Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Induk Perusahaan 73 Comprehensive Income Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Induk Perusahaan 74 Statements of Changes in Equity Parent Entity
Laporan Arus Kas Induk Perusahaan 75 Statements of Cash Flows Parent Entity
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2016 2015
USD USD
ASET ASSETS
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual 10 843.038 81.887 Noncurrent assets held for sale
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2016 2015
USD USD
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk Equity attributable to owners of the Company
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - par value Rp 100 per share
Modal dasar - 6.000.000.000 saham Authorized capital - 6,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and paid-up -
1.750.026.639 saham 18 26.684.752 26.684.752 1,750,026,639 shares
Tambahan modal disetor 19 33.628.706 33.628.706 Additional paid-in capital
Pendapatan komprehensif lain 22 247.013 404.066 Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 20 249.032 249.032 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 127.593.855 157.319.647 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 260.520.607 307.783.678 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Catatan/
2016 Notes 2015
USD USD
Beban umum dan administrasi (11.249.082) 26 (11.673.696) General and administrative expenses
Beban penjualan (298.835) 25 (520.128) Selling expenses
Beban keuangan (3.391.914) (4.176.711) Finance costs
Pendapatan bunga 231.249 596.148 Interest income
Kerugian penurunan nilai aset - bersih (4.109.707) 10 (2.799.652) Loss from impairment of assets - net
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih (11.108.069) 27 (5.704.892) Other gain and losses - net
Beban pajak final (789.097) 28 (1.077.108) Final tax expense
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (29.778.990) (10.237.418) LOSS FOR THE YEAR
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - SETELAH PAJAK OTHER COMPREHENSIVE INCOME - NET OF TAX
Items that will not be reclassified subsequently
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti (143.524) 103.901 Remeasurement of defined benefit obligation
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (29.932.735) (10.182.592) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS FOR THE YEAR
LABA (RUGI) YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT (LOSS) ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (29.869.354) (12.099.004) Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 90.364 1.861.586 Non-controlling interests
Rugi bersih tahun berjalan (29.778.990) (10.237.418) Loss for the year
Jumlah Rugi Komprehensif Tahun Berjalan (29.932.735) (10.182.592) Total Comprehensive Loss for the Year
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
Tambahan Pendapatan Saldo laba/ kepada
modal disetor/ komprehensif lain/ Retained earnings entitas induk/ Kepentingan Jumlah
Modal disetor/ Additional Other Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable Nonpengendali/ ekuitas/
Catatan/ Paid-up paid-in comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of Non-controling Total
Notes capital stock capital income Appropriated Unappropriated the Company interests equity
USD USD USD USD USD USD USD USD
Saldo per January 1, 2015 26.684.752 33.628.706 351.147 210.817 185.561.924 246.437.346 7.435.185 253.872.531 Balance as of January 1, 2015
Rugi bersih tahun berjalan - - - - (12.099.004) (12.099.004) 1.861.586 (10.237.418) Loss for the year
Pendapatan komprehensif lain 22 - - 52.919 - - 52.919 1.907 54.826 Other comprehensive income
Jumlah laba (rugi) komprehensif - - 52.919 - (12.099.004) (12.046.085) 1.863.493 (10.182.592) Total comprehensive income (loss)
Saldo laba dicadangkan 20 - - - 38.215 (38.215) - - - Appropriated earnings
Dividen tunai 20,21 - - - - (16.105.058) (16.105.058) (547.445) (16.652.503) Cash dividend
Additional paid-up capital from
Setoran modal dari nonpengendali - - - - - - 15.279 15.279 noncontrolling interest
Saldo per 31 Desember 2015 26.684.752 33.628.706 404.066 249.032 157.319.647 218.286.203 8.766.512 227.052.715 Balance as of December 31, 2015
Rugi bersih tahun berjalan - - - - (29.869.354) (29.869.354) 90.364 (29.778.990) Loss for the year
Pendapatan komprehensif lain 22 - - (157.053) - - (157.053) 3.308 (153.745) Other comprehensive income
Jumlah laba (rugi) komprehensif - - (157.053) - (29.869.354) (30.026.407) 93.672 (29.932.735) Total comprehensive income (loss)
Saldo per 31 Desember 2016 26.684.752 33.628.706 247.013 249.032 127.593.855 188.403.358 8.715.862 197.119.220 Balance as of December 31, 2016
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
2016 2015
USD USD
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 74.209.894 94.955.825 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada: Cash paid to:
Pemasok (34.111.792) (39.326.881) Suppliers
Direksi dan karyawan (15.267.521) (14.726.155) Directors and employees
Pihak ketiga lainnya - bersih (631.602) (5.732.101) Other third parties - net
Kas dihasilkan dari operasi 24.198.979 35.170.688 Cash generated from operations
Pendapatan bunga 231.249 596.148 Interest income
Pembayaran beban keuangan (2.864.565) (4.236.937) Financial charges paid
Pembayaran pajak penghasilan (891.741) (1.123.584) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 20.673.922 30.406.315 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (6.200.652) (8.947.725) Acquisition of property, vessels and equipment
Penurunan (kenaikan) rekening bank yang
yang dibatasi penggunaannya (3.500.433) 899.751 Decrease (increase) in restricted cash in bank
Perolehan aset tidak berwujud (4.459) (382.228) Acquisition of intangible assets
Proceeds from disposal of property, vessels
Hasil penjualan aset tetap 376.979 4.418.139 and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (9.328.565) (4.012.063) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (18.966.985) (15.471.534) Payment of bank loans
Pembayaran dividen - (16.652.503) Dividends paid
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
PT Mitrabahtera Segara Sejati Tbk (Perusahaan), PT Mitrabahtera Segara Sejati Tbk (the Company)
didirikan berdasarkan akta notaris Darbi, SH, was established based on notarial deed No. 107 of
No. 107 tanggal 24 Maret 1994. Akta tersebut telah Darbi, SH, dated March 24, 1994. The Deed of
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Establishment was approved by the Minister of
Indonesia dalam surat keputusan No.C2-10.152. Justice of the Republic of Indonesia in his Decree
HT.01.01.Th.96 pada tanggal 6 Nopember 1996. No. C2-10.152.HT.01.01.Th.96 dated November 6,
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami 1996. The Company's Articles of Association has
beberapa kali perubahan, dengan perubahan been amended several times, most recently
terakhir berdasarkan akta No. 3 tanggal through deed No. 3 dated September 9, 2016 of
9 September 2016 yang dibuat di hadapan Andalia Andalia Farida, S.H., M.H., notary in Jakarta,
Farida, S.H., M.H., notaris di Jakarta, mengenai regarding changes in the Companys management
perubahan susunan manajemen Perusahaan. Akta composition. The deed has been approved by the
perubahan anggaran dasar tersebut telah Minister of Law and Human Rights with Letter No.
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan AHU-0109631.AH.01.11 Tahun 2016 dated
Hak Asasi Manusia sesuai dengan surat September 20, 2016.
keputusannya No. AHU-0109631.AH.01.11 Tahun
2016 tanggal 20 September 2016.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung The Company's head office is located at Menara
Menara Karya lantai 12 Unit A-H, JI. H.R Rasuna Karya Building, 12th floor Unit A-H, JI. H.R Rasuna
Said Blok X-5 Kav 1-2, Jakarta Selatan. Said Block X-5, Kav 1-2, South Jakarta.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Companys scope of
terutama menjalankan usaha dalam bidang activities is to engage in providing shipping
pelayaran, angkutan laut, baik barang maupun services, both cargo and passengers, oil
penumpang, pengangkutan minyak dari pusat- transportation from oil refineries, ship rentals,
pusat pengilangan, penyewaan kapal laut, shipping bureau from overseas shipping
perwakilan pelayaran dari perusahaan pelayaran companies, both for regular shipping and non
angkutan laut baik pelayaran tetap maupun tidak regular shipping, domestic and overseas, shipping
tetap untuk pelayaran di dalam negeri dan di luar agency for shipping companies, tugboat shipping,
negeri, agen perkapalan perusahaan pelayaran, shipping equipment rentals and overseas shipping.
pelayaran kapal tunda, penyewaan peralatan The Company started its commercial operations in
pelayaran dan pelayaran luar negeri antar negara 1994.
(pelayaran samudera). Perusahaan mulai
beroperasi secara komersial pada tahun 1994.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries (the Group)
anak (Grup) masing-masing adalah 297 dan 316 have permanent employees of 297 and 316 at
pada 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015, respectively.
-6-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha The Company belongs to a group of companies
PT Indika Energy Tbk. Susunan pengurus owned by PT Indika Energy Tbk. The Companys
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2016 dan management as of December 31, 2016 and 2015
2015 adalah sebagai berikut: consists of the following:
31/12/2016 31/12/2015
Kom isaris Com m issioners
Komisaris Utama : Moh. A.R.P. Mangkuningrat Moh. A.R.P. Mangkuningrat : President Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Capt. Hari Ananthanarayanan Rico Rustombi : President Director
Wakil Direktur Utama : Lucas Djunaidi Lucas Djunaidi : Vice President Director
Direktur Tidak Terafiliasi : Surya Aribow o Ika Heru Bethari : Unaffiliated Director
i. Rincian entitas anak Grup pada akhir periode i. Details of the Groups subsidiaries at the end
pelaporan adalah sebagai berikut: of the reporting period are as follows:
PT Mitra Hartono Sejati (MHS) Jakarta Pelayaran/ Belum beroperasi/ 50,00% 50,00% 2.099.695 2.099.695
Shipping Not yet operational
PT Mitra Swire CTM (MSC) Jakarta Pelayaran/ 2008 70,00% 69,97% 22.904.580 26.490.103
Shipping
Mitra Bahtera Segarasejati Pte. Ltd. Singapura/ Pelayaran/ Belum beroperasi/ 100,00% 100,00% 324.749 494.026
(MBS) Singapore Shipping Not yet operational
PT Mitra Jaya Offshore (MJO) Jakarta Pelayaran/ Belum beroperasi/ 51,00% 51,00% 455.493 869.880
Shipping Not yet operational
PT Mitra Alam Segara Sejati (MASS) Jakarta Pelayaran/ 2012 60,00% 60,00% 16.930.519 18.626.742
Shipping
-7-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada bulan September 2016, Perusahaan In September 2016, the Company acquired
membeli 0,03% atau sebanyak 10.000 lembar 0.03% or 10,000 shares of MSC from PT Patin
saham MSC dari PT Patin Resources senilai Resources for a consideration of
Rp 10.000.000 (setara dengan USD 760). IDR 10,000,000 (equivalent of USD 760).
ii. Rincian entitas anak yang tidak dimiliki ii. Details of non-wholly owned subsidiaries that
seluruhnya yang mempunyai kepentingan have material non-controlling interest to the
nonpengendali material terhadap Grup adalah Group are as follows:
sebagai berikut:
Persentase Laba (rugi) yang dapat diatribusikan Akumulasi
Kepemilikan/ kepada kepentingan nonpengendali/ kepentingan nonpengendali/
Entitas Anak/ Domisili/ Percentage of Profit (loss) attributable Accumulated
Subsidiaries Domicile Ownership to noncontrolling interests noncontrolling interests
31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015
USD USD USD USD
PT Mitra Swire CTM (MSC) Jakarta 70,00% 69,97% (204.568) 397.457 2.466.870 2.815.760
PT Mitra Alam Segara Sejati (MASS) Jakarta 60,00% 60,00% 509.340 1.477.740 5.285.294 4.775.954
Entitas anak yang mempunyai kepentingan
nonpengendali yang tidak material/
Individual immaterial subsidiaries
with noncontrolling interests (211.100) (13.611) 963.698 1.174.798
Jumlah/Total 93.672 1.861.586 8.715.862 8.766.512
Penerapan amandemen dan interpretasi standar The appllication of the following amendments, and
berikut tidak memiliki pengaruh signifikan atas intepretation to standards have not resulted to
pengungkapan atau jumlah yang dicatat di dalam material impact to disclosures or on the amounts
laporan keuangan konsolidasian pada tahun recognized in the current and prior year
berjalan dan tahun sebelumnya: consolidated financial statements:
-8-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi b. Standards and interpretations issued not yet
belum diterapkan adopted
Amandemen standar dan interpretasi berikut New standards, amendments and interpretation
efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January
setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dini 1, 2017, with early application is permitted are the
diperkenankan yaitu: following:
Standar dan amandemen standar berikut efektif Standard and amendment to standard effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2018, with
tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dini early application permitted are:
diperkenankan yaitu:
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated financial
keuangan konsolidasian, dampak dari standar dan statements, the effect of adoption of these standard,
interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan amendments and interpretations on the
konsolidasian tidak dapat diketahui atau consolidated financial statements is not known nor
diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.
-9-
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair value
wajar dari imbalan yang diberikan dalam of the consideration given in exchange for goods
pertukaran barang dan jasa. and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas The Company reassesses whether or not it
tersebut adalah investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
yang mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or more of
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen the three elements of control listed above.
pengendalian yang disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak When the Company has less than a majority of the
suara mayoritas di-investee, Perusahaan voting rights of an investee, it has power over the
memiliki kekuasaan atas investee ketika hak investee when the voting rights are sufficient to
suara investor cukup untuk memberinya give it the practical ability to direct the relevant
kemampuan praktis untuk mengarahkan aktivitas activities of the investee unilaterally. The
relevan secara sepihak. Perusahaan Company considers all relevant facts and
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan circumstances in assessing whether or not the
yang relevan dalam menilai apakah hak suara Companys voting rights in an investee are
Perusahaan cukup untuk memberikan sufficient to give it power, including (i) the size of
Perusahaan kekuasaan, termasuk (i) ukuran the Companys holding of voting rights relative to
kepemilikan hak suara Perusahaan relatif the size and dispersion of holding of the other vote
terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan holders; (ii) potential voting rights held by the
pemilik hak suara lain; (ii) hak suara potensial Company, other vote holders or other parties; (iii)
yang dimiliki oleh Perusahaan, pemegang suara rights arising from other contractual
lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul dari arrangements; and (iv) any additional facts and
pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta circumstances that indicate that the Company has,
dan keadaan tambahan apapun or does not have, the current ability to direct the
mengindikasikan bahwa Perusahaan memiliki, relevant activities at the time that decisions need
atau tidak memiliki, kemampuan kini untuk to be made, including voting patterns at previous
mengarahkan aktivitas yang relevan pada saat shareholders meetings.
keputusan perlu dibuat, termasuk pemilikan
suara dalam rapat pemegang saham
sebelumnya.
- 10 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan akan dihentikan ketika ceases when the Company loses control of the
Perusahaan kehilangan pengendalian pada subsidiary. Specifically, income and expense of a
entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan subsidiary acquired or disposed of during the year
beban entitas anak diakuisisi atau dijual selama are included in the consolidated statement of profit
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi or loss and other comprehensive income from the
konsolidasian dan penghasilan komprehensif date the Company gains control until the date
lain dari tanggal diperolehnya pengendalian when the Company ceases to control the
Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan subsidiary.
berhenti untuk mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan owners of the Company and to the non-controlling
nonpengendali. Perusahaan juga interest. Total comprehensive income of
mengatribusikan total laba komprehensif entitas subsidiaries is attributed to the owners of the
anak kepada pemilik entitas induk dan Company and the non-controlling interest even if
kepentingan nonpengendali meskipun hal this results in the non-controlling interest having a
tersebut mengakibatkan kepentingan deficit balance.
nonpengendali memiliki saldo defisit.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan Where necessary, adjustments are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of the subsidiaries to bring the
kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai accounting policies used in line with those used by
dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh the Group.
Grup.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra kelompok All intragroup assets and liabilities, equity,
usaha, ekuitas, pendapatan, biaya dan arus kas income, expenses and cash flows relating to
yang berkaitan dengan transaksi dalam kelompok transactions between members of the Group are
usaha dieliminasi secara penuh pada saat eliminated in full on consolidation.
konsolidasian.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak Changes in the Groups ownership interest in
yang tidak mengakibatkan kehilangan subsidiaries that do not result in the Group losing
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat control over the subsidiaries are accounted for as
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari equity transactions. The carrying amounts of the
kepemilikan Grup dan kepentingan Groups interest and the non-controlling interest
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan are adjusted to reflect the changes in their
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas relative interest in the subsidiaries. Any
anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan difference between the amount by which the non-
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar controlling interest are adjusted and the fair value
imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara of the consideration paid or received is
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan recognized directly in equity and attributed to
dengan pemilik entitas induk. owners of the Company.
