Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2015
INDICE
Av. Juan Tanca Marengo y Av. Joaqun Orrantia, Edificio Professional Center Piso 4 Oficina 406
Guayaquil - Ecuador
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
1
5. Al evaluar el riesgo, el auditor toma en consideracin el control interno
relevante a la preparacin y presentacin razonable de los estados
financieros, para disear los procedimientos de auditora que sean apropiados
en las circunstancias, pero con el fin de expresar una opinin sobre la efectividad
del control interno de la compaa. Una auditora tambin incluye la evaluacin
de que los principios de contabilidad aplicados son apropiados y que las
estimaciones contables hechas por la Administracin son razonables, as como
la evaluacin de la presentacin general de los estados financieros.
Opinin
Asuntos de nfasis
2
ESF 1 DE 2
M ERCANTIL GARZOZI & GARBU S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL
31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en dlares de E.U.A.)
Activos No Corrientes
Propiedades, Planta y Equipo; Neto 10 462.853,00 483.684,96
Activos Financieros 11 0,00 2.551.709,47
Total Activos No Corrientes 462.853,00 3.035.394,43
3
ESF 2 DE 2
M ERCANTIL GARZOZI & GARBU S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL
31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en dlares de E.U.A.)
Pasivos No Corrientes
Beneficios a los Empleados 15 319.074,99 328.503,06
Total Pasivos No Corrientes 319.074,99 328.503,06
PATRIMONIO
Capital Social 16 160.000,00 160.000,00
Aportes Socios Futura Capitalizacin 16 323.968,48 323.968,48
Reservas 16 79.999,91 79.999,91
Otros Resultados Integrales 16 250.256,71 250.256,71
Resultados Acumulados 16 3.555.077,85 4.219.883,59
Resultado del Ejercicio 323.734,07 125.037,44
TOTAL DE PATRIMONIO NETO 4.693.037,02 5.159.146,13
4
ERI 1 DE 1
M ERCANTIL GARZOZI & GARBU S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en dlares de E.U.A.)
(-) GASTOS
(-) Gastos de Venta 0,00 0,00
(-) Gastos de Administracin -3.370.330,90 -4.526.868,78
(-) Gastos Financieros -28.419,53 -25.603,13
(-) Otros Gastos -793,37 -7.792,73
Total de Gastos -3.399.543,80 -4.560.264,64
(=) Utilidad antes de Participacin a Trabajadores e Impuesto a las Ganancias 380.863,61 345.507,61
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ECP 1 DE 1
M ERCANTIL GARZOZI & GARBU S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en dlares de E.U.A.)
Otros
Aportes Futura Resultados Resultado del
NOTAS Capital Social Reservas Resultados Total
Capitalizacin Acumulados Ejercicio
Integrales
SALDO REEXPRESADO DEL PERIODO ANTERIOR
Saldo del Perodo Inmediato Anterior 160.000,00 323.968,48 79.999,91 250.256,71 4.219.883,59 125.037,44 5.159.146,13
Cambios en Polticas Contables 0,00
Correccin de Errores 0,00
Saldo al 31 de Diciembre del 2014 160.000,00 323.968,48 79.999,91 250.256,71 4.219.883,59 125.037,44 5.159.146,13
Saldo al 31 de Diciembre del 2015 160.000,00 323.968,48 79.999,91 250.256,71 3.555.077,85 380.863,61 4.750.166,56
6
EFE 1 DE 1
M ERCANTIL GARZOZI & GARBU S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en dlares de E.U.A.)
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MERCANTIL GARZOZI & GARBU S.A.
1. INFORMACION GENERAL
Los presentes estados financieros han sido elaborados de acuerdo a las Normas
Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) emitido por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas por la
Superintendencia de Compaas de conformidad con la Resolucin
SC.DS.G.09.006 publicada en el Registro Oficial No. 94 del 23 de Diciembre
del 2009.
Los estados financieros han sido elaborados en base al criterio del costo
histrico.
