ELAPAS EMPRESA LOCAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SUCRE

ESTUDIO TARIFARIO 2006 2010

SEGUNDO QUINQUENIO

Empresa Local de Agua Potable y Alcantarillado

Sucre ELAPAS

ESTUDIO TARIFARIO
ELAPAS
Segunda versin
RESUMEN EJECUTIVO

SUCRE BOLIVIA

/CCHP 1
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SEGUNDO QUINQUENIO

RESUMEN EJECUTIVO ESTUDIO TARIFARIO

El presente estudio est desarrollado en base a los trminos de referencia diseados para el
Estudio de Precios y Tarifas, conforme al Contrato de Concesin, suscrito en fecha 8 de
octubre de 1999.

El contenido de este estudio est compatibilizado con el Plan Estratgico de Desarrollo del
Servicio, el Estudio de Metas de Expansin 2006 2010 y el Estudio Socioeconmico.

En este sentido, el estudio tarifario constituye un anlisis de la situacin institucional y

econmica financiera de ELAPAS, desarrollado dentro del marco de criterios de costos
comparado con los ingresos que genera la entidad, para garantizar la sostenibilidad de los
servicios.

Debilidades de la actual estructura tarifaria

Fundamento terico y metodologa de estudio

Metodologa de asignacin de cupos bsicos y metros cbicos excedentes.

Quien consume menos paga ms y quien consume ms paga menos

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Objetivo General

El objetivo fundamental del presente estudio es proponer una nueva estructura tarifaria
para el segundo quinquenio 2006 2010, superando las debilidades de la actual estructura
de cupo bsico y metro cbico de oro, de manera que se minimice el impacto
socioeconmico que ello ocasiona tanto a los intereses de los Usuarios como de la
Empresa.

Objetivos Especficos

Lograr la satisfaccin de los usuarios a travs del cumplimiento de obligaciones

contractuales del Contrato de Concesin en cobertura, continuidad, cantidad, calidad,
atencin al cliente y tarifas justas y racionales.

Lograr la sostenibilidad de la empresa a travs de ingresos suficientes por la prestacin

de los servicios de agua potable y alcantarillado sanitario.

Segn el estudio socioeconmico, se tiene lo siguiente:

El ingreso promedio familiar es de 1.400 Bs.

La capacidad de pago para el servicio de agua potable es de 70 Bs./mes

Disposicin a pagar de 55 Bs./mes

La prioridad de cancelacin del servicio de agua potable est en el quinto lugar.

En el nivel de gastos el de agua potables es el mas bajo segn los dems servicios.

Segn el estudio de metas de expansin, se tiene lo siguiente:

/CCHP 3
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El sistema de agua potable comprende las etapas de captacin, conduccin,

potabilizacin y distribucin.

El sistema de alcantarillado comprende las etapas de recoleccin, conduccin,

tratamiento y evacuacin de aguas servidas.

La meta en cobertura de agua potable al ao 2010, es de 95%

La meta en cobertura de alcantarillado sanitario al ao 2010, es de 85%

Para el cumplimiento de estas metas de expansin, se requieren ejecutar inversiones

de expansin estratgicos de incremento de caudal en la produccin y de expansin en
la distribucin de agua potable.

En alcantarillado sanitario, en expansin en la red de recoleccin y conduccin a la

PTAS. Por otro lado se requieren ejecutar inversiones de mantenimiento, reposicin y
equipamiento al sistema actual.

Requerimientos monetizados:

El requerimiento promedio en costos para operacin mantenimiento y administracin

es de 13 millones de Bs./ao.

El requerimiento promedio para cubrir el servicio de la deuda es de 4.8 millones de

Bs./ao.

El requerimiento promedio para cubrir los impuestos es de 1.2 millones de Bs./ao.

El requerimiento promedio en inversiones de expansin y equipamiento es de 11

millones de Bs./ao.

El requerimiento promedio para inversiones de reposicin es de 12.80 millones de

Bs./ao. Tomando como referencia la informacin de depreciacin anual.

Los resultados de todos estos requerimientos de gastos e ingresos se muestran en tabla

ANEXO N 1.
Comparando los gastos e ingresos en el quinquenio se tiene un dficit de 28.20% (44.548.922
Bs.)

