Asumsi - Model 2 Aspek Keuangan - R O T I

Asumsi Teknis Usaha industri Roti (Model 2)

Jenis Produk Roti Tawar/Manis

Bahan Baku Utama Tepung Terigu, Telur ayam
uraian_ind Unit Jumlah
Kapasitas Produksi/Hari 3 Bal Tepung Terigu
Frekuensi Produksi/Hari 10 Kali
Jumlah Produksi Roti 2000 Roti/Hari
Jumlah Tenaga Produksi 5 Orang
Jumlah Penjualan 2 Orang
Kendaraan box 1 Unit
Rombong/Gerobak Dorong 0 Unit
Harga jual 800 Rp/pcs

Kenaikan Harga 10% 1.1

Kenaikan Harga Bahan/Tahun 10% 1.1
Kenaikan Upah/Tahun 10% 1.1

Tahun KMK 5
Bunga KMK 24%
Tahun Kredit Investasi 5
Bunga Kredit Investasi 24%
Analisa Usaha - Model 2
BIAYA PRODUKSI (2000 Pcs Roti)
Usaha industri Roti (Model 2)
NO URAIAN UNIT RP/UNIT JUMLAH BIAYA/UNIT
A Bahan Baku
- Tepung Terigu 75 2,500 187,500
- Gula Pasir 20 2,500 50,000
- Telor 750 400 300,000
Sub Jumlah 537,500 269
B Bahan Penolong
- Gas Elpiji 1 15,000 15,000
- Bumbu-bumbu 1 10,000 10,000
- Kantong Plastik 1 130,000 130,000
Sub Jumlah 155,000 78
C Biaya Tenaga Kerja
- Upah Landung 5 200,000 1,000,000 500

D Biaya Umum Pabrik

- Listrik 200,000
- Air 100,000
Sub Jumlah 300,000

MODAL KERJA Usaha industri Roti (Model 2)

PERIOD MODAL
NO URAIAN E UNIT RP/UNIT JUMLAH SENDIRI
A Bahan Baku 1 52,000 269 13,975,000 13,975,000
B Bahan Penolong 1 52,000 78 4,030,000 4,030,000
C Biaya Umum Pabrik 1 300,000 300,000 300,000
D Biaya Umum
- Gaji Sendiri 1,500,000 1,500,000 1,500,000
- Upah Karyawan Produksi 1,000,000 1,000,000 1,000,000
- Upah Karyawan Pemasaran 1,000,000 1,000,000 1,000,000
- Biaya Pemasaran 780,000 780,000 780,000
- Sewa Kamar 10 50,000 500,000 500,000
- Biaya Makan Karyawan 17 104,000 1,768,000 1,768,000
Jumlah 6,548,000 6,548,000

Total Biaya Modal Kerja 24,853,000 24,853,000

 Aspek
Keuanga
n-ROT
I

KREDIT
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

-
Investasi - Model 2
KEBUTUHAN INVESTASI Usaha industri Roti (Model 2)

PENYUSUTAN/ PERIODE
NO URAIAN UNIT HARGA TOTAL BIAYA TAHUN PENYUSUTAN
A Tanah 200 100,000 20,000,000
B Bangunan 150 350,000 52,500,000 2,625,000 20
C Mobil Box 1 27,000,000 27,000,000 5,400,000 5
Kereta Dorong 10 800,000 8,000,000 1,600,000 5
D Peralatan -
1. Oven 1 3,500,000 3,500,000 700,000 5
2. Mixer 1 38,000,000 38,000,000 7,600,000 5
3. Pembagi Adonan 1 8,000,000 8,000,000 1,600,000 5
4. Pemotong Roti 1 8,000,000 8,000,000 1,600,000 5
5. Moulder 1 18,000,000 18,000,000 3,600,000 5
6. Perlengkapan lain (set) 1 2,000,000 2,000,000 400,000 5
Sub Jumlah 77,500,000 15,500,000

Jumlah 185,000,000 25,125,000

SUMBER DANA
1. Kredit Investasi
2. Modal Sendiri u/ Investasi

KREDIT DAN RENCANA ANGSURAN Usaha industri Roti (Model 2)

NO URAIAN TAHUN 0 TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3 TAHUN 4
Kredit Investasi 100,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000
Bunga Menurun - 24,000,000 19,200,000 14,400,000 9,600,000
Angsuran Pokok - 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000