- 11 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group losses control of a subsidiary, a
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui gain or loss is recognized in profit or loss and is
dalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan calculated as the difference between (i) the
antara (i) agregat nilai wajar pembayaran yang aggregate of the fair value of the consideration
diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan received and the fair value of any retained
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat interest and (ii) the previous carrying amount of
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan the assets (including goodwill), and liabilities of
liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan the subsidiary and any non-controlling interest.
nonpengendali. Seluruh jumlah yang diakui All amounts previously recognized in other
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif comprehensive income in relation to that
lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat subsidiary are accounted for as if the Group had
seolah-olah Grup telah melepaskan secara directly disposed of the related assets or liabilities
langsung aset atau liabilitas terkait entitas anak of the subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss
(yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer or transferred to another category of equity as
ke kategori lain dari ekuitas sebagaimana specified/permitted by applicable accounting
ditentukan / diizinkan oleh standar akuntansi standards). The fair value of any investment
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi retained in the former subsidiary at the date when
pada entitas anak terdahulu pada tanggal control is lost is regarded as the fair value on
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai initial recognition for subsequent accounting
wajar pada saat pengakuan awal untuk akuntansi under PSAK 55, Financial Instruments:
berikutnya dalam PSAK 55, Instrumen Recognition and Measurement or, when
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran atau, applicable, the cost on initial recognition of an
ketika berlaku, biaya perolehan pada saat investment in an associate or a jointly controlled
pengakuan awal dari investasi pada entitas entity.
asosiasi atau ventura bersama.
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan Acquisitions of businesses are accounted for
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam using the acquisition method. The consideration
suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, transferred in a business combination is
yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari measured at fair value, which is calculated as the
nilai wajar pada tanggal akuisisi atas seluruh aset sum of the acquisition-date fair values of the
yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui assets transferred by the Group, liabilities
oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak incurred by the Group to the former owners of
yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang the acquiree, and the equity interests issued by
diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran the Group in exchange for control of the acquiree.
pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya- Acquisition-related costs are recognized in profit
biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui acquired and the liabilities assumed are
pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas recognized at their fair value except for certain
tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang assets and liabilities that are measured in
relevan. accordance with the relevant standards.
- 12 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah of the consideration transferred, the amount of
setiap kepentingan nonpengendali pada pihak any non-controlling interests in the acquiree, and
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi the fair value of the acquirers previously held
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki equity interest in the acquire (if any) over the net
oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika of the acquisition-date amounts of the identifiable
ada) atas jumlah neto dari aset teridentifikasi assets acquired and the liabilities assumed. If,
yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih after the reassessment, the net of the acquisition-
pada tanggal akuisisi. Jika, setelah penilaian date amounts of the identifiable assets acquired
kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi yang and liabilities assumed exceeds the sum of the
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada consideration transferred, the amount of any non-
tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang controlling interests in the acquiree and the fair
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non value of the acquirers previously held interest in
pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar the acquiree (if any), the excess is recognized
pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang immediately in profit or loss as a bargain
sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada purchase option.
pihak diakuisisi (jika ada), selisih lebih diakui
segera dalam laba rugi sebagai pembelian
dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the Group
suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau in a business combination includes assets or
liabilitas yang berasal dari pengaturan imbalan liabilities resulting from a contingent
kontinjen (contingent consideration consideration arrangement, the contingent
arrangement), imbalan kontinjen tersebut diukur consideration is measured at its acquisition-date
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan fair value and included as part of the
termasuk sebagai bagian dari imbalan yang consideration transferred in a business
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan Changes in the fair value of the contingent
kontinjen yang memenuhi syarat sebagai consideration that qualify as measurement
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan period adjustments are adjusted retrospectively,
secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait with corresponding adjustments against goodwill.
terhadap goodwill. Penyesuaian periode Measurement period adjustments are
pengukuran adalah penyesuaian yang berasal adjustments that arise from additional
dari informasi tambahan yang diperoleh selama information obtained during the measurement
periode pengukuran (yang tidak melebihi satu period (which cannot exceed one year from the
tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta acquisition date) about facts and circumstances
dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi. that existed at the acquisition date.
- 13 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Akuntansi selanjutnya atas perubahan dalam The subsequent accounting for changes in the
nilai wajar dari imbalan kontinjen yang tidak fair value of the contingent consideration that do
memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode not qualify as measurement period adjustments
pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan depends on how the contingent consideration is
kontinjen tersebut diklasifikasikan. Imbalan classified. Contingent consideration that is
kontinjen yang diklasifikasikan sebagai ekuitas classified as equity is not remeasured at
tidak diukur kembali pada tanggal setelah tanggal subsequent reporting dates and its subsequent
pelaporan dan penyelesaian selanjutnya dicatat settlement is accounted for within equity.
dalam ekuitas. Imbalan kontinjen yang Contingent consideration that is classified as an
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur asset or liability is remeasured subsequent to
kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal reporting dates at fair value, with changes in fair
pelaporan, dengan perubahan nilai wajar diakui value recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak stages, the Groups previously held equity
terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada interest in the acquiree is remeasured to fair
tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugian value at the acquisition date and the resulting
nya, jika ada, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang gain or loss, if any, is recognized in profit or loss.
berasal dari kepemilikan sebelum tanggal Amounts arising from interests in the acquiree
akuisisi yang sebelumnya telah diakui dalam prior to the acquisition date that have previously
pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke been recognized in other comprehensive income
laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai are reclassified to profit or loss where such
jika kepemilikannya dilepas/dijual. treatment would be appropriate if that interests
were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan saat combination is incomplete by the end of the
kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah reporting period in which the combination occurs,
sementara untuk pos-pos yang proses the Group reports provisional amounts for the
akuntansinya belum selesai dalam laporan items for which the accounting is incomplete.
keuangannya. Selama periode pengukuran, Those provisional amounts are adjusted during
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau the measurement period, or additional assets or
liabilitas tambahan yang diakui, untuk liabilities are recognized, to reflect new
mencerminkan informasi baru yang diperoleh information obtained about facts and
tentang fakta dan keadaan yang ada pada circumstances that existed as of the acquisition
tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan date that, if known, would have affected the
berdampak pada jumlah yang diakui pada amount recognized as of that date.
tanggal tersebut.
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each Group
entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata entity are measured and presented in the
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana currency of the primary economic environment in
entitas beroperasi (mata uang fungsional). which the entity operates (its functional
Laporan keuangan konsolidasian dari grup dan currency). The consolidated financial statements
laporan posisi keuangan Perusahaan disajikan of the Group and the statement of financial
dalam mata uang U.S. Dollar yang merupakan position of the company are presented in U.S.
mata uang fungsional Perusahaan dan mata Dollar, which is the functional currency of the
uang penyajian untuk laporan keuangan company and the presentation currency for the
konsolidasian consolidated financial statements.
- 14 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual grup, transaksi dalam mata individual group entity, transactions in currencies
uang asing selain mata uang fungsional entitas other than the entitys functional currency (foreign
(mata uang asing) diakui pada kurs yang berlaku currencies) are recognized at the rates of
pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir exchange prevailing at the dates of the
perode pelaporan, pos moneter dalam valuta transactions. At the end of each reporting period,
asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku monetary items denominated in foreign
pada tanggal tersebut. Pos-pos non moneter currencies are retranslated at the rates prevailing
yang diukur pada nilai wajar dalam valuta asing at that date. Non-monetary items carried at fair
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada value that are denominated in foreign currencies
tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos are retranslated at the rates prevailing at the date
nonmoneter diukur dalam biaya historis dalam when the fair value was determined. Non-
valuta asing yang tidak dijabarkan kembali. monetary items that are measured in terms of
historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Exchange differences on monetary items are
rugi pada periode saat terjadinya. recognized in profit or loss in the period in which
they arise.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For the purposes of presenting these
konsolidasian, aset dan liabilitas kegiatan usaha consolidated financial statements, the assets and
luar negeri Grup dijabarkan ke dalam U.S Dollar liabilities of the Groups foreign operations are
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada translated into U.S. Dollar using exchange rates
akhir periode pelaporan. Pos penghasilan dan prevailing at the end of each reporting period.
beban dijabarkan menggunakan kurs rata-rata Income and expense items are translated at the
untuk periode tersebut, kecuali kurs berfluktuasi average exchange rates for the period, unless
secara signifikan selama periode tersebut, dalam exchange rates fluctuate significantly during that
hal ini kurs yang berlaku pada tanggal transaksi period, in which case the exchange rates at the
yang digunakan. Selisih kurs yang timbul diakui dates of the transactions are used. Exchange
dalam penghasilan komprehensif lain dan differences arising, if any, are recognized in other
diakumulasi dalam ekuitas (dan diatribusikan comprehensive income and accumulated in
pada kepentingan nonpengendali). equity (and attributed to non-controlling interests
as appropriate).
Goodwill dan penyesuaian nilai wajar aset Goodwill and fair value adjustments to
teridentifkasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable assets acquired and liabilities
dalihkan melalui akuisisi dari kegiatan usaha assumed through acquisition of a foreign
luar negeri diperlakukan sebagai aset dan operation are treated as assets and liabilities of
liabilitas dari kegiatan usaha luar negeri dan the foreign operation and translated at the rate of
dijabarkan pada kurs yang berlaku pada akhir exchange prevailing at the end of each reporting
periode pelaporan. Selisih kurs yang timbul period. Exchange differences arising are
diakui pada penghasilam komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to the reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan entitas ii. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
- 15 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Suatu entitas berelasi entitas pelapor jika b. An entity is related to the reporting entity if
memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the others).
dengan entitas lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associate or joint venture of a member of
yang merupakan anggota suatu kelompok a group of which the other entity is a
usaha, yang mana entitas lain tersebut member).
adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau personil manajemen kunci the key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
- 16 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the purchase
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan or sale of a financial asset is under a contract
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan whose terms require delivery of the financial
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu asset within the time frame established by the
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang market concerned, and are initially measured at
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar fair value plus transaction costs, except for those
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset financial assets classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss, which are initially measured at fair
laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar value.
nilai wajar.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Groups financial assets are classified as
pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan Cash and cash equivalents, receivable from
piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau customers and other receivables that have fixed
telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di or determinable payments that are not quoted in
pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang an active market are classified as loans and
diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya receivables. Loans and receivables are
perolehan yang diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less impairment.
dikurangi penurunan nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest is recognised by applying the effective
suku bunga efektif, kecuali piutang jangka interest rate method, except for short-term
pendek dimana pengakuan bunga tidak material. receivables when the recognition of interest
would be immaterial.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income over
metode untuk mengalokasikan pendapatan the relevant period. The effective interest rate is
bunga selama periode yang relevan. Suku the rate that exactly discounts estimated future
bunga efektif adalah suku bunga yang secara cash receipts or payments (including all fees and
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan dan points paid or received that form an integral part
pengeluaran kas di masa datang (mencakup of the effective interest rate, transaction costs
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan and other premiums or discounts) through the
dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang expected life of the financial instrument, or where
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari appropriate, a shorter period to the net carrying
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium amount on initial recognition.
dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui bedasarkan suku bunga Income is recognized on an effective interest
efektif untuk instrumen utang selain dari basis for debt instruments other than those
instrumen keuangan FVTPL. financial instruments at FVTPL.
- 17 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai assessed for indicators of impairment at each
pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan reporting date. Financial assets are impaired
diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, when there is objective evidence that, as a result
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang of one or more events that occurred after the
terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, initial recognition of the financial asset, the
dan peristiwa yang merugikan tersebut estimated future cash flows of the investment
berdampak pada estimasi arus kas masa depan have been affected.
atas aset keuangan yang dapat diestimasi
secara andal.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif For all other financial assets, objective evidence
penurunan nilai termasuk sebagai berikut: of impairment could include:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; atau counterparty; or
terdapat kemungkinan bahwa pihak it becoming probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or financial re-
melakukan reorganisasi keuangan. organisation.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan receivables, assets that are assessed not to be
secara individual akan dievaluasi penurunan impaired individually are, in addition, assessed
nilainya secara kolektif. Bukti objektif dari for impairment on a collective basis. Objective
penurunan nilai portofolio piutang dapat evidence of impairment for a portfolio of
termasuk pengalaman Grup atas tertagihnya receivables could include the Groups past
piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan experiences of collecting payments, an increase
penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata in the number of delayed payments in the
periode kredit, dan juga pengamatan atas portfolio past the average credit period, as well
perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal as observable changes in national or local
economic conditions that correlate with default on
yang berkorelasi dengan default atas piutang.
receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortised cost, the
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian amount of the impairment is the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai between the assets carrying amount and the
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari present value of estimated future cash flows,
estimasi arus kas masa datang yang discounted at the financial assets original
didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga effective interest rate.
efektif awal dari aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial asset carried at cost, the amount of
perolehan, jumlah kerugian penurunan nilai the impairment loss is measured as the
diukur berdasarkan selisih antara jumlah tercatat difference between the assets carrying amount
aset keuangan dan nilai kini estimasi arus kas and the present value of the estimated future
masa depan yang didiskontokan pada tingkat cash flows discounted at the current market rate
imbal hasil yang berlaku di pasar untuk aset of return for a similar financial asset. Such
keuangan yang serupa. Kerugian penurunan impairment loss will not be reversed in
nilai tersebut tidak dapat dibalik pada periode subsequent periods.
berikutnya.
- 18 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah tercatat aset keuangan tersebut The carrying amount of the financial asset is
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai reduced by the impairment loss directly for all
secara langsung atas seluruh aset keuangan, financial assets with the exception of receivables,
kecuali piutang yang jumlah tercatatnya where the carrying amount is reduced through
dikurangi melalui penggunaan akun cadangan the use of an allowance account. When a
piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang receivable is considered uncollectible, it is written
tersebut dihapuskan melalui akun cadangan off against the allowance account. Subsequent
piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang recoveries of amounts previously written off are
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan credited against the allowance account. Changes
terhadap akun cadangan. Perubahan jumlah in the carrying amount of the allowance account
tercatat akun cadangan piutang diakui dalam are recognised in profit or loss.
laba rugi.
Jika pada periode berikutnya, jumlah penurunan If in a subsequent period, the amount of the
nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan impairment loss decreases and the decrease can
secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang be related objectively to an event occurring after
terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, the impairment was recognised, the previously
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya recognised impairment loss is reversed through
diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi hingga profit or loss to the extent that the carrying
nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan amount of the investment at the date the
penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan impairment is reversed does not exceed what the
amortised cost would have been had the
diamortisasi sebelum pengakuan kerugian
impairment not been recognised.
penurunan nilai dilakukan.
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognises a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas when the contractual rights to the cash flows from
yang berasal dari aset berakhir, atau Grup the asset expire, or when they transfer the
mentransfer aset keuangan dan secara financial asset and substantially all the risks and
substansial mentransfer seluruh risiko dan rewards of ownership of the asset to another
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas entity. If the Group neither transfer nor retain
lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak substantially all the risks and rewards of
memiliki secara substansial atas seluruh risiko ownership and continues to control the
dan manfaat kepemilikan serta masih transferred asset, the Group recognises their
mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup retained interest in the asset and an associated
mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset liability for amounts they may have to pay. If the
yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar Group retains substantially all the risks and
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup rewards of ownership of a transferred financial
memiliki secara substansial seluruh risiko dan asset, the Group continue to recognise the
manfaat kepemilikan aset keuangan yang financial asset and also recognise a
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan collateralised borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin received.
sebesar pinjaman yang diterima.
