11-05-17 Taller en Clases 6 Junior S.A.

EMPRESA JUNIOR S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
2014 2015
INGRESOS
Ventas Netas a Crdito $ 4,000,000.00 $ 6,400,000.00
Costos de los Artculos Vendidos $ 3,200,000.00 $ 5,000,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 800,000.00 $ 1,400,000.00
COSTOS Y GASTOS
Gastos $ 520,000.00 $ 1,000,000.00
UTILIDAD NETA $ 280,000.00 $ 400,000.00
GERENTE GENERAL CONTADOR

EMPRESA JUNIOR S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA COMPARATIVO
DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 AL 2015
2014 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja-Bancos $ 200,000.00 $ 300,000.00
Clientes $ 580,000.00 $ 840,000.00
Inventarios $ 420,000.00 $ 660,000.00
ACTIVOS FIJOS
Terrenos, Edificios e Instalaciones $ 600,000.00 $ 1,130,000.00
Depreciacin Acumulada $ -50,000.00 $ -110,000.00
OTROS ACTIVOS
Gastos Prepagados $ 50,000.00 $ 100,000.00
Inversiones a Largo Plazo $ - $ 80,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 1,800,000.00 $ 3,000,000.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
Proveedores $ 440,000.00 $ 530,000.00
Gastos Acumulados $ 130,000.00 $ 140,000.00
Dividendos por Pagar $ - $ 70,000.00
OTROS PASIVOS
Prstamos Bancarios $ - $ 500,000.00
PATRIMONIO
Acciones Comunes $ 900,000.00 $ 1,200,000.00
Utilidades Retenidas $ 330,000.00 $ 560,000.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,800,000.00 $ 3,000,000.00

EMPRESA JUNIOR S.A.
MAYORES
Caja-Bancos Clientes Inventarios

$ 6,140,000.00 $ 5,150,000.00 $ 580,000.00 $ 6,140,000.00 $ 420,000.00 $ 5,000,000.00
$ 500,000.00 $ 530,000.00 $ 6,400,000.00 $ 5,240,000.00
$ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 6,980,000.00 $ 6,140,000.00 $ 5,660,000.00 $ 5,000,000.00
$ 80,000.00 $ 840,000.00 $ 660,000.00
$ 930,000.00
$ 100,000.00
$ 6,940,000.00 $ 6,840,000.00 Terrenos, Edificios e Instalaciones Depreciacin Acumulada

$ 100,000.00 $ 600,000.00 $ 50,000.00
$ 530,000.00 $ 60,000.00
$ 1,130,000.00 $ 110,000.00
$ 1,130,000.00 $ 110,000.00
Gastos Prepagados Inversiones a Largo Plazo Proveedores

$ 50,000.00 $ - $ 5,150,000.00 $ 440,000.00
$ 50,000.00 $ 80,000.00 $ 5,240,000.00
$ 100,000.00 $ 80,000.00 $ 5,150,000.00 $ 5,680,000.00
$ 100,000.00 $ 80,000.00 $ 530,000.00
Gastos Acumulados Dividendos por Pagar Prstamos Bancarios

$ 930,000.00 $ 130,000.00 $ 100,000.00 $ - $ -
$ 940,000.00 $ 170,000.00 $ 500,000.00
$ 930,000.00 $ 1,070,000.00 $ 100,000.00 $ 170,000.00 $ 500,000.00
$ 140,000.00 $ 70,000.00 $ 500,000.00
Acciones Comunes Utilidades Retenidas