8
2.3.- Efectivo y Equivalentes al Efectivo
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2.4.4.- Baja de Activos y Pasivos Financieros
Un activo financiero se elimina cuando expiran los derechos a recibir los flujos
de efectivo del activo o si la Compaa transfiere el activo a un tercero sin
retener sustancialmente los riesgos y beneficios del activo. Un pasivo es
eliminado cuando las obligaciones de la Compaa especificadas en el
contrato se han liquidado.
2.6.- Inventarios
Las vidas tiles de las propiedades, planta y equipos son las que se detallan a
continuacin:
10
Edificios 20 aos
Naves, Aeronaves, Barcazas y Otros Similares 5 aos
Maquinaria y Equipos 10 aos
Muebles y Enseres 10 aos
Equipos de Computacin 3 aos
Vehculos 5 aos
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El impuesto a la renta diferido se determina utilizando la tasa impositiva
vigente a la fecha del estado de situacin financiera y que se estima sern
aplicables en la fecha en que el activo por impuesto diferido se recupere o
el pasivo por impuesto a la renta diferido se pague.
Los beneficios a los empleados de corto plazo son conformados por los
siguientes conceptos:
Los beneficios a los empleados de largo plazo son conformados por los
siguientes conceptos:
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2.10.- Provisiones
13
Propiedades, Planta y Equipos: La determinacin de las vidas tiles y
valor residual se evalan al cierre de cada ao. (Nota 2.7.)
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4.5.- Riesgo de los activos
2015 2014
Caja 25.028,20 5.550,87
Bancos 299.387,94 477.237,23
Inversiones Temporales 0,00 73.349,49
Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo 324.416,14 556.137,59
BANCOS
PRODUCCI ON CTA. CTE. 33.988,14
GUAYAQUI L CTA. CTE. 4.665,09
PI CHI NCHA CTA. CTE. 15.361,91
BOLI VARI ANO CTA. CTE. 231.175,35
PACI FI CO CTA. CTE. 14.197,45
TOTAL BANCOS 299.387,94
6. ACTIVOS FINANCIEROS
2015 2014
CxC Comerciales No Relacionados 2.339.244,71 2.520.634,49
CxC Comerciales Relacionados 2.592.096,07 117.299,62
Otras CxC a Relacionadas 75.330,51 0,00
Otras CxC a No Relacionadas 469.109,41 250.972,47
(-) Provisin por Cuentas Incobrales -78.269,49 -78.046,86
Total Activos Financieros 5.397.511,21 2.810.859,72
15
Las CxC comerciales de compaas no relacionadas estn subclasificadas as:
2015 2014
16
8. INVENTARIOS
2015 2014
Mercaderas en Trnsito 440.485,71 386.669,86
Materia Prima 255.671,49 138.479,84
Productos en Proceso 21.819,56 27.149,74
Productos Terminados 1.737.772,72 2.185.671,67
Suministros, Herramientas, Repuestos y Materiales 57.443,31 163.626,97
Total Inventarios 2.513.192,79 2.901.598,08
2015 2014
17
11. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
2015 2014
CxC Comerciales No Relacionados 0,00 2.321.694,11
CxC Comerciales Relacionados 0,00 230.015,36
Total Activos Financieros No Corrientes 0,00 2.551.709,47
2015 2014
CxP Comerciales No Relacionados 1.266.013,11 510.544,20
CxP Comerciales Relacionados 1.294.937,80 2.508.528,43
Dividendos por Pagar 718.773,72 0,00
Otras CxP a No Relacionadas 451.663,79 225.906,32
Total Ctas y Doc por Pagar 3.731.388,42 3.244.978,95
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13. IMPUESTO A LA RENTA
2015 2014
Utilidad antes PT e Imp. a la Renta 380.863,81 345.507,60
Participacin a Trabajadores -57.129,54 -51.826,14
(+/-) Diferencias Permanentes (1) 51.486,40 472.882,31
(+/-) Diferencias Temporales 0,00 0,00
Utilidad Gravable 375.220,67 766.563,77
Prdida Sujeta a Amortizacin 0,00 0,00
Impuesto a la Renta Causado 82.548,55 168.644,03
Anticipo Determinado 87.897,80 7.657,22
Impuesto a la Renta por Pagar del Ejercicio 87.897,80 168.644,03
2015 2014
2015 2014
19
16. PATRIMONIO
16.1.- Capital
20