een bd GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA, No. 398 —2015/GOB.REG-HVCA/GGR Heauancavelca V9 MN 2015 ‘VISTO: El Informe N° 109-2015/GOB.REG.HVCA/GRPPyAT, con Sisgedo NP 1125218, Informe N° 121-2015/GOBREGHVCA/GRPPyAT-SGDIel, Informe N° 031 2015/GOB-REG-HVCA/GRPPyAT-SGDIel-pgrp, Informe N° 436-2015/GOB.REG-HVCA/GGR- ORSyL, Informe N° 049-2015/GOBREG-HVCA/GGR-ORSyL-gedp, Memorindum N° 608- 2015/GOBREGHYCA/GRI, Informe N? 103-2015/GOB REG.HVCA/GRPPyAT-SGDIel, Informe N° 027-2015/GOB-REG-HVCA/GRPPyAT-SGDIel-perp y la Disectiva N° 003-2015/GOB.REG- HYCA/GRPPyAT-SGDIel, en un numero de diez (10) folios ms un (01) anillados y, CONSIDERANDO: Que, el Articulo 191° de la Constitucién Politica del Estado, concordante con el Articulo 2° de la Ley Organica de los Gobiernos Regionales, prevé que los Gobiernos Regionales gozan de sutonomia politica, econdmica y administrativa en los asuntos de su competencia; Que, asimismo, el segundo pirmafo del Articulo 33 de Ia Ley N° 27867: Ley Orginica de los Gobiernos Regionales, precisa que las Fanciones ejecutivas y administrativas del Gobierno Regional corresponden al Gerente General Regional y los Gerentes Regionales, concordante con el Acticulo 26 de la eitada norma; Que, con el objeto de que el Gobierno Regional de Huancaveliea cuente con un Instramento Técnico Normativo de Gestién Insttucional que contribuya en el sinceramiento contable y documentatio de los proyectos de inversién que fueron financiados y ejecutados en sus diferentes modalidades de ejecueién, y que ala fecha en los estados financieros del Gobierno Regional se encuentran teflejados en las cuentas y/o sub cuentas “Construeciones en Curso”, “Edificios © Infraestructurss”, “versiones Intangibles” y “Estudios y Proyectos”; en rzén de que dichos proyectos no pueden ser liguidados de manera regular por no disponer de Ia documentacién técnica financiera completa, por lo que deberi aplicarse el procedimiento denominado “Liquidacién Modalidad de Oficio” y, a su aproba claborar los expedientes de “Transferencia Modalidad de Oficio”, que Laeilite Ia suseripciin de las actas de transferencia, a favor de las Unidades Ejecutoras, gobiernos locales y/o instituciones piiblicas de earicter privado y/o empresas privadass Que, en efecto los sleances dispuestos en Ia Dixectiva es de aplicacién y de ccamplimiento obligatotio en los casos que amerite, por todos los drganos estructurados y unidades cjecutoras del Gobierno Regional de Huancavelica que intervienen, en los procesos de liquidacién y transferencias, aplieado a los proyectos de inversion ejecutados por la modalidad de administracién directa y por convenio, durante el petiodo antes y después del 2003 hasta el 31 de diciembre de 2010. A tal efecto, a Oficina de Regional de Supervisin y Liquidacién, ha elaborado la Directiva N° 005- 2015/GOB.REGHVCA/GRPPyAT-SGDIel, denominado’ “Normas y Procedimientos pata la Liguidacién y Tzansferencia por Is Modalidad de Oficio de Proyectos de Inversién, Ejecutados y/o Financiados por el Gobierno Regional de Huancavelica”, la misma que fue satificada por la Sub Gerencia ‘de Desarrollo Institucionale Informitice,érgano técnico normativo. En consecuencia, en atencién esticta del marco normativo esgrimido ut supra deviene pertinente aprobar el documento de gestién via acto resolutivo; Estando a lo informado: y, Con Ia visacién de la Gerencia Regional de Plancamiento, Presupuesto.y Acondicionamiento Tessitorial, Oficina Regional de Administracién, Gerencia Regional de Desarrollo Econémico, Gerencia Regional de Desarrollo Social, Gerencia Regional de Infraestructura, Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gestin Ambiental, Oficina Regional de Asesoria Juridica y Secretaria General, En uso de las atribuciones conferidas por la Constitucién Politica del Peri, Ley N° 27783: Ley de Bases de la Descentralizacién, Ley N° 27867: Ley Orginica de los Gabiernos Regionales y, dificado por la Ley N° 27902;on (GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA eo — 398 2015 / GOB REGLHVCA/ GER Muancavolece, 19 May 206 SE RESUELVE: ARTICULO 1°.- APROBAR, la Directiva N° 003-2015/GOB.REG-HVCA/ GRPPyAT-SGDIcI “Normas y Procedimientos para la Liquidacién y Transferencia por la Modalidad de Oficio de Proyectos de Inversidn, Ejecutados y/o Financiados por el Gobierno Regional de Huancavelica”, documento que tubriesdo en cineuenta y nveve (58) folios y en calidad de anexo, forma parte integrante de Ia presente Resolucin. ARTICULO 22= NOTIFICAR ta presente Resolucién a los Oreanos CCompetentes del Gobieino Regional de Heancavelica, Oficina Regional de Supervisin y Liqidaciny la Sub Gerenca de Desairollo Institcional eInformtic, para su publiccin en el portal institucional REGISTRESE, COMUNIQUESE Y ARCHIVESE. “jig, Luis kerio Sinopec Camac ‘SERENE GENERAL REGIONAL(GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA / Keasclacion Garonoied General Regional Mo. 387 BOL GOB.REG-HVCA/GGR Heanenoleea, 12 JUL 27 VISTO: E1 Infoume N° 098-2017 /GOB.REG HVCA/GGR-GRPPyAT con Reg. Dee. N* 403432 y Reg, Exp. N® 277503, el Informe N° 207-2017 /GOB REG HVC /GRPPyATSGDIyTI, el. Informe N° 021-2017/GOBREGHVCA/GRPPYAT-SGDIyTEpgrp, la Cipinién Legal N° 067- 2017/GOBREG.HVCA/ORAJ-vere, el Informe N®164-2017/ GOB REGHVCA/GRPPyATSGDIyTI, el Informe N° _ 013-2017/GOBREGHVCA/GRPPyAT'SGDIyTl-pgep,¢ Informe N° 435- 2017/GOB REG HVCA/GGR-ORS)L, el Informe N°044-2017/GOB REG HV'CA/GGR-ORSyL-gedp y emis documentacién adjunta en dieciocho (18) folios tls; y, CONSIDERANDO: Que, de conformidad con el Anticulo 191° de la Constitecién Politica del Estado, modificado por Ley N? 27680 — Ley de Reforma Constitucional, del Capitulo “IV, del Titulo IV, sobre Descentralizacién, concordante con el Articulo 31° de la Ley N° 27783 ~ Ley de Baies dela Descentralizacién, el Articulo 2° de la Ley N° 27867 ~ Ley Orginica de Gobiernos Regionales y el A ticulo Unico de la Ley N° 30305, los Gobiernos Regionales son personas juridicas que gozan de aucono.nia politica, econémica y administrativa en los asuatos de su competencia; Que, el segundo pirtafo del Amticulo 33° de la Ley N° 27367: Ley Organica de los Gobiernos Regionales, precisa que las funciones ejecutivas y administeativas del Gobiemo Regional corresponden al Gereate Genezal Regional y los Gerentes Regionales, concordant con el Articllo 26° de la citada norma; Que, mediante Resolucin Gerencial_ General Regional «N° 398