Para lograr el equilibrio financiero, una alternativa es incremento de tarifas y otra es recibir
subvencin del estado adems de optimizar la eficiencia de cobranza.

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En este estudio para lograr el equilibrio financiero, se propone una optimizacin de las
inversiones de reposicin en las dos primeras gestiones, una optimizacin en la eficiencia de
cobranza a 80% y finalmente un subsidio pblico promedio de 10 millones de Bs./ao.

Aplicando la metodologa de costo marginal a los costos de operacin, administracin,

mantenimiento, servicio de la deuda inversiones de reposicin y expansin se tiene:

El costo de produccin de agua potable es de 4.43 Bs./m3.

El costo de produccin de alcantarillado sanitario es de 2.20 Bs./m3.

El costo de produccin de agua potable y alcantarillado es de 6.63 Bs./m3.

El costo de venta de agua potable y alcantarillado sanitario es de 4.53 Bs./m3.

Comparado el costo de produccin de agua potable y alcantarillado, el rezago tarifario es de

2.10 Bs./m3.

Estructura tarifaria propuesta:

Directrices para el diseo de la estructura tarifaria:
Para los usuarios:

No incremento tarifario
Facturacin por metro cbico consumido
El que consume menos pague menos y el que consume ms pague ms.
Motivacin e incentivo a los comercios.
Motivacin e incentivo a la creacin de nuevas industrias.

Para la empresa:

No decremento de los ingresos actuales.

Disminuir las prdidas o el ndice de agua no contabilizada.
Reponer y/o cambiar los medidores en mal estado.
Traslado de medidores del interior del predio a la vereda.
Alternativas de modelos de estructura tarifaria analizadas:

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Todos pagan Cargo fijo con consumo Cargo fijo sin consumo
Costo referencial del m3. y m3. excedente y m3. excedente

Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado sanitario (incluye impuestos)

Cargo Rangos de Consumo

Categora
Fijo 0 10 11 20 21 - 30 31 - 40 41 - 50 51 - 75 76 - 100 > 100
DOMSTICO 8.50 1.80 2.70 4.00 10.00 15.00 15.00 17.00 17.00
COMERCIAL 40.00 10.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00
INDUSTRIAL 40.00 12.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00
SOCIAL 8.50 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55
ESTATAL 8.50 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50

La caracterstica de esta estructura es por cargo fijo sin consumo y metro cbico excedente
consumido.

Forma de clculo:

Categora domstica:

Para 10 m3. = 8.50 + (10x1.80) = 26.50 Bs.

Para 15 m3. = 8.50 + (10x1.80) + (5x2.70) = 40.00 Bs.

Para 25 m3. = 8.50 + (10x1.80) + (10x2.70) + (5x4) = 73.50 Bs.

Categora comercial:

Para 10 m3. = 40 + (10x10) = 140.00 Bs.

Para 15 m3. = 40 + (10x10) + (5x13) = 205.00 Bs.

Para 25 m3. = 40 + (10x10) + (10x13) + (5x14) = 340.00 Bs.

Categora industrial:

Para 10 m3. = 40 + (10x12) = 160.00 Bs.

Para 15 m3. = 40 + (10x12) + (5x14) = 230.00 Bs.

Para 25 m3. = 40 + (10x12) + (10x14) + (5x15) = 375.00 Bs.

As sucesivamente para las dems categoras con sus respectivos consumos.

Para el desglose de impuestos de IVA, se debe deducir del importe total de facturacin.

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Comparativamente con la actual estructura tarifaria, en sta no existe tratamiento a parques y

jardines y tampoco cobranza por reposicin de formularios.

Esto implica que los parques y jardines son considerados como usuarios en la categora social
y su cancelacin a cargo de quien la administra.