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety,
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset the difference between the assets carrying
dan jumlah pembayaran dan piutang yang amount and the sum of the consideration
diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif received and receivable and the cumulative gain
yang telah diakui dalam pendapatan or loss that had been recognized in other
komprehensif lain dan terakumulasi dalam comprehensive income and accumulated in
ekuitas diakui dalam laba rugi. equity is recognized in profit or loss.
- 19 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of financial asset other than its
terhadap satu bagian saja (misalnya ketika Grup entirety (e.g., when the Group retains an option
masih memiliki hak untuk membeli kembali to repurchase part of a transferred asset), the
bagian aset yang ditransfer), Grup Group allocates the previous carrying amount of
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari the financial asset between the part it continues
aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap to recognize under continuing involvement, and
diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan the part it no longer recognizes on the basis of
dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan the relative fair values of those parts on the date
nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada of the transfer. The difference between the
tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat carrying amount allocated to the part that is no
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi longer recognized and the sum of the
diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima consideration received for the part no longer
untuk bagian yang yang tidak lagi diakui dan recognized and any cumulative gain or loss
setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang allocated to it that had been recognized in other
dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui comprehensive income is recognized in profit or
tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam loss. A cumulative gain or loss that had been
pendapatan komprehensif lain diakui pada laba recognized in other comprehensive income is
rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang allocated between the part that continues to be
sebelumnya diakui dalam pendapatan recognized and the part that is no longer
komprehensif lain dialokasikan pada bagian recognized on the basis of the relative fair values
yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan of those parts.
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif
kedua bagian tersebut.
h. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas h. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued
diterbitkan oleh Grup diklasifikasi sesuai dengan by the Group are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup setelah evidences a residual interest in the assets of the
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen Group after deducting all of its liabilities. Equity
ekuitas yang dikeluarkan oleh Grup dicatat instruments issued by the Group are recorded at
sebesar hasil penerimaan bersih setelah the proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangi biaya penerbitan langsung.
Liabilitas keuangan yang termasuk didalamnya Financial liabilities which include trade and other
utang usaha dan lain-lain, biaya yang harus payables, accrued expenses, bank and other
dibayar, pinjaman bank dan pinjaman lainnya borrowings are initially measured at fair value,
pada saat pengakuan awal diakui menggunakan net of transaction costs and are subsequently
nilai wajarnya, dikurang dengan biaya transaksi measured at amortized cost using the effective
dan selanjutnya diukur menggunakan biaya interest method.
perolehan diamortisasi dengan metode suku
bunga efektif.
- 20 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
i. Saling hapus antar Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Kewajiban Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus The Group only offsets financial assets and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan liabilities and presents the net amount in the
posisi keuangan hanya jika Grup: statement of financial position where the Group:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan currently has a legal enforceable right to set
hukum untuk melakukan saling hapus atas off the recognized amount; and
jumlah yang telah diakui tersebut; dan
berniat untuk menyelesaikan secara neto intends either to settle on a net basis, or to
atau untuk merealisasikan aset dan realize the asset and settle the liability
menyelesaikan liabilitasnya secara simultaneously.
simultan.
Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the date
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. of placement.
k. Persediaan k. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang value, whichever is lower. Cost is determined
lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan using FIFO method. Net realizable value
metode FIFO. Nilai realisasi bersih merupakan represents the estimated selling price for
estimasi harga jual dari persediaan dikurangi inventories less all estimated costs of completion
seluruh biaya penyelesaian dan estimasi biaya and costs necessary to make the sale.
yang diperlukan untuk melakukan penjualan.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
m. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual m. Noncurrent Assets Held for Sale
Aset tidak lancar yang (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups) are
diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual jika classified as held for sale if their carrying amount
jumlah tercatatnya akan dipulihkan terutama will be recovered principally through a sale
melalui transaksi penjualan dari pada melalui transaction rather than through continuing use.
pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap This condition is regarded as met only when the
memenuhi hanya ketika penjualan tersebut harus sale is highly probable and the non-current asset
sangat mungkin terjadi dan aset tidak lancar (or disposal group) is available for immediate
yang dimiliki untuk dijual (atau kelompok sale in its present condition. Management must
lepasan) harus tersedia untuk segera dijual. be committed to the sale, which should be
expected to qualify for recognition as a
completed sale within one year from the date of
classification.
- 21 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups)
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual classified as held for sale are measured at the
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah lower of their previous carrying amount and fair
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya value less cost to sell.
untuk menjual.
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam Property, vessels and equipment held for use in
produksi atau penyediaan barang atau jasa atau the production or supply of goods or services, or
untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan for administrative purposes, are stated at cost,
biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi less accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan accumulated impairment losses.
nilai.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan Depreciation is recognized so as to write-off the
perolehan aktiva tetap dikurangi sisa umurnya cost of assets less residual values using the
dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method based on the estimated
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis useful lives of the assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 8 - 20 Buildings and infrastructures
Kapal: Vessels:
Speedboat 4 Speedboat
Landing Craft Tank (LCT) 8 Landing Craft Tank (LCT)
Kapal Tunda, Tongkang, Kapal motor Tugboat, Barge, Motor vessel
dan Floating crane 16 and Floating crane
Alat berat 8 Heavy equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipment
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged
pada laporan laba rugi konsolidasian pada saat to operations as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or service
selanjutnya yang timbul untuk menambah, an item of property, vessels and equipment, are
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat recognized as asset if, and only if it is probable
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika that future economic benefits associated with the
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa item will flow to the entity and the cost of the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan can be measured reliably.
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset
dapat diukur secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap of, their carrying amount is removed from the
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan accounts and any resulting gain or loss is
atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut reflected in the profit or loss.
dibukukan dalam laba rugi.
- 22 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai kapal, termasuk biaya docking yang Included in the balance of vessels is dry docking
dikapitalisasi pada saat terjadinya dan akan di cost which is capitalized when incurred and is
amortisasi dengan metode garis lurus sampai amortized on a straight line basis over the period
dengan docking berikutnya. to the next dry docking.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan dipindahkan ke masing- transferred to the respective property, plant and
masing aset tetap yang bersangkutan pada saat equipment account when completed and ready
selesai dan siap digunakan. for use.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari If the recoverable amount of the non-financial
aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai asset (cash generating unit) is reduced to its
yang dapat diperoleh kembali dan rugi recoverable amount and an impairment loss is
penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. recognized immediately against earnings.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3g. assets is discussed in Note 3g.
p. Sewa p. Leases
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan Leases are classified as finance leases
jika sewa tersebut mengalihkan secara whenever the terms of the lease transfer
substansial seluruh risiko dan manfaat yang substantially all the risks and rewards of
terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, ownership to the lessee. All other leases are
yang tidak memenuhi kriteria tersebut, classified as operating leases.
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Sebagai lessor As lessor
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus recognized on a straight-line basis over the term
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang of the relevant lease. Initial direct costs incurred
terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan in negotiating and arranging an operating lease
sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat are added to the carrying amount of the leased
dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis asset and recognized on a straight-line basis
lurus selama masa sewa. over the lease term.
- 23 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban Operating lease payments are recognized as an
dengan dasar garis lurus selama masa sewa, expense on a straight-line basis over the lease
kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat term, except where another systematic basis is
lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat more representative of the time pattern in which
aset yang dinikmati pengguna. Rental kontinjen economic benefits from the leased asset are
diakui sebagai beban di dalam periode consumed. Contingent rentals arising under
terjadinya. operating leases are recognized as an expense
in the period in which they are incurred.
Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, In the event that lease incentives are received to
insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. enter into operating leases, such incentives are
Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai recognized as a liability. The aggregate benefit of
pengurangan dari biaya sewa dengan dasar incentives is recognized as a reduction of rental
garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain expense on a straight-line basis, except where
yang lebih mencerminkan pola waktu dari another systematic basis is more representative
manfaat yang dinikmati pengguna. of the time pattern in which economic benefits
from the leased asset are consumed.
Aset tak berwujud atas pengembangan system Intangible assets comprise of computer software,
dan perangkat lunak computer dan lainnya development and others, including all direct costs
termasuk seluruh biaya langsung terkait related to preparation of the assets for its
persiapan sampai dapat digunakan dan intended use and amortised over 4 years using
diamortisasi selama 4 tahun dengan straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
r. Provisi r. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai present obligation (legal or constructive) as a
akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar result of a past event, it is probable that the Group
Grup diharuskan menyelesaikan kewajiban dan will be required to settle the obligation, and a
estimasi andal mengenai jumlah kewajiban reliable estimate can be made of the amount of
tersebut dapat dibuat. the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik dari pertimbangan yang estimate of the consideration required to settle
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini the present obligation at the end of the reporting
pada akhir periode pelaporan, dengan period, taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian uncertainties surrounding the obligation. Where a
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu provision is measured using the cash flows
provisi diukur menggunakan arus kas yang estimated to settle the present obligation, its
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban carrying amount is the present value of those
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari cash flows.
arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui recovered from a third party, a receivable is
sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa recognized as an asset if it is virtually certain that
penggantian akan diterima dan jumlah piutang reimbursement will be received and the amount of
dapat diukur secara andal. the receivable can be measured reliably.
- 24 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara Borrowing costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan, konstruksi atau acquisition, construction or production of
pembuatan aset kualifikasian, merupakan aset qualifying assets, which are assets that
yang membutuhkan waktu yang cukup lama agar necessarily take a substantial period of time to
siap untuk digunakan atau dijual, ditambahkan get ready for their intended use or sale, are
pada biaya perolehan aset tersebut, sampai added to the cost of those assets, until such time
dengan saat selesainya aset secara substansial as the assets are substantially ready for their
siap untuk digunakan atau dijual. intended use or sale.
Penghasilan investasi diperoleh atas investasi Investment income earned on the temporary
sementara dari pinjaman yang secara spesifik investment of specific borrowings pending their
belum digunakan untuk pengeluaran aset expenditure on qualifying assets is deducted
kualifikasian dikurangi dari biaya pinjaman yang from the borrowing costs eligible for
dikapitalisasi. capitalization.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam laba All other borrowing costs are recognized in profit
rugi pada periode terjadinya. or loss in the period in which they are incurred.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan Revenue is measured at the fair value of the
yang diterima atau dapat diterima. Pendapatan consideration received or receivable. Revenue is
dikurangi dengan estimasi retur pelanggan, rabat reduced for estimated customer returns, rebates
dan cadangan lain yang serupa. and other similar allowances.
Pendapatan dari jasa kontrak diakui pada saat Revenue from a contract to provide services is
jasa diberikan. recognized when the services are rendered.
Pendapatan dari sewa berdasarkan waktu (time Time charter revenue is recognized on accrual
charter) diakui sesuai masa manfaatnya dari basis over the terms of the time charter
periode kontrak charter tersebut. agreements.
Pendapatan dari sewa dijelaskan di Catatan 3p. Revenue from leases is discussed in Note 3p.
Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu Interest revenue is accrued on time basis, by
terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang reference to the principal outstanding and at the
dan tingkat bunga yang berlaku. applicable interest rate.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
- 25 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the end
setiap akhir periode pelaporan tahunan. of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, dan jika ada, perubahan losses, and if applicable, the effect of the
dampak batas atas aset serta dari imbal hasil changes to the asset ceiling and the return on
atas aset program (tidak termasuk bunga), yang plan assets (excluding interest), is reflected
tercermin langsung dalam laporan posisi immediately in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income in the
periode terjadinya. Pengukuran kembali diakui period in which they occur. Remeasurement
dalam penghasilan komprehensif lain disajikan recognised in other comprehensive income is
sebagai pos terpisah pada penghasilan presented as separate item under other
komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan comprehensive income in equity and will not be
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui reclassified to profit or loss. Past service cost is
dalam laba rugi pada periode amandemen recognised in profit or loss in the period of a plan
program. Bunga neto dihitung dengan amendment. Net interest is calculated by
mengalikan tingkat diskonto pada awal periode applying the discount rate at the beginning of the
imbalan pasti dengan liabilitas atau aset imbalan period to the net defined benefit liability or asset.
pasti neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan Defined benefit costs are categorised as follows:
sebagai berikut:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and
kurtailmen dan penyelesaian) losses on curtailments and settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement.
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa gains and losses are accounted for as past
lalu. service costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognised in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position
merupakan defisit aktual dalam program imbalan represents the actual deficit in the Groups
pasti Grup. defined benefit plans.
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal A liability for a termination benefit is recognised
ketika entitas tidak dapat lagi menarik tawaran at the earlier of when the entity can no longer
imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui withdraw the offer of the termination benefit and
biaya restrukturisasi terkait. when the entity recognises any related
restructuring costs.
Atas pendapatan dari kapal yang dikenakan Tax expense on revenues from vessels subject
pajak penghasilan final, beban pajak diakui to final tax is recognized proportionately based
proporsional dengan jumlah pendapatan on the revenue recognized in the current year.
menurut akuntansi yang diakui pada periode The difference between the final tax paid and
berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan current tax expense in profit or loss is recognized
final terutang dengan jumlah yang dibebankan as prepaid tax or tax payable. Prepaid final tax is
sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi presented separately from final tax payable.
diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang
pajak. Akun pajak penghasilan final dibayar
dimuka disajikan terpisah dari utang pajak
penghasilan final.
- 26 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik net income attributable to owners of the
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang Company by the weighted average number of
saham yang beredar pada periode yang shares outstanding during the period.
bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata Company by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan shares outstanding as adjusted for the effects of
dengan dampak dari semua efek berpotensi all dilutive potential ordinary shares.
saham biasa bersifat dilutif.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis of
laporan internal mengenai komponen dari Grup internal reports about components of the Group
yang secara regular direview oleh pengambil that are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional dalam rangka decision maker in order to allocate resources to
mengalokasikan sumber daya dan menilai the segments and to assess their performances.
kinerja segmen operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities
mana memperoleh pendapatan dan from which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenue and expenses
dan beban terkait dengan transaksi dengan relating to the transaction with other
komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entitys chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decision about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segments
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan menilai kinerja mereka terfokus allocation and assessment of their performance
pada kategori dari setiap produk. is more specifically focused on the category of
each product.
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk which are described in Note 3, the directors are
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang required to make judgments, estimates and
jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia assumptions about the carrying amounts of assets and
dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait liabilities that are not readily apparent from other
didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor sources. The estimates and associated assumptions
lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin are based on historical experience and other factors
berbeda dari estimasi tersebut. that are considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
- 27 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting
periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi estimates are recognised in the period which the
hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada estimate is revised if the revision affects only that
periode revisi dan periode masa depan jika revisi period, or in the period of the revision and future
mempengaruhi periode saat ini dan masa depan. periods if the revision affects both current and future
periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgments in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang In the process of applying the accounting policies
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen tidak described in Note 3, management does not make any
melakukan pertimbangan kritis yang memiliki dampak critical judgment that has significant impact on the
signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian, selain dari penyajian statements, apart from those involving estimates,
perkiraan yang didiskusikan di bawah ini. which are dealt with below.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other key
estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, yang sources of estimation at the end of the reporting period,
memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan that have a significant risk of causing a material
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset adjustment to the carrying amounts of assets and
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya liabilities within the next financial year are discussed
dijelaskan dibawah ini: as follows:
1. Rugi Penurunan Nilai Pinjaman yang 1. Impairment Loss on Loans and Receivables
Diberikan dan Piutang
Grup menilai penurunan nilai pinjaman yang The Group assesses its loans and receivables for
diberikan dan piutang pada setiap tanggal impairment at each reporting date. In determining
pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi whether an impairment loss should be recorded
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba in profit or loss, management makes judgment as
rugi, manajemen membuat penilaian, apakah to whether there is an objective evidence that
terdapat bukti objektif bahwa kerugian telah loss event has occurred. Management also
terjadi. Manajemen juga membuat penilaian atas makes judgment as to the methodology and
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan assumptions for estimating the amount and
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang timing of future cash flows which are reviewed
ditelaah secara berkala untuk mengurangi regularly to reduce any difference between loss
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian estimate and actual loss. The carrying amount of
aktualnya. Nilai tercatat pinjaman yang diberikan loans and receivables are disclosed in Notes 6
dan piutang telah diungkapkan dalam Catatan 6 and 7.
dan 7.
2. Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap 2. Estimated Useful Lives of Property, Vessels
and Equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each item of the Groups
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari property, vessels and equipment, are estimated
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini based on the period over which the asset is
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal expected to be available for use. Such estimation
dan pengalaman atas aset sejenis. Masa is based on internal technical evaluation and
manfaat setiap aset ditelaah secara periodik dan experience with similar assets. The estimated
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan useful life of each asset is reviewed periodically
estimasi sebelumnya karena keausan, and updated if expectations differ from previous
keusangan teknis dan komersial, hukum atau estimates due to physical wear and tear, technical
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. or commercial obsolescence and legal or other
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil limits on the use of the asset. It is possible,
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi however, that future results of operations could be
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah materially affected by changes in the amounts
serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan and timing of recorded expenses brought about
karena perubahan faktor yang disebutkan di by changes in the factors mentioned above.
atas.
- 28 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang of property, vessel and equipment would affect
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. the recorded depreciation expense and decrease
in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of property, vessels and
Catatan 10. equipment are disclosed in Note 10.
3. Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan 3. Allowance for Decline in Value of Inventories
Grup membuat penyisihan penurunan nilai The Group provides allowance for decline in value
persediaan berdasarkan estimasi persediaan of inventories based on estimated future usage of
yang digunakan pada masa mendatang. such inventories. While it is believed that the
Walaupun asumsi yang digunakan dalam assumptions used in the estimation of the
mengestimasi penyisihan penurunan nilai allowance for decline in value of inventories are
persediaan telah sesuai dan wajar, namun appropriate and reasonable, significant changes
perubahan signifikan atas asumsi ini akan in these assumptions may materially affect the
berdampak material terhadap penyisihan assessment of the allowance for decline in value
penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya of inventories, which ultimately will impact the
akan mempengaruhi hasil usaha Grup. Nilai result of the Groups operations. The carrying
tercatat persediaan diungkapkan dalam amount of inventories is disclosed in Note 8.
Catatan 8.
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung The determination of employee benefits obligation
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan is dependent on selection of certain assumptions
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating such amounts.
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain Those assumptions include among others,
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. discount rate and rate of salary increase. Actual
Realisasi yang berbeda dari asumsi Grup results that differ from the Group assumptions are
diakumulasi dan diamortisasi selama periode accumulated and amortized over future periods
mendatang dan akibatnya akan berpengaruh and therefore, generally affect the recognized
terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui expense and recorded obligation in such future
di masa mendatang. Walaupun asumsi Grup periods. While it is believed that the Group
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan assumptions are reasonable and appropriate,
signifikan pada kenyataannya atau perubahan significant differences in actual experience or
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat significant changes in assumptions may materially
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas affect the Group employee benefits obligations.
imbalan kerja Grup.
5. Penurunan Nilai Aset Bukan Keuangan 5. Impairment of Non Financial Asset
Grup membuat penyisihan penurunan nilai asset The Group provides impairment of non financial
bukan keuangan berdasarkan estimasi assets based on estimated cash flow generated
pendapatan yang diterima pada masa from such non financial assets. While it is believed
mendatang. Walaupun asumsi yang digunakan that the assumptions used in the estimation in
dalam mengestimasi nilai kini arus kas yang present value of the cash flows an entity expects
diharapkan dari aset yang tercermin dalam reflected in the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian dianggap telah are appropriate and reasonable, significant
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan changes in these assumptions may materially
atas asumsi ini akan berdampak material affect the assessment of recoverable values and
terhadap penentuan jumlah yang dapat any resulting impairment loss could have a
dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan material adverse impact on the results of
nilai yang timbul akan berdampak terhadap hasil operations. The carrying amount of non financial
usaha. Nilai tercatat asset non keuangan yang assets, on which impairment analysis are applied,
dilakukan uji penurunan nilai telah diungkapkan were described in Note 10.
dalam Catatan 10.
- 29 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
- 30 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
a) Berdasarkan pelanggan a) By debtor
Pihak berelasi: Related parties:
PT Kideco Jaya Agung 745.962 5.802.615 PT Kideco Jaya Agung
PT Cotrans Asia 534.687 1.121.664 PT Cotrans Asia
PT Petrosea Tbk 39.600 - PT Petrosea Tbk
PT Multi Tambangjaya Utama 57.830 - PT Multi Tambangjaya Utama
Jumlah 1.378.079 6.924.279 Total
- 31 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
b) Umur piutang usaha yang belum b) Aging of trade accounts receivable
diturunkan nilainya not impaired
Belum jatuh tempo 10.617.846 13.616.151 Not yet due
Sudah jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 2.450.629 3.620.894 1 - 30 days
31 - 60 hari 881.390 3.149.638 31 - 60 days
61 - 90 hari 388.836 998.489 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 2.497.743 8.734.550 More than 90 days
Jumlah Piutang Usaha - Bersih 16.836.444 30.119.722 Trade Accounts Receivable - Net
Jumlah Piutang Usaha - Bersih 16.836.444 30.119.722 Trade Accounts Receivable - Net
Jangka waktu rata-rata kredit adalah 60 hari. Tidak ada The average credit period is 60 days. No interest is
bunga yang dibebankan pada piutang usaha. Grup charged on trade receivables. The Group has
mengakui cadangan kerugian penurunan nilai piutang recognized an allowance for impairment losses based
berdasarkan analisa kemampuan pelunasan masing- on payment capability analysis of each customer.
masing pelanggan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Termasuk dalam cadangan kerugian penurunan nilai Included in the allowance for impairment losses are
adalah piutang usaha yang diturunkan nilainya secara individually impaired trade receivables amounting to
individual masing-masing sebesar USD 1.034.925 dan USD 1,034,925 and USD 1,675,569 at December 31,
USD 1.675.569 pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2016 and 2015, respectively. All of individually impaired
2015. Semua piutang usaha yang diturunkan nilainya trade receivables balances had outstanding days of
secara individu mempunyai umur piutang lebih dari 90 more than 90 days, and management considered that
hari, dan manajemen menilai bahwa rendah the chance of recovery of these amounts is low. The
kemungkinan tertagihnya atas piutang tersebut. Grup Group does not hold any collateral or other credit
tidak memiliki jaminan atau pendukung kredit lainnya enhancements to cover its credit risks over these
untuk menutupi risiko kredit atas piutang. balances.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang kepada pihak ketiga losses on trade accounts receivable from third parties is
adalah cukup. Tidak diadakan cadangan kerugian adequate. No allowance for impairment loss was
penurunan nilai atas pihak berelasi karena manajemen provided on receivables from related parties as
berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. management believes that all such receivables are
collectible.
Manajemen Grup telah menjaminkan sebagian piutang The Groups management has pledged a portion of its
usaha atas utang bank dan utang bank jangka panjang accounts receivable as collateral for bank loans and
bank (Catatan 12 dan 17). long-term bank loans (Notes 12 and 17).
- 32 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Pihak berelasi: Related party:
PT Sea Bridge Shipping 12.619 485.409 PT Sea Bridge Shipping
Piutang lain-lain dari PT Transcoal Pacific merupakan Other accounts receivable from PT Transcoal Pacific
piutang dari penjualan aset tetap Perusahaan di represents receivable from sale of property and
Bengalon. equipment of the Company at Bengalon.
Piutang lain-lain dari PT Asuransi Cakrawala Proteksi Other accounts receivable from PT Asuransi
dan P&I Club Indonesia merupakan klaim asuransi Cakrawala Proteksi and P&I Club Indonesia
atas tongkang yang rusak. represents insurance claim of broken barge.
Pada 31 Desember 2015, piutang lain-lain dari As of December 31, 2015, other accounts receivable
PT Dian Perkasa Shipyard, merupakan piutang from PT Dian Perkasa Shipyard, represents a
kepada pemegang saham minoritas PT Mitra Jaya receivable from minority shareholder of PT Mitra Jaya
Offshore. Offshore.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang Management believes that all other receivables are
ragu-ragu atas piutang lain-lain tidak diperlukan collectible therefore no allowance for impairment loss
karena manajemen berpendapat seluruh piutang has been provided.
dapat ditagih.
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Mutasi penyisihan penurunan nilai Changes in the allowance
persediaan: for decline in value:
Saldo awal 570.839 570.839 Beginning balance
Penambahan 1.364.686 - Addition
Saldo akhir 1.935.525 570.839 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for decline in
penurunan nilai persediaan tersebut adalah cukup. value of inventories is adequate.
- 33 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak ada As of December 31, 2016 and 2015, no inventories
persediaan yang digunakan sebagai jaminan atas were used as collateral for bank loans.
pinjaman bank.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, jumlah As of December 31, 2016 and 2015, inventories
persediaan yang diakui sebagai beban adalah recognized in expenses amounted to USD 12,928,192
masing-masing sebesar USD 12.928.192 dan and USD 18,604,183, respectively.
USD 18.604.183.
9. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Sewa 130.549 125.296 Rent
Asuransi 153.104 104.642 Insurance
Lain-lain 43.591 36.764 Others
Jumlah 327.244 266.702 Total
- 34 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of property and equipment is as follows:
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Penerimaan dari penjualan aset tetap 376.979 4.418.139 Proceeds from sale of property and equipment
Nilai tercatat (1.291.023) (8.951.155) Net carrying amount
Kerugian dari penjualan aset tetap (914.044) (4.533.016) Loss on sale of property and equipment
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses were allocated to the following:
2016 2015
USD USD
Beban langsung (Catatan 24) 24.938.182 25.562.514 Direct costs (Note 24)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 26) 508.931 587.378 (Note 26)
Aset dalam penyelesaian merupakan biaya docking Construction in progress represents vessel docking
kapal yang diperkirakan akan selesai pada tahun which are estimated to be completed in 2017.
2017.
Aset tetap Grup berupa kapal dengan nilai tercatat At December 31, 2016 and 2015, the Groups vessels
USD 78.626.852 dan USD 111.034.127 pada with carrying value of USD 78,626,852 and
31 Desember 2016 dan 2015 dijadikan sebagai USD 111,034,127 are pledged as collateral for bank
jaminan atas utang bank dan utang bank jangka loans and long-term bank loans (Notes 12 and 17).
panjang (Catatan 12 dan 17).
- 35 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016, Grup melakukan At December 31, 2016, the Group assessed the
penilaian nilai terpulihkan atas kapal dan menentukan recoverable amount of vessels and determined that
bahwa beberapa kapal telah terjadi penurunan nilai certain vessels was impaired by USD 4,757,845.
sebesar USD 4.757.845.
Pada aset tetap Grup, terdapat kapal FC Princesse Included in the Groups property, vessels and
Rachel dan FC Vittoria, dimana berdasarkan Coal equipment, are FC Princesse Rachel and FC Vittoria,
Transhipment Agreement for the Provision of which based on Coal Transhipment Agreement for the
Transhipment Services at Adang Bay tanggal 4 Mei Provision of Transhipment Services at Adang Bay
2010 dan 12 Oktober 2012, PT Kideco Jaya Agung dated May 4, 2010 and October 12, 2012, PT Kideco
memiliki hak opsi untuk membeli kapal tersebut di Jaya Agung has an option to purchase such asset at
bulan ke-60 atau di akhir masa kontrak (Catatan 33). the 60th month or at the end of the contract period
(Note 33).
Pada tanggal 1 Oktober 2015, PT Kideco Jaya Agung On October 1, 2015, PT Kideco Jaya Agung exercised
menggunakan hak opsi pembelian FC Princesse the purchase option of FC Princesse Rachel through
Rachel melalui anak perusahaannya, PT Sea Bridge its nomine, PT Sea Bridge Shipping, with purchase
Shipping, dengan nilai pembelian USD 4.405.350. price of USD 4,450,350.
Pada tahun 2015, Grup melakukan penurunan nilai In 2015, the Group impaired FC Vittoria of
terhadap FC Vittoria sebesar USD 2.799.652 karena USD 2,799,652 as it was assessed that PT Kideco
dinilai bahwa PT Kideco Jaya Agung akan Jaya Agung will use its purchase option at the 4th year
menggunakan hak opsinya untuk membeli kapal or in 2016 based on Coal Transhipment Agreement for
tersebut di tahun ke-4 atau tahun 2016 sesuai dengan the Provision of Transhipment Services at Adang Bay
Coal Transhipment Agreement for the Provision of dated October 12, 2012.
Transhipment Services at Adang Bay tanggal
12 Oktober 2012.
Pada tanggal 1 Januari 2016, ditandatangani nota On January 1, 2016, the amendment on Coal
amandemen dengan PT Kideco Jaya Agung yang Transhipment Agreement for the Provision of
menyetujui penghapusan ketentuan terkait opsi Transhipment Service at Adang Bay dated October 12,
pembelian FC Vittoria pada Coal Transhipment 2012 was signed with PT Kideco Jaya Agung to agree
Agreement for the Provision of Transhipment Services the removal of the purchase option as stipulated in the
at Adang Bay tanggal 12 Oktober 2012. Dengan Agreement. Accordingly, after evaluation of the
demikian, setelah evaluasi pemulihan jumlah aset, recoverable amount of the assets, the impairment
penurunan nilai yang telah diakui terdahulu telah previously recognized has recovered.
dipulihkan.
Aset tetap termasuk aset yang telah habis disusutkan Property, plant and equipment includes assets with
tetapi masih digunakan dengan harga perolehan acquisition cost of USD 6,278,414, that are already
sebesar USD 6.278.414. depreciated in full but are still in use.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, nilai wajar At December 31, 2016 and 2015, the fair value of the
aset tetap Grup yang dijaminkan adalah sebesar Groups collateralised property, vessels and
USD 89.956.981 dan USD 106.980.283. Penilaian equipment is USD 89,956,981 and
atas nilai wajar dilakukan oleh penilai independen USD 106,980,283. The valuation was performed by
yang telah teregistrasi di OJK, KJPP Stefanus, Tonny, independent appraisers registered in OJK, KJPP
Hardi & Rekan. Metode penilaian yang digunakan Stefanus, Tonny, Hardi & Rekan. Appraisal method
adalah pendekatan nilai pasar dan biaya. used is market and cost approach.
- 36 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, At December 31, 2016 and 2015, buildings, vessels
bangunan, kapal (termasuk suku cadang), alat-alat (including spareparts), heavy equipments and vehicles
pengangkutan dan kendaraan telah diasuransikan are covered by insurance against possible losses with
terhadap risiko kerugian dengan nilai pertanggungan sum insured as follows:
adalah sebagai berikut:
Jumlah pertanggungan/
Perusahaan asuransi/ Mata uang/ Sum insured
Insurance company Currency 31/12/2016 31/12/2015
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the amount is adequate to
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian cover possible losses on the assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tahun 2016 dan 2015, Grup telah memutuskan In 2016 and 2015, the Group has decided to sell
untuk menjual kapal dan alat berat yang sudah rusak broken and unused vessel and heavy equipment.
dan tidak digunakan. Aset tetap tersebut direklasifikasi Those assets were reclassified to noncurrent asset
ke aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual dan held for sale and impaired. Below are the movement of
dilakukan penurunan nilai. Berikut adalah mutasi aset non-current assets held for sale:
tidak lancar yang dimiliki untuk dijual:
Penambahan/ Pengurangan/
01/01/2016 Additions Disposal 31/12/2016
USD USD USD USD
Penambahan/ Pengurangan/
01/01/2015 Additions Disposal 31/12/2015
USD USD USD USD
Pada bulan Pebruari 2017, Grup menjual 5 buah kapal On February 2017, the Group sold 5 vessels that was
yang telah diklasifikasikan pada aset tidak lancar yang previously classified as noncurrent asset held for sale.
dimiliki untuk dijual.
- 37 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Aset tidak berwujud - piranti lunak 563.805 836.805 Intangible assets - software
Dana yang dibatasi penggunaannya Restricted funds
Standard Chartered Bank 1.896.186 145.829 Standard Chartered Bank
PT Bank ANZ Indonesia 1.896.186 145.829 PT Bank ANZ Indonesia
Lain - lain 37.182 31.676 Others
Jumlah 4.393.359 1.160.138 Total
Pada tahun 2016 dan 2015, dana yang dibatasi In 2016 and 2015, restricted funds represents
penggunaannya merupakan saldo minimal yang minimum balance required in the loan agreement
disyaratkan dalam perjanjian utang bank (Catatan 12 (Notes 12 and 17).
dan 17).
