EMPRESA " VIDA SANA S.A.

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LIBRO DIARIO
Sucursal Pag. 1
FECHA DESCRIPCIN PARCIAL DEBE HABER
04/05/2014 1
Transferencia mercadera principal 216,000.00
caja 35,000.00
Gasto Recargo mercaderias 17,280.00
Cuenta corriente principal 268,280.00
P/r envio de mercaderia y dinero para apertura.
03/05/2014 2
Bancos 35,000.00
Caja 35,000.00
P/r Deposito en efectivo 001025
05/05/2014 3
Gasto Arriendo 1,500.00
Iva 180.00
Bancos 1,380.00
Retencion fuente renta 8% 120.00
Retencion fuente iva 100% 180.00
P/r Pago de arriendo del local
10/05/2014 4
Caja 161,100.00
Impuesto retenido ir 1% 5,400.00
Impuesto retenido iva 1% 1,500.00
Ventas 150,000.00
Iva 18,000.00
P/r Venta al contado
11/05/2014 5
Bancos 161,100.00
Caja 161,100.00
P/r Deposito en efectivo 001045
25/05/2014 6
Caja 39,720.00
Cliente 26,880.00
Impuesto retenido ir 1% 600.00
Ventas 60,000.00
Iva 7,200.00
P/r Venta a molina Ltda.
26/05/2014 7
Bancos 39,720.00
Caja 39,720.00
P/r Deposito en efectivo 001070
8
27/05/2014 Cuenta corriente principal 35,000.00
Bancos 35,000.00
P/r Pago enviado a la Principal
 EMPRESA " VIDA SANA S.A."

SUMAN: 775,980.00 775,980.00

LIBRO DIARIO
Sucursal Pag. 2
FECHA DESCRIPCIN PARCIAL DEBE HABER
BIEN 775,980.00 775,980.00
30/05/2014 8
Gasto sueldos 2,550.00
Iees por pagar 240.98
Bancos 2,289.97
Impuesto renta por pagar 19.05
P/r Pago sueldos del mes de mayo
TOTAL 778,530.00 778,530.00

31/05/2014 AJUSTE 1
Gasto Beneficios sociales 250,880.00
Decimo tercero 224,000.00
Decimo Cuarto 26,880.00
Vacaciones 106.25
Fondos de reservas
Aporte patronal
P/r Ajuste de los beneficios
Caja 250,880.00
P/r Deposito en efectivo de la transacion anterior
11

Bancos 90,000.00
P/r Enviamos un abomo a la principal
AJUSTE 1
Inventario de mercaderia 280,000.00
Trasferencia mercaderia principal 280,000.00
Pr Cierre de la transferencia
AJUSTE 2
Mercaderia 72,000.00
Compra 72,000.00
P/r Cierre de compras
AJUSTE 3
Mercaderia 260,000.00
Pr Cierre del costo de venta
AJUSTE 4
Gasto Interes 225.79
 EMPRESA " VIDA SANA S.A."

SUMAN:
 EMPRESA " VIDA SANA S.A."

LIBRO MAYOR
SUCURSAL
CUENTA: TRANSFERENCIA MERCADERIA PRINCIPAL
FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/3/2014 1 Envio de mercaderia por apertura 180,000.00 0.00 180,000.00
5/12/2014 5 Recibimos mercaderia de la Principal 100,000.00 0.00 280,000.00

SUMAN 280,000.00 0.00 280,000.00

CUENTA: CAJA
FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/3/2014 1 Envio de mercaderia por apertura 25,000.00 0.00 25,000.00
5/4/2014 2 Dep en efectivo de la transacion ant 0.00 25,000.00 0.00
5/8/2014 3 vta al gobermacion de cotopaxi F 001 144,300.00 0.00 144,300.00
5/9/2014 4 Dep en efectivo de la transacion ant 0.00 144,300.00 0.00
5/28/2014 9 Vta mercaderia a consumidores final 250,880.00 0.00 250,880.00
5/29/2014 10 Dep en efectivo de la transacion ant 0.00 250,880.00 0.00

SUMAN 420,180.00 420,180.00 0.00

CUENTA: CUENTA CORRIENTE PRINCIPAL

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/3/2014 1 Envio de mercaderia por apertura 0.00 205,000.00 -205,000.00
5/12/2014 5 Registrar mercaderia de la principal 0.00 100,000.00 -305,000.00
5/30/2014 11 Enviamos un abomo a la principal 90,000.00 0.00 -215,000.00

SUMAN 90,000.00 305,000.00 -215,000.00

CUENTA: BANCOS
FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/4/2014 2 Dep en efectivo de la transacion ant 35,000.00 0.00 35,000.00
5/9/2014 4 Dep en efectivo de la transacion ant 161,100.00 0.00 196,100.00
5/19/2014 6 Compra de mercaderias 0.00 0.00 196,100.00
5/20/2014 7 Pago de arriendo Err:509 Err:509
5/22/2014 8 Pago de publicidad 0.00 Err:509
5/29/2014 10 Dep en efectivo de la transacion ant Err:509 Err:509
5/30/2014 11 Enviamos un abomo a la principal 0.00 Err:509
SUMAN Err:509 Err:509 Err:509
LIBRO MAYOR
CUENTA: IMP. RETENCION FUENTE 1%
FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/8/2014 3 Venta al gobernacion de cotopaxi 1,300.00 0.00 1,300.00

SUMAN 1,300.00 0.00 1,300.00

HOJA
 EMPRESA " VIDA SANA S.A."