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Resultados comparativos de ingresos por facturacin:

NRO. CONSU
TIPO TOTAL CONSUMO TOTAL DIFERENCIA
MESES
CONSUMO USUA. MTS3 ACTUAL PROMEDIO PROP. ACT. PROP - ACT

TOTAL CATEGORA DOMSTICA DOMSTICA

Ene-05 27,358.00 405,287.00 1,384,283.20 14.81 1,426,435.10 42,151.90
Feb-05 27,419.00 404,623.00 1,376,276.30 14.76 1,549,761.30 173,485.00
Mar-05 27,514.00 354,709.00 1,187,832.30 12.89 1,183,290.60 -4,541.70
Abr-05 27,645.00 407,821.00 1,391,651.10 14.75 1,430,621.20 38,970.10
May-05 27,720.00 399,575.00 1,367,830.20 14.41 1,398,653.10 30,822.90
Jun-05 27,825.00 395,274.00 1,343,363.70 14.21 1,370,504.00 27,140.30
Total 165,481.00 2,367,289.00 8,051,236.80 14.31 8,359,265.30 308,028.50
Promedio 27,580.17 394,548.17 1,341,872.80 14.31 1,393,210.88 51,338.08
TOTAL CATEGORA COMERCIAL COMERCIAL
Ene-05 1,368.00 19,575.00 369,791.40 14.31 306,180.00 -63,611.40
Feb-05 1,380.00 19,976.00 379,235.70 14.48 313,533.00 -65,702.70
Mar-05 1,399.00 18,535.00 358,073.70 13.25 292,108.00 -65,965.70
Abr-05 1,394.00 20,387.00 389,821.10 14.62 320,578.00 -69,243.10
May-05 1,402.00 21,349.00 408,038.40 15.23 336,873.00 -71,165.40
Jun-05 1,405.00 20,655.00 392,033.40 14.70 324,205.00 -67,828.40
Total 8,348.00 120,477.00 2,296,993.70 14.43 1,893,477.00 -403,516.70
Promedio 1,391.33 20,079.50 382,832.28 14.43 315,579.50 -67,252.78
TOTAL CATEGORA INDUSTRIAL INDUSTRIAL
Ene-05 19.00 5,576.00 122,413.30 293.47 108,040.00 -14,373.30
Feb-05 19.00 5,882.00 126,138.90 309.58 114,032.00 -12,106.90
Mar-05 19.00 3,737.00 81,141.00 196.68 71,117.00 -10,024.00
Abr-05 19.00 5,092.00 111,775.20 268.00 98,084.00 -13,691.20
May-05 19.00 5,518.00 121,794.70 290.42 106,791.00 -15,003.70
Jun-05 19.00 4,504.00 100,035.30 237.05 86,456.00 -13,579.30
Total 114.00 30,309.00 663,298.40 265.87 584,520.00 -78,778.40
Promedio 19.00 5,051.50 110,549.73 265.87 97,420.00 -13,129.73
TOTAL CATEGORA OFICIAL 1 SOCIAL
Ene-05 297.00 28,597.00 99,726.60 96.29 132,640.85 32,914.25
Feb-05 297.00 28,752.00 100,822.70 96.81 133,346.10 32,523.40
Mar-05 297.00 29,137.00 102,824.00 98.10 135,097.85 32,273.85
Abr-05 298.00 36,280.00 127,082.00 121.74 167,607.00 40,525.00
May-05 302.00 34,931.00 122,726.90 115.67 161,503.05 38,776.15
Jun-05 303.00 35,306.00 124,045.30 116.52 176,412.65 52,367.35
Total 1,794.00 193,003.00 677,227.50 107.58 906,607.50 229,380.00
Promedio 299.00 32,167.17 112,871.25 107.58 151,101.25 38,230.00
TOTAL CATEGORA OFICIAL 2 ESTATAL
Ene-05 186.00 24,877.00 223,250.80 133.75 237,912.50 14,661.70
Feb-05 187.00 24,464.00 221,796.70 130.82 233,997.50 12,200.80
Mar-05 187.00 19,186.00 173,032.00 102.60 183,856.50 10,824.50
Abr-05 189.00 25,889.00 233,196.70 136.98 247,552.00 14,355.30
May-05 189.00 24,232.00 217,938.20 128.21 231,810.50 13,872.30
Jun-05 199.00 23,989.00 216,748.60 120.55 229,587.00 12,838.40
Total 1,137.00 142,637.00 1,285,963.00 125.45 1,364,716.00 78,753.00
Promedio 189.50 23,772.83 214,327.17 125.45 227,452.67 13,125.50
TOTAL DE TOTALES TOTAL
Ene-05 29,228.00 483,912.00 2,199,465.30 16.56 2,211,208.45 11,743.15

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Feb-05 29,302.00 483,697.00 2,204,270.30 16.51 2,344,669.90 140,399.60