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Pada tanggal 23 Mei 2013, Perusahaan memperoleh On May 23, 2013, the Company obtained a Club Deal
fasilitas pinjaman Club Deal dari PT Bank ANZ loan facility totalling USD 59,085,238 from PT Bank
Indonesia (ANZ) dan Standard Chartered Bank (SCB) ANZ Indonesia (ANZ) and Standard Chartered Bank
sebesar USD 59.085.238 yang terdiri dari Fasilitas (SCB) which consists of Term Loan Facility of
Term Loan sejumlah USD 46.738.760 dan fasilitas USD 46,738,760 and Revolving Credit Facility of
Revolving Credit sejumlah USD 12.346.478. USD 12,346,478.
Fasilitas Revolving Credit ini diperoleh Perusahaan This Revolving Credit facility is obtained to refinance
untuk pembiayaan kembali pinjaman dari PT Bank loan from PT Bank Maybank Indonesia Tbk, PT Bank
Maybank Indonesia Tbk, PT Bank DBS Indonesia dan DBS Indonesia and PT Bank Permata Tbk.
PT Bank Permata Tbk.
Fasilitas Revolving Credit ini memiliki tingkat bunga This Revolving Credit Facility has an interest rate of 3%
sebesar 3% diatas LIBOR. Pinjaman ini mempunyai above LIBOR. The loan has term of one year,
jangka waktu satu tahun yang dapat diperpanjang extendable every year based on the agreement of both
setiap tahun berdasarkan persetujuan kedua belah party.
pihak.
Pinjaman tersebut dijamin dan terikat dengan batasan The facility has the same collateral and covenants as
yang sama dengan utang sindikasi jangka panjang those of the long term syndicated loan facility
(Catatan 17). (Note 17).
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan tidak As of December 31, 2016, the Company did not fulfil
memenuhi persyaratan batasan keuangan atas the financial covenant (Note 17).
perjanjian pinjaman (Catatan 17).
- 38 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo As of December 31, 2016 and 2015, the outstanding
pinjaman sindikasi tersebut adalah sebesar balance of the syndicated loan amounted to
USD 12.346.478. USD 12,346,478.
Pada tanggal 24 Pebruari 2011, MSC On February 24, 2011, MSC signed a Credit
menandatangani Surat Perjanjian Kredit dengan Agreement with PT Bank Maybank Indonesia Tbk for
PT Bank Maybank Indonesia Tbk untuk pembiayaan the financing of floating crane named Princesse Chloe
floating crane Princesse Chloe (Catatan 17d). (Note 17d). The facilities included term loan amounting
Fasilitas yang diberikan adalah berupa kredit investasi to USD 19,200,000 which will be due in 60 (sixty)
(term loan) sebesar USD 19.200.000 yang akan jatuh months up to February 24, 2016 and demand loan of
tempo dalam waktu 60 (enam puluh) bulan sampai USD 1,000,000 which will be due in 12 (twelve)
dengan 24 Pebruari 2016 dan kredit modal kerja months. Both facilities bear annual interest rate of
(demand loan) dengan maksimum fasilitas 5.75%. The demand loan facility has been paid up in
USD 1.000.000 yang jatuh tempo dalam waktu 12 (dua February 24, 2016.
belas) bulan. Kedua fasilitas pinjaman tersebut
dikenakan bunga sebesar 5,75% per tahun. Fasilitas
kredit modal kerja tersebut telah dilunasi pada tanggal
24 Pebruari 2016.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo As of December 31, 2016 and 2015, the outstanding
pinjaman modal kerja tersebut masing-masing adalah balance of demand loan is nil and USD 1,000,000,
nihil dan USD 1.000.000. respectively.
13. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 13. TRADE ACCOUNTS PAYABLE TO THIRD PARTIES
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
a) Berdasarkan pemasok a) By creditor
Pihak ketiga 7.036.743 3.737.437 Third parties
Utang usaha timbul dari transaksi pembelian bahan Accounts payable is from purchase of fuel, spareparts
bakar, suku cadang dan docking kapal. and docking of vessels.
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan Purchases of fuel, spareparts and docking of vessels,
bakar, suku cadang dan docking kapal baik pemasok both from local and foreign suppliers, have credit terms
dalam maupun luar negeri berkisar 14 sampai 50 hari. of 14 to 50 days.
- 39 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Pihak berelasi: Related party:
PT Indika Energy 65.406 - PT Indika Energy
Pada tahun 2015, utang lain-lain dari Swire CTM Bulk In 2015, other payables to Swire CTM Bulk Logistics
Logistics Limited dan PT Patin Resources merupakan Limited and PT Patin Resources represents dividend
utang dividen kepada kepentingan nonpengendali di payable for noncontrolling shareholder of MSC.
MSC.
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
- 40 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian pinjaman jangka panjang Grup pada tanggal Details of long-term loans of the Group at December
31 Desember 2016 dan 2015 setelah 31, 2016 and 2015 net of unamortized transaction cost.
memperhitungkan biaya transaksi yang belum
diamortisasi.
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Pihak ketiga Third parties
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Pinjaman Sindikasi 25.413.848 36.667.070 Syndicated Loan
PT Bank Permata Tbk 12.574.701 16.827.652 PT Bank Permata Tbk
Indonesia Eximbank 1.934.493 3.433.707 Indonesia Eximbank
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 575.925 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Jumlah 39.923.042 57.504.354 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (21.847.064) (17.581.311) Less current maturities
Utang bank jangka panjang - bersih 18.075.978 39.923.043 Long-term bank loan - net
Fasilitas pinjaman Term Loan ini diperoleh dalam This Term Loan facility is obtained to refinance
rangka pembiayaan kembali pinjaman dari PT loans with PT Bank Permata Tbk amounting to
Bank Permata Tbk sebesar USD 13.461.775 dan USD 13,461,775 and all loans in PT Bank Maybank
seluruh pinjaman di PT Bank Maybank Indonesia Indonesia Tbk, The Hongkong and Shanghai
Tbk, The Hongkong and Shanghai Banking Banking Corporation Limited and PT Bank
Corporation Limited dan PT Bank Danamon Danamon Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk.
Jangka waktu fasilitas Term Loan ini adalah The Term Loan facility has a period of 5 years
5 tahun termasuk periode tenggang selama including a grace period of 9 months. The Term
9 bulan. Fasilitas Term Loan ini memiliki tingkat Loan Facility has an interest rate of LIBOR plus
bunga sebesar 3,25% diatas LIBOR. 3.25%.
Fasilitas ini telah dicairkan seluruhnya pada tahun This facility has been fully drawn in 2013.
2013.
- 41 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2 unit Floating Crane dengan nama Floating 2 units of Floating Crane , namely : Floating
Crane Nicholas dan Floating Crane Ben Glory. Crane Nicholas and Floating Crane Ben Glory.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan, The Company is required to comply with several
antara lain, Perusahaan harus memelihara rasio restrictions, among others, the Company is
keuangan sebagai berikut: required to maintain financial ratios as follows:
Rasio utang bersih konsolidasi terhadap Ratio of consolidated Net Debt to EBITDA shall
EBITDA tidak lebih dari 3 : 1; not exceed 3 : 1;
Debt service coverage ratio (DSCR) tidak Debt service coverage ratio (DSCR) shall not
kurang dari 1,4 : 1; be less than 1.4 : 1;
Gearing ratio tidak lebih dari 2 : 1; Gearing Ratio shall not exceed 2 : 1;
Security coverage ratio tidak kurang Security coverage ratio not less than 1.25 : 1.
dari 1,25 : 1.
Pada tanggal 16 Agustus 2016, beberapa batasan On August 16, 2016, some of the financial
keuangan atas perjanjian pinjaman ini telah diubah covenants of this loan agreement has been
sebagai berikut: ammended as follows:
Rasio utang bersih konsolidasi terhadap Ratio of consolidated Net Debt to EBITDA shall
EBITDA tidak lebih dari 3 : 1; not exceed 3 : 1;
Debt service coverage ratio (DSCR) tidak Debt service coverage ratio (DSCR) shall not
kurang dari 1,25 : 1; be less than 1.25 : 1;
Gearing ratio tidak lebih dari 2 : 1; Gearing Ratio shall not exceed 2 : 1;
EBITDA tidak kurang dari USD 20,000,000; EBITDA shall not less than USD 20,000,000;
Total pengeluaran modal tidak lebih dari 100% The aggregate capital expenditure shall not
atas proyeksi pengeluaran modal; exceed 110% of forecasted capital expenditure;
Security coverage ratio tidak kurang Security coverage ratio not less than 1.25 : 1.
dari 1,25 : 1.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan As of December 31, 2016, the Company did not
tidak memenuhi persyaratan Debt Service fulfill DSCR ratio which shall not be less than 1.25
Coverage Ratio (DSCR) tidak kurang dari 1,25 dan and EBITDA shall not be less than
EBITDA tidak kurang dari USD 20.000.000 di atas. USD 20,000,000. However, Standard Chartered
Namun, Standard Chartered Bank (Hong Kong) Bank (Hong Kong) Limited as Facility Agent,
Limited sebagai Facility Agent, menyetujui untuk agreed to waive the above breach over DSCR and
mengabaikan tidak terpenuhinya DSCR dan EBITDA.
EBITDA tersebut.
Selain itu fasilitas ini juga mensyaratkan The facility also requires the Company to have
Perusahaan untuk memiliki Debt Service Reserve Debt Service Reserve Accounts (DSRA) at
Accounts (DSRA) di PT Bank ANZ Indonesia dan PT Bank ANZ Indonesia and Standard Chartered
Standard Chartered Bank, Jakarta Branch Bank, Jakarta Branch (Note 12).
(Catatan 12).
- 42 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jadwal pelunasan pokok pinjaman adalah sebagai The principal repayment schedule are as follows:
berikut:
Pembayaran pokok
Tahun/ pinjaman/
Year Principal repayment
1 3,32%
2 6,68%
3 20,00%
4 30,00%
5 40,00%
100,00%
Pinjaman tersebut memiliki jaminan dan The facility has the same collaterals and covenants
pembatasan yang sama dengan utang sindikasi as those of the short term syndicated loan facility
jangka pendek (Catatan 12). (Note 12).
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo As of December 31, 2016 and 2015,
pinjaman sindikasi tersebut adalah sebesar the outstanding balance of the syndicated
USD 25.413.848 dan USD 36.667.070. loan amounted to USD 25,413,848 and
USD 36,667,070.
b. PT Bank Permata Tbk (Bank Permata) b. PT Bank Permata Tbk (Bank Permata)
Berdasarkan akta notaris No. 50 Perubahan Based on deed No. 50 regarding Fifth Change of
Kelima Terhadap Perjanjian Pemberian Fasilitas Bank Loan Agreement dated June 14, 2012, by
Perbankan tanggal 14 Juni 2012, yang dibuat oleh notary Sri Rahayuningsih SH, the Company
notaris Sri Rahayuningsih, SH, Perusahaan obtained a term loan facility from Bank Permata
memperoleh fasilitas term loan dari Bank Permata amounting to USD 18,000,000 to finance one unit
sejumlah USD 18.000.000 untuk pembiayaan satu of floating crane. Term of the facility is 90 months
unit floating crane. Jangka waktu fasilitas adalah with interest rate of 5.75% per annum.
90 bulan dengan bunga sebesar 5,75% per tahun.
1 unit Floating Crane Vittoria dengan nilai 1 unit of Floating Crane Vittoria with a pledged
penjaminan 120%; dan value of 120%; and
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan The Company is required to comply with several
untuk memelihara rasio keuangan: restrictions to maintain financial ratios:
Leverage ratio maksimum 3 kali; dan Leverage ratio maximum 3 times; and
Debt service coverage ratio (DSCR) minimal Debt service coverage ratio (DSCR) minimum
1,25 kali. 1.25 times.
Perusahaan wajib meminta persetujuan tertulis The Company must obtain written approval from
terlebih dahulu kepada bank bila akan the bank if the Company will obtain borrowings of
memperoleh pinjaman di atas USD 10.000.000. USD 10,000,000 and above.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan As of December 31, 2016, the Company did not
tidak memenuhi persyaratan DSCR minimal 1,25 fulfil DSCR minimum of 1.25 times. However,
kali. Namun PT Bank Permata Tbk menyetujui PT Bank Permata Tbk agreed to waive the above
untuk mengabaikan tidak terpenuhinya rasio breach over DSCR.
tersebut diatas.
- 43 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo As of December 31, 2016 and 2015, the
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar outstanding balance of this loan amounted to
USD 9.490.489 dan USD 11.572.616. USD 9,490,489 and USD 11,572,616, respectively.
Berdasarkan Akta Notaris No. 85 tentang Based on Deed No. 85 on Banking Facilities
Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan tanggal Agreement dated May 22, 2012, by notary Sri
22 Mei 2012, yang dibuat oleh notaris Sri Rahayuningsih SH, MASS obtained a term loan
Rahayuningsih, SH, MASS memperoleh fasilitas facility from Bank Permata of USD 12,000,000 to
term loan dari Bank Permata sejumlah finance one unit of floating crane. Term of the
USD 12.000.000 untuk pembiayaan satu unit facility is 72 months. This facility bears an annual
floating crane. Jangka waktu fasilitas adalah interest rate of 6% and secured by 1 unit floating
72 bulan. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar crane named FC Blitz.
6% per tahun dan dijamin dengan 1 unit kapal
floating crane bernama FC Blitz.
MASS terikat dengan beberapa batasan untuk MASS is required to comply with several
memelihara rasio keuangan: restrictions to maintain financial ratios as follows:
Debt to equity ratio maksimum 4 kali; Debt to equity ratio maximum 4 times;
Debt service coverage ratio minimal 1,25 kali. Debt service coverage ratio minimum 1.25
times.
Ketentuan ini berlaku efektif pada saat satu tahun These terms will be effective on the first year after
setelah operasional floating crane berjalan. the floating crane commence its operations.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo As of December 31, 2016 and 2015, the
pinjaman masing-masing adalah sebesar outstanding balance of the loan amounted to
USD 3.084.212 dan USD 5.255.036. USD 3,084,212 and USD 5,255,036, respectively.
Pada tanggal 2 April 2012, Perusahaan On April 2, 2012, the Company obtained
memperoleh fasilitas pembiayaan dari Indonesia Al Murabahah financing facility from Indonesia
Eximbank (Eximbank) yang diberikan dalam jenis Eximbank (Eximbank) with maximum limit of
Al Murabahah, dengan jumlah maksimum USD 8,000,000. The loan is used to procure
USD 8.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk 3 (three) sets of tugboat and barge, with credit
pengadaan 3 (tiga) set kapal tunda dan tongkang, terms of 72 (seventy two) months since the first
dengan jangka waktu fasilitas kredit adalah 72 drawdown date. This loan is secured by 3 (three)
(tujuh puluh dua) bulan terhitung mulai tanggal sets of tugboat and barge which were financed by
pencairan pertama. Pinjaman tersebut dijamin the bank.
dengan 3 (tiga) set kapal tunda dan tongkang yang
dibiayai.
Perusahaan tidak boleh melakukan tindakan- The Company shall not perform the following action
tindakan sebagai berikut tanpa persetujuan tertulis without prior writtern approval from Eximbank:
dari Eximbank:
Merubah status dan menurunkan modal disetor Change the status and reduce the paid up
Perusahaan; capital of the Company;
Memperoleh hutang baru diluar transaksi usaha Acquire new debt other than normal business
normal sehingga rasio DER melebihi 3 kali; with DER ratio not exceeding 3 times;
Melakukan merger atau akuisisi yang dapat Undertake any merger or acquisition that could
menghambat kewajiban pembayaran affect financing obligations payment;
pembiayaan;
Menggunakan pembiayaan diluar tujuan yang Use the proceeds other than originally planned;
telah diatur;
- 44 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Menjual atau memindahtangankan asset yang Sell or transfer assets that have been pledged
telah di jaminankan kepada bank; dan to bank; and
Melakukan transaksi kepada pihak lain diluar Undertake transaction with other parties that
kewajaran. are not within normal term.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo As of December 31, 2016 and 2015, the
pinjaman tersebut masing-masing adalah sebesar outstanding balance of the loan amounted to
USD 1.934.493 dan USD 3.433.707. USD 1,934,493 and USD 3,433,707, respectively.
