Constitucin de Aseguradoras o de
Reaseguradoras Nacionales
CONTENIDO
Introduccin 3
Objetivo 3
Base legal 3
Alcance 3
2
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA CONSTITUCIN DE ASEGURADORAS O DE
REASEGURADORAS NACIONALES
INTRODUCCIN
OBJETIVO
BASE LEGAL
ALCANCE
SOLICITUD
DOCUMENTOS
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2.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de
la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de
personas jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato
debidamente inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorizacin
para el representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendr en el
territorio guatemalteco, concedida por el rgano facultado legalmente de la
persona jurdica extranjera.
2.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador pblico y
auditor independiente, que incluya notas a los estados financieros e informacin
complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la
fecha de la solicitud.
2.7 Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin, as como
el currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentar en
formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, ver anexo 2 del
presente manual.
2.8 Nmina y porcentaje de participacin de las personas individuales, propietarias
finales de las acciones en una sucesin de personas jurdicas, que posean ms
del cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurdica accionista
fundadora de la aseguradora o la reaseguradora en formacin. Para efectos del
cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e hijos menores de edad.
Cuando por su naturaleza de empresas pblicas no sea posible determinar la
identidad a que se refiere este numeral, aqullas debern demostrar que sus
acciones se cotizan en bolsa en mercados internacionales regulados y que las
mismas cuentan con una calificacin de riesgo extendida por una calificadora de
riesgo internacional reconocida por la Comisin de Valores de los Estados Unidos
de Amrica (Securities and Exchange Commission SEC).
2.9 Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern cumplir
con los requisitos establecidos en el numeral 1 del presente inciso.
nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos aos de
operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona jurdica originada de
una fusin, se computarn como aos de operacin los de la entidad ms antigua.
Los documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o
jurdicas, debern cumplir con los requisitos que establece la Ley del Organismo Judicial.
(Artculos 37 y 38).
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En relacin con la solvencia econmica, el artculo 8, inciso c), de la Ley de la Actividad
Aseguradora, establece, entre otros, que la solvencia econmica debe asegurar un adecuado
respaldo financiero para la entidad, por lo tanto, al momento de la presentacin de la solicitud
se debe comprobar que los socios fundadores de una aseguradora o reaseguradora nacional
tienen un nivel de activos y patrimonio acorde a su responsabilidad y participacin en la nueva
entidad.
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a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el
establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorizacin se solicita;
estudio que incluir sus planes estratgicos.
Nota: El monto de capital pagado mnimo inicial que debern aportar los socios de la
nueva entidad deber ser el que se encuentre vigente a la fecha de autorizacin de la
Junta Monetaria.
La Junta Monetaria conocer dicho dictamen en un plazo mximo de treinta (30) das contado
a partir de la fecha de su recepcin y otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin
de la aseguradora o reaseguradora privada nacional, devolviendo el expediente a la
Superintendencia de Bancos para que contine con el trmite correspondiente. No obstante lo
anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podr devolver el expediente a la
Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que considere pertinentes.
Una vez obtenida la autorizacin de constitucin otorgada por la Junta Monetaria, deber
observarse lo siguiente:
La autorizacin permite a los interesados realizar las gestiones ante un banco del sistema
financiero nacional para la apertura de una cuenta de depsito monetario, en donde se
registrar el capital mnimo inicial de la entidad en formacin. Los interesados, con la
certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria relativa a la autorizacin y los
comprobantes del depsito por el monto de capital correspondiente, procedern a
formalizar la constitucin de la sociedad.
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Dicha escritura deber corresponder a la minuta que conoci la Junta Monetaria para la
autorizacin de constitucin.
a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o
quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 14, 21,
25 y 26 de la Ley de la Actividad Aseguradora.
c) Que el local y dems aspectos fsicos renan las condiciones adecuadas para la
realizacin de sus actividades.
f) Que se hayan cubierto los gastos de organizacin con recursos adicionales al capital
pagado mnimo inicial que dispone la ley y la reglamentacin correspondiente.
Con base en el artculo 7 del Reglamento respectivo, cualquier cambio que los interesados
deseen hacer durante el tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de
operaciones deber informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos
requisitos de la solicitud original, en lo que sea aplicable.
La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar automticamente la
autorizacin otorgada, debiendo la Superintendencia de Bancos oficiar lo pertinente al Registro
Mercantil, para que se cancele la inscripcin correspondiente e informar a la Junta Monetaria.
