Sinar Gemilang

Neraca Saldo
Sunday, January 01, 2012

Nomor
Nama Akun Debet Kredit
Akun

1100 Aktiva lancar

1110 Kas kecil

1120 Kas Rp 7,000,000

1130 Bank Central Rp 17,275,000

1140 Piutang Usaha Rp 15,343,500

1150 Persediaan barang dagang Rp 52,046,500

1160 Perlengkapan kantor Rp 875,000

1170 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,000,000

1180 Sewa dibayar dimuka Rp 6,000,000

1200 Aktiva tetap

1210 Peralatan kantor Rp 5,000,000

1211 Akum. penyusutan peralatan Rp (750,000)

1220 Kendaraan Rp 60,000,000

1221 Akum. penyusutan kendaraan Rp (5,000,000)

2100 Hutang Lancar

2110 Hutang usaha Rp 38,975,000

2120 Pendapatan diterima dimuka

2130 PPN masukan

2140 PPN keluaran

2200 Hutang jangka panjang

2210 Hutang Bank XYZ

3000 Modal

3100 Modal usaha Rp 90,000,000

3200 Laba ditahan Rp 31,815,000

3300 Laba periode berjalan

4000 Pendapatan

4100 Penjualan

4110 Potongan penjualan

4120 Retur Penjualan

5000 Harga pokok

5100 Harga pokok penjualan

5200 Pembelian
5210 Potongan pembelian

5220 Retur pembelian

6000 Beban - beban

6100 Gaji Karyawan

6110 Beban administrasi

6120 Beban listrik, air dan telpon

6130 Beban sewa

6140 Beban asuransi

6150 Beban service dan perawatan

6160 Beban perlengkapan kantor

6170 Beban Penyusutan peralatan

6180 Beban Penyusutan kendaraan

6190 Beban operasional lainnya

7000 Pendapatan lain-lain

7100 Pendapatan bunga bank

8000 Beban lain-lain

8100 Beban bunga

8200 Administrasi Bank

Total Rp 160,790,000 Rp 160,790,000

Data Customer & Supplier

Saldo
Kode Customer Nama Customer
Piutang/Hutang

C01 Dealer Astra Rp 2,000,000

C02 Dealer Zahira Rp 2,500,000

C03 Dealer Karunia Rp 3,730,000

C04 Permata Buana Rp 5,012,500

C05 Prima Persada Rp 2,101,000

Kode Supplier

S01 PT. Abadi Jaya Rp 2,650,000

S02 PT. Unggul Sentosa Rp 3,200,000

S03 Dealer Utama Rp 7,025,000

S04 Dealer Serumpun Rp 9,350,000

S05 PT. Inti Permai Rp 16,750,000

Sinar Gemilang
Jurnal Penerimaan dan Pengeluaran Kas
Saldo :

No Bukti Kode Kode

Tanggal Uraian transaksi Nama akun
Transaksi Cus/Sup akun

2-Jan K-111 Pembentukan dana kas kecil 1110 Kas kecil

2-Jan K-111 Pembentukan dana kas kecil 1120 Kas

3-Jan F-031 Penjualan tunai 1120 Kas

3-Jan F-031 Penjualan tunai 4100 Penjualan

3-Jan F-031 Penjualan tunai 2140 PPN keluaran

6-Jan K-125 S01 Pembayaran hutang PT. Abadi Jaya 2110 Hutang usaha

6-Jan K-125 S01 Pembayaran hutang PT. Abadi Jaya 1120 Kas

10-Jan PB-221 C04 Penerimaan piutang dari Permata Buana 1120 Kas

10-Jan PB-221 C04 Penerimaan piutang dari Permata Buana 1140 Piutang Usaha

13-Jan 0112P Pembelian 1 unit komputer 1210 Peralatan kantor

13-Jan 0112P Pembelian 1 unit komputer 1120 Kas

17-Jan F-990 S04 Pembelian barang dagang tunai 5200 Pembelian

17-Jan F-990 S04 Pembelian barang dagang tunai 2130 PPN masukan

17-Jan F-990 S04 Pembelian barang dagang tunai 1120 Kas

20-Jan S02 Pembayaran hutang PT. Unggul Sentosa 2110 Hutang usaha

20-Jan S02 Pembayaran hutang PT. Unggul Sentosa 1130 Bank Central

24-Jan C03 Penerimaan piutang dari dealer Karunia 1130 Bank Central

24-Jan C03 Penerimaan piutang dari dealer Karunia 1140 Piutang Usaha

25-Jan Penambahan modal 1130 Bank Central

25-Jan Penambahan modal 3100 Modal usaha

27-Jan Pembayaran gaji pegawai 6100 Gaji Karyawan

27-Jan Pembayaran gaji pegawai 1130 Bank Central

30-Jan Biaya administrasi bank 8200 Administrasi Bank

30-Jan Biaya administrasi bank 1130 Bank Central

30-Jan Pendapatan bunga bank 1130 Bank Central

30-Jan Pendapatan bunga bank 7100 Pendapatan bunga bank

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 1160 Perlengkapan kantor

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 6120 Beban listrik, air dan telpon

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 6150 Beban service dan perawatan

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 6190 Beban operasional lainnya

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 1120 Kas

n dan Pengeluaran Kas
Seimbang

Debet Kredit

Rp 2,000,000

Rp 2,000,000

Rp 24,475,000

Rp 22,250,000

Rp 2,225,000

Rp 2,650,000

Rp 2,650,000

Rp 5,012,500

Rp 5,012,500

Rp 4,000,000

Rp 4,000,000

Rp 12,000,000

Rp 1,200,000

Rp 13,200,000

Rp 3,200,000

Rp 3,200,000

Rp 3,730,000

Rp 3,730,000

Rp 25,000,000

Rp 25,000,000

Rp 6,000,000

Rp 6,000,000

Rp 15,000

Rp 15,000

Rp 125,000

Rp 125,000

Rp 185,000

Rp 650,000

Rp 285,000

Rp 276,000

Rp 1,396,000
Sinar Gemilang

Arus Kas
Metode Langsung (Direct Method)
Periode Januari 2012

Aktivitas Operasi

Arus kas masuk :

4100

1140

7100

Total arus kas masuk

Arus kas keluar :

1160

5200

6100

6120

6150

6190

8200

Total arus kas keluar

Arus kas aktivitas operasi

Aktivitas Investasi

1210

1220

Arus kas aktivitas investasi

Aktivitas Pendanaan

2110

2130

2140

2210

3100

Arus kas aktivitas pendanaan

Kenaikan atau penurunan kas

Saldo awal kas

Saldo akhir kas
Sinar Gemilang

Arus Kas
Metode Langsung (Direct Method)
Periode Januari 2012

Kode
Nama Akun Aktivitas Masuk Keluar
Akun
1140

1150

1160

1170

1210

1211

1220

1221

2110

2120

2130

2140

2210

3100

3200

3300

4100

4110

4120

5100

5200

5210

5220

6100

6110

6120

6130

6140

6150

6160
6170

6180

6190

7100

8100

8200

Total

Kenaikan atau penurunan kas

Saldo awal kas

Saldo akhir kas