Pada tanggal 24 Pebruari 2011, MSC telah On February 24, 2011, MSC has signed a Credit
menandatangani Perjanjian Kredit dengan Agreement with PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk untuk for the financing of Floating Crane Princesse
pembiayaan Floating Crane Princesse Chloe. Chloe. The facilities given included term loan
Fasilitas ini mencakup term loan sebesar amounting to USD 19,200,000 which will be due in
USD 19.200.000, jatuh tempo dalam waktu 60 60 (sixty) months up to February 24, 2016 and
(enam puluh) bulan sampai dengan 24 Pebruari demand loan of USD 1,000,000 (Note 12). Both
2016 dan demand loan sebesar USD 1.000.000 facilities bear annual interest rate at 5.75% and
(Catatan 12). Kedua fasilitas pinjaman tersebut may change based on bank review. The term loan
dikenakan bunga 5,75% per tahun dan dapat facility has been paid up in February 24, 2016.
ditinjau ulang oleh bank. Fasilitas term loan ini
telah dilunasi pada 24 Pebruari 2016.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo On December 31, 2016 and 2015, the outstanding
pinjaman tersebut masing-masing sebesar nihil balance of the loan is nil and USD 575,925,
dan USD 575.925. respectively.
Berdasarkan surat yang diterima dari The China Based on the letter received from The China Navigation
Navigation Company Pte. Ltd. (CNCo) dan Dexon Company Pte. Ltd. (CNCo) and Dexon Premier Fund
Premier Fund SPC tertanggal 26 Maret dan 27 Maret SPC on March 26, 2015 and March 27, 2015, the China
2015 diinformasikan bahwa The China Navigation Navigation Company Pte Ltd. (CNCo), a private
Company Pte. Ltd. (CNCo), sebuah perusahaan company incorporated in Singapore and the deep sea
swasta yang berdomisili di Singapore dan bergerak di shipping arm of the multinational Swire Group, has
bidang pengangkutan laut bagian dari Grup acquired 449,441,414 fully paid up ordinary shares of
Perusahaan multinasional Swire, telah mengakuisisi MBSS from Dexon Premier Fund SPC. This
449.441.414 saham biasa MBSS yang telah disetor corresponds approximately to a 25.68% stake in MBSS.
penuh dari Dexon Premier Fund SPC. Akuisisi ini
setara dengan 25,68% kepemilikan saham MBSS.
- 45 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Saldo per 31 Desember 2016 dan 2015 34.837.458 (1.208.752) 33.628.706 Balance as of December 31, 2016 and 2015
20. PENCADANGAN LABA DAN DIVIDEN TUNAI 20. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS AND
CASH DIVIDEND
Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan Based on annual shareholders meeting dated April
tanggal 23 April 2015, para pemegang saham 23, 2015 the stockholders approved, among others:
menyetujui antara lain sebagai berikut:
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
- 46 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Ringkasan informasi keuangan pada masing-masing Summarized financial information in respect of each of
entitas anak Grup yang memiliki kepentingan the Groups subsidiaries that has material non-
nonpengendali yang material ditetapkan di bawah ini. controlling interest is set out below. The summarized
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini financial information below represents amounts before
merupakan jumlah sebelum eliminasi intra grup. intragroup eliminations.
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Kas masuk (keluar) bersih dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan operasi 3.393.706 4.239.004 Operating activities
Kegiatan investasi (1.081.617) (29.704) Investing activities
Kegiatan pendanaan (1.739.027) (3.455.551) Financing activities
- 47 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Kas masuk (keluar) bersih dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan operasi 4.503.898 4.002.887 Operating activities
Kegiatan investasi (49.853) (217.918) Investing activities
Kegiatan pendanaan (2.030.540) (3.496.400) Financing activities
Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain yang This account comprises other comprehensive income
diakumulasi dalam ekuitas. that are accumulated in equity.
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
- 48 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Selisih kurs yang berkaitan dengan penjabaran dari Exchange differences relating to the translation of the
aset bersih dari kegiatan usaha luar negeri Grup dari net assets of the Groups foreign operation from its
mata uang fungsional mereka untuk mata uang functional currency to the Groups presentation
penyajian Grup (yaitu Dollar Singapura) diakui currency (Singapore Dollar) are recognized directly in
langsung dalam penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and accumulated in the
diakumulasikan dalam selisih kurs penjabaran atas foreign currency translation reserve. Exchange
laporan keuangan. Selisih kurs sebelumnya differences previously accumulated in the foreign
diakumulasi dalam selisih kurs penjabaran atas currency translation reserve are reclassified to profit or
laporan keuangan direklasifikasi ke laba rugi saat loss on the disposal or partial disposal of the foreign
dilepaskan atau pelepasan sebagian kegiatan usaha operation.
luar negeri.
2016 2015
USD USD
Seluruh pendapatan Grup untuk tahun yang berakhir All the revenue of the Group for the year ended
31 Desember 2016 dan 2015 berasal dari jasa December 31, 2016 and 2015 were derived from
pengangkutan. transportation services.
20% dan 29% dari pendapatan usaha masing-masing 20% and 29% of the above revenue in 2016 and 2015,
pada tahun 2016 dan 2015 dilakukan dengan pihak respectively, were made to related parties (Note 31).
berelasi (Catatan 31).
Pendapatan yang melebihi 10% dari jumlah Revenues in excess of 10% of total net revenues for
pendapatan bersih untuk tahun-tahun yang berakhir the years ended December 31, 2016 and 2015 are as
31 Desember 2016 dan 2015, adalah sebagai berikut: follows:
2016 2015
USD USD
- 49 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2016 2015
USD USD
Tidak terdapat pembelian ke pemasok yang melebihi There is no purchase from vendors of more than 10%
10% dari jumlah pembelian untuk tahun yang berakhir of total purchases for the years ended
31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
2016 2015
USD USD
- 50 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 26. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2016 2015
USD USD
27. KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN LAIN - LAIN 27. OTHER GAIN AND LOSSES NET
BERSIH
2016 2015
USD USD
- 51 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2016 2015
USD USD
56.288.739 74.457.921
Pajak final Final tax
Perusahaan 675.465 893.496 The Company
Entitas anak 113.632 183.612 Subsidiaries
Dikurangi: pembayaran selama setahun Less: payments for during the year
Perusahaan 666.329 851.335 The Company
Entitas anak 113.632 171.762 Subsidiaries
Perhitungan laba per saham dasar pada tanggal A computation of basic earnings per share as of
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: December 31, 2016 and 2015 are as follows:
2016 2015
USD USD
Grup tidak memiliki efek berpotensi saham biasa The Group has no dilutive potential ordinary shares in
dilusian pada tahun 2016 dan 2015. 2016 and 2015.
- 52 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Grup membukukan imbalan pasca kerja untuk The Group provides post-employment benefits for
karyawannya sesuai dengan Undang-undang qualifying employees in accordance with Labor Law
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang No. 13/2003. The number of employees entitled to the
berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 297 benefits are 297 and 312 in 2016 and 2015,
dan 312 karyawan masing-masing untuk 2016 dan respectively.
2015.
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically expose the
Grup terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat Group to actuarial risks such as: interest rate risk and
bunga dan risiko gaji. salary risk.
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. calculated by reference to the future salaries of plan
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the
meningkatkan liabilitas program itu. plan participants will increase the plans liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laba rugi Amounts recognized in comprehensive income in
komprehensif adalah sebagai berikut: respect of defined benefit plan are as follows:
2016 2015
USD USD
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 587.225 610.492 Current service cost
Biaya jasa lalu (430.961) - Past service cost
Pembayaran manfaat - (34.651) Benefit paid
Keuntungan selisih kurs 45.004 (129.250) Gain on foreign exchange
Beban bunga neto 151.860 102.533 Net interest expense
Komponen dari biaya imbalan Components of defined benefit costs
pasti yang diakui dalam laba rugi 353.128 549.124 recognised in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net defined
imbalan pasti - neto: benefit liability:
(Keuntungan) kerugian aktuarial Actuarial (gains) losses
yang timbul dari penyesuaian arising from experience
atas pengalaman 82.839 596 adjustments
(Keuntungan) kerugian aktuarial Actuarial (gains) losses arising
yang timbul dari perubahan from changes in financial
asumsi keuangan 60.685 (104.497) assumptions
Komponen beban imbalan pasti Components of defined benefit
yang diakui dalam penghasilan costs recognised in other
komprehensif lain 143.524 (103.901) comprehensive income
Jumlah 496.652 445.223 Total
- 53 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi The amounts included in the consolidated statements of
keuangan konsolidasi yang timbul dari kewajiban financial position arising from the Companys obligation
Perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja in respect of these employee benefits obligation are as
adalah sebagai berikut: follows:
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Nilai kini liabilitas yang tidak Present value of defined benefit
didanai 2.137.114 1.792.204 obligation
Mutasi atas nilai kini dari liabilitas imbalan kerja adalah Movement in the present value of employee benefits
sebagai berikut: obligation are as follows:
2016 2015
USD USD
Saldo awal nilai kini liabilitas Opening balance of present value
tidak didanai 1.792.204 1.346.981 of unfunded obligations
Biaya jasa kini 587.225 610.492 Current service cost
Biaya bunga 151.860 102.533 Interest cost
Pengukuran kembali: Remeasurement:
(Keuntungan) kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian Actuarial (gains) losses arising
atas pengalaman 82.839 596 from experience adjustments
(Keuntungan) kerugian aktuarial Actuarial gains and losses
yang timbul dari perubahan arising from changes
asumsi keuangan 60.685 (104.497) in financial assumptions
Biaya jasa lalu (430.961) - Past service cost
Pembayaran manfaat (151.742) (34.651) Benefits paid
Keuntungan selisih kurs 45.004 (129.250) Gain in foreign exchange
Saldo akhir nilai kini liabilitas Closing balance of present value
tidak didanai 2.137.114 1.792.204 of unfunded obligations
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto, of the defined obligation are discount rate, expected
kenaikan gaji yang diharapkan dan mortalitas. salary increase and mortality. The sensitivity analyses
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan below have been determined based on reasonably
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang possible changes of the respective assumptions
mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan occurring at the end of the reporting period, while
semua asumsi lain konstan. holding all other assumptions constant.
Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) 100 If the discount rate is 100 basis points higher
basis poin, kewajiban imbalan pasti akan (lower), the defined benefit obligation would
berkurang sebesar USD 236.910 (meningkat decrease by USD 236,910 (increase by
sebesar USD 278.924). USD 278,924).
Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik If the expected salary growth increases (decreases)
(turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti akan by 1%, the defined benefit obligation would increase
naik sebesar USD 290.083 (turun sebesar by USD 290,083 (decrease by USD 250,613).
USD 250.613).
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analysis presented above may not be
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam representative of the actual change in the defined
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan benefit obligation as it is unlikely that the change in
asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena assumptions would occur in isolation of one another as
beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. some of the assumptions may be correlated.
- 54 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di Furthermore, in presenting the above sensitivity
atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan analysis, the present value of the defined benefit
menggunakan metode projected unit credit pada akhir obligation has been calculated using the projected unit
periode pelaporan, yang sama dengan yang credit method at the end of the reporting period, which
diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat pasti is the same as that applied in calculating the defined
yang diakui dalam laporan posisi keuangan benefit obligation liability recognised in the consolidated
konsolidasian. statement of financial position.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris The cost of providing employee benefits obligation is
independen Padma Radya Aktuaria. Asumsi utama calculated by independent actuary, Padma Radya
yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial Aktuaria. The actuarial valuation was carried out using
adalah sebagai berikut: the following key assumptions:
31/12/2016 31/12/2015
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
a. PT Indika Energy Tbk adalah entitas induk dan a. PT Indika Energy Tbk is the parent and ultimate
entitas pengendali utama Grup. controlling party of the Group.
b. Pihak berelasi yang pemegang saham utamanya b. Related parties with the same majority stockholder
sama dengan Grup: as the Group:
- 55 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group entered
tertentu dengan pihak berelasi, yang meliputi antara into certain transactions with related parties, including
lain: the following:
a. Remunerasi jangka pendek komisaris dan direksi a. Commissioners and directors short term
termasuk gaji dan tunjangan untuk tahun yang remuneration including salaries and allowances for
berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 the years ended December 31, 2016 and 2015 are
sebagai berikut: as follows:
2016 2015
USD USD
b. Perusahaan memberikan jasa floating crane dan b. The Company provided floating crane and voyage
jasa pelayaran kepada PT Kideco Jaya Agung. services to PT Kideco Jaya Agung. Revenue from
Pendapatan yang berasal dari jasa ini masing- these services amounted to USD 5,439,154 and
masing sebesar USD 5.439.154 dan USD 15,941,679, respectively, for the years ended
USD 15.941.679 untuk tahun-tahun yang berakhir December 31, 2016 and 2015 which represents
31 Desember 2016 dan 2015 atau masing-masing 8% and 18%, respectively, of total revenue. At
sebesar 8% dan 18% dari jumlah pendapatan. reporting date, the outstanding receivables from
Pada tanggal pelaporan, saldo piutang yang these transactions were recorded as trade
berasal dari transaksi ini dicatat sebagai piutang accounts receivable from related parties (Note 6).
usaha kepada pihak berelasi (Catatan 6).
c. Perusahaan memberikan jasa pelayaran kepada c. The Company provided voyage services and other
PT Cotrans Asia. Pendapatan yang berasal services to PT Cotrans Asia. Revenue from these
dari jasa ini masing-masing sebesar services amounted to USD 7,158,344 and
USD 7.158.344 dan USD 10.316.368 untuk USD 10,316,368, respectively, for the years ended
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 December 31, 2016 and 2015 which represents
dan 2015 atau sebesar 10,88% dan 11,50% dari 10.88% and 10.55% of total revenue. At reporting
jumlah pendapatan. Pada tanggal pelaporan, date, the outstanding receivables from these
saldo piutang yang berasal dari transaksi ini transactions were recorded as trade accounts
dicatat sebagai piutang usaha kepada pihak receivable from related parties (Note 6).
berelasi (Catatan 6).
- 56 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
f. Pada tahun 2015, MASS menandatangani f. In 2015, MASS entered into an agreement with
perjanjian dengan PT Sea Bridge Shipping (SBS) PT Sea Bridge Shipping (SBS) to provide
untuk mendukung aktivitas SBS atas 3 unit assistance to SBS to support the activity of 3 unit
floating crane. MASS akan menerima jasa floating crane. MASS shall receive management
manajemen dari SBS sebesar USD 30.000 per fee from SBS amounting USD 30,000 per month.
bulan.
Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini For management reporting purposes, the
manajemen mengukur kinerja Grup dari sudut management examine the Group performance from a
pandang jenis layanan dan mengidentifikasi 2 (dua) type of service perspective and identified 2 (two)
segmen usaha yaitu: business segments:
Kapal tunda dan tongkang Tugboat and barge
Derek apung Floating crane
Informasi segmen usaha Grup adalah sebagai berikut: The business segments of the Group are as follows:
31/12/2016
USD
Kapal Tunda dan
Tongkang/ Derek Apung/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Tug and Barge Floating Crane Total Elimination Consolidated
- 57 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31/12/2015
USD
Kapal Tunda dan
Tongkang/ Derek Apung/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Tug and Barge Floating Crane Total Elimination Consolidated
Pendapatan Usaha 58,680,191 31,301,633 89,981,824 (222,900) 89,758,924 Revenues
Hasil segmen 4,068,728 11,049,893 15,118,621 - 15,118,621 Segment result
Grup tidak menyajikan segmen usaha berdasarkan The Group does not present the business segments
letak geografis karena seluruh operasional Grup saat based on geographic location because all of the
ini masih terpusat di pulau Kalimantan. Group's operations are located in Kalimantan.
33. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING 33. SIGNIFICANT COMMITMENTS AND AGREEMENTS
a. Dalam rangka Penawaran Umum Perdana, a. In relation with the Companys Initial Public
Pemegang Saham Perseroan melalui Keputusan Offering, the Shareholders through the
Sirkuler Pemegang Saham Perseoran tanggal 2 Shareholders Circular Resolution dated
dan 3 Desember 2010 telah menyetujui December 2 and 3, 2010 have agreed to
pelaksanaan Management and Employee Stock implement Management and Employee Stock
Allocation (MESA) dengan jumlah maksimal 10% Allocation (MESA) of up to 10% of the shares
dari jumlah seluruh saham yang ditawarkan dan offered and have agreed to implement
pelaksanaan Management and Employee Stock Management and Employee Stock Option Plan
Option Plan (MESOP) dengan jumlah maksimal (MESOP) up to 2% of the total paid-up capital of
2% dari jumlah seluruh modal disetor the Company after Initial Public Offering; and
Perusahaan setelah Penawaran Umum Perdana; after the exercise of the Convertible Loan.
dan pelaksanaan Convertible Loan.
Per 31 Desember 2016, hanya program As of December 31, 2016, only Management and
Management and Employee Stock Option Employee Stock Option Program (MESOP)
Program (MESOP) yang belum direalisasi remains unrealized in relation with the
sehubungan dengan resolusi diatas. abovementioned resolution.
- 58 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
3 Contract for The Affreightment and Transhipment of PT Bahari Cakrawala Sebuku 1 Desember/ Sisa umur tambang/
Sebuku Coal December 1, 2002 remaining life of
coal mine
4 Coal Transportation Contract PT Cotrans Asia 1 Maret/ 28 Pebruari/
(Pihak berelasi, Catatan 31) / March 1, 2014 February 28, 2019
(Related party, Note 31)
5 Coal Barging Contract PT Kideco Jaya Agung 28 Juni 28 Juni/
(Pihak berelasi, Catatan 31) / June 28, 2012 June 28, 2017
(Related party, Note 31)
6 Coal Freight Service PT Kaltim Prima Coal 1 Agustus/ 30 Juni/
August 1, 2014 June 30, 2017
7 Coal Barging Service Agreement PT Pelayaran Sanditia 1Januari/ 31 Desember/
Perkasa Maritim January 1, 2015 December 31, 2017
8 Perjanjian Pengangkutan Batubara PT Indoasia Cemerlang 1 November/ 31 Maret/
November 1, 2014 March 31, 2017
Periode Proyek/Project Period
Mulai Proyek/ Selesai Proyek/
No Nama proyek/Name of Project Pemberi Kerja/Owner Start of project End of Project
FLOATING CRANE
1 Coal Transhipment Agreement for the Provision PT Kideco Jaya Agung 1 Januari/ 31 Desember/
of Transhipment Service at Adang Bay (Pihak berelasi, Catatan 31) / January 1, 2013 December 31, 2019
(Related party, Note 31)
2 Transhipment Services Agreement PT Bahari Cakrawala Sebuku 1 April/ 31 Maret/
April 1, 2014 March 31, 2017
3 Transhipment Contract PT Transcoal Pacific 4 September/ 31 Desember/
September 4, 2016 December 31, 2017
4 Transhipment Contract PT Dutadharma Utama 11 September/ 20 September/
September 11, 2016 September 20, 2017
5 Transhipment Contract PT Indoasia Cemerlang 20 September/ 20 September/
September 20, 2016 September 20, 2017
- 59 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
c. MSC mempunyai komitmen untuk melaksanakan c. MSC has commitment of coal transhipment
jasa pengangkutan batubara sebagai berikut: service as follows:
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 34. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN NON-
UANG NON-FUNGSIONAL FUNCTIONAL CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup At December 31, 2016 and 2015, the Group had
mempunyai asset dan liabilitas moneter dalam mata monetary assets and liabilities in non-functional
uang non-fungsional sebagai berikut: currencies as follows:
31/12/2016 31/12/2015
Mata uang Ekuivalen dalam Mata uang Ekuivalen dalam
asing/ USD/ asing/ USD/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currency in USD currency in USD
Aset Assets
Kas dan setara kas IDR 69.841.496.932 5.198.087 17.033.486.610 1.234.758 Cash and cash equivalents
EUR 31.663 33.373 31.695 34.624
SGD 62.576 43.308 68.505 48.424
Piutang usaha IDR 134.981.992.748 10.046.293 116.089.273.736 8.415.315 Trade accounts receivable
SGD 175 121 16.958 11.987
Jumlah aset 15.321.182 9.745.108 Total assets
Liabilitas Liabilities
Biaya yang masih harus dibayar IDR 1.436.483.068 106.913 21.071.710.755 1.527.489 Accrued expenses
SGD 7.511 5.198 7.092 5.013
Utang usaha IDR 90.675.500.819 6.748.698 18.344.566.307 1.329.798 Trade accounts payable
SGD 43.312 29.976 26.343 18.621
EUR 46.441 48.949 19.447 21.244
MYR - - 2.721 633
- 60 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, kurs The conversion rates used by the Group at
konversi yang digunakan Grup serta kurs yang berlaku December 31, 2016 and 2015 and the prevailing rates
pada tanggal 1 Maret 2017 adalah sebagai berikut: at March 1, 2017 are as follows:
35. KATEGORI DAN KELAS INSTRUMEN KEUANGAN 35. CATEGORIES AND CLASSES OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Liabilitas pada
Pinjaman biaya perolehan
yang diberikan diamortisasi/
dan piutang/ Liabilities at
Loans and amortized
receivables cost
USD USD
31 Desember 2016 December 31, 2016
- 61 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas pada
Pinjaman biaya perolehan
yang diberikan diamortisasi/
dan piutang/ Liabilities at
Loans and amortized
receivables cost
USD USD
31 Desember 2015 December 31, 2015
36. RISIKO KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MODAL MANAGEMENT
Grup mengelola risiko modal untuk memastikan The Group manages capital risk to ensure that it
bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan will be able to continue as going concern, in
keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan addition to maximizing the profits of the
keuntungan para pemegang saham melalui shareholders through the optimization of the
optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Struktur balance of debt and equity. The Groups capital
modal Grup terdiri dari kas dan setara kas structure consists of cash and cash equivalents
(Catatan 5) dan ekuitas pemegang saham induk, (Note 5) and equity of shareholders of the holding
yang terdiri dari modal yang ditempatkan consisting of capital stock (Note 18), additional
(Catatan 18), tambahan modal disetor paid-in capital (Note 19), retained earnings and
(Catatan 19), saldo laba dan kepentingan non-controlling interest.
nonpengendali.
Dewan Direksi Grup secara berkala melakukan The Board of Directors of the Group periodically
review struktur permodalan Perusahaan. Sebagai review the Company's capital structure. As part of
bagian dari review ini, Dewan Direksi this review, the Board of Directors consider the
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko cost of capital and related risk.
yang berhubungan.
- 62 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Gearing ratio pada tanggal 31 Desember 2016 dan The gearing ratio as of December 31, 2016 and
2015 adalah sebagai berikut: 2015 are as follows:
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Pinjaman Debt
Utang bank *) 34.237.491 30.966.020 Bank loans *)
Utang bank jangka panjang 18.075.978 39.923.043 Long-term bank loans
Jumlah pinjaman 52.313.469 70.889.063 Total debt
Kas dan setara kas 33.677.668 41.668.609 Cash and cash equivalents
Pinjaman - bersih 18.635.801 29.220.454 Debt - net
Modal 197.119.220 227.052.715 Equity
b. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko b. Financial Risk Management Objective and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities,
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan the Group is exposed to the following financial
yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar risks: credit risk, liquidity risk and market risk and
dan mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut: define those risks as follows:
Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan Credit risk: the possibility that a customer will
tidak membayar semua atau sebagian piutang not repay all or a portion of a receivable or will
atau tidak membayar secara tepat waktu dan not repay in a timely manner and therefore will
akan menyebabkan kerugian Grup. cause a loss to the Group.
Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko Liquidity risk: the Group defines this risk as the
kolektibilitas dari piutang usaha seperti yang collectability of the accounts receivable as
dijelaskan di atas, sehingga mengalami explained above, therefore they encounter
kesulitan dalam memenuhi liabilitas yang terkait difficulty in meeting obligations associated with
dengan liabilitas keuangan. financial liabilities.
Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat risiko Market risk: currently there is no market risk
pasar, selain risiko suku bunga dan risiko nilai other than interest rate risk and currency risk as
tukar karena Grup tidak berinvestasi di the Group does not invest in any financial
instrumen keuangan dalam menjalankan instruments in its course of business.
usahanya.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks, the
secara efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Directors has approved some strategies for the
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, yang management of financial risks, which are in line
sejalan dengan tujuan perusahaan. Pedoman ini with corporate objectives. These guidelines set up
menetapkan tujuan dan tindakan yang harus objectives and action to be taken in order to
diambil dalam rangka mengelola risiko keuangan manage the financial risks that the Group faces.
yang dihadapi Grup.
- 63 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah sebagai The major guidelines of this policy are the following:
berikut:
Memaksimalkan penggunaan "lindung nilai Maximize the use of "natural hedge" favouring
alamiah" yang menguntungkan sebanyak as much as possible the natural off-setting of
mungkin off-setting alami antara pendapatan revenue and costs and payable loans and
dan biaya dan utang/pinjaman dan piutang receivables denominated in the same currency.
dalam mata uang yang sama. Strategi yang The same strategy is pursued with regard to
sama ditempuh sehubungan dengan risiko interest rate risk; and
suku bunga; dan
Semua kegiatan manajemen risiko keuangan All financial risk management activities are
dilakukan dan dipantau di tingkat pusat. carried out and monitored at central level.
Direksi memonitor arus kas Grup secara seksama. The directors monitor the Group's cash flow
carefully.
Risiko kredit merujuk pada risiko kemungkinan Credit risk refers to the possibility that a customer
bahwa pelanggan tidak membayar semua atau will not repay all or a portion of a receivable or will
sebagian piutang atau tidak membayar secara not repay in a timely manner and therefore will
tepat waktu dan akan menyebabkan kerugian cause a loss to the Group.
Grup.
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening The Groups credit risk is primarily attributed to its
bank dan deposito berjangka dan piutang usaha. bank balances and time deposits and trade
Risiko kredit atas kas dan dana yang ditempatkan accounts receivable. Credit risk on cash and funds
pada bank serta institusi keuangan tidak signifikan held in banks and financial institutions is limited
karena Grup menempatkan dana tersebut pada because the Group places such funds with credit
institusi keuangan yang layak serta terpercaya, worthy financial institutions, while loan receivables
sedangkan pinjaman diberikan kepada pihak are entered with related companies, where
berelasi, dimana manajemen percaya terhadap management believes in the credit worthiness of
reputasi keuangan pihak tersebut. Piutang usaha such parties. Trade accounts receivable are also
diberikan kepada pihak yang layak dan terpercaya. entered with respected and credit worthy third
parties and related companies.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets recorded in
keuangan konsolidasian dikurangi dengan the consolidated financial statements, net of any
penyisihan untuk kerugian mencerminkan allowance for losses represents the Groups
eksposur Grup terhadap risiko kredit. exposure to credit risk.
Tanggung jawab utama untuk manajemen risiko The ultimate responsibility for liquidity risk
likuiditas bertumpu pada dewan direksi yang telah management rests with the board of directors,
membangun kerangka manajemen risiko likuiditas which has built an appropriate liquidity risk
yang sesuai untuk manajemen likuiditas dan management framework for the management of the
pendanaan jangka pendek, menengah dan jangka Groups short, medium and long-term funding and
panjang. Grup mengelola risiko likuiditas dengan liquidity management requirements. The Group
menjaga kecukupan simpanan, fasilitas perbankan manages liquidity risk by maintaining adequate
dan fasilitas pinjaman cadangan dengan terus reserves, banking facilities and reserve borrowing
menerus memonitor perkiraan dan arus kas aktual facilities by continuously monitoring forecast and
dan menyesuaikan profil jatuh tempo aset dan actual cash flows and matching the maturity
liabilitas keuangan. Grup juga berkeyakinan akan profiles of financial assets and liabilities. In
memperoleh arus kas masuk yang cukup dari addition, the Group expects to generate sufficient
kegiatan operasional. cash inflow from operating activity.
- 64 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Grup menjaga kecukupan dana untuk membiayai The Group maintains sufficient funds to finance its
kebutuhan modal kerja, dimana dana tersebut ongoing working capital requirements, whereas the
ditempatkan dalam bentuk kas dan setara kas. funds are placed in cash and cash equivalents.
Tabel risiko likuiditas dan suku bunga Liquidity and interest risk tables
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo kontrak The following tables detail the Group's remaining
untuk liabilitas keuangan non-derivatif dengan contractual maturity for its non-derivative financial
periode pembayaran yang disepakati Grup. Tabel liabilities with agreed repayment periods. The
telah dibuat berdasarkan arus kas yang tables have been drawn up based on the
didiskontokan dari liabilitas keuangan berdasarkan undiscounted cash flows of financial liabilities
tanggal terawal dimana Grup dapat diminta untuk based on the earliest date on which the Group can
membayar. Tabel mencakup arus kas bunga dan be required to pay. The tables include both interest
pokok. Untuk tingkat bunga mengambang, jumlah and principal cash flows. To the extent that interest
yang tidak didiskontokan berasal dari kurva suku flows are floating rate, the undiscounted amount is
bunga pada akhir periode pelaporan. Jatuh tempo derived from interest rate curves at the end of the
kontrak didasarkan pada tanggal terawal di mana reporting period. The contractual maturity is based
Grup akan diminta untuk membayar. on the earliest date on which the Group may be
required to pay.
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/ 1 bulan
Weighted Kurang dari sampai
average 1 bulan/ 1 tahun/
effective Less than 1 month 1-5 tahun/ Jumlah/
interest rate 1 month to 1 year 1-5 years Total
% USD USD USD USD
31 Desem ber 2016 Decem ber 31, 2016
Tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha kepada Trade accounts payable to
pihak ketiga - 7.036.743 - 7.036.743 third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi - 65.406 - 65.406 Related parties
Pihak ketiga - 226.490 - 226.490 Third parties
Biaya yang masih harus dibayar - 1.388.437 - 1.388.437 Accrued expenses
- 65 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/ 1 bulan
Weighted Kurang dari sampai
average 1 bulan/ 1 tahun/
effective Less than 1 month 1-5 tahun/ Jumlah/
interest rate 1 month to 1 year 1-5 years Total
% USD USD USD USD
31 Desem ber 2015 Decem ber 31, 2015
Tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha kepada Trade accounts payable to
pihak ketiga - - 3.737.437 - 3.737.437 third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi - - - - - Related parties
Pihak ketiga - - 251.782 - 251.782 Third parties
Biaya yang masih harus dibayar - - 3.721.552 - 3.721.552 Accrued expenses
Tabel berikut merinci estimasi jatuh tempo aset The following table details the Group's expected
keuangan non-derivatif Grup. Tabel tersebut telah maturity for its non-derivative financial assets. The
disusun berdasarkan jatuh tempo kontrak table has been drawn up based on the
terdiskonto dari aset keuangan termasuk bunga undiscounted contractual maturities of the financial
yang akan diperoleh dari aset tersebut. assets including interest that will be earned on
Dimasukkannya informasi non-derivatif aset those assets. The inclusion of information on non-
keuangan diperlukan untuk memahami manajemen derivative financial assets is necessary in order to
risiko likuiditas Grup sebagaimana likuiditas understand the Group's liquidity risk management
dikelola berdasarkan aset dan liabilitas bersih. as the liquidity is managed on a net asset and
liability basis.
