No. Dokumen : 03/ICQ.

PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER

(ICQ)

Obyek Audit : Departemen Pengadaan Barang Produksi Ketua Tim Audit : Susanto
Periode Audit : 01 Januari 2016 s/d 30 April 2017 Anggota Tim Audit : 1) Yuti handayani
No. Surat Tugas : 03/ST.PKPT/2017 2) Suyanto
3) Juliana Khomsah

No SPM - Elemen Daftar Pertanyaan Kondisi Auditor Adjusment

Ya Tidak
1. 2. 3. 4. 5. 6.
1. Lingkungan Pengendalian 1. Apakah Struktur Organisasi dan Uraian Jabatan
STO yang ada telah sesuai dengan lingkup kegiatan
(PER-12/INKA/2016) yang harus dilaksanakan?
dan SDM
2. Apakah personil yang ada jumlahnya telah sesuai
dengan Struktur Organisasi yang ada?

3. Apakah masing-masing personil telah dibuatkan

Jobdescription, dan bekerja sesuai dengan
Jobdescription yang telah dibuat?

4. Apakah SDM yang ada mampu dalam

melaksanakan tugas dan bertanggung jawab
terhadap hasil pekerjaannya secara efektif &
efisien?

SPM Elemen Lingkungan Pengendalian Aktivitas Pengendalian Pemantauan dan Pengawasan

Penilaian Risiko Informasi dan Komunikasi

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 1 dari 6

 No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER

(ICQ)

No SPM - Elemen Daftar Pertanyaan Kondisi Auditor Adjusment

Ya Tidak
1. 2. 3. 4. 5. 6.
5. Apakah telah dilakukan pelatihan/training kepada
staf di Departemen Pengadaan Barang Produksi
untuk peningkatan kompetensi pegawai?

6. Apakah ada evaluasi atas kegiatan pelaksanaan

peningkatan kompetensi personil yang telah
dilakukan?

7. Apakah setiap beban pekerjaan setiap personil

sesuai dengan level jabatan?

8. Apakah distribusi pekerjaan untuk pengadaan

material/komponen sesuai dengan rencana kerja?

9. Apakah hal tersebut point 5 telah didukung oleh

surat pelimpahan tugas dan telah ditandatangani
oleh pejabat yang berwenang?

10. Setiap terjadi perubahan Struktur Organisasi

apakah juga diikuti perubahan Uraian Jabatan dan
pemenuhan SDM sesuai kebutuhannya?

Integritas dan Nilai 1. Apakah seluruh personil Departemen Pengadaan

Etika (Lampiran SK Barang Produksi telah menerima sosialisasi
Direksi No. Pedoman Kode Etik Perusahaan?
78/SK/INKA/2014)
2. Apakah seluruh personil tersebut telah memahami
Pedoman Kode Etik Perusahaan?

3. Apakah seluruh personil tersebut menandatangani

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 2 dari 6

 No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER

(ICQ)

Pakta Integritas Perusahaan secara periodik (secara

berkala)?

Sistem dan Prosedur 1. Apakah terdapat kebijakan-kebijakan khusus

Kebijakan/ dan/atau tentang proses pengadaan barang
Peraturan/Otorisasi produksi?

2. Apakah prosedur pengadaan barang produksi yang

ada telah memadai untuk melaksanakan kegiatan
secara hemat, efisien, dan efektif?

3. Apakah terdapat rencana pengadaan barang

produksi untuk keperluan proyek-proyek yang
sedang dikerjakan?

4. Apakah terdapat strategi atau inovasi untuk

mengembangkan pengadaan barang produksi
sehingga tercipta efektivitas dan efisiensi?

5. Apakah sourcing-sourcing vendor baru dilakukan

untuk mendapatkan harga material/komponen yang
kompetitif telah dilakukan?

6. Apakah katalog supplier dan daftar harga

material/komponen selalu diperbaharui?

7. Apakah telah dilakukan pengelolaan identifikasi

material/komponen yang kritis maupun kapasitas
supplier?

8. Apakah terdapat tata cara penentuan HPS?

9. Apakah pengadaan material/komponen produksi

sesuai dengan jadwal/timeframe yang

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 3 dari 6

 No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER

(ICQ)

direncanakan?

10. Apakah pelaksanaan kegiatan telah

didokumentasikan dengan baik dan mampu
telusur?

2. Penilaian Risiko 1. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko

Register Risiko Th.2017 untuk menghindari terjadinya keterlambatan proses
kontrak?

2. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko

untuk meminimalkan terjadinya over budget dalam
proses pengadaan material/komponen?

3. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko

untuk menghindari kesalahan pembelian material
dan komponen?

4. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko

untuk menghindari terjadinya kesalahan dalam
pemilihan vendor?

5. Apakah telah dilakukan tindakan perbaikan

terhadap dampak dari risiko terjadinya kesalahan
pembelian material/komponen?

3. Aktivitas Pengendalian 1. Apakah telah dibuat suatu program kerja dalam

Perencanaan (RKAP, satu tahun?
Master Plan)
2. Apakah dalam pembuatan program kerja tersebut
telah memperhatikan ketentuan-ketentuan yang
berlaku?

3. Apakah program kerja tersebut telah mendukung

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 4 dari 6

 No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER

(ICQ)

tercapainya visi dan misi perusahaan?

4. Apakah dalam program kerja tersebut telah jelas

jadwal/tanggal dimulai dan selesainya suatu
kegiatan?

5. Apakah semua fungsi telah memahami program

kerja yang telah dibuat?

6. Apakah terdapat kendala yang dihadapi dalam

pelaksanaan program kerja?

7. Apakah dilakukan evaluasi dalam pelaksanaan

program kerja?

Pelaksanaan (Sistem 1. Apakah seluruh program yang telah ditetapkan

Prosedur yang berlaku, telah dijalankan sesuai dengan ketentuan yang
target-target di RKAP dan berlaku?
Kontrak Manajemen
antara Pimpinan Unit 2. Apakah diklat telah dilakukan sesuai dengan yang
dengan Direksi) direncanakan?

3. Apakah ada laporan tertulis dari bawahan ke atasan

tentang pelaksanaan fungsi secara periodik?

4. Apakah laporan yang dibuat dilengkapi dengan

evaluasi secara memadai & upaya peningkatan
berkelanjutan?

4. Informasi dan Komunikasi 1. Apakah terjalin komunikasi (internal/eksternal)

secara efektif yang bisa mendukung kelancaran
kegiatan di Departemen Pengadaan Barang
Produksi?

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 5 dari 6

 No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER

(ICQ)

2. Apakah informasi yang didapat bisa mendukung

kelancaran proses kegiatan Departemen Pengadaan
Barang Produksi?

3. Apakah informasi yang didapat tersebut tepat

waktu dan valid sehingga bisa menunjang
ketepatan dan keakuratan output yang dihasilkan
Departemen Pengadaan Barang Produksi?

5. Pemantauan dan Pengawasan 1. Apakah hasil dari kegiatan yang telah dilaksanakan
telah dibuatkan pelaporan & evaluasi yang
memadai?

2. Apakah laporan yang dibuat berisi informasi yang

valid dan informatif secara periodik dan diotorisasi
pejabat berwenang?

3. Apakah telah dibuat program perbaikan dan

dilakukan monitoring secara memadai?

4. Apakah pelaksanaan program perbaikan dilakukan

secara konsisten dan periodik?

Madiun, 01 Maret 2017

Disusun Ketua Tim Audit,

Susanto

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 6 dari 6