Anda di halaman 1dari 6

No. Dokumen : 03/ICQ.

PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER


(ICQ)

Obyek Audit : Departemen Pengadaan Barang Produksi Ketua Tim Audit : Susanto
Periode Audit : 01 Januari 2016 s/d 30 April 2017 Anggota Tim Audit : 1) Yuti handayani
No. Surat Tugas : 03/ST.PKPT/2017 2) Suyanto
3) Juliana Khomsah

No SPM - Elemen Daftar Pertanyaan Kondisi Auditor Adjusment


Ya Tidak
1. 2. 3. 4. 5. 6.
1. Lingkungan Pengendalian 1. Apakah Struktur Organisasi dan Uraian Jabatan
STO yang ada telah sesuai dengan lingkup kegiatan
(PER-12/INKA/2016) yang harus dilaksanakan?
dan SDM
2. Apakah personil yang ada jumlahnya telah sesuai
dengan Struktur Organisasi yang ada?

3. Apakah masing-masing personil telah dibuatkan


Jobdescription, dan bekerja sesuai dengan
Jobdescription yang telah dibuat?

4. Apakah SDM yang ada mampu dalam


melaksanakan tugas dan bertanggung jawab
terhadap hasil pekerjaannya secara efektif &
efisien?

SPM Elemen Lingkungan Pengendalian Aktivitas Pengendalian Pemantauan dan Pengawasan


Penilaian Risiko Informasi dan Komunikasi

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 1 dari 6


No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER


(ICQ)

No SPM - Elemen Daftar Pertanyaan Kondisi Auditor Adjusment


Ya Tidak
1. 2. 3. 4. 5. 6.
5. Apakah telah dilakukan pelatihan/training kepada
staf di Departemen Pengadaan Barang Produksi
untuk peningkatan kompetensi pegawai?

6. Apakah ada evaluasi atas kegiatan pelaksanaan


peningkatan kompetensi personil yang telah
dilakukan?

7. Apakah setiap beban pekerjaan setiap personil


sesuai dengan level jabatan?

8. Apakah distribusi pekerjaan untuk pengadaan


material/komponen sesuai dengan rencana kerja?

9. Apakah hal tersebut point 5 telah didukung oleh


surat pelimpahan tugas dan telah ditandatangani
oleh pejabat yang berwenang?

10. Setiap terjadi perubahan Struktur Organisasi


apakah juga diikuti perubahan Uraian Jabatan dan
pemenuhan SDM sesuai kebutuhannya?

Integritas dan Nilai 1. Apakah seluruh personil Departemen Pengadaan


Etika (Lampiran SK Barang Produksi telah menerima sosialisasi
Direksi No. Pedoman Kode Etik Perusahaan?
78/SK/INKA/2014)
2. Apakah seluruh personil tersebut telah memahami
Pedoman Kode Etik Perusahaan?

3. Apakah seluruh personil tersebut menandatangani

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 2 dari 6


No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER


(ICQ)

Pakta Integritas Perusahaan secara periodik (secara


berkala)?

Sistem dan Prosedur 1. Apakah terdapat kebijakan-kebijakan khusus


Kebijakan/ dan/atau tentang proses pengadaan barang
Peraturan/Otorisasi produksi?

2. Apakah prosedur pengadaan barang produksi yang


ada telah memadai untuk melaksanakan kegiatan
secara hemat, efisien, dan efektif?

3. Apakah terdapat rencana pengadaan barang


produksi untuk keperluan proyek-proyek yang
sedang dikerjakan?

4. Apakah terdapat strategi atau inovasi untuk


mengembangkan pengadaan barang produksi
sehingga tercipta efektivitas dan efisiensi?

5. Apakah sourcing-sourcing vendor baru dilakukan


untuk mendapatkan harga material/komponen yang
kompetitif telah dilakukan?

6. Apakah katalog supplier dan daftar harga


material/komponen selalu diperbaharui?