Mar-05 29,416.00 425,304.00 1,902,903.00 14.46 1,865,469.95 -37,433.05
Abr-05 29,545.00 495,469.00 2,253,526.10 16.77 2,264,442.20 10,916.10
May-05 29,632.00 485,605.00 2,238,328.40 16.39 2,235,630.65 -2,697.75
Jun-05 29,751.00 479,728.00 2,176,226.30 16.12 2,187,164.65 10,938.35
Total 176,874.00 2,853,715.00 12,974,719.40 16.13 13,108,585.80 133,866.40
Promedio 29,479.00 475,619.17 2,162,453.23 16.13 2,184,764.30 22,311.07

Cuadro comparativo de la tarifa media por facturacin

ACTUAL PROPTA
MESES USUARIOS CONSUMOS Bs./M3 Bs./M3. DIFERENCIA
Ene-05 29,228.00 483,912.00 4.55 4.57 0.02
Feb-05 29,302.00 483,697.00 4.56 4.85 0.29
Mar-05 29,416.00 425,304.00 4.47 4.39 -0.09
Abr-05 29,545.00 495,469.00 4.55 4.57 0.02
May-05 29,632.00 485,605.00 4.61 4.60 -0.01
Jun-05 29,751.00 479,728.00 4.54 4.56 0.02
Total 176,874.00 2,853,715.00 4.55 4.59 0.05
Promedio 29,479.00 475,619.17 4.55 4.59 0.05

Conclusiones

Con esta nueva propuesta de estructura tarifaria, se logra superar todas las debilidades que se
presentan en la estructura tarifaria vigente bajo la filosofa de quien consume mas paga ms y
quien consume menos paga menos.

Con los cargos fijos se elimina el subsidio inverso de cancelacin por cupo bsico, consuman o
no consuman.

Con las tarifas escalonadas se logra que el usuario cancele por consumo real.

En las categoras comercial e industrial, se motiva al consumo racional y competitividad en su

actividad, evitando el fraude.

En las categoras social y estatal, se induce al consumo racional.

Finalmente con esta estructura tarifaria, se logra la satisfaccin de los usuarios y la

sostenibilidad de la empresa.

Recomendaciones

Esta estructura tarifaria exige una correcta y oportuna medicin, para lo cual los
micromedidores deben estar en buena ubicacin (vereda del predio) y buen estado de
funcionamiento (cambios de medidores).

Requiere tambin del usuario una oportuna cancelacin y control de sus consumos, para
evitarse consumos elevados o irracionales.

/CCHP 9
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ANEXO N 1: EQUILIBRIO FINANCIERO

2005 Val. Actual 2006 2007 2008 2009 2010
COSTOS TOTALES 155,882,368 42,993,662 42,340,544 45,260,407 42,485,371 43,222,951
Costo por Operacin y Mantenimiento (COM) 34,629,808 8,933,169 9,313,579 9,685,646 10,072,053 10,457,756
Costo por Administracin (CA) 9,273,727 2,433,736 2,509,106 2,587,491 2,669,011 2,753,792
Costos comerciales 5,708,931 2,151,509 1,330,833 1,378,160 1,427,362 1,478,513
Depreciacin 46,072,282 12,627,721 12,175,747 12,682,917 13,120,579 13,614,592
Costo por expansin (CE) 40,592,374 11,471,056 11,559,598 13,437,117 9,785,455 9,432,070
Inversiones directas 0
Servicio deuda 15,370,258 4,301,197 4,279,718 4,262,182 4,236,761 4,215,282
Costo por Impuestos (CI) 4,234,988 1,075,274 1,171,963 1,226,893 1,174,150 1,270,945