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Anexo 1
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONMICO-FINANCIERO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONMICO-FINANCIERO
B. ESTUDIO DE MERCADO
El anlisis de la oferta deber considerar ampliamente las condiciones bajo las que
se competir en el mercado, tomando en cuenta los productos y servicios ya
existentes y el nicho de mercado en que se pretende posicionar.
C. ESTUDIO TCNICO
1. Organizacin empresarial.
2. Localizacin y descripcin.
3. Sistemas de informacin.
4. Marco legal.
5. Conclusiones.
Para tal efecto se debe indicar el capital autorizado, suscrito y pagado con que iniciar
la entidad, as como la descripcin y documentacin que compruebe el origen y
legitimidad de los fondos.
3. Proyecciones financieras.
5. Conclusiones.
Este apartado deber considerar las contribuciones del proyecto a las variables
econmicas del pas y a la sociedad en general, que incluya:
1. Beneficios sociales.
2. Beneficios econmicos.
F. PLANIFICACIN ESTRATGICA
La planificacin estratgica para cinco aos, deber incluir los aspectos siguientes:
1. Perfil de la empresa;
2. Anlisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del proyecto;
3. Visin;
4. Misin;
5. Objetivos estratgicos;
6. Estrategias de la esfera de negocios propuestos:
a) Productos y Servicios;
b) Finanzas;
c) Crecimiento;
d) Organizacin y Gobierno Corporativo;
e) Personal;
f) Mercadeo; y,
g) Planes de Reaseguro y Retrocesin o Proteccin Patrimonial, cuando aplique.
7. Gestin de riesgos y controles internos;
8. Planes de contingencia; y,
9. Nuevas oportunidades del negocio.
Anexo 2
CURRCULUM VITAE E INFORMACIN ECONMICA
Nota:
El currculum vitae e informacin econmica corresponde a la forma SB/CV-02 que se adjunt al oficio nmero
4563-2010, enviado a bancos, financieras, aseguradoras y almacenadoras, con base en el artculo 20 del Decreto
Nmero 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, y 21 del Decreto Nmero 25-2010, Ley de la Actividad
Aseguradora, ambos del Congreso de la Repblica de Guatemala.
Hoja No. 1
FORMA SB/CV-02
DECLARACIN JURADA
Informacin estrictamente confidencial
INSTITUCIN
I. DATOS GENERALES
a) Nombre Completo
b) Nacionalidad
c) Profesin u oficio
k) Condicin migratoria
l) Tiene autorizacin respectiva para trabajar en el pas? (solamente para gerentes y directores
extranjeros)
SI ( )
2. Fecha de autorizacin
3. Vigencia de la autorizacin
Perodo Principales
Entidad Cargo
del al funciones
Perodo Principales
Entidad Cargo
del al funciones
c) Estudios realizados:
Perodo
Establecimiento Ttulo obtenido Observaciones
del al
Hoja No. 3
FORMA SB/CV-02
Referida al da _____________________________________________________
Efectivo en caja
Depsitos bancarios (total)
Banco
Banco
Banco
Banco
SUMA EL ACTIVO
Hoja No. 4
FORMA SB/CV-02
Crditos de corto plazo (un ao o menos, incluir sobregiros, detalle en hoja No. 5)
Proveedores
SUMA EL PASIVO
INGRESOS
(cifras en miles Q)
CONCEPTOS MENSUALES ANUALES
Sueldos
Dividendos e intereses
Comisiones
Alquileres
Otros (especificar)
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
(cifras en miles Q)
CONCEPTOS MENSUALES ANUALES
Gastos personales y de familia
Amortizacin de crditos
Intereses sobre crditos
Otros egresos (especificar)
TOTAL EGRESOS
Hoja No. 5
FORMA SB/CV-02
TOTAL
OBLIGACIONES
OBLIGACIONES CONTINGENTES
FIADOR, CODEUDOR
NOMBRE DEL ACREEDOR MONTO ORIGINAL SALDO
O AVALISTA DE
TOTAL OBLIGACIONES
CONTINGENTES
Nota: Podr agregarse cualquier otra informacin o documentacin adicional que se estime
conveniente.
OBSERVACIONES:
Hoja No. 6
FORMA SB/CV-02
d) Es deudor moroso? SI ( ) NO ( )
Declaro y juro que los datos que anteceden son verdicos, sometindome a las sanciones que la ley
determina por cualquier inexactitud de los mismos.
