Ejemplo 2

CKM
Contadores Pblicos y Auditores
INFORME DE AUDITORA AMBIENTAL
Guatemala, 31de octubre del 2011

Auditora Ambiental al 31 de diciembre del 2007
Resultado general del trabajo
Srs. Consejo de Accionistas

Sanatorio Los Olivos S. A.
En el informe que se presenta se resume el trabajo de auditora ambiental

realizada al Sanatorio Los Olivos enfocado principalmente en una auditora del
Proceso del Manejo de los Desechos Slidos Hospitalarios de un Sanatorio
Privado. El objeto de esta auditora se baso en realizar una revisin del
cumplimiento por parte del Sanatorio Privado, a los procedimientos establecidos y
a las leyes y regulaciones relacionadas con los desechos hospitalarios. Para el
desarrollo de la auditora se consideraron las Normas Internacionales de Auditora.
Antecedentes
Sanatorio Privado Los Olivos, fue creado el 12 de octubre de 1999, bajo las leyes
de la Repblica de Guatemala por tiempo indefinido, con el fin de prestar servicios
de salud personalizados que permitan dar bienestar y la mejor atencin profesional
a los pacientes. Se encuentra ubicado en el departamento de San Marcos. Desde
su fundacin, ha sabido que, en la asistencia mdica, lo primordial es el ser
humano, por lo que el trato al paciente se ha llevado a cabo desde una ptica
personalizada e individual, sin renunciar a contar con las ms modernas tcnicas
asistenciales en cada uno de los campos en que presta servicio.
Para llevar a cabo sus actividades, la estructura de la Compaa se compone de

diversas gerencias y direcciones, adems de los servicios de apoyo y de una
Gerencia General dedicada a la gestin administrativa y financiera.
En sus comienzos, la especialidad pionera fue la traumatologa pero actualmente

se desarrolla una extensa lista gracias a la constante evolucin a la que se han
sometido para as poder satisfacer las necesidades de sus pacientes.
CKM
El Sanatorio Privado, el cual presta servicios de salud personalizados que

permiten dar bienestar y la mejor atencin profesional a los pacientes. Inici en
1999 y es una institucin que maneja alto volumen de operaciones, debido a su
tamao y complejidad, ya que es uno de los Sanatorios principales de la regin,
as tambin porque ofrece una extensa lista de especialidades, esto gracias a la
constante evolucin a la que se ha sometido para as poder satisfacer las
necesidades de los pacientes. Adems presta varios servicios Hospitalarios,
como: emergencia, hospital de da, Intensivo peditrico, intensivo neonatos,
intensivo adultos, hospitalizacin, nutricin y alimentacin, laboratorio clnico,
rayos X, ultrasonido y banco de sangre entre otros.
Los encargados del gobierno son:
Dr. Jos Eduardo Olivo Gutirrez-Director Gerente,

Dr. Joaqun Bielsa Lzaro- Director Mdico,
CPA Victoria Verd Llorca- Directora Financiera,
Licda. En Salud Gilda Godnez- Directora de Enfermera,
Francisco Jos Balboa Romero-Director de Recursos Humanos, y
Ana Martn Fernndez-Directora de Comunicacin.
Al 31 de diciembre de 2007, el sanatorio dispone de un total de 75 camas en

habitaciones individuales, el rea de consultas externas se compone de un total
de 12 despachos y tiene un total de 200 empleados, todos estos factores
participan en la generacin de desechos hospitalarios.
Para la evaluacin se considerar cada factor del ambiente interno de la

compaa, as como todos los procesos que tiene establecido para el manejo de
los desechos hospitalarios, con el objeto de evaluar la eficacia de sus procesos y
evaluar la necesidad de establecer nuevas polticas y procedimientos.
A travs de esta revisin se buscan que situaciones reportables sean corregidas

e identificadas en el curso normal de las operaciones de la entidad. Todos los
asuntos relevantes identificados en la auditora, relacionados con el manejo de los
desechos hospitalarios sern comunicados por escrito a los encargados del
gobierno.
Objetivo De La Revisin
Verificar el cumplimiento del Sanatorio con las leyes y regulaciones relacionadas

con el manejo de los desechos hospitalarios. As como de informar cualquier
CKM
asunto importante relacionado con el incumplimiento a los procedimientos

establecidos por el sanatorio, respecto del manejo de los desechos hospitalarios
y a las leyes y regulaciones vigentes relacionadas. Realizar procedimientos de
auditora, para evaluar la efectividad y cumplimiento de los controles existentes en
el sanatorio relacionados con el manejo de los desechos hospitalarios.
Alcance Del Trabajo De Auditora
El alcance de la auditora es la evaluacin al total de las operaciones del sanatorio,

que se involucran en la generacin, separacin, almacenamiento, recoleccin y
transporte y tratamiento de los desechos hospitalarios, por lo que se revisarn
todas aquellas actividades y procedimientos establecidas por el Sanatorio, para
verificar su cumplimiento por parte del personal involucrado, tanto en el manejo
operativo de los desechos como en la supervisin de los procedimientos.
Evaluar el cumplimiento de los requisitos de informacin especficos del sanatorio,

as como reportes obligados por los reguladores del sector salud. Esto incluye la
evaluacin del cumplimiento de los procedimientos y requerimientos establecidos
por entidades locales que rigen las funciones y operaciones del Sanatorio.
Basado en el entendimiento de la entidad, establecer la cobertura de la auditora,

identificando los entes generadores de desechos para enfocarnos en la revisin y
evaluacin del desempeo de sus controles existentes, as como informar
cualquier desviacin encontrada.
Extensin De Las Pruebas
La extensin de las pruebas la auditora abarca todas las operaciones del

sanatorio que intervengan en la generacin, administracin o supervisin de las
acciones y procedimientos del manejo de desechos hospitalarios, especficamente
la auditora la enfocaremos a las reas donde hay un riesgo mayor de
representacin errnea, las cuales son los departamentos del Sanatorio donde por
ser los entes generadores de desechos, requieren mayor diligencia por parte de
los auditores.
Para estas reas de riesgo, posterior a ser identificadas se asignar personal

miembros del equipo de auditora con la experiencia apropiada, incluyendo si es
necesario al revisor del control de calidad del trabajo.
CKM
Atentamente,
CKM Contadores Pblicos y Auditores
Lic. Selvin de Len

CPA Colegiado No. 12548
CKM
Sanatorio Los Olivos, S. A.
Informe de evaluacin del proceso del Manejo de los Desechos