7. Apakah telah dilakukan pengelolaan identifikasi


material/komponen yang kritis maupun kapasitas
supplier?

8. Apakah terdapat tata cara penentuan HPS?

9. Apakah pengadaan material/komponen produksi


sesuai dengan jadwal/timeframe yang

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 3 dari 6


No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER


(ICQ)

direncanakan?

10. Apakah pelaksanaan kegiatan telah


didokumentasikan dengan baik dan mampu
telusur?

2. Penilaian Risiko 1. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko


Register Risiko Th.2017 untuk menghindari terjadinya keterlambatan proses
kontrak?

2. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko


untuk meminimalkan terjadinya over budget dalam
proses pengadaan material/komponen?

3. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko


untuk menghindari kesalahan pembelian material
dan komponen?

4. Apakah telah dilakukan upaya pengendalian risiko


untuk menghindari terjadinya kesalahan dalam
pemilihan vendor?

5. Apakah telah dilakukan tindakan perbaikan


terhadap dampak dari risiko terjadinya kesalahan
pembelian material/komponen?

3. Aktivitas Pengendalian 1. Apakah telah dibuat suatu program kerja dalam


Perencanaan (RKAP, satu tahun?
Master Plan)
2. Apakah dalam pembuatan program kerja tersebut
telah memperhatikan ketentuan-ketentuan yang
berlaku?

3. Apakah program kerja tersebut telah mendukung

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 4 dari 6


No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER


(ICQ)

tercapainya visi dan misi perusahaan?

4. Apakah dalam program kerja tersebut telah jelas


jadwal/tanggal dimulai dan selesainya suatu
kegiatan?

5. Apakah semua fungsi telah memahami program


kerja yang telah dibuat?

6. Apakah terdapat kendala yang dihadapi dalam


pelaksanaan program kerja?

7. Apakah dilakukan evaluasi dalam pelaksanaan


program kerja?

Pelaksanaan (Sistem 1. Apakah seluruh program yang telah ditetapkan


Prosedur yang berlaku, telah dijalankan sesuai dengan ketentuan yang
target-target di RKAP dan berlaku?
Kontrak Manajemen
antara Pimpinan Unit 2. Apakah diklat telah dilakukan sesuai dengan yang
dengan Direksi) direncanakan?

3. Apakah ada laporan tertulis dari bawahan ke atasan


tentang pelaksanaan fungsi secara periodik?

4. Apakah laporan yang dibuat dilengkapi dengan


evaluasi secara memadai & upaya peningkatan
berkelanjutan?

4. Informasi dan Komunikasi 1. Apakah terjalin komunikasi (internal/eksternal)


secara efektif yang bisa mendukung kelancaran
kegiatan di Departemen Pengadaan Barang
Produksi?

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 5 dari 6


No. Dokumen : 03/ICQ.PKPT/2017

INTERNAL CONTROL QUESTIONER


(ICQ)

2. Apakah informasi yang didapat bisa mendukung


kelancaran proses kegiatan Departemen Pengadaan
Barang Produksi?

3. Apakah informasi yang didapat tersebut tepat


waktu dan valid sehingga bisa menunjang
ketepatan dan keakuratan output yang dihasilkan
Departemen Pengadaan Barang Produksi?

5. Pemantauan dan Pengawasan 1. Apakah hasil dari kegiatan yang telah dilaksanakan
telah dibuatkan pelaporan & evaluasi yang
memadai?

2. Apakah laporan yang dibuat berisi informasi yang


valid dan informatif secara periodik dan diotorisasi
pejabat berwenang?

3. Apakah telah dibuat program perbaikan dan


dilakukan monitoring secara memadai?

4. Apakah pelaksanaan program perbaikan dilakukan


secara konsisten dan periodik?

Madiun, 01 Maret 2017


Disusun Ketua Tim Audit,

Susanto

Form. No. IV-01.074 Rev. C Halaman 6 dari 6