Lugar y fecha:
f)
Nombre:
Notas:
1. La Superintendencia de Bancos podr requerir informacin adicional cuando se estime conveniente
para establecer el cumplimiento de la ley y disposiciones reglamentarias.
2. Cuando el espacio del formulario sea insuficiente, srvase incluir la informacin en hojas por
separado, indicando el inciso a que corresponde.
Anexo 3
FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA CONSTITUCIN DE
ASEGURADORAS O DE REASEGURADORAS NACIONALES
Pgina 1/2
Inicio
Est completa y
No S
cumple con las
disposiciones legales y
reglamentarias
Archivo de la
solicitud Ordena la
segundo prrafo publicacin de la
Art. 6 solicitud
Reglamento
Trmite queda en
suspenso hasta S Existen
que se solucionen objeciones
las objeciones
No
Realiza las
investigaciones y el
estudio correspondiente
Emite dictamen A
Pgina 2/2
Resuelve la solicitud de
constitucin
Reciben notificacin de la No
denegatoria de la solicitud de Autoriza
constitucin
Recibe notificacin de la
denegatoria de la solicitud S
de constitucin
Archiva
expediente
Reciben notificacin y
Recibe notificacin de la
proceden a formalizar la
autorizacin
constitucin de la sociedad
S
Emite resolucin que
Reciben notificacin autoriza el inicio de
para el inicio de operaciones y ordena la
operaciones inscripcin en el registro
correspondiente
1
La Superintendencia de Bancos verificar que, previo a operar el ramo o ramos de seguros, la
entidad haya aportado ntegramente el capital requerido que para el efecto se establezca en la
presente Ley.
La Junta Monetaria, en cualquier caso, deber, sin responsabilidad alguna y previo informe de
la Superintendencia de Bancos, y observando el debido proceso, revocar la autorizacin
otorgada cuando se compruebe que el o los solicitantes presentaron informacin falsa.
2
Si la aseguradora o reaseguradora de que se trate fuere inscrita definitivamente en el Registro
Mercantil y se comprobare el extremo a que se refiere el prrafo anterior, la Junta Monetaria
deber, previo informe de la Superintendencia de Bancos, y sin responsabilidad alguna, revocar
la autorizacin otorgada y solicitar a dicho Registro que proceda, sin responsabilidad de su
parte, a cancelar la inscripcin correspondiente.
Las personas jurdicas podrn participar como organizadoras, accionistas, o con ambas
calidades, de aseguradoras o reaseguradoras, siempre que la estructura de propiedad de las
mismas permita determinar con precisin la identidad de las personas individuales que sean
propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas jurdicas. Para los efectos de la
literal c) del artculo 8 de esta Ley, los interesados debern proporcionar a la Superintendencia
de Bancos la nmina de los accionistas individuales que posean ms del cinco por ciento (5%)
del capital pagado de dichas personas jurdicas, as como cualquier otra informacin que la
Superintendencia considere necesario obtener. Para efectos del cmputo anterior, se sumarn
las acciones del cnyuge e hijos menores de edad.
Los plazos a observar en el trmite de las solicitudes presentadas para constituir una
aseguradora, reaseguradora o para establecer una sucursal de aseguradora o reaseguradora
extranjera, sern reglamentados por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de
Bancos.
3
Artculo 10. Inicio de operaciones y apertura. Las aseguradoras o reaseguradoras, previa
autorizacin de la Superintendencia de Bancos, debern iniciar operaciones dentro del plazo de
seis (6) meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin para la constitucin o para
el establecimiento, segn corresponda, por parte de la Junta Monetaria. Este plazo, ante
solicitud razonada, podr ser prorrogado por la Superintendencia de Bancos por una sola vez,
hasta por igual plazo.
Artculo 13. Uso de nombre. nicamente las aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para
operar en el pas conforme a la presente Ley, los intermediarios de seguros o reaseguros, as
como ajustadores independientes de seguros debidamente registrados, podrn usar en su
denominacin social o nombre comercial las palabras "seguro", "reaseguro" u otras derivadas
de dichos trminos, en idioma espaol u otro idioma, que califiquen a las actividades que
realizan como de seguros, reaseguros o de intermediacin de stos.
a) Los miembros de la Junta Monetaria, as como las autoridades y funcionarios del Banco
de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y
proceso de autorizacin;
h) Los condenados por hechos ilcitos relacionados con lavado de dinero u otros activos,
financiamiento del terrorismo o malversacin de fondos;
i) Los condenados por la comisin de hechos ilcitos conforme lo tipifica la Ley Contra la
Delincuencia Organizada;
Artculo 16. Capital social. El capital social de las aseguradoras o reaseguradoras nacionales
estar representado y dividido por acciones, las cuales deben ser nominativas.