Slidos Hospitalarios
10 de octubre de 2011

CKM
Las normas internacionales de auditora establecen que los auditores informen

aquellos asuntos concernientes a desviaciones de los controles internos del
sanatorio e incumplimientos a la normativa que regula sus operaciones,
observados durante la auditora, y requieren que algunos de los asuntos sean
reportados por escrito. Los asuntos que deben ser reportados por escrito, son
deficiencias importantes en el diseo u operacin de los controles internos que, a
juicio del auditor, podran afectar adversamente la habilidad de la administracin
del sanatorio para registrar, procesar, resumir y reportar informacin financiera.
Nuestra revisin del ciclo de Manejo de los Desechos Slidos Hospitalarios,

incluy un estudio detallado y evaluacin del proceso establecido por el Sanatorio
y del proceso requerido por la normativa guatemalteca, acerca del manejo de los
Desechos Slidos Hospitalarios, que fue hecho con el propsito de hacer
recomendaciones detalladas y evaluar lo adecuado de los procesos y controles
internos del Sanatorio, para prevenir o detectar errores e irregularidades
relacionados con el cumplimiento al proceso de este ciclo.
La administracin del sanatorio es responsable de establecer y mantener

procedimientos y controles internos. Para cumplir con esta responsabilidad, la
administracin debe hacer estimaciones y juicios para evaluar los beneficios
esperados y costos relativos a las polticas y procedimientos del manejo de los
Desechos Slidos Hospitalarios.
Los objetivos de los procedimientos y controles internos, son proveer a la

administracin de una seguridad razonable, pero no absoluta, de que el Manejo
de los Desechos Slidos Hospitalarios, es ejecutado de acuerdo con polticas y
procedimientos, as como autorizaciones de la administracin y son realizadas
apropiadamente.
Debido a las limitaciones inherentes en los procesos establecidos y en el

cumplimiento a la normativa legal, pueden ocurrir errores o irregularidades y no
ser detectados. Tambin, la proyeccin de cualquier evaluacin de los controles
internos a perodos futuros est sujeta al riesgo de que los procedimientos se
conviertan en inadecuados, debido a cambios en las condiciones o que la
efectividad del diseo y funcionamiento de las polticas y procedimientos pueda
deteriorarse.
Ya que el propsito de nuestra revisin fue proveer una seguridad sobre los
mismos, ciertos asuntos llamaron nuestra atencin los cuales deseamos
informarles. Los asuntos, los cuales consideramos durante nuestra auditora se
incluyen en el informe adjunto con nuestras recomendaciones.
De acuerdo con normas internacionales de auditora, una deficiencia importante

es una deficiencia significativa en la cual el diseo u operacin de uno o ms de
CKM
los elementos de los controles internos no reducen a un nivel relativamente bajo

el riesgo de que errores e irregularidades que podran ser importantes en relacin
con la informacin que est siendo auditada, puedan ocurrir y no ser detectados
oportunamente por los empleados en el ejercicio normal de sus funciones
asignadas.
Nuestra consideracin del proceso establecido por el Sanatorio para el Manejo de

los Desechos Slidos Hospitalarios y el control sobre el cumplimiento a la
normativa legal, no necesariamente revelara todos los aspectos de dichos
controles que podran ser deficiencias significativas y, en consecuencia, no
necesariamente revela todas las deficiencias significativas que tambin podran
ser consideradas deficiencias importantes, segn la definicin anterior.
Consideramos que las debilidades descritas en el informe adjunto, son

deficiencias importantes. No somos responsables de la suficiencia y efectiva
implementacin de las acciones correctivas.
Nuestro informe incluye las siguientes secciones: Hallazgos, efectos,

recomendaciones y respuestas de la administracin de la evaluacin del ambiente
interno.
Este informe es para uso exclusivo de la administracin de Sanatorio Los Olivos,

y no debe de utilizarse para otros propsitos.
Atentamente,
Lic. Selvin de Len

SANATORIO LOS OLIVOS, S. A.
HALLAZGOS SOBRE LA REVISIN
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

CKM
1. EVALUACIN DEL AMBIENTE GENERAL DEL MANEJO DE LOS DSH
Condicin:
a. Falta de personal adecuado asignado para velar por el control ambiental

del sanatorio, ya que actualmente la persona que espordicamente verifica
lo relacionado al manejo de los desechos, es la Jefe de Enfermera.
b. El Sanatorio no posee una pliza de seguro contra terceros que cubra
asuntos relacionadas con contingencias ambientales relacionadas con los
DSH y el cumplimiento de la normativa ambiental guatemalteca, aplicable.
c. No se tiene sistema de riesgos ambientales, el cual es necesario para
evaluar el desempeo del manejo de los DSH y el efecto de sus
deficiencias.
d. Al solicitar el manual del manejo de los DSH, se encontraba guardado en
la oficina del Gerente Asistencial y no est a disposicin de los empleados.
Tampoco se les ha hecho de su conocimiento del contenido completo del
manual.
e. Para actualizar o mejorar el manual no hay una persona o personas
encargadas de esta responsabilidad al igual que para realizarle
actualizaciones de acuerdo a las leyes y regulaciones del tema.
Efecto:
a. Deficiencia en el control ambiental del sanatorio, la falta de una persona o

personas responsable, asignada para velar por el control ambiental, acerca
de que el manejo de los desechos slidos hospitalarios, se cumpla y de que
se realice de manera adecuada.
b. Al no poseer ninguna pliza de seguro que cubra lo relacionado a daos a
terceros por causas ambientales o dao ambiental directo ocasionado por
las actividades del sanatorio, esto da lugar a correr el riesgo de caer en
contingencias ambientales, sujetas a sancin por parte de los entes
reguladores o por los afectados.
c. Al no tener establecido un sistema de riesgos ambientales no se puede
estimar el desempeo del proceso establecido del Manejo de los DSH y el
efecto de sus deficiencias.
d. Si el manual para el manejo de los DSH, no est a disposicin de los
empleados, ni se les hace de su conocimiento el contenido del manual,
provoca que los empleados ignoren de su existencia, que no cumplan con
los establecidos o que no puedan consultarlo cuando les sea necesario.
e. Si no se asigna a una persona o personas para velar por las actualizaciones
y mejoras al manual, para el manejo de los DSH, el manual no representa
un documento gua ni vlido para la regulacin de este proceso.
Recomendacin:
CKM
a. Asignar a una persona o personas, que correspondan a mdicos y

enfermeras jefes de personal, como responsables, para velar que el
adecuado proceso del Manejo de los desechos Slidos Hospitalarios, se
cumpla y que se realice de manera adecuada.
b. Contratar una Pliza de Seguro que adems de cubrir los activos de la
empresa, cubra la responsabilidad del Sanatorio en materia de dao
ambiental ocasionado por el Manejo de los DSH.
c. Establecer un sistema para medir los riesgos ambientales y estimar el
desempeo del proceso establecido para el manejo de los DSH, el cual
debe ser elaborado por personal de las direcciones asistenciales (Direccin
mdica, Jefe de enfermera y Comit asistencial o consejo tcnico).
d. Mantener el manual para el manejo de los DSH a disposicin de los
empleados, de ser necesario reproducir copias para cada servicio del
Sanatorio. Lo que podr estar a cargo de direcciones asistenciales
(Direccin mdica, Jefe de enfermera y Comit asistencial o consejo
tcnico).
e. Asignar a una persona o personas para velar por las actualizaciones y
mejoras al manual para el manejo de los DSH. Considerar a personal de
Direccin Ejecutiva y Direcciones Asistenciales.
Comentarios de la Administracin:
Nombre y Puesto: Dr. Joaqun Bielsa Lzaro - Gerente Asistencial

