553366 Sdri Neni
Handphone Card ID No.12 Bandung
= S-01
Surabaya Jln.Kusumabaya Surabaya Indonesia 023778899 Sdr Very
Handphone Card ID No.23 Surabaya
= S-02
Pembelian Tunai
Card ID = S-03

7. DAFTAR CUSTOMER
Nama Perusahaan Alamat Kota Negara Phone Contak
Person
Anugrah Handphone Jln.Ahmad Yani Ciamis Indonesia 022553366 Sdri Intan
Card ID = C-01 No.20
Sindangkasih
 Media Handphone Jln. Rumah Sakit Ciamis Indonesia 023778899 Sdr Dewi
Card ID = C-02 No.01 Rajadesa-
Ciamis
Pembelian Tunai Card
ID = C-03

8. DAFTAR KARYAWAN
Nama Akhir Last Alamat Kota Phone e-mail
Name
Revi Puja Andari Jln.Patroman No.212 Banjar 081322565388 Revi_pagamil.com
Card Id = K-01 Kota Banjar
Angga Nasibmu Jln.Raya Ciamis- Ciamis 082115324324 Angga_nb@yahoo.co.id
Baik Banjar NO.21
Card Id = K-02 Pamalayan

9. DAFTAR PRODUK/INVENTORY
Item Number Nama Barang Harga Beli Harga Jual Satuan Pajak
Hp-Samsung Handphone Samsung 1.900.000 2.100.000 Unit PPN
Hp-Sony Handphone Sony 1.500.000 1.800.000 Unit PPN
Hp-Nokia Handphone Nokia 2.000.000 2.400.000 Unit PPN

10. SALDO AWAL ACCOUNT

Account# Account Debit Credit
1-1100 Kas Ditangan 2.000.000
1-1210 Bank BCA 75.000.000
1-1220 Bank Mandiri 120.000.000
1-1310 Piutang Dagang 5.000.000
1-1320 Cad.Kerugian Piutang 10.000.000
1-1330 Piutang Karyawan 1.000.000
1-1410 Handphone Samsung 38.000.000
1-1420 Handphone Sony 15.000.000
1-1430 Handphone Nokia 48.000.000
1-1510 Uang Muka Pembelian 1.200.000
1-1520 Asuransi dibayar Dimuka 500.000
1-1530 Pembayaran dimuka Lain-lain 200.000
1-2100 Tanah 20.000.000
1-2210 Kendaraan 120.000.000
1-2220 Akm Penyusutan Kendaraan 25.000.000
1-2310 Peralatan Kantor 10.000.000
1-2320 Akm Peny Perl Kantor 3.600.000
2-1100 Hutang Gaji 2.000.000
2-1200 Hutang Dagang 60.600.000
2-1300 Uang Muka Penjualan 10.000.000
2-1400 PPN Keluaran 2.000.000
2-1500 PPN Masukan 20.000.000
 2-2100 Hutang Bank BRI 50.000.000
2-2200 Hutang Bank Galuh 31.000.000
3-1100 Modal Bu Inge 150.000.000
3-1200 Modal Pak Norman 122.000.000
3-2000 Laba di Tahan 9.700.000

Total : 475.900.000 475.900.000

11. SALDO AWAL HUTANG SUPLIER
Nama Tanggal Memo Jumlah Pajak Kantor
Perusahaan Hutang Cabang
Bnadung 31/12/2015 Saldo Awal 30.000.000 N-T CMS
Handphone Hutang_Bandung
Handphone
Surabaya 31/12/2015 Saldo Awal 30.600.000 N-T BJR
Handphone Hutang_Bandung
Handphone

12. SALDO AWAL PIUTANG COSTUMER

Nama Tanggal Memo Jumlah Pajak Kantor
Perusahaan Hutang Cabang
Anugerah 31/12/2015 Saldo Awal 4.000.000 N-T CMS
Handphone PIUTANG_Bandung
Handphone
Media 31/12/2015 Saldo Awal 1.000.000 N-T BJR
Handphone PIUTANG_Bandung
Handphone

13. SALDO AWAL INVENTORI

Item Nama Barang Jumlah Harga Beli Nilai Account
Number (Unit) Persediaan
Barang
Hp- Handphone 20 1.900.000 38.000.000 1-1410
samsung Samsung
Hp-Sony Handphone Sony 10 1.500.000 15.000.000 1-1420
Hp-Nokia Handphone Nokia 24 2.000.000 48.000.000 1-1430

14. TRANSAKSI
a.Transaksi PEMBELIAN
Transaksi Pembelian Kredit dengan Uang Muka dan Biaya Angkut
2 Januari 2016, Perusahaan membeli barang dagangan ke bandung handphone dengan
syarat pembayaran 2/10 N/30, Inclusive Tax tidak aktif dan Layout : item
1. 6 Handphone Samsung 1.900.000/unit kena pajak
2. 4 Handphone Sony 1.500.000/unit kena pajak
3. 2 Handphone Nokia 2.000.000/unit kena pajak,
4. Biaya Angkut 100.000
 5. Uang Muka Pembelian : 5.000.000 Kantor Cabang Ciamis

Transaksi Pembelian Tunai

Tanggal 5 januari 2016 perusahaan membeli secara Tunai 6 buah handphone Sony
Harga 1.500.000/unit kena pajak, Tak Inclusive Tidak aktif, Biaya Angkut 45.000, Pada
pembelian ini mendapat Discount 10%. Pembelian ini Untuk Kantor Cabang Banjar.