Kredit Modal Kerja - - - - -

Bunga Menurun - - - - -
Angsuran Pokok - - - - -
 Aspek
Keuangan -
ROTI

MODAL
SENDIRI KREDIT
20,000,000 -
52,500,000 -
7,000,000 20,000,000
- 8,000,000
-
3,500,000 -
- 38,000,000
- 8,000,000
- 8,000,000
- 18,000,000
2,000,000 -
5,500,000 72,000,000

100,000,000
85,000,000

TAHUN 5
-
4,800,000
20,000,000

-
-
-
P e n j u a l a n - Model 2
PROYEKSI PENJUALAN Usaha industri Roti (Model 2)
HARGA
NO URAIAN DASAR TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3
A Jumlah Unit Dijual 624,000 624,000 624,000
561,600 561,600 561,600
B Harga jual 800 880 968 1,065
C Harga Bahan Baku & Penolong/Unit 346.25 381 419 461
D Pembelian Bahan Baku 100% 624,000 624,000 624,000
(% dari Unit DiJual)

Catt: Jumlah unit terjual sudah dikurangi 10% akibat barang rusak/kadaluarsa

PROYEKSI HARGA POKOK PENJUALAN

Usaha industri Roti (Model 2)
NO URAIAN TAHUN 0 TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3
Sediaan Awal Bahan Baku - - - -
Pembelian Bahan Baku 624,000 624,000 624,000

Bahan Baku Siap Proses - 624,000 624,000 624,000

Sediaan Akhir Bahan Baku - - - -

Bahan Baku Diproses - 624,000 624,000 624,000

Sediaan Awal Barang Dalam Proses - - - -
Sediaan Akhir Barang Dalam Proses - - - -

Barang Telah Diproses - 624,000 624,000 624,000

- Sediaan Awal Barang Jadi - - - -
- Harga Pokok Produksi - 624,000 624,000 624,000
- Sediaan Akhir Barang Jadi - - - -

BARANG TERJUAL (unit) - 624,000 624,000 624,000

Upah Langsung - - - -
Biaya Umum Pabrik 3,600,000 3,960,000 4,356,000
Penyusutan 25,125,000 25,125,000 25,125,000
BIAYA PABRIKASI 28,725,000 29,085,000 29,481,000

POKOK PENJUALAN 266,391,000 290,517,600 317,056,860

POSISI SEDIAAN AKHIR
 Aspek
Keuangan -
ROTI

TAHUN 4 TAHUN 5
624,000 624,000
561,600 561,600
1,171 1,288
507 558
624,000 624,000

usak/kadaluarsa

TAHUN 4 TAHUN 5
- -
624,000 624,000

624,000 624,000
- -

624,000 624,000
- -
- -

624,000 624,000
- -
624,000 624,000
- -

624,000 624,000
- -
4,791,600 5,270,760
25,125,000 25,125,000
29,916,600 30,395,760

346,250,046 378,362,551
L a b a R u g i - Model 2
PROYEKSI LABA RUGI Usaha industri Roti (Model 2)
NO URAIAN TAHUN 0 TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3 TAHUN 4
I Jumlah Penjualan 494,208,000 543,628,800 597,991,680 657,790,848

II Biaya-biaya
A Harga Pokok Penjualan 266,391,000 290,517,600 317,056,860 346,250,046
B Biaya Operasional 151,996,800 152,138,880 152,775,168 153,955,085
- Komisi Penjualan (10%) 49,420,800 54,362,880 59,799,168 65,779,085
- Biaya Umum 78,576,000 78,576,000 78,576,000 78,576,000
- Bunga 24,000,000 19,200,000 14,400,000 9,600,000
Jumlah Biaya 418,387,800 442,656,480 469,832,028 500,205,131

Laba Sebelum Pajak 75,820,200 100,972,320 128,159,652 157,585,717

Pajak (15%) 11,373,030 15,145,848 19,223,948 23,637,858
Laba Sesudah Pajak 64,447,170 85,826,472 108,935,704 133,947,860

Catt : Komisi Penjualan : 2% dari penjualan

 Aspek
Keuangan -
ROTI

TAHUN 5
723,569,933

378,362,551
155,732,993
72,356,993
78,576,000
4,800,000
534,095,544

189,474,389
28,421,158
161,053,231
Arus Kas - Model 2
PROYEKSI ARUS KAS Usaha industri Roti (Model 2)
NO URAIAN TAHUN 0 TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3 TAHUN 4
I Jumlah Penerimaan 494,208,000 543,628,800 597,991,680 657,790,848