Fecha: 12 de octubre de 2011
Respuesta: Segn declaraciones del Gerente Asistencial, la situacin ser
evaluada y se elaborar un plan de accin para poner en
prctica las recomendaciones recibidas. Estas medidas
correctivas se realizarn durante los dos meses siguientes de
emitido el informe definitivo.
2. EVALUACIN DE LA ACTIVIDAD DE SEPARACIN Y EMBALAJE
Condicin:
CKM
Se identific que los servicios generadores de desechos tienen varias deficiencias

respecto a la separacin y embalaje, sin embargo, el servicio de maternidad
muestra mayores carencias, en donde se observ lo siguiente:
a. Mezcla de desechos comunes con bio-infecciosos principalmente en bolsas

rojas.
b. Los recipientes basureros, para la ubicacin de las bolsas no estn
rotulados.
c. Existe un uso inadecuado de los insumos, en los servicios de pediatra los
contenedores para punzocortantes se usan como papeleros, archivadores,
etc.
d. Falta de capacitacin para generar conciencia en el personal sobre la
importancia de la correcta separacin desde la generacin de los desechos,
en particular del personal de rotacin.
e. No se cumple a cabalidad con la estructura existente de responsabilidad y
atribuciones en el manejo de los desechos.
f. Las bolsas no son etiquetadas, previo a su acarreo.
Efecto:
a. Riesgo de que se produzcan accidentes con el personal que maneja estos

desechos, as como de que se produzcan infecciones o enfermedades
derivadas.
b. Que debido a que los recipientes son ineficientes en cuanto al volumen de
los desechos, se pueden producir problemas asociados con derrames,
infecciones tanto a personal del sanatorio como a pacientes que entren en
contacto con ellos.
c. El uso inadecuado de los insumos provoca que no se utilizan las bolsas y
recipientes adecuados y d una apariencia equivocada de la peligrosidad
de los desechos que contiene cada recipiente o bolsa, creando problemas
para los recolectores.
d. Por la falta de capacitacin al personal respecto a la correcta separacin
de los desechos, se producen accidentes, enfermedades y por lo tanto el
proceso de recoleccin y transporte, clasifica inadecuadamente los
desechos para su tratamiento.
e. De no existir responsabilidades definidas y atribuciones asignadas a cada
personal, respecto de los manejos, provoca que hayan malas prcticas y
mal manejo de los DSH.
f. Si las bolsas no son etiquetadas previo a su acarreo, provoca que el
proceso sea inadecuado y se clasifiquen mal los desechos, afectando su
tratamiento.
Recomendacin:
CKM
a. Capacitar al personal acerca de la separacin de los desechos y asignar a

personal que vele por el cumplimiento de este procedimiento. Este proceso
de capacitacin debe ser asignado inicialmente al Gerente de Recursos
humanos con apoyo de personal de las Direcciones asistenciales.
b. y c. Asignar a personal que vele por que los insumos para el depsito de los
DSH, sean adecuados en cuento a caractersticas y cantidad para cada
servicio; verificar que los recipientes estn rotulados; que se usen para su
funcin principal. Esta actividad es recomendable que sea realizada por
Jefe de Mantenimiento, un representante de Direcciones asistenciales, los
cuales estarn bajo la supervisin de la Gerencia Administrativa.
d. Brindar capacitacin peridica y continua al personal para crear conciencia
sobre la importancia de la correcta separacin desde la generacin de los
desechos, en particular del personal de rotacin. Esta capacitacin debe
ser realizada por el Gerente de Recursos Humanos con apoyo de personal
de las Direcciones Asistenciales.
e. Realizar manuales de descripcin de puesto, donde detalle la
responsabilidad y atribuciones, funcin que debe ser realizada por el
Gerente de Recursos Humanos, Consejo de Direccin y Gerencia
Administrativa.
f. Las bolsas sean etiquetadas previo a su acarreo, para que el proceso sea
adecuado y se clasifiquen correctamente los desechos, para su adecuado
tratamiento. Asignarlo al Jefe de mantenimiento, Direccin Mdica y Jefe
de Enfermera.

Respuesta: Nos indic que la situacin ser evaluada y se elaborar un
plan de accin para poner en prctica las recomendaciones
recibidas. Estas medidas correctivas se realizarn durante los
dos meses siguientes de emitido el informe definitivo.
3. EVALUACIN DE LA ACTIVIDAD DE ALMACENAMIENTO TEMPORAL
Condicin:
CKM
a. Contenedores de recoleccin y almacenamiento de volumen insuficiente,

generalmente se ven rebalsados y las bolsas se encuentran fuera de los
mismos o acumuladas unas sobre otras, lo que provoca problemas de
higiene y riesgos a la salud.
b. Bolsas inadecuadas en relacin a las formas y tamaos de basureros.
c. Inadecuada limpieza y desinfeccin de contenedores y de reas de
almacenamiento.
d. No existe unificacin de colores, tamaos y formas de los recipientes, ni
tampoco identificacin apropiada de los mismos.
e. Carencia de reas adecuadas y exclusivas para los acopios temporales,
previo a su traslado interno hacia el almacenamiento final. Son utilizadas
para este fin principalmente las reas de limpieza y mantenimiento de cada
unidad, las que a su vez se utilizan en ciertas ocasiones como sitios de
toma de alimentos por el personal de limpieza. En el rea de pediatra, se
utilizan tanto los espacios abiertos (pasillos) como los baos y duchas para
el acopio previo a su evacuacin.
f. No existen protocolos escritos sobre la seguridad ocupacional para el
personal de limpieza, las polticas en este inciso deben ser claras, en las
reas de salud, no se come, bebe, o fuma. De modo que no deben existir
reas de comida en los servicios de salud.
Efecto:
a. Al ser los contenedores de recoleccin y almacenamiento de volumen

insuficiente, y las bolsas encontrarse fuera de los mismos o acumuladas
unas sobre otras, provocar problemas de higiene y riesgos a la salud.
b. Al usar bolsas inadecuadas en relacin a las formas y tamaos de
basureros, que se sobrepase o se limite la capacidad de volumen del
recipiente existe el riesgo de que puedan surgir problemas por derrames.
c. Que los contenderos al tener una inadecuada limpieza y desinfeccin al
igual que las reas de almacenamiento, exista riesgo de que el personal y
pacientes puedan adquirir infecciones o surjan accidentes con los
desechos.
d. La falta de unificacin de colores, tamaos y formas de los recipientes, de
identificacin apropiada de los mismos, el manejo de los desechos es
inadecuado y lo estipulado en el manual provoca riesgo a que hayan
inconvenientes o enfermedades del personal y pacientes, asociadas a los
DSH.
e. Al usar las reas de limpieza y mantenimiento de cada unidad, como
acopios temporales, y en ocasiones como sitios de toma de alimentos por
el personal de limpieza, pone en riesgo la salud del personal y de los
pacientes, y se incumple con lo indicado en el manual.
f. Al no existir protocolos escritos sobre la seguridad ocupacional para el
personal de limpieza, provoca que el personal acte de la manera que
CKM
desee y ponga en riesgo a las mismas y dems personas que conviven en

el hospital, expuestos a infecciones y otras enfermedades aparte de los
accidentes que puedan suceder.
Recomendacin:
a. Dar capacitacin al personal involucrado con el manejo de los desechos

sobre lo relacionado con recoleccin y almacenamiento, y asignar a
personas adecuadas para que vigilen el perfecto cumplimiento de lo
estipulado para manejar un volumen adecuado de desechos en cada
contenedor. Para esto asignar a Recursos humanos, con apoyo de personal
de las Direcciones Asistenciales, para capacitacin y control de
cumplimiento.
b. Dar capacitacin al personal del Sanatorio para el uso adecuado de bolsas
y tamaos de basureros. Realizarlo por la direccin de Recursos Humanos
con apoyo de personal de las Direcciones Asistenciales.
c. Velar porque el personal de servicio, realice una limpieza y desinfeccin de
contenedores y de reas de almacenamiento adecuada. Asignar esta tarea
al Jefe de mantenimiento, Servicios de apoyo y Jefe de Personal
Subalterno.
d. Tener al alcance el manual de desecho y dar capacitaciones peridicas al
personal, del sanatorio para que exista unificacin de colores, tamaos y
formas de los recipientes, con identificacin apropiada de los mismos.
e. Trazar un plan de recoleccin especficamente, considerando la manera
adecuada de acopios temporales, previo a su traslado interno hacia el
almacenamiento final. Plan que debe ser realizado por personal de
mantenimiento y Gerencia Administrativa.
f. Disear manuales escritos sobre la seguridad ocupacional para el personal
de limpieza. Funcin que debe ser responsabilidad de Consejo de
Direccin.