A los miembros del Consejo de Administracin y gerentes generales les sern aplicables los
impedimentos que el artculo 14 de la presente Ley establece para organizadores, accionistas y
administradores propuestos para entidades nuevas.
Artculo 28. Control interno. Las aseguradoras o reaseguradoras deben mantener un sistema
de control interno adecuado a la naturaleza y escala de sus negocios, que incluya disposiciones
claras y definidas para la delegacin de autoridad y responsabilidad, separacin de funciones,
desembolso de fondos, la contabilizacin de sus operaciones, salvaguarda de sus activos, y una
apropiada auditora interna y externa independiente, as como velar porque el personal cumpla
estos controles y las leyes y disposiciones aplicables.
Artculo 29. Riesgos. Las aseguradoras o reaseguradoras debern contar con procesos
integrales que incluyan, segn el caso, la administracin de riesgos de suscripcin, operacional,
de mercado, de liquidez y otros a que estn expuestos, que contengan sistemas de informacin
y de gestin de riesgos, todo ello con el propsito de identificar, medir, monitorear, controlar y
prevenir los riesgos.
Artculo 36. Registro de planes de seguros y bases tcnicas. Las aseguradoras debern
presentar ante la Superintendencia de Bancos los textos de los planes de seguros y sus bases
tcnicas, as como sus modificaciones, para registro, previo a su utilizacin.
Los planes de seguros incluirn los textos de las solicitudes, condiciones generales, anexos y
otros.
Cada una de las coberturas y planes de seguros que las aseguradoras deseen comercializar
debern estar sustentados tcnicamente y los clculos para determinacin de las tarifas, las
reservas y cualquier otro valor que genere el plan debern estar respaldados por los estudios
actuariales correspondientes.
En casos plenamente justificados en los que, para determinado tipo de seguro de daos, no se
cuente con las estadsticas adecuadas que permitan efectuar el correspondiente estudio, la
Superintendencia de Bancos podr dispensar a la empresa interesada la presentacin de la
justificacin en la forma indicada en el prrafo anterior. Sin embargo, la empresa deber, en
todo caso, acompaar los clculos que al efecto hubiere llevado a cabo y la documentacin
adicional que le haya servido de base para determinar la tarifa que desee establecer.
6
La Superintendencia de Bancos otorgar o denegar los registros correspondientes, dentro del
plazo de treinta (30) das siguientes a la recepcin de la documentacin completa respectiva.
La Superintendencia de Bancos establecer los procedimientos de lo dispuesto en el presente
artculo.
Artculo 56. Registro contable. El registro contable de las operaciones que realicen las
aseguradoras o reaseguradoras reguladas por la presente Ley deber efectuarse, en su orden,
con base en las normas emitidas por la Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
Bancos y, en lo aplicable, en principios de contabilidad generalmente aceptados y normas
internacionales de contabilidad.
Los registros contables debern reflejar fielmente todas las operaciones derivadas de los actos
y contratos realizados por las aseguradoras o reaseguradoras autorizadas conforme esta Ley, y
los comprobantes que los soporten debern cumplir las disposiciones legales que les sean
aplicables segn su naturaleza.
Los registros de contabilidad y los documentos legales que los respalden producen fe en juicio,
salvo prueba en contrario.
El ejercicio contable de las aseguradoras o reaseguradoras ser del uno (1) de enero al treinta y
uno (31) de diciembre de cada ao.
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REGLAMENTO PARA LA CONSTITUCIN DE ASEGURADORAS O DE REASEGURADORAS
NACIONALES Y EL ESTABLECIMIENTO DE SUCURSALES DE ASEGURADORAS O DE
REASEGURADORAS EXTRANJERAS
CAPTULO I
DISPOSICIN GENERAL
Artculo 1. Objeto. Este reglamento tiene por objeto establecer los requisitos, trmites y
procedimientos para la obtencin de la autorizacin para la constitucin de aseguradoras o
de reaseguradoras nacionales y el establecimiento de sucursales de aseguradoras o de
reaseguradoras extranjeras en la Repblica.