LIBRO MAYOR
SUCURSAL
CUENTA: VENTAS
FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/8/2014 3 Venta al gobernacion de cotopaxi 0.00 130,000.00 -130,000.00
5/28/2014 9 Venta de mercaderia 0.00 224,000.00 -354,000.00

SUMAN 0.00 354,000.00 -354,000.00

CUENTA: IVA
FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/1/2014 3 Venta al gobernacion de cotopaxi 0.00 58,000.00 -58,000.00
5/1/2014 6 Compra de mercaderias
5/1/2014 7
5/1/2014 8
5/1/2014 9
SUMAN 0.00 58,000.00 -58,000.00

CUENTA: RESERVA LEGAL

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/1/2014 1 Estado de situacion inicial 0.00 62,500.00 -62,500.00

SUMAN 0.00 62,500.00 -62,500.00

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/1/2014 1 Estado de situacion inicial 0.00 361,020.00 361,020.00

SUMAN 0.00 361,020.00 361,020.00

CUENTA: CUENTA CORRIENTE SUCURSAL

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/3/2014 3 Envio de mercaderia y dinero 205,000.00 0.00 205,000.00
5/12/2014 4 Envio de mercaderia a sucursal 100,000.00 0.00 305,000.00
5/29/2014 5 Envio de la sucursal abono 0.00 90,000.00 215,000.00

SUMAN 305,000.00 90,000.00 215,000.00

CUENTA: TRANSFERENCIA DE MERCADERIA SUCURSAL

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/3/2014 3 Envio de mercaderia de dinero 0.00 180,000.00 -180,000.00
5/12/2014 4 Envio de mercaderia a la sucursal 0.00 100,000.00 -280,000.00

HOJA
 EMPRESA " VIDA SANA S.A."

SUMAN 0.00 280,000.00 -280,000.00

CUENTA: GASTO CUENTAS INCOBRABLES

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/31/2014 A1 Provisiones cuentas por cobar 647.00 0.00 647.00

SUMAN 647.00 0.00 647.00

CUENTA: PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/31/2014 A1 Provisiones cuentas por cobar 0.00 647.00 -647.00

SUMAN 0.00 647.00 -647.00

LIBRO MAYOR
SUCURSAL
CUENTA: GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y EMSERES
FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/31/2014 A2 Depreciacion de muebles y enseres 144.17 0.00 144.17

SUMAN 144.17 0.00 144.17

CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y EMSERES

FECHA NASIENTO DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
5/31/2014 A2 Depreciacion de muebles y enseres 0.00 144.17 -144.17

SUMAN 0.00 144.17 -144.17

HOJA
 EMPRESA " VIDA SANA S.A."

BALANCE DE COMPROBACIN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MAYO DEL 2014

Sucursal
SUMAS SALDOS
N CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 280,000.00 0.00 0.00 0.00
2 BANCOS 90,000.00 305,000.00 -215,000.00 0.00
3 INVENTARIO MERCADERIAS 420,180.00 420,180.00 420,180.00 0.00
4 CUENTAS POR COBRAR Err:509 Err:509 Err:509 0.00
5 MUEBLES Y ENSERES 1,300.00 0.00 1,300.00 0.00
6 DEPRECIACION ACOMULADA 0.00 354,000.00 0.00 354,000.00
7 CUENTAS POR PAGAR 0.00 58,000.00 0.00 58,000.00
8 RESRVA LEGAL 0.00 62,500.00 0.00 62,500.00
9 CAPITAL SOCIAL 0.00 361,020.00 0.00 361,020.00
10 CUENTA CORRIENTE SUCURSAL 305,000.00 90,000.00 215,000.00 0.00
11 TRANSFERENCIA DE MERCADERIA SUCURSAL 0.00 280,000.00 0.00 280,000.00
12 GASTO CUENTAS INCOBRABLES 647.00 0.00 647.00 0.00
13 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 0.00 647.00 0.00 647.00
14 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y EMSERES 144.17 0.00 144.17 0.00
15 DEPRECIACION ACUMUL. DE MUEBLES Y EMSERE 0.00 144.17 0.00 144.17

SUMAN Y CUADRAN: Err:509 Err:509 Err:509 ###

SUCURSAL EMPRESA "VIDA SANA S.A."

KARDEX
Articulo:
Cantidad mxima: Cantidad minima:
Proveedores
Metodos de Valoracin Promedio Lifo Fifo Otros

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA

FECHA DESCRIPCIN
UNID COS.UN V.TOTAL UNID COS.UN V.TOTAL UNID COS.UN V.TOTAL
5/5/2014 Envio de la principal 9000 20.00 180,000.00
5/8/2014 Venta 5000 20.00 100,000.00 4000 20.00 80,000.00
5/12/2014 Envio de la principal 5000 20.00 100,000.00 9000 20.00 180,000.00
5/19/2014 Compra 4000 18.00 72,000.00 9000 20.00 180,000.00
4000 18.00 72,000.00
5/27/2014 venta 8000 20.00 160,000.00 1000 20.00 20,000.00
4000 18.00 72,000.00