CKM

4. EVALUACIN DE LA ACTIVIDAD DE RECOLECCIN Y TRANSPORTE

INTRAHOSPITALARIO
CKM
Condicin:
a. Todos los servicios evacan sus desechos desde los acopios temporales
hacia las reas de los elevadores de carga, sin embargo, este elevador no
es exclusivamente para este manejo.
b. El transporte intra-hospitalario desde cada centro generador no se efecta
apropiadamente ya que carece de normas escritas para la seguridad y la
higiene para el transporte de los mismos, no cuenta con contenedores
uniformizados, en especial cerrados hermticamente.
c. Los desechos son transportados en muchas ocasiones con las manos,
acumulando bolsas unas sobre otras. Este mal manejo ha ocasionado
derrames en las zonas de espera, malos olores y restos esparcidos.
d. El medio de transporte existente (carrito) no rene las medidas de
seguridad apropiadas y necesarias adems de ser insuficiente lo que se
traduce en repetido nmero de acarreos por reas hospitalarias abiertas.
e. Los medios de transporte no se desinfectan adecuadamente, despus de
cada rutina.
f. Los horarios para el transporte y recoleccin no son los adecuados.
g. El personal encargado de la recoleccin y el transporte no utiliza el equipo
de proteccin apropiado, sino nicamente el uniforme de diario.
h. No se tiene conocimiento y control acerca de las cantidades de emisiones
de desechos, necesario para elaborar un plan y una ruta de recoleccin de
DSH adecuada.
i. Los contenedores no slo se han empleado para acarrear DSH, sino
tambin para transportar, en ciertas ocasiones, ropa sucia, insumos, agua
de limpieza, etc. por lo cual se constituyen en fuentes de riesgo por el uso
inapropiado de los mismos.
Efecto:
a. Al realizar la evacuacin de los desechos desde los acopios temporales

hacia las reas de los elevadores, que no son exclusivamente para este
manejo, expone a riesgos de derrame y de infecciones a los usuarios de
los elevadores.
b. Si el proceso del transporte intra-hospitalario desde cada centro generador
no se efecta apropiadamente y no posee normas escritas para la
seguridad y la higiene, provoca riesgo de accidentes asociados con
derrames e infecciones a los elevadores.
c. Los derrames en las zonas de espera, malos olores y restos esparcidos,
ponen en riesgo la salud de las personas y la reputacin del Sanatorio.
d. Que el carrito no tenga las medidas de seguridad apropiadas y necesarias
aumentando el nmero de acarreos por reas hospitalarias abiertas,
provoca riesgo de derrame y consumo de tiempo del personal.
CKM
e. Al no desinfectar los medios de transporte despus de cada rutina, provoca

riesgo de contaminacin y de enfermedades al personal y personas que
estn expuestas al contacto de estos desechos.
f. Si los horarios para el transporte y recoleccin no son los adecuados,
provoca inconvenientes al personal que labora en el hospital y da mala
imagen a las personas que visitan el hospital por diversos motivos.
g. El hecho de que el personal encargado de la recoleccin y el transporte no
utiliza el equipo de proteccin apropiado, sino nicamente el uniforme de
diario, ponen en riesgo su salud y bienestar y por consiguiente representa
un riesgo para el sanatorio.
h. Al no tener un control acerca de las cantidades de emisiones de desechos,
no se puede elaborar un plan y una ruta de recoleccin de DSH adecuada.
i. Los Contenedores de desechos se emplean para acarrear DSH, al ser
utilizados para transportar ropa sucia, insumos, agua de limpieza, etc.
constituyen riesgos, por el uso inapropiado de los mismos.
Recomendacin:
a. Disear una ruta de evacuacin de los desechos desde los acopios

temporales para no utilizar los elevadores comunes. Si es preciso utilizar
un elevador solamente para este proceso. Accin a realizar por la Gerencia
Administrativa Financiera.
b. Abastecer al Sanatorio con contendores uniformizados, as como
establecer normas escritas para la seguridad y la higiene del transporte de
los desechos. Accin a realizarse por la Direccin Ejecutiva.
c. Difundir las polticas establecidas en el manual del manejo de DSH,
respecto al uso de la ropa y accesorios adecuados para el transporte de los
desechos, as como el evitar la acumulacin de bolsas unas sobre otras.
Esta actividad la debe realizar el Gerente de Recursos Humanos y Consejo
de Direccin.
d. Proveer al personal de transporte el carrito adecuado, en cuanto volumen
y medidas de seguridad y necesarias adems, para evitar malos manejos
y varios acarreos innecesarios que provocan prdida de tiempo.
e. Capacitar al personal y asignar a personal que supervise lo relacionado con
que los medios de transporte se desinfectan adecuadamente, despus de
cada rutina. Accin a realizar por las Direcciones Asistenciales.
f. Disear una ruta de recoleccin y transporte, adecundolo a horarios
adecuados para evitar inconvenientes de todo tipo. Actividad que debe
quedar a cargo de las Direcciones Asistenciales.
g. Informar al personal encargado de la recoleccin y el transporte acerca de
utilizar el equipo de proteccin, para la recoleccin y transporte de
desechos. A realizar por las Direcciones Asistenciales, Direccin Ejecutiva
y Jefe de Mantenimiento y Personal.
CKM
h. Asignar a una persona o personas, para llevar el control acerca de las

cantidades de emisiones de desechos, para elaborar un plan y una ruta de
recoleccin adecuada. Esta persona puede ser un representante de las
Direcciones Asistenciales.
i. Dar capacitacin al personal de recoleccin de desechos, para que los
contenedores sean utilizados apropiadamente, para el fin que se dispuso y
sancionar a quienes lo utilicen para otro fin, ya que el uso inadecuado
constituye en fuentes de riesgo y contaminacin de enfermedades. Asignar
a Recursos humanos, con apoyo de personal de las Direcciones
Asistenciales, para capacitacin y control de cumplimiento.