CAPTULO II
REQUISITOS PARA OBTENER LA AUTORIZACIN PARA LA CONSTITUCIN DE
ASEGURADORAS O DE REASEGURADORAS NACIONALES
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accionista de la nueva aseguradora o la nueva reaseguradora y el monto de la
inversin que se destine para ese objeto;
2.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la
sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas
jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato debidamente
inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorizacin para el
representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendr en el territorio
guatemalteco, concedida por el rgano facultado legalmente de la persona jurdica
extranjera;
2.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador pblico y auditor
independiente, que incluya notas a los estados financieros e informacin
complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la
fecha de la solicitud;
2.7 Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin, as como el
currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentar en formulario
proporcionado por la Superintendencia de Bancos;
2.8 Nmina y porcentaje de participacin de las personas individuales, propietarias
finales de las acciones en una sucesin de personas jurdicas, que posean ms del
cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurdica accionista fundadora
de la aseguradora o la reaseguradora en formacin. Para efectos del cmputo
anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e hijos menores de edad. Cuando por
su naturaleza de empresas pblicas no sea posible determinar la identidad a que se
refiere este numeral, aqullas debern demostrar que sus acciones se cotizan en
bolsa en mercados internacionales regulados y que las mismas cuentan con una
calificacin de riesgo extendida por una calificadora de riesgo internacional
reconocida por la Comisin de Valores de los Estados Unidos de Amrica (Securities
and Exchange Commission SEC); y,
2.9 Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern cumplir con
los requisitos establecidos en el numeral 1 del inciso c) del presente artculo;
nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos aos
de operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona jurdica
originada de una fusin, se computarn como aos de operacin los de la entidad ms
antigua.
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CAPTULO IV
PROCESO DE AUTORIZACIN
Artculo 7. Modificaciones. Cualquier cambio que los interesados deseen hacer durante el
tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de operaciones deber
informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la
solicitud original, en lo que sea aplicable.
Artculo 9. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de las
aseguradoras o de las reaseguradoras nacionales y de sucursales de aseguradoras o de
reaseguradoras extranjeras que se constituyan o que se establezcan en el territorio nacional,
deber ser cubierto en moneda nacional o en moneda extranjera; en este ltimo caso, por
su equivalente en quetzales y depositarse en un banco del sistema financiero nacional a la
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orden de la nueva entidad. La entidad en formacin deber acreditar el origen y propiedad
de dicho capital ante la Superintendencia de Bancos.
El plazo para la presentacin del dictamen no deber exceder de noventa (90) das despus
de recibida satisfactoriamente la informacin y documentacin a que se refiere el presente
reglamento, segn corresponda.
La Junta Monetaria conocer dicho dictamen en un plazo mximo de treinta (30) das
contado a partir de la fecha de su recepcin y otorgar o denegar la autorizacin para la
constitucin de la aseguradora o de la reaseguradora nacional o el establecimiento de la
sucursal de la aseguradora o de la reaseguradora extranjera, devolviendo el expediente a la
Superintendencia de Bancos para que contine con el trmite correspondiente. No obstante
lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podr devolver el expediente a la
Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que considere pertinentes, de
conformidad con lo dispuesto en el presente reglamento.
Artculo 12. Desistimiento del trmite. Cuando los interesados decidan no continuar con el
trmite de autorizacin o con el trmite de inicio de operaciones debern informarlo por
escrito a la Superintendencia de Bancos. En tales casos, quedar sin efecto la peticin original
o la resolucin de autorizacin de constitucin de la nueva aseguradora o la nueva
reaseguradora o del establecimiento de la sucursal de aseguradora o de reaseguradora
extranjera, segn corresponda.
a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o
quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 14, 21,
25 y 26 de la Ley de la Actividad Aseguradora;
c) Que el local y dems aspectos fsicos renan las condiciones adecuadas para la
realizacin de sus actividades;
f) Que se hayan cubierto los gastos de organizacin con recursos adicionales al capital
pagado mnimo inicial que dispone la ley y la reglamentacin correspondiente;
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l) Que se cuente con el reglamento interior de trabajo, debidamente aprobado por la
Inspeccin General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Previsin Social;
CAPTULO V
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 18. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente reglamento sern
resueltos por la Junta Monetaria.
Actualizado
28 de febrero de 2017
Jaes/AEMG
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