EMPRESA RONDA

LIBRO DIARIO (2013)

Cuenta Contable Naturaleza Variacion Debe Haber
1
Caja Activo Aumenta 7,500,000
Capital Patrimonio Aumenta 7,500,000
Glosa: Saldo Inicial en Efectivo
2
Mercaderia Activo Aumenta 5,670,000
IVA Credito Fiscal Activo Aumenta 1,077,300
Proveedores Pasivo Aumenta 6,747,300
Glosa: Compra de Mercaderias
3
Banco Activo Aumenta 5,000,000
Caja Activo Disminuye 5,000,000
Glosa: Apertura Cuenta Coriente
4
Muebles Activo Aumenta 720,000
IVA Credito Fiscal Activo Aumenta 136,800
Caja Activo Disminuye 856,800
Glosa: Compra de Muebles
5
Clientes Activo Aumenta 7,800,000
Ventas Ganancia Aumenta 6,554,622
IVA Debito Fiscal Pasivo Aumenta 1,245,378
Glosa: Venta de Mercaderias
5.1
Costo de Ventas Perdida Aumenta 4,130,000
Mercaderia Activo Disminuye 4,130,000
Glosa: Costo de Mercaderias
6
Caja Activo Aumenta 570,000
Muebles Activo Disminuye 570,000
Glosa: Venta de Activo Fijo
7
Banco Activo Aumenta 700,000
Prestamo Bancario Pasivo Aumenta 700,000
Glosa: Obtencio Prestamo Bancario
8
Depreciacion del Ejercicio Perdida Aumenta 240,000
Depreciacion Acumulada Pasivo Aumenta 240,000
Glosa: Depreciacion Acumulada
9
Gastos Mantencion Oficinas Perdida Aumenta 120,000
Provisiones de Gastos Pasivo Aumenta 120,000
Glosa: Provision Gastos Mantencion Oficina
 EMPRESA RONDA
LIBRO MAYOR (2013)
Caja Banco Clientes
7,500,000 5,000,000 5,000,000 - 7,800,000 -
570,000 856,800 700,000 - - -
- - - - - -
8,070,000 5,856,800 5,700,000 - 7,800,000 -
2,213,200 5,700,000 7,800,000

Mercaderia IVA Credito Fiscal Muebles

5,670,000 4,130,000 1,077,300 - 720,000 570,000
- - 136,800 - - -
- - - - - -
5,670,000 4,130,000 1,214,100 - 720,000 570,000
1,540,000 1,214,100 150,000

Depreciacion acumulada Provision de Gastos Proveedores

- 240,000
- -
- -
- 240,000
- 240,000
- 120,000
- -
- -
- 120,000
- 120,000
- 6,747,300
- -
- -
- 6,747,300
6,747,300

IVA Debito Fiscal Capital Ventas

- 1,245,378 7,500,000 - - 6,554,622
- - - - - -
- - - - - -
- 1,245,378 7,500,000 - - 6,554,622
1,245,378 7,500,000 6,554,622

Costo de Ventas Gastos Mantencion Oficina Depreciaicion del Ejercicio

4,130,000 - 120,000 - 240,000 -
- - - - - -
- - - - - -
4,130,000 - 120,000 - 240,000 -
4,130,000 120,000 240,000

Prestamos Bancarios
- 700,000
- -
- -
- 700,000
700,000
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activos Corrientes $ 18,467,300 Pasivos Corrientes $ 8,812,678

Caja $ 2,213,200 Proveedores $ 6,747,300

Banco $ 5,700,000 IVA Debito Fiscal $ 1,245,378
Clientes $ 7,800,000 Provision de Gastos $ 120,000
Mercaderia $ 1,540,000 Prestamo Bancario $ 700,000
IVA Credito Fiscal $ 1,214,100

Activos no Corrientes $ -90,000 Patrimonio $ 9,564,622

Muebles $ 150,000 Capital $ 7,500,000

Depreciacion Acumulada $ -240,000 Resultado del ejercicio $ 2,064,622

TOTAL ACTIVOS $ 18,377,300 TOTAL PASIVOS $ 18,377,300

 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

Activos Circulantes Pasivos Circulantes

Caja $ 2,213,200 Proveedores $ 6,747,300

Banco $ 5,700,000 IVA Debito Fiscal $ 1,245,378
Clientes $ 7,800,000 Provision de Gastos $ 120,000
Mercaderia $ 1,540,000
IVA Credito Fiscal $ 1,214,100

Total Activos Circulantes $18,467,300 Total Pasivos Circulantes $ 8,112,678

Activos Fijos

Muebles $ 150,000 Capital $ 7,500,000

Depreciacion Acumulada $ -240,000 Resultado del ejercicio $ 2,064,622

Total Activo Fijo $ -90,000 Total Patrimonio $ 9,564,622

TOTAL ACTIVOS $18,377,300 TOTAL PASIVOS $ 18,377,300

 ESTADO DE RESULTADO

Ingreso por Ventas $ 6,554,622

Costo de Ventas -$ 4,130,000
Margen de Contribucion $ 2,424,622
Gastos de Mantencion -$ 120,000
Depreciacion del ejercicio $ 240,000
Resultado del Ejercicio $ 2,304,622
 RONDA
ESTADO DE FLUJO EFECTIVO (2013)
Flujos de efectivos procedentes de (utilizados en) actividades de operacin
Clases de cobro por actividades de operacin 6,554,622
Cobros procedentes de la Venta de Mercaderias 6,554,622
Clases de pagos - 6,747,300
Pago a Proveedores - 6,747,300
Flujos de efectivos netos procedentes de (utilizados en) en la operacin - 192,678
Pago de Impuestos - 1,245,378
Flujos de efectivos netos procedentes de (utilizados en) actividades de operac- 1,438,056

Flujos de efectivos procedentes de (utilizados en) actividades de inversion

Flujos de efectivos netos procedentes de (utilizados en) actividades de invers - 150,000
Pago por la adquisicion de activos fijos - 720,000
Cobros por venta de activos fijos 570,000

Flujos de efectivos procedentes de (utilizados en) actividades de financiacion

Flujos de efectivos netos procedentes de (utilizados en) actividades de financ - 700,000
Pago de Prestamo Bancario - 700,000
Incremento (disminucion) neto de efectivo y equivalentes al efectivo - 2,288,056

Incremento (disminucion) neto de efectivo y equivalentes al efectivo - 2,288,056

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio 7,500,000
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio 5,211,944
ASIENTOS DE CIERRE AL 31/12/2013
DETALLE DEBE HABER
CUENTA X1
IMPUESTOS 31,278
PROVEEDORES 6,747,300
PROVISION DE GASTOS 120,000
PRESTAMO BANCARIO 700,000
CAPITAL 7,500,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,304,622
CUENTA X2
CAJA 2,213,200
BANCO 5,700,000
MERCADERIA 1,540,000
CLIENTES 7,800,000
MUEBLES 150,000
Cierre de Ejercicios Ao 2013 17,403,200 17,403,200
ASIENTOS DE APERTURA AL 01/01/2014
CUENTA X1
CAJA 2,213,200
BANCO 5,700,000
MERCADERIA 1,540,000
CLIENTES 7,800,000
MUEBLES 150,000
CUENTA X2
IMPUESTOS 31,278
PROVEEDORES 6,747,300
PROVISION DE GASTOS 120,000
PRESTAMO BANCARIO 700,000
CAPITAL 7,500,000
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR 2,304,622
Re-Apertura de Ejercicios Ao 2014 17,403,200 17,403,200