identificar oportunidades
de mejoramiento en un
proceso de compras
www.auditool.org
1/09/2009
LISTA DE CHEQUEO PARA IDENTIFICAR
OPORTUNIDADES DE MEJORAMIENTO EN
UN PROCESO DE COMPRAS
se monitorea su cumplimiento
Seleccin de proveedores
Se realiza una planeacin de las compras de
acuerdo con las necesidades de produccin
y/o venta
La responsabilidad de supervisar el
inventario fsico debe estar separada de la
funcin de administracin del inventario
SI NO N/A
La persona responsable de mantener la
informacin del archivo maestro de proveedores
no es la misma que es responsable de registrar
las cuentas por pagar, rdenes de compra, etc.
Si la contabilizacin es realizada de
forma manual, otra persona verifica la
correcta contabilizacin
Pago de la factura
El acceso a los cheques pre numerados est
restringido y los nmeros de cheque se
repasan y se reconcilian regularmente
SI NO N/A
Por las devoluciones en compras se genera una
nota que es contabilizada de forma oportuna