$ 900,000.00 $ 170,000.00 $ 330,000.00
$ 300,000.00 $ 400,000.00
$ 1,200,000.00 $ 170,000.00 $ 730,000.00
$ 1,200,000.00 $ 560,000.00
EMPRESA JUNIOR S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1
Clientes $ 6,400,000.00
Ventas Netas a Crditos $ 6,400,000.00
P/R: Registros de las Ventas.
2
Caja - Bancos $ 6,140,000.00
Clientes $ 6,140,000.00
P/R: Pago de los Clientes.
3
Costo de Venta de los Artculos Vendidos $ 5,000,000.00
Inventarios $ 5,000,000.00
P/R: Compra de Mercaderia.
4
Inventarios $ 5,240,000.00
Proveedores $ 5,240,000.00
P/R: Registro de Mercaderia.
5
Proveedores $ 5,150,000.00
Caja - Bancos $ 5,150,000.00
P/R: Pago de Mercaderia.
6
Terrenos, Edificios e Instalaciones $ 530,000.00
Caja - Bancos $ 530,000.00
P/R: Pago de P.P.E.
7
Gastos Prepagados $ 60,000.00
Depreciacin Acumulada $ 60,000.00
P/R: Registros de los Gastos.
8
Caja - Bancos $ 50,000.00
P/R: Pago de los Gastos.
9
Inversiones a Largo Plazo $ 80,000.00
Caja - Bancos $ 80,000.00
P/R: Pago de las Inversiones.
10
Gastos $ 940,000.00
Gastos Acumulados $ 940,000.00
P/R: Registro de los Gastos Acumulados.
11
Caja - Bancos $ 930,000.00
P/R: Pago de los Gastos Acumulados.
12
Utilidad del Ejercicio $ 400,000.00
Utilidades Retenidas $ 400,000.00
P/R: Registros de las Utilidades.
PASAN $ 30,520,000.00 $ 30,520,000.00
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 30,520,000.00 $ 30,520,000.00
13
Utilidades Retenidas $ 170,000.00
Dividendos por Pagar $ 170,000.00
P/R: Registros de las Utilidades en los Dividendos.
14
Caja - Bancos $ 100,000.00
P/R: Pago de los Dividendos.
15
Caja - Bancos $ 500,000.00
Prstamos Bancarios $ 500,000.00
P/R: Pago de los Prstamos Bancarios.
16
Caja - Bancos $ 300,000.00
Acciones Comunes $ 300,000.00
P/R: Pago de las Acciones.
TOTAL $ 31,590,000.00 $ 31,590,000.00

CONTADOR
CONTADOR GERENTE GENERAL CONTADOR
GERENTE GENERAL CONTADOR GERENTE GENERA
ERENTE GENERAL CONTADOR GERENTE GENERAL
CONTADOR GERENTE GENERAL
CONTADOR
EMPRESA JUNIOR S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
Cobro a Clientes $ 6,140,000.00
$ 6,140,000.00
SALIDAS
Pago a Proveedores $ 5,150,000.00
Compra de Terrenos, Edificios $ 530,000.00
$ 6,790,000.00
FLUJO NETO DE OPERACIN USADO -$ 650,000.00
ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS
$ -
$ -
SALIDAS
Inversiones a Largo Plazo $ 80,000.00
$ 80,000.00
FLUJO NETO DE INVERSIN USADO -$ 80,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
Prstamos Bancarios $ 500,000.00
Acciones Comunes $ 300,000.00
$ 800,000.00
SALIDAS
$ -
$ -
FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO GENERADO $ 800,000.00
VARIACIN DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 100,000.00
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL 31/12/14 $ 200,000.00
SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL 31/12/15 $ 300,000.00

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UTILIDAD NETA $ 280,000.00 $ 400,000.00

GERENTE GENERAL CONTADOR

GERENTE GENERAL CONTADOR

Caja-Bancos Clientes Inventarios

$ 6,940,000.00 $ 6,840,000.00 Terrenos, Edificios e Instalaciones Depreciacin Acumulada

Gastos Prepagados Inversiones a Largo Plazo Proveedores

Gastos Acumulados Dividendos por Pagar Prstamos Bancarios

Acciones Comunes Utilidades Retenidas

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

TOTAL $ 31,590,000.00 $ 31,590,000.00

GERENTE GENERAL CONTADOR

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