5. EVALUACIN DE LA ACTIVIDAD DE ALMACENAMIENTO TEMPORAL
Condicin:
CKM
El rea de almacenamiento temporal general tiene como funcin resguardar las

bolsas rojas conteniendo los desechos bio-infecciosos generados de todo el
sanatorio, presenta ciertas deficiencias, que en trminos generales se asocian
con:
a. Insuficiente capacidad de acopio.

b. Ubicacin inadecuada, pues el hospital no se planific inicialmente para
ello.
c. Incumplimiento de los requisitos del Artculo 19, Capitulo 4 del Reglamento
para el manejo de los desechos slidos hospitalarios, Acuerdo Gubernativo
No. 509-2001.
d. La mayora de bolsas negras para residuos comunes como las rojas para
residuos bio-infecciosos se encuentran entremezcladas, observndose
algunas de ellas rotas y/o abiertas, produciendo derrames y constituyendo
un foco de infeccin.
e. El material punzocortante se encuentra almacenado en un rea diferente y
sin resguardo alguno.
f. El traslado de los desechos hacia el transporte especial de recoleccin
externa previo al destino de tratamiento ocurre con poca precaucin,
marcando de esta forma el desconocimiento por parte del personal
encargado de esta delicada labor de la importancia en el uso de barreras
de seguridad, como mnimo primarias.
Efecto:
a. La insuficiencia de la capacidad de acopio de los depsitos temporales,

provoca que sean apilados de forma incorrecta provocando filtraciones,
volteos, ruptura o cualquier situacin que dae la integridad de las bolsas.
b. La ubicacin inadecuada de los almacenamientos temporales, provoca
adems de lo mencionado en el inciso a, riesgo a que el personal y
pacientes puedan contraer enfermedades infecciosas producto de la
exposicin de los desechos.
c. Al poseer depsitos de almacenamiento que no cumplen con las
dimensiones proporcionales al volumen de desechos generados, provoca
derrame y exposicin que afecta al medio ambiente y a las personas.
d. Al mezclar las bolsas de colores de desechos pone en riesgo de que se
mezclen y se derramen, constituyendo un foco de infeccin.
e. Si el material punzocortante se encuentra almacenado sin resguardo
alguno, representa un riesgo para las personas que puedan entrar en
contacto involuntario.
f. Si el traslado de los desechos hacia el transporte especial de recoleccin
externa previo al destino de tratamiento ocurre con poca precaucin, pone
en riesgo al personal que lo transporte y, por consiguiente, al hospital quien
es el que responde ante tal riesgo.
CKM
Recomendacin:
a. Disear un lugar de almacenamiento con suficiente capacidad de acopio.

Deber asignarse a la Direccin Ejecutiva.
b. Reubicar o mejorar la ubicacin existente de almacenamiento temporal
para que no afecte en ninguna manera las instalaciones y personal del
sanatorio. Actividad que deber coordinar las Direcciones Asistenciales.
c. Proveer al Sanatorio de depsitos de desechos que cuenten con las
dimensiones proporcionales al volumen de desechos generados. Actividad
que se recomienda sea dirigida por las Direcciones Asistenciales y la
Gerencia administrativa.
d. Al momento del almacenamiento temporal, realizar un proceso de
separacin de desechos para que no se mezclen.
e. Resguardar el material punzocortante para evitar accidentes.
f. Reforzar el proceso de traslado de los desechos hacia el transporte
especial de recoleccin externa, capacitando al personal y
proporcionndole informacin y los medios necesarios para el uso de
barreras de seguridad, como mnimo primarias.

6. EVALUACIN DEL PERSONAL ENCARGADO DEL MANEJO DE DSH
Condicin:
CKM
Verificamos que la nica capacitacin es la inicial, pero que desde la capacitacin

de primer ingreso, no se dan capacitaciones constantes acerca del tema del
manejo de los DSH. Por lo que es importante mencionar que:
a. Al personal le hace falta un programa adecuado de capacitacin,

concientizacin y refuerzo relacionado con el manejo de los desechos
slidos hospitalarios.
b. El personal encargado de realizar estas actividades no utiliza regularmente
su equipo de proteccin necesario, lo cual puede deberse a dos causas
principales: la primera es la carencia de suficientes suministros o bien, la
segunda, asociada con la no conciencia del personal sobre la importancia
en el uso del equipo de seguridad.
c. Se carece de protocolos para atender contingencias (derrames,
accidentes, etc.)
d. Carencia de un programa de vacunacin regular para el personal
encargado de estas actividades.
Efecto:
a. La falta de capacitacin al personal relacionado con el manejo de los

desechos slidos hospitalarios, provoca que realice inadecuadamente este
proceso.
b. El que el personal encargado de realizar estas actividades no utilice
regularmente su equipo de proteccin necesario, pone en riesgo la salud y
la integridad de ellos al exponerse a los DSH y por consiguiente pone en
riesgo, al sanatorio por contingencias.
c. Si no hay protocolos para atender contingencias, el personal no sabr
responder a tales situaciones y provocar contingencias para el Sanatorio.
d. La ausencia de un programa de vacunacin regular para el personal
encargado de estas actividades, pone en riesgo la responsabilidad del
Sanatorio para con su personal, lo cual podra involucrarlo en problemas
legales.
Recomendacin:
a. Realizar capacitaciones peridicas al personal involucrado en proceso del

manejo de los DSH por parte del Sanatorio o utilizar el servicio de la
empresa recolectora, que brinda capacitaciones. Esta funcin debe
asignrsele a la Gerencia de Recursos Humanos y Direcciones
Asistenciales de manera conjunta.
b. Capacitar al personal en todo lo relacionado a la utilizacin de equipo de
proteccin necesario, as como proporcionarle dicho equipo. Esta funcin
CKM
debe asignrsele a la Gerencia de Recursos Humanos y Direcciones

Asistenciales de manera conjunta.
c. Elaborar manuales para atender contingencias relacionadas con el manejo
de los DSH (derrames, accidentes, etc.) Accin importante que se
recomienda asignar al Consejo de Direccin y Direccin Ejecutiva.
d. Planificar un programa de vacunacin regular para el personal encargado
de estas actividades. Control que se recomienda asignar a un
representante de Direcciones Asistencial y un representante de recursos
humanos.

7. EVALUACIN DEL ESTADO DE LIMPIEZA Y CONDICIONES SANITARIAS
Condicin:
CKM
a. Las reas de limpieza y mantenimiento, baos y/o duchas, que en algunos

casos son utilizadas como reas de almacenamiento de los desechos, no
se limpian adecuadamente y no son desinfectadas, lo cual acrecienta el
riesgo de enfermedades nosocomiales.
b. No existen protocolos escritos, sobre rutinas del personal de limpieza y
mantenimiento.
Efecto:
a. Derivado de que las reas de limpieza y mantenimiento, baos y/o duchas,

no son desinfectadas adecuadamente, dichas reas tienen el riesgo de ser
las causantes de que las enfermedades nosocomiales se desarrollen en la
institucin.
b. La inexistencia de protocolos escritos, sobre rutinas del personal de
limpieza y mantenimiento, provoca que el personal no posea un
conocimiento adecuado y suficiente en el rea en que realiza su trabajo.
Recomendacin:
a. Verificar que las reas que son utilizadas para el almacenamiento de los
desechos tenga un control en la desinfeccin para minimizar el riesgo de
contagio de enfermedades nosocomiales. Actividad que debe asignarse a
la Direccin Ejecutiva, Consejo de direccin y Gerencia Administrativa.
b. Determinar protocolos escritos que contengan estndares sobre las rutinas
que el personal encargado de limpieza debe cumplir en la realizacin de su
trabajo. Actividad que debe asignarse a la Direccin Ejecutiva, Consejo de
Direccin, Gerencia Administrativa y Direcciones Asistenciales.