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/ 1 bulan
Weighted Kurang dari sampai
average 1 bulan/ 1 tahun/
effective Less than 1 month 1-5 tahun/ Jumlah/
interest rate 1 month to 1 year 1-5 years Total
% USD USD USD USD
31 Desem ber 2016 Decem ber 31, 2016
Tanpa bunga Non-interest bearing
Piutang usaha Trade account receivable
Pihak berelasi - 1.378.079 - 1.378.079 Related parties
Pihak ketiga - 15.458.365 - 15.458.365 Third parties
Piutang lain-lain Other account receivables
Pihak berelasi - 12.619 - 12.619 Related parties
Pihak ketiga - 847.993 - 847.993 Third parties
Instrumen suku Variable interest rate
bunga variabel instruments
Kas dan setara kas 0,1 - 2 14.578.879 - - 14.578.879 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi
penggunaannya 1 - 3.795.532 - 3.795.532 Restricted cash in bank
Instrumen suku Fixed interest rate
bunga tetap instruments
Kas dan setara kas 0,75 - 1,25 19.045.018 - - 19.045.018 Cash and cash equivalents
- 66 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/ 1 bulan
Weighted Kurang dari sampai
average 1 bulan/ 1 tahun/
effective Less than 1 month 1-5 tahun/ Jumlah/
interest rate 1 month to 1 year 1-5 years Total
% USD USD USD USD
31 Desem ber 2015 Decem ber 31, 2015
Tanpa bunga Non-interest bearing
Piutang usaha Trade account receivable
Pihak berelasi - - 6.924.279 - 6.924.279 Related parties
Pihak ketiga - - 23.195.443 - 23.195.443 Third parties
Piutang lain-lain Other account receivables
Pihak berelasi - - 485.409 - 485.409 Related parties
Pihak ketiga - - 1.968.142 - 1.968.142 Third parties
Instrumen suku Variable interest rate
bunga variabel instruments
Kas dan setara kas 0,1 - 2 7.554.379 - - 7.554.379 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi
penggunaannya 1,25 - 150.313 303.948 454.261 Restricted cash in bank
Instrumen suku Fixed interest rate
bunga tetap instruments
Kas dan setara kas 0,75 - 1,25 - 34.062.440 - 34.062.440 Cash and cash equivalents
31/12/2016 31/12/2015
USD USD
Fasilitas pinjaman bank dengan jaminan: Secured bank loan facility:
- jumlah yang digunakan 84.738.760 103.938.760 - amount used
- jumlah yang tidak digunakan - - - amount unused
Grup terpapar risiko tingkat bunga terutama The Group exposures to interest rate risk mainly
menyangkut liabilitas keuangan. Grup memiliki concerns financial liabilities. The Group holds loans
pinjaman yang bersifat jangka panjang kepada that are long-term in nature with banks using
bank yang menggunakan tingkat bunga pasar. market interest rate. The Group has a policy to
Pada saat ini, Grup memiliki kebijakan atau manage interest rate risk by changing high interest
pengaturan tertentu untuk mengelola risiko tingkat rate loans to lower interest loans. There is no
bunga dengan mengurangi pinjaman dengan interest rate hedging activities in place at
tingkat bunga yang lebih tinggi ke pinjaman dengan December 31, 2016 and 2015.
tingkat bunga yang lebih rendah. Tidak terdapat
aktivitas lindung nilai tingkat bunga pada tanggal
31 Desember 2016 dan 2015.
- 67 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Analisis sensitivitas di bawah ini telah ditentukan The sensitivity analysis below have been
berdasarkan paparan suku bunga untuk instrumen determined based on the exposure to interest rates
non-derivatif pada akhir periode pelaporan. Untuk for non derivative instruments at the end of the
liabilitas tingkat bunga mengambang, analisis reporting period. For floating rate liabilities, the
tersebut disusun dengan asumsi jumlah liabilitas analysis is prepared assuming the amount of the
terutang pada akhir periode pelaporan itu terutang liability outstanding at the end of the reporting
sepanjang tahun. Kenaikan atau penurunan 50 period was outstanding for the whole period. A 50
basis poin digunakan ketika melaporkan risiko suku basis point increase or decrease is used when
bunga secara internal kepada manajemen kunci reporting interest rate risk internally to key
dan merupakan penilaian manajemen terhadap management personnel and represents
perubahan yang mungkin terjadi pada suku bunga. managements assessment of the reasonably
possible change in interest rates.
Jika suku bunga telah lebih tinggi/rendah 50 basis If interest rates had been 50 basis points
poin dan semua variabel lainnya tetap konstan, laba higher/lower and all other variables were held
Grup untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 constant, the Group profit for the year ended
dan 2015 akan turun/naik masing-masing sebesar December 31, 2016 and 2015 would
USD 158.230 dan USD 248.687. Hal ini terutama decrease/increase by USD 158,230 and
disebabkan oleh eksposur Grup terhadap suku USD 248,687, respectively. This is mainly
bunga atas pinjamannya dengan suku bunga attributable to the Group exposure to interest rates
variable. on its variable rate borrowings.
Eksposur risiko tingkat bunga Grup pada aset The Group exposures to interest rates on financial
keuangan dan liabilitas keuangan dijelaskan dalam assets and financial liabilities are detailed in the
tabel risiko likuiditas. liquidity risk table.
Eksposur mata uang asing Grup sebagian besar The Groups foreign currency exposure arise
timbul dari fluktuasi nilai tukar Rupiah terhadap mainly from the exchange rate fluctuations of
Dollar Amerika Serikat atas utang usaha. Namun Indonesian Rupiah against the U.S. Dollar from its
eksposur ini dikompensasi sebagian dengan porsi trade payables. However this exposure is partially
kas dan setara kas, deposito berjangka, dan offset with cash and cash equivalents, time
piutang yang dalam mata uang Rupiah. deposits and receivables which are partly in
Indonesian Rupiah currency.
Tabel berikut merinci sensitivitas Grup terhadap The following table details the Groups sensitivity to
peningkatan dan penurunan 5% dalam USD a 5% increase and decrease in the USD against the
terhadap mata uang asing yang relevan. 5% relevant foreign currencies. 5% is the sensitivity rate
adalah tingkat sensitivitas yang digunakan ketika used when reporting foreign currency risk internally
melaporkan secara internal risiko mata uang asing to key management personnel and represents
kepada para manajemen kunci, dan merupakan management's assessment of the reasonably
penilaian manajemen terhadap perubahan yang possible change in foreign exchange rates. The
mungkin terjadi pada nilai tukar valuta asing. sensitivity analysis includes only outstanding
Analisis sensitivitas hanya mencakup item mata foreign currency denominated monetary items and
uang asing moneter yang ada dan menyesuaikan adjusts their translation at the period end for a 5%
translasinya pada akhir periode untuk perubahan change in foreign currency rates. The sensitivity
5% dalam nilai tukar mata uang asing. Analisis analysis includes external loans within the Group
sensitivitas meliputi pinjaman eksternal Grup where the denomination of the loan is in a currency
dimana denominasi pinjaman adalah dalam mata other than the functional currency of the lender or
uang selain mata uang fungsional dari pemberi the borrower.
pinjaman atau peminjam.
- 68 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat pada Fair value of financial instruments carried at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost
Kecuali disebutkan pada tabel berikut ini, manajemen Except as detailed in the following table, management
berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas considers that the carrying amounts of financial assets
keuangan yang dicatat dalam laporan keuangan and financial liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian mendekati nilai wajarnya baik karena financial statements approximate their fair values
mempunyai jangka waktu pendek atau yang berlaku because they have either short-term maturities or
menggunakan tingkat suku bunga pasar: carry market interest rate:
31/12/2016
Nilai Nilai
tercatat/ wajar/
Carrying Fair
amount value
USD USD
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka panjang 39.923.042 40.215.726 Long-term bank loans
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan penilaian nilai wajar purposes of measuring fair value
Nilai wajar instrumen keuangan diatas ditentukan The fair value for the above financial instruments was
melalui analisis arus kas yang didiskonto dengan determined from discounted cash flow analysis using
menggunakan tingkat diskonto yang setara dengan discount rates that equal with the rate of return of the
tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen financial instruments with similar term and maturity.
keuangan yang memiliki syarat dan periode jatuh
tempo yang sama.
Grup tidak memiliki instrumen keuangan yang diukur The Group does not have financial instruments that are
pada nilai wajar, setelah pengakuan awal. measured at fair value, subsequent to initial recognition.
Pengukuran nilai wajar diakui dalam laporan posisi Fair value measurement hierarchy of the Groups
keuangan konsolidasian assets and liabilities
Pengungkapan nilai wajar atas utang bank jangka Disclosure of fair value on long-term bank loan is based
panjang didasarkan pada pengukuran nilai wajar on fair value measurement level 2.
level 2.
- 69 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016 AND 2015
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
38. PENGARUH KRISIS KEUANGAN GLOBAL 38. THE IMPACT OF GLOBAL FINANCIAL CRISIS TO
TERHADAP GRUP THE GROUP
Pasar modal dan keuangan global telah mengalami The global financial and capital markets have
gejolak-gejolak dan permasalahan kredit. Kemampuan experienced severe credit crunch and volatility. The
pelanggan Grup dalam mempertahankan operasi dan ability of the Groups customers to maintain operations
tingkat profitabilitas serta kemampuan untuk melunasi and profitability and to pay their debts as they mature
kewajiban mereka pada saat jatuh tempo sangat may be dependent to a large extent on the
tergantung pada keberhasilan dari kebijakan- effectiveness of the fiscal measures and other actions,
kebijakan fiskal dan tindakan lainnya yang diambil beyond their control, undertaken to achieve economic
dalam usaha untuk mencapai pemulihan ekonomi. recovery.
Manajemen berkeyakinan bahwa Grup berada dalam The management has a reasonable expectation that
posisi yang baik dalam mengatasi risiko bisnisnya the Group is well placed to manage its business risks
meskipun prospek ekonomi saat ini yang tidak pasti. successfully despite the current uncertain economic
outlook.
Manajemen juga berkeyakinan bahwa Grup The management also believes that the Group has
mempunyai sumber daya yang memadai untuk adequate resources to continue in operational
melanjutkan kegiatan operasionalnya hingga waktu existence for the foreseeable future. Accordingly, they
mendatang yang dapat diukur. Oleh karena itu, Grup continue to adopt the going concern basis in preparing
dapat meneruskan asumsi kelangsungan hidup dalam the consolidated financial statements of the Group.
penyajian laporan keuangan konsolidasian Grup.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk The financial information of the Parent Company only
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statements of financial position, statements
laporan laba rugi komprehensif, perubahan ekuitas, of comprehensive income, statements of chages in
laporan arus kas dan catatan atas investasi pada equity, statements of cash flows and notes to
entitas anak disajikan dengan metode biaya. investment in subsidiaries using cost method.
Laporan keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan Financial information of the Parent Company only was
dari halaman 71 sampai dengan 76. presented on pages 71 to 76.
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Berdasarkan akte notaris No. 494 tanggal 14 Pebruari Based on notarial deed No. 494, dated February 14,
2017 dari Lakshmi Anggraeni, SH., M.Kn., notaris di 2017 of Lakshmi Anggraeni, SH., M.Kn., notary in
Jakarta, Perusahaan telah menyetujui untuk Jakarta, the shareholders of the Company has
mengkonversi uang muka pesanan saham atas approved for conversion of advance for future stock
PT Mitra Alam Segara Sejati sebesar USD 3.060.000 subscription of PT Mitra Alam Segara Sejati amounted
menjadi modal saham sebanyak 29.590.200 lembar. USD 3,060,000 into share capital amounted to
Tidak ada perubahan persentase kepemilikan 29.590.200 shares. There are no changes in the
Perusahaan atas MASS. percentage of ownership of the Company in MASS.
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai 70 merupakan consolidated financial statements on pages 1 to 70
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui oleh were the responsibilities of the management, and were
Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 1 Maret 2017. approved by the Directors and authorized for issue on
March 1, 2017.
*********
- 70 -
PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN - INDUK PERUSAHAAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DECEMBER 31, 2016 AND 2014
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
USD USD
ASET ASSETS
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual 843.038 81.887 Noncurrent assets held for sale
- 71 -
PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN - INDUK PERUSAHAAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
USD USD
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - par value Rp 100 per share
Modal dasar - 6.000.000.000 saham Authorized capital - 6,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and paid-up -
1.750.026.639 saham 26.684.752 26.684.752 1,750,026,639 shares
Tambahan modal disetor 33.628.706 33.628.706 Additional paid-in capital
Pendapatan komprehensif lain 225.680 380.741 Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 249.032 249.032 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 105.448.020 135.217.774 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 229.066.392 271.251.779 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 72 -
PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
INDUK PERUSAHAAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
2016 2015
USD USD
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (29.769.754) (14.234.362) LOSS FOR THE YEAR
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (29.924.815) (14.136.557) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
- 73 -
PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
LAPORAN PERUBAHAN MODAL - INDUK PERUSAHAAN STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Saldo per 1 Januari 2015 26.684.752 33.628.706 282.936 210.817 165.595.409 226.402.620 Balance as of January 1, 2015
Saldo laba dicadangkan - - - 38.215 (38.215) - Appropriated earnings
Dividen tunai - - - - (16.105.058) (16.105.058) Cash dividend
Pendapatan komprehensif lain - - 97.805 - - 97.805 Other comprehensive income
Rugi tahun berjalan - - - - (14.234.362) (14.234.362) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2015 26.684.752 33.628.706 380.741 249.032 135.217.774 196.161.005 Balance as of December 31, 2015
Pendapatan komprehensif lain - - (155.061) - - (155.061) Other comprehensive income
Rugi tahun berjalan - - - - (29.769.754) (29.769.754) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2016 26.684.752 33.628.706 225.680 249.032 105.448.020 166.236.190 Balance as of December 31, 2016
- 74 -
PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk PT MITRA BAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS - INDUK PERUSAHAAN STATEMENT OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
2016 2015
USD USD
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 62.018.317 80.178.508 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada: Cash paid to:
Pemasok (31.939.848) (37.005.736) Supplier
Direksi dan karyawan (13.498.582) (13.455.447) Directors and employees
Pihak ketiga lainnya - bersih (713.503) (4.225.336) Other third parties - net
Kas dihasilkan dari operasi 15.866.384 25.491.989 Cash generated from operations
Pendapatan bunga 207.360 578.321 Interest income
Pembayaran beban keuangan (3.096.919) (3.055.796) Financial charges paid
Pembayaran pajak penghasilan (711.958) (880.040) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 12.264.867 22.134.474 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (5.069.183) (8.700.104) Acquisition of property, vessels and equipment
Pendapatan deviden - 821.168 Dividend income
Kenaikan rekening bank yang
yang dibatasi penggunaannya (3.500.715) 899.751 Increase in restricted cash in bank
Perolehan aset tidak berwujud (4.459) (378.669) Acquisition of intangible assets
Hasil penjualan aset tetap 295.272 4.418.139 Proceeds from disposal of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (8.279.085) (2.939.715) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (14.828.986) (9.834.164) Payment of bank loans
Pembayaran pinjaman pihak berelasi (4.281) - Payment of loan from related parties
Pembayaran deviden - (16.105.058) Dividends paid
Kas Bersih Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (14.833.267) (25.939.222) Net Cash Used in Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (10.847.485) (6.744.463) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 28.604.432 39.588.601 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
- 75 -
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
CATATAN ATAS INVESTASI PADA ENTITAS ANAK NOTES ON INVESTMENT IN SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Rincian investasi pada entitas anak dengan metode biaya Details of investment in subsidiaries at cost are as follows:
adalah sebagai berikut:
Persentase
Jenis Usaha/ Kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Nature of Percentage of Biaya perolehan/
Subsidiaries Domicile Business Ownership Acquisition cost
31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015
USD USD
PT Mitra Hartono Sejati (MHS) Jakarta Pelayaran/ 50,00% 50,00% 1.272.570 1.272.570
Shipping
PT Mitra Swire CTM (MSC) Jakarta Pelayaran/ 70,00% 69,97% 2.995.481 2.994.718
Shipping
Mitra Bahtera Segarasejati Pte. Ltd. (MBS) Singapura/ Pelayaran/ 100,00% 100,00% 1.482.877 1.482.877
Singapore Shipping
PT Mitra Jaya Offshore (MJO) Jakarta Pelayaran/ 51,00% 51,00% 679.396 679.396
Shipping
PT Mitra Alam Segara Sejati (MASS) Jakarta Pelayaran/ 60,00% 60,00% 46.303 46.303
Shipping
6.476.627 6.475.864
- 76 -