INGRESOS TOTALES 117,912,222 27,289,699 31,221,014 33,554,601 36,107,708 38,465,955

Ingresos operacionales 4.53 26,072,459.40 94,500,573 21,044,061 24,747,432 27,048,285 29,451,809 31,745,308
ndice de recaudacin 76.00% 82.00% 83.00% 84.00% 85.00%
Fac. Servicio de agua 0.72 18,834,744.67 83,402,473 20,002,933 21,801,884 23,541,785 25,328,556 26,979,777
Fac. Servicio de alc. 0.28 7,237,714.73 32,049,455 7,686,620 8,377,911 9,046,511 9,733,122 10,367,644
Recup cuentasxcobrar 19,152,161 5,000,000 5,200,000 5,356,000 5,516,680 5,682,180
Otros 437,972 202,500 202,500 50,000 50,000 50,000
Ingresos no operativos 3,821,517 1,043,138 1,071,082 1,100,315 1,089,219 988,466
Derecho de conex. Agua. 2,110,101 568,375 596,318 625,552 614,456 513,703
Derecho de conex. Alc. 1,711,416 474,763 474,763 474,763 474,763 474,763
Resultado de la gestin (37,970,146) (15,703,963) (11,119,531) (11,705,806) (6,377,663) (4,756,996)
24.36% Dficit

Total Facturacin Proyectada 27,403,541.31 29,052,975.92 30,789,854.87 32,515,002.87 33,997,713.40

ANEXO N 2: ESCENARIO DE SOLUCIN (60% de depreciacin total aos 2006 2007; Subvencin Inversin Pblica)

/CCHP 10
ELAPAS EMPRESA LOCAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SUCRE
ESTUDIO TARIFARIO 2006 2010
SEGUNDO QUINQUENIO

EQUILIBRIO FINANCIERO
2005 Val. Actual 2006 2007 2008 2009 2010
COSTOS TOTALES 147,489,896 37,942,573 37,470,245 45,260,407 42,485,371 43,222,951
Costo por Operacin y Mantenimiento (COM) 34,629,808 Bs 8,933,169 9,313,579 9,685,646 10,072,053 10,457,756
Costo por Administracin (CA) 9,273,727 Bs 2,433,736 2,509,106 2,587,491 2,669,011 2,753,792
Costos comerciales 5,708,931 Bs 2,151,509 1,330,833 1,378,160 1,427,362 1,478,513
Depreciacin 37,679,809 Bs 7,576,632 7,305,448 12,682,917 13,120,579 13,614,592
Costo por expansin (CE) 40,592,374 Bs 11,471,056 11,559,598 13,437,117 9,785,455 9,432,070
Inversiones directas 0 Bs 0 0 0 0 0
Servicio deuda 15,370,258 Bs 4,301,197 4,279,718 4,262,182 4,236,761 4,215,282
Costo por Impuestos (CI) 4,234,988 Bs 1,075,274 1,171,963 1,226,893 1,174,150 1,270,945

INGRESOS TOTALES 153,255,369 Bs 36,092,629 39,839,804 43,207,646 46,919,119 50,574,734

Ingresos operacionales 4.53 26,072,459.40 95,489,486 Bs 22,151,643 24,747,432 27,048,285 29,451,809 31,745,308
ndice de recaudacin 80.00% 82.00% 83.00% 84.00% 85.00%
Fac. Servicio de agua 0.72 18,834,744.67 83,402,473 Bs 20,002,933 21,801,884 23,541,785 25,328,556 26,979,777
Fac. Servicio de alc. 0.28 7,237,714.73 32,049,455 Bs 7,686,620 8,377,911 9,046,511 9,733,122 10,367,644
Recup cuentasxcobrar 19,152,161 Bs 5,000,000 5,200,000 5,356,000 5,516,680 5,682,180
Otros 437,972 Bs 202,500 202,500 50,000 50,000 50,000
Ingresos no operativos 3,821,517 Bs 1,043,138 1,071,082 1,100,315 1,089,219 988,466
Derecho de conex. Agua. 2,110,101 Bs 568,375 596,318 625,552 614,456 513,703
Derecho de conex. Alc. 1,711,416 Bs 474,763 474,763 474,763 474,763 474,763
Financiamiento Inversin pblica 34,354,234 7,695,348 8,618,790 9,653,045 10,811,410 12,108,780
Resultado de la gestin 5,765,473 (1,849,944) 2,369,558 (2,052,761) 4,433,748 7,351,784
-3.91% Superavit

Total Facturacin Proyectada 27,403,541 29,052,976 30,789,855 32,515,003 33,997,713

En caja y bancos se tiene 3.128.514 Bs.

/CCHP 11
ELAPAS EMPRESA LOCAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SUCRE
ESTUDIO TARIFARIO 2006 2010
SEGUNDO QUINQUENIO

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