CKM

CKM
Sanatorio los Olivos, S. A.
Procedimientos del Manejo de los Desechos Slidos

Hospitalarios
Acuerdo Gubernativo No. 509-2001 del

Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social
Por el Ao Terminado el 31 de Diciembre de 2007
INFORME SOBRE LA APLICACIN DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA

De acuerdo a su requerimiento, adems de la auditora ambiental realizada,

hemos efectuado procedimientos previamente convenidos que se detallan en este
documento, con el nico propsito de verificar el cumplimiento de los
procedimientos establecidos en el Acuerdo Gubernativo, nmero 509-2001
Reglamento para el Manejo de los Desechos Slidos Hospitalarios por parte de
CKM
Sanatorio Los Olivos, S. A. Las pruebas que aplicamos se basaron en los

procedimientos establecidos por el Sanatorio al 31 de diciembre de 2007 y se
aplicaron a la documentacin y registros proporcionados por la el Sanatorio Los
Olivos S. A. a esa fecha.
El alcance de la aplicacin de estos procedimientos es menor al de una auditora

realizada de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas en
Guatemala, consecuentemente, no expresamos opinin alguna sobre la
efectividad de los controles establecidos por el Sanatorio para el Manejo de los
Desechos Slidos Hospitalarios. De haber aplicado procedimientos adicionales,
ciertas situaciones adicionales pudieron haberse detectado.
Como resultado de los procedimientos aplicados, que se detallan en el Anexo I

de este informe, observamos deficiencias en los procesos establecidos por el
Sanatorio para el Manejo de los Desechos Slidos Hospitalarios, los cuales se
informaron en el Informe de Evaluacin del Proceso del Manejo de los Desechos
slidos Hospitalarios.
Este informe es emitido nicamente para informacin y uso del Sanatorio Los
Olivos, S. A., y no deber ser utilizado para ningn otro propsito.
Lic. Selvin de Len

20 de marzo de 2008
Guatemala, C. A.
ANEXO I
PROCEDIMIENTOS PARA EL MANEJO DE LOS DESECHOS SLIDOS

HOSPITALARIOS.
ACUERDO GUBERNATIVO No. 509-2001
Procedimientos Captulo I. disposiciones Generales

CKM
Artculo 7. Manejo Adecuado de los

Desechos
Las instituciones privadas y Pblicas
debern presentar un plan de manejo de
desechos hospitalarios de conformidad por
lo dispuesto en el presente reglamento
para su aprobacin por el Departamento de
Regulacin de los Programas de Salud y Derivado del procedimiento realizado para
ambiente, quien con fundamento en el plan obtener respuesta del cumplimiento a este
presentado emitir un certificado de artculo, se obtuvo la informacin de que el
aprobacin que deber renovarse cada sanatorio no cuenta con un incinerador, sin
dos aos, previa solicitud del interesado y embargo, al inicio de sus actividades
de la correspondiente inspeccin que deba adquiri uno, que no pudo seguir usando
realizar el Departamento a efecto de debido a que no se encontraba quien le
constatar el funcionamiento del sistema de diera mantenimiento. Derivado de ello
manejo de los desechos. actualmente utiliza los servicios de una
empresa independiente, con la cual se
Artculo 8. Obligaciones de suscribe contrato anual para que ella se
Incineradores encargue de la disposicin final de los
Los entes generadores, tanto pblicos desechos.
como privados, quedan obligados de
conformidad con las disposiciones del
cdigo de Salud, a adquirir, instalar y
mantener en forma individual o conjunta,
incineradores para la disposicin final de Capitulo 2. De la Gestin y Servicio
los desechos que produzcan y que sean
considerados como infecciosos de Artculo 12. Organizacin Hospitalaria
conformidad con el presente reglamento. para la Gestin
Podrn asimismo, contratar los servicios Para tal efecto de la aplicacin del
de empresas de disposicin que se reglamento, todo hospital o ente generador
encuentren debidamente autorizadas por deber contar con una organizacin
el Departamento de Salud y Ambiente. mnima responsable del manejo de
desechos hospitalarios, el cual deber
estas conformado de la siguiente manera:
que para los hospitales pblicos el ente
Comentario administrativo responsable del manejo de
los DSH, ser el comit de nosocomiales.
Mientras que el ente responsable para los
hospitales privados ser la institucin, que
deber contar con una organizacin similar
a los nacionales.
c. Para hospitales pblicos y Seguro
Se observ el Manual para el Manejo de Social: El ente administrativo
los Desechos Hospitalarios del sanatorio, responsable del manejo de desechos
del cual se saco un extracto de su hospitalarios ser el comit
contenido. As mismo se observ la Nosocomiales, mismo que deber estar
autorizacin del manual por parte de: la integrado, entre otros, por el Director del
administracin, y por parte del Ministerio de Hospital o Centro de atencin en salud,
Salud. epidemilogo de rea de salud y hospital,
CKM
un representante del personal mdico y

paramdico de los diferentes niveles de
atencin del hospital o centro de
atencin, as como administrar el centro.
d. Para Hospitales privados: El ente
responsable ser la institucin, que
deber contar con una organizacin
similar a los hospitales nacionales.
Artculo 13. Etapas de la Gestin

Para lograr una gestin adecuada toda En el entendimiento del ciclo del manejo de
organizacin hospitalaria, centro de salud los DSH, se identificaron todas estas
pblico o privado, y en general todo el ente etapas y tambin estn contenidas en el
generador, organizado de conformidad con Manual para el Manejo de los DSH
el reglamento, deber incluir en su plan de elaborado por el Sanatorio.
manejo de desechos hospitalarios, las
siguientes etapas:
a. Separacin y embalaje.
b. Almacenamiento en cada unidad de
generacin.
c. Recoleccin y transporte en cada unidad
de generacin.
d. Almacenamiento intra-hospitalario.
Captulo 3. La Separacin y Embalaje
Artculo 14. Sobre la Separacin.

Todo ente Generador deber capacitar al
personal mdico, paramdico,
administrativo, personal de servicios varios
o temporal, en funcin de la correcta
separacin de los desechos atendiendo a
Se determino que existe el Comit la clasificacin contenida en el artculo
Nosocomial, integrado de la siguiente tercero del reglamento. Para tal efecto
manera: Director del Sanatorio, Comit debern separarse todos los desechos
Asistencial o consejo Tcnico. Director generados, en recipientes debidamente
Mdico y Jefa de Enfermera. identificados y embalados de fcil manejo,
cuyo material no sea susceptible de rotura
para evitar cualquier tipo de
derramamiento. Para efecto de lo anterior,
los desechos que se generan debern ser
separados atendiendo a la siguiente
clasificacin:
Desechos infecciones; Desechos
especiales; Desechos radiactivos en
general y Desechos comunes.
CKM
Artculo 15. De los distintos servicios Se observ respecto a este artculo, que se
Intra-hospitalarios da frecuentemente la mezcla de desechos
En cada servicio intra-hospitalarios tales comunes con bio-infecciosos
como: principalmente en bolsas rojas.
Existe un uso inadecuado de los insumos:
Emergencias, clnicas, quirfanos, debido a la carencia de bolsas negras, para
laboratorios, unidades intensivas, los desechos comunes se utilizan bolsas
departamentos administrativos, cocinas y rojas; en los servicios de pediatra los
cualquier otro existentes, deben contar con contenedores para punzocortantes se
los recipientes antes referidos, ateniendo a usan como papeleros, archivadores, etc.
la clasificacin y forma establecida en el
reglamento y desacuerdo a la naturaleza
de cada nivel de servicio.
Artculo 16. Del embalaje.