Transaksi Return Barang

Tanggal 7 Januari 2016 Mengembalikan barang yang di beli pada tanggal 2 Januari 2016
di Bandung Handphone 1 Unit Handphone Samsung karena rusak dengan Biaya angkut
45.000. Untuk Kantor Cabang Ciamis

Transaksi Membayar Hutang

Tanggal 9 Januari 2016 Perusahaan Membayar Hutang kepada SURABAYA HANDPHONE
sebesar 5.600.000 dan BANDUNG HANDPHONE sebesar 14.000.000

b. Transaksi PENJUALAN
Transaksi Menjual Barang Secara Kredit
Tanggal 12 Januari 2016 Perusahaan Menjual Barang Dagangan berikut ke ANUGERAH
HANDPHONE dengan syarat pembayaran 5% - N/30 Tax Inclusive Tidak Aktif,Layout :
Item, Ongkos Angkut : 200.000, Uang Muka Penjualan 5.000.000
a. 4 Unit Handphone Samsung harga 2.100.000/Unit + PPN 10% Departemen
Penjualan
b. 6 Unit Handphone Sony harga 1.800.000/Unit + PPN 10%, Departemen Penjualan
c. 4 Unit Handphone Nokia harga 2.400.000/Unit + PPN 10% Departemen Penjualan
Transaksi Penjual Tunai
Tanggal 15 januari 2016 Perusahaan menjual secara cash ke Universitas Galuh, Tax
Inclusive Tidak Aktif, Layout: Item, Discount 2%,Ongkos Angkut : 50.000.
Handphone yang dijual : 6 Unit Handphone Samsung 2.100.000/Unit + PPN 10%
Transaksi Return Penjualan
Tanggal 16 januari 2016, Perusahaan Menerima pengembalian barang atas penjualan
tanggal 12 jan 2016 dari Pelanggan : ANUGERAH HANDPHONE 1 Unit Handphone Sony.
Oleh Karena Barang Rusak akan diganti dengan Barang yang baru (+PPN 10%)
Transaksi Pembayaran Piutang
Tanggal 18 januari 2018, Menerima Pembayaran Piutang dari ANUGERAH HANDPHONE
Sebesar 20.000.000

c. Transaksi Berkaitan dengan BANK

Transaksi Penerimaan Kas Penambahan Modal
Tanggal 18 januari 2016, Pemilik (Bu Inge) menambah Modal sebesar Rp. 12.000.000,
dana ini langsung di transfer ke Bank BCA
Transaksi Penerimaan Kas Pengisian Kas Ditangan
Tanggal 19 januari 2016, Perusahaan mengisi kas di perusahaan ( kas di tangan )
 sebesar Rp. 25.000.000, dari Bank Mandiri
Transaksi Penerimaan Kas Bunga Bank
Tanggal 26 januari 2016 perusahaan menerima bunga dari BANK BCA sebesar 150.000
sekaligus membayar biaya administrasi BANK BCA sebesar 25.000.

Transaksi Pengeluaran Kas --- Cicilan Hutang

Tanggal 26 januari 2016 Perusahaan membayar cicilan hutang ke BANK BRI untuk bulan
ini 3.000.000.
Transaksi Pengeluaran Kas --- Tunjangan Karyawan
tanggal 28 januari 2015 Perusahaan menyisihkan Uangnya untuk persiapan Tunjangan
Hari Raya di tetapkan tiap bulan sebesar 5.000.000
Transaksi Pengeluaran Kas --- Gaji dan Upah
Tanggal 30 januari 2016, Perusahaan membayar gaji karyawan untuk bulan Januari 2016
,sebesar 2.000.000

Transaksi Pengeluaran Kas --- Lainnya

Biaya Penyusutan
Biaya Promosi
Biaya Perawatan
Biaya Listrik dan Telepon
Dll
15. LAPORAN YANG DI BUTUHKAN
1. Laporan Pembelian
Purchases Report --- Item : Purchases Detail
2. Laporan Penjualan
Sales Report Item : Sales Detail
3. Laporan Bank
Banking Report --- Bank Register
4. Laporan Persediaan
Inventory Report Item : Item List Detail
Inventory Count Sheet
5. Laporan Neraca Saldo ( Trial Balance )
Ctrl I --- Accounts : Trial Balance
6. Laporan Neraca ( Standart Balance Sheet )
Ctrl I --- Accounts : Standart Balance Sheet
7. Laporan Laba Rugi ( Profit & Losss )
Ctrl I --- Accounts : Profit & Loss
8. Laporan Arus Kas
Ctrl I --- Banking Statement of Cash Flow
9. Laporan Pembayaran Pajak
Ctrl I --- gst/Sales Tax GST repots : GST (Summary Acrual )
10. Aktivitas Penjualan
Ctrl I --- Sales Customer : Costumer Ledger
11. Journal Penjualan
Ctrl I Sales Transaction Journal : Sales & Receivables Journal
12. Aktivitas Pembelian
Ctrl I ---Purchases Suplier : Suplier Ledger
13. Journal Pembelian
Ctrl I Purchases Transaction Journals : Purchases & Payables Journal