II Pengeluaran
A Manufaktur
- Pembelian 237,666,000 261,432,600 287,575,860 316,333,446
- Biaya Produksi 3,600,000 3,960,000 4,356,000 4,791,600
Sub Jumlah 241,266,000 265,392,600 291,931,860 321,125,046
B Biaya Operasional
- Komisi Penjualan 49,420,800 54,362,880 59,799,168 65,779,085
- Biaya Umum 78,576,000 78,576,000 78,576,000 78,576,000
- Bunga 24,000,000 19,200,000 14,400,000 9,600,000
- Pajak 11,373,030 15,145,848 19,223,948 23,637,858
Sub Jumlah 163,369,830 167,284,728 171,999,116 177,592,942
C Investasi 185,000,000
Jumlah Pengeluaran 185,000,000 404,635,830 432,677,328 463,930,976 498,717,988

Surplus/Defisit -185,000,000 89,572,170 110,951,472 134,060,704 159,072,860

Kas Awal 109,853,000 24,853,000 94,425,170 185,376,642 299,437,346

Kredit Investasi 100,000,000
Kredit Modal Kerja -
Angsuran KI 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
Angsuran KMK
Kas Akhir 24,853,000 94,425,170 185,376,642 299,437,346 438,510,206

Akumulasi Cash Flow -209,853,000

Cash Inflow - 494,208,000 543,628,800 597,991,680 657,790,848

Cash Outflow 209,853,000 380,635,830 413,477,328 449,530,976 489,117,988
Net Cash Flow -209,853,000 113,572,170 130,151,472 148,460,704 168,672,860
Akumulasi -209,853,000 -96,280,830 33,870,642 182,331,346 351,004,206

NPV 180,737,385
IRR 57%
Net B/C 3.58
PBP 2.35
 Aspek
Keuangan - R
OTI

TAHUN 5
723,569,933

347,966,791
5,270,760
353,237,551

72,356,993
78,576,000
4,800,000
28,421,158
184,154,152

537,391,702

186,178,231

438,510,206

20,000,000

604,688,436

723,569,933
532,591,702
190,978,231
541,982,436
Arus Kas - Model 2
PROYEKSI ARUS KAS Usaha industri Roti (Model 2)
NO URAIAN TAHUN 0 TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3 TAHUN 4
I Jumlah Penerimaan 494,208,000 543,628,800 597,991,680 657,790,848

II Pengeluaran
A Manufaktur
- Pembelian 237,666,000 261,432,600 287,575,860 316,333,446
- Biaya Produksi 3,600,000 3,960,000 4,356,000 4,791,600
Sub Jumlah 241,266,000 265,392,600 291,931,860 321,125,046
B Biaya Operasional
- Komisi Penjualan 49,420,800 54,362,880 59,799,168 65,779,085
- Biaya Umum 78,576,000 78,576,000 78,576,000 78,576,000
- Bunga 24,000,000 19,200,000 14,400,000 9,600,000
- Pajak 11,373,030 15,145,848 19,223,948 23,637,858
Sub Jumlah 163,369,830 167,284,728 171,999,116 177,592,942
C Investasi 185,000,000
Jumlah Pengeluaran 185,000,000 404,635,830 432,677,328 463,930,976 498,717,988

Surplus/Defisit -185,000,000 89,572,170 110,951,472 134,060,704 159,072,860

Kas Awal 109,853,000 24,853,000 94,425,170 185,376,642 299,437,346

Kredit Investasi 100,000,000
Kredit Modal Kerja -
Angsuran KI 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
Angsuran KMK
Kas Akhir 24,853,000 94,425,170 185,376,642 299,437,346 438,510,206

Akumulasi Cash Flow -209,853,000

Cash Inflow - 494,208,000 543,628,800 597,991,680 657,790,848

Cash Outflow 209,853,000 380,635,830 413,477,328 449,530,976 489,117,988
Net Cash Flow -209,853,000 113,572,170 130,151,472 148,460,704 168,672,860
Akumulasi -209,853,000 -96,280,830 33,870,642 182,331,346 351,004,206

NPV 180,737,385
IRR 57%
Net B/C 3.58
PBP 2.35
 Aspek
Keuangan - R
OTI

TAHUN 5
723,569,933

347,966,791
5,270,760
353,237,551

72,356,993
78,576,000
4,800,000
28,421,158
184,154,152

537,391,702

186,178,231

438,510,206

20,000,000

604,688,436

723,569,933
532,591,702
190,978,231
541,982,436