ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Veniturile si cheltuielile aferente exploatarii se prezinta dupa cum urmeaza:

- lei-
Nr.crt. Indicatorul Exercitiul Exercitiul
precedent curent
0 1 2 3
1 Cifra de afaceri neta 32.225.111 32.312.149
2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor 22.427.603 22.577.732
prestate(3+4+5)
3 Cheltuielile activitatii de baza 17.295.556 16.638.400
4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 2.498.037 2.285.531
5 Cheltuieli indirecte de productie 2.634.010 3.653.801
6 Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri(1-2) 9.797.508 9.734.417
7 Cheltuieli de desfacere 749.248 898.455
8 Cheltuieli generale de administratie 8.745.191 7.786.255
9 Alte venituri din exploatare 668.893 1.113.394
10 Rezultatul de exploatare(6-7-8+9) 971.962 2.163.101

Cifra de afaceri neta realizata in anul 2008 a inregistrat o crestere cu 87.038 lei
fata de exercitiul precedent.
Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate a inregistrat o crestere cu
150.129 lei fata de exercitiul precedent,in aceste conditii rezultatul brut aferent cifrei de
afaceri inregistrand o diminuare cu 63.091 lei fata de cel realizat in exercitiul financiar
precedent.
Costurile subactivitatii nu au fost excluse din costul de productie.
Cheltuielilor de desfacere au crescut cu 149.207 lei ,cheltuielilor generale de
administratie au scazut 958.936 lei si alte venituri din exploatare au crescut cu suma de
444.501 lei.
In aceste conditii rezultatul din exploatare a inregistrat o crestere cu 1.191.139 lei
fata de cel realizat in exercitiul financiar precedent.
Principalele elemente care au condus la aceasta crestere a rezultatului din
exploatare sunt:
-cresterea veniturilor din variatia stocurilor cu 585.461 lei,de la la un sold
creditor de 456.307 lei in anul 2007 la un sold creditor de 1.041.768 lei in anul 2008 ;
-scaderea cheltuielilor cu materiile prime si materialele cu suma de 655.225 lei,
scaderea altor cheltuieli materiale cu suma de 150.218 lei si scaderea cheltuielilor cu
energia si apa cu suma de 31.024 lei ;
-cheltuielile cu personalul au crescut cu suma de 486.566 lei fata de exercitiul
precedent ;
-alte cheltuieli de exploatare au scazut cu suma de 497.674 lei fata de exercitiul
precedent,aceasta datorandu-se in principal faptului ca in anul 2007 au fost incluse aici
cheltuielile aferente vanzarii camerelor din caminul de nefamilisti la un prt stabilit in
conformitate cu Decretul Lege nr.61/1190 si a Legii 85/1992 ;
-ajustarile de valoare privind activele circulante inregistrate la finele anului 2008
au dus la o crestere a cheltuielilor de exploatare cu 174.698 lei fata de anul 2007 ;
Cu toate ca rezultatul din exploatare a inregistrat o crestere cu 1.191.139 lei fata
de exercitiul precedent ,rezultatul brut al exercitiului 2008 a crescut doar cu 717.851 lei
datorita cresterii pierderii financiare cu 473.288 lei in anul 2008 fata de exercitiul
precedent.Aceasta crestere a piederii financiare se datoreaza in principal :
-cresterii cheltuielilor cu dobanzile bancare cu 252.449 lei,datorata in principal cresterii
ratei medii a dobanzilor pe piata interbancara (RUBOR la 1 luna a crescut de la 8,24% la
01.01.2008 pana la 15,35% la 31.12.2008).
-cresterii cheltuielilor cu diferentele de curs valutar care s-au datorat actualizarii
creditelor bancare si a leasingului contractate in valuta,precum si a datoriilor in valuta
catre furnizorii externi la cursul valutar publicat de BNR in data de 31.12.2008(Cursul
publicat la 31.12.2008 este de 1 EUR =3,9852 lei fata de un curs mediu pentru anul 2008
de 1 EUR=3.6827 lei).

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ECONOMIC

POPOVICIU VIOREL BARABULA MIHAELA