Todos los desechos hospitalarios deben
ser embalados y almacenados, previos a
su transporte interno en el hospital. Este
embalaje y almacenamiento deber estar
coordinado por el ente tcnico hospitalario
responsable del sistema. Los desechos
generados debern almacenarse de la
siguiente forma:
Segn la lectura del manual del Sanatorio, e. El almacenamiento de los desechos
sobre el manejo de los DSH, en la parte infecciosos. Se har en bolsas de
cuatro menciona que el sanatorio brindar polietileno de baja densidad con
capacitacin al personal nuevo y agregado de resina AR tipo industrial y
capacitacin constante al personal vigente. un espesor mnimo de entre 300 a 350
Sin embargo, al indagar tanto con la micras color rojo, con dimensiones
administracin como con los empleados de mximas de 0.50 por 0.90 metros, con
menor jerarqua, se determin que esta cierre hermtico o cualquier otro
actividad no est presente entre las del dispositivo aprobado por el
sanatorio. Departamento de Regulacin los
Programas de Salud y Ambiente.
f. Desechos hospitalarios especiales. Se
dispondr en bolsas de polietileno de
baja densidad con agregado de resina
AR tipo industrial y un espesor mnimo
de entre 300 a 350 micras color blanco,
con dimensiones de 0.50 por 0.90
metros, con cierre hermtico o cualquier
otro dispositivo aprobado por el
CKM
Departamento de Regulacin de los

g. Desechos Radiactivos. Se dispondrn
en contenedores de plomo, adecuados
a su nivel de actividad, con etiquetas
segn las normas del Ministerio de
Energa y Minas, quien dispondr de
ellos.
h. Desechos hospitalarios comunes. Se Las bolsas no son etiquetadas, previo a su
dispondr en bolsas de polietileno de acarreo.
baja densidad con agregado de resina No existe unificacin en el tamao de los
AR tipo industrial y un espesor mnimo recipientes basureros, las bolsas son
de entre 250 a 300 micras color negro y ineficientes en la captacin del volumen de
dimensiones de 0.50 por 0.90 metros, los desechos.
con cierre hermtico o cualquier otro
dispositivo aprobado por el
Departamento de Regulacin los
i. En el caso de las entidades sujetas a la
vigilancia e inspeccin de la
Superintendencia de Bancos, los
procedimientos a que se refiere el

prrafo anterior, referentes a la
auditora interna debern realizarse
como mnimo una vez por ao. De los
informes que dicha auditora presente
al rgano correspondiente, deber
enviar copia a la Superintendencia de
Bancos, a travs de la Intendencia de
Verificacin Especial, en un plazo no
mayor a quince (15) das posteriores a
su recepcin.
Las bolsas y contenedores debern ser

depositados en recipientes adecuados de
conformidad con lo establecido en el
artculo 14 del presente reglamento, para
su permanencia en los lugares
establecidos, segn el plan de manejo
hospitalario, debiendo contar con la
facilidad de su movilidad por medio de
ruedas.
Los recipientes debern cumplir con los
siguientes requerimientos:
e. Claramente identificados y etiquetados.

f. Contar con una simbologa especfica.
g. Deben encontrarse en buenas
condiciones fsicas sin vaciamientos o
CKM
corrosin, hechos de material

compatible con los tipos de desecho
que deber contener y encontrarse
siempre cerrados.
h. Deben ser colocados en superficies
impermeables y preparadas para
impedir la percolacin en caso de
derramamiento.
Cada unidad del ente generador debe Contenedores de recoleccin y

contar con los depsitos especiales que almacenamiento de volumen insuficiente,
sean necesarios de acuerdo al volumen de generalmente se ven rebalsados y las
desechos producidos y de conformidad con bolsas se encuentran fuera de los mismos
la naturaleza de los mismos. o acumuladas unas sobre otras, lo que
provoca problemas de higiene y riesgos a
la salud.
Los entes generadores, deben contar con

reas de depsito temporal de los
desechos que produzcan, debindose
encontrar fsicamente separados, los
desechos comunes de los desechos
infecciosos, qumicos peligrosos,
farmacuticos, txicos y radiactivos. Estas
reas de depsito deben cumplir con los
siguientes aspectos:
m. Debidamente sealizados de acuerdo al

tipo de desecho.
n. Contar con las condiciones de
No existe unificacin de colores, tamaos y aislamiento, separacin de reas,
formas de los recipientes, ni tampoco facilidad de acceso, ventilacin y
identificacin apropiada de los mismos temperatura adecuada al tipo de
desecho.
o. Contar con un rea de baos con
duchas y vestidores para el personal de
limpieza, debidamente separados de
los depsitos para los desechos.
p. Los depsitos de los desechos deben
contar con las dimensiones
proporcionales al volumen de desechos
generados, teniendo como parmetro
que por cada metro cuadrado de
depsito corresponde al servicio de 20
camas o pacientes.
CKM
q. Piso impermeable de superficie lisa. generalmente se ven rebalsados y las

Cumple con este requerimiento. bolsas se encuentran fuera de los mismos
r. Puertas metlicas. Cumple con este o acumuladas unas sobre otras, lo que
requerimiento. provoca problemas de higiene y riesgos a
s. Iluminacin artificial. Cumple con este la salud.
requerimiento. No existe unificacin de colores, tamaos y
t. Instalacin de chorro para lavado y formas de los recipientes, ni tampoco
desinfeccin. Inadecuada limpieza y identificacin apropiada de los mismos.
desinfeccin de contenedores, y de Contenedores de recoleccin y
reas de almacenamiento. almacenamiento de volumen insuficiente,
u. Ventilacin natural o artificial. generalmente se ven rebalsados y las
Ventilacin artificial. bolsas se encuentran fuera de los mismos
v. Techados. Cumple con este o acumuladas unas sobre otras, lo que
requerimiento. provoca problemas de higiene y riesgos a
w. Rotulacin visible que indique el tipo de la salud.
desechos contenidos.
x. La acumulacin de los desechos ser
en bolsas o barriles con una capacidad
no mayor de 100 libras.
Artculo 20. Almacenamiento de los

Inadecuada limpieza y desinfeccin de Desechos
contenedores, y de reas de Los desechos deben ser almacenados
almacenamiento. segn su clasificacin y apilados en forma
tal que no causen filtraciones, volteos,
rupturas o cualquier situacin que dae la
integridad de las bolsas.
No existe unificacin de colores, tamaos y

formas de los recipientes, ni tampoco
identificacin apropiada de los mismos.
Contenedores de recoleccin y
almacenamiento de volumen insuficiente,
generalmente se ven rebalsados y las
bolsas se encuentran fuera de los mismos
o acumuladas unas sobre otras, lo que
provoca problemas de higiene y riesgos a
la salud.
No existen protocolos escritos sobre la
seguridad ocupacional para el personal de Artculo 21. Criterios de Evacuacin.
limpieza, las polticas en este inciso deben Para el caso de la evacuacin de los
ser claras, en las reas de salud, no se desechos hospitalarios de cualquier tipo,
come, bebe, o fuma. De modo que no se aplicar el criterio de primero en entrar,
deben existir reas de comida en los primero en salir.
servicios de salud.
Contenedores de recoleccin y
almacenamiento de volumen insuficiente, Artculo 22. Condiciones Optimas de
CKM
Funcionamiento
Los recipientes y locales de
almacenamiento deben reunir las
condiciones ptimas de funcionamiento. Y Se observ que a la fecha de revisin no
para tal efecto deben ser frecuentemente existen multas o sanciones relacionadas
inspeccionados por el Ministerio de Salud con los locales de almacenamiento.
Pblica y Asistencia Social, y verificados
en cuanto a vaciamiento, deterioro de
materiales, derramamiento y otros. Las
condiciones encontradas deben constar en
los documentos especficos permanente
de la autoridad administrativa hospitalaria
responsable quien deber realizar las
medidas correctivas pertinentes.
Contenedores de recoleccin y Artculo 23. Recoleccin Peridica.

almacenamiento de volumen insuficiente, La recoleccin intra-hospitalaria de los
generalmente se ven rebalsados y las desechos se har diariamente, en forma
bolsas se encuentran fuera de los mismos peridica. En los casos de servicios de 24
o acumuladas unas sobre otras, lo que horas, tales como: emergencias,
provoca problemas de higiene y riesgos a encamamiento y otros, se har en cada
la salud. cambio de turno de personal o en tiempos
Carencia de reas adecuadas y exclusivas menores dependiendo de los volmenes
para los acopios temporales, previo a su generados.
traslado interno hacia el almacenamiento
final. Son utilizadas para este fin
principalmente las reas de limpieza y Artculo 24. Tratamiento a Depsitos
mantenimiento de cada unidad, las que a Internos
su vez se utilizan en ciertas ocasiones Todas las bolsas debern ser trasladadas
como sitios de toma de alimentos por el al almacn temporal interno que debe
personal de limpieza. En el rea de existir en todos los entes generadores;
pediatra, se utilizan tanto los espacios cuya localizacin deber contar con el
abiertos (pasillos) como los baos y precio dictamen favorable del
duchas para el acopio previo a su Departamento de Salud y Ambiente. Slo
evacuacin. el personal autorizado tendr acceso al
mismo y debe sujetarse a los siguientes
criterios:
f. Realizado por personal debidamente

autorizado y capacitado.
Cumple con este requerimiento. g. El personal deber estar equipado con
uniformes con distintivo, mscaras,
botas y guantes.
h. Deben utilizar una carreta manual con
tapadera y con divisin interna.
CKM
i. La carreta manual se usar en forma El traslado de los desechos hacia el

exclusiva para estos fines y deber transporte especial de recoleccin externa
estar debidamente identificada. previo al destino de tratamiento ocurre con
j. Se deber establecer una ruta interna poca precaucin, marcando de esta forma
con horarios especficos para cada el desconocimiento por parte del personal
unidad de generacin. encargado de esta delicada labor de la
importancia en el uso de barreras de
seguridad, como mnimo primarias.
Los horarios Para el transporte y Artculo 25. Del Transporte Externo

recoleccin no son los adecuados. Los El transporte externo de desechos slo
desechos no aislados adecuadamente son podr hacerse en medios cerrados, a cargo
transportados en los elevadores, en ciertas de personal debidamente entrenado, con
ocasiones junto con visitantes, pacientes y una frecuencia mnima de tres veces por
personal hospitalario ajeno al acarreo. Los semana. En vehculos en perfecto estado
medios de transporte no se desinfectan de funcionamiento y rotulados en forma
adecuadamente, despus de cada rutina. permanente a ambos lados y claramente
visible a 10 metros. con la frase
"Transporte de Desechos Hospitalarios
Peligroso".
Insuficiente capacidad de acopio. Los
contenedores de recoleccin y
almacenamiento de volumen insuficiente.
Ubicacin inadecuada, pues en la
construccin del hospital no se planific
esta rea como parte de la infraestructura.
Incumplimiento de los parmetros
establecidos para la capacidad de los
depsitos.
La mayora de bolsas negras para residuos
comunes como las rojas para residuos bio-
infecciosos se encuentran
entremezcladas, observndose algunas de
ellas rotas y/o abiertas, produciendo
derrames y constituyendo un foco de
infeccin.
El material punzocortante se encuentra
almacenado en un rea diferente y sin
resguardo alguno.
CKM
El transporte intra-hospitalario desde cada

centro generador no se efecta
apropiadamente ya que carece de normas
escritas para la seguridad y la higiene para
el transporte de los mismos, no cuenta con
contenedores uniformizados, en especial
cerrados hermticamente.

Ejemplo 2

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Judul Asli

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CKM

Contadores Pblicos y Auditores

INFORME DE AUDITORA AMBIENTAL

Guatemala, 31de octubre del 2011

Srs. Consejo de Accionistas

En el informe que se presenta se resume el trabajo de auditora ambiental

Para llevar a cabo sus actividades, la estructura de la Compaa se compone de

En sus comienzos, la especialidad pionera fue la traumatologa pero actualmente

El Sanatorio Privado, el cual presta servicios de salud personalizados que

Los encargados del gobierno son:

Dr. Jos Eduardo Olivo Gutirrez-Director Gerente,

Al 31 de diciembre de 2007, el sanatorio dispone de un total de 75 camas en

Para la evaluacin se considerar cada factor del ambiente interno de la

A travs de esta revisin se buscan que situaciones reportables sean corregidas

Verificar el cumplimiento del Sanatorio con las leyes y regulaciones relacionadas

asunto importante relacionado con el incumplimiento a los procedimientos

Alcance Del Trabajo De Auditora

El alcance de la auditora es la evaluacin al total de las operaciones del sanatorio,

Evaluar el cumplimiento de los requisitos de informacin especficos del sanatorio,

Basado en el entendimiento de la entidad, establecer la cobertura de la auditora,

Extensin De Las Pruebas

La extensin de las pruebas la auditora abarca todas las operaciones del

Para estas reas de riesgo, posterior a ser identificadas se asignar personal

CKM Contadores Pblicos y Auditores

Lic. Selvin de Len

Sanatorio Los Olivos, S. A.

Informe de evaluacin del proceso del Manejo de los Desechos

CKM Contadores Pblicos y Auditores

Srs. Consejo de Accionistas

Las normas internacionales de auditora establecen que los auditores informen

Nuestra revisin del ciclo de Manejo de los Desechos Slidos Hospitalarios,

La administracin del sanatorio es responsable de establecer y mantener

Los objetivos de los procedimientos y controles internos, son proveer a la

Debido a las limitaciones inherentes en los procesos establecidos y en el

De acuerdo con normas internacionales de auditora, una deficiencia importante

los elementos de los controles internos no reducen a un nivel relativamente bajo

Nuestra consideracin del proceso establecido por el Sanatorio para el Manejo de

Consideramos que las debilidades descritas en el informe adjunto, son

Nuestro informe incluye las siguientes secciones: Hallazgos, efectos,

Este informe es para uso exclusivo de la administracin de Sanatorio Los Olivos,

CKM Contadores Pblicos y Auditores

Lic. Selvin de Len

SANATORIO LOS OLIVOS, S. A.

HALLAZGOS SOBRE LA REVISIN

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

1. EVALUACIN DEL AMBIENTE GENERAL DEL MANEJO DE LOS DSH

a. Falta de personal adecuado asignado para velar por el control ambiental

a. Deficiencia en el control ambiental del sanatorio, la falta de una persona o

a. Asignar a una persona o personas, que correspondan a mdicos y

Nombre y Puesto: Dr. Joaqun Bielsa Lzaro - Gerente Asistencial

SANATORIO LOS OLIVOS, S. A.

HALLAZGOS SOBRE LA REVISIN

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

2. EVALUACIN DE LA ACTIVIDAD DE SEPARACIN Y EMBALAJE

Se identific que los servicios generadores de desechos tienen varias deficiencias

a. Mezcla de desechos comunes con bio-infecciosos principalmente en bolsas

a. Riesgo de que se produzcan accidentes con el personal que maneja estos

a. Capacitar al personal acerca de la separacin de los desechos y asignar a

Nombre y Puesto: Dr. Joaqun Bielsa Lzaro - Gerente Asistencial

HALLAZGOS SOBRE LA REVISIN

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

3. EVALUACIN DE LA ACTIVIDAD DE ALMACENAMIENTO TEMPORAL

a. Contenedores de recoleccin y almacenamiento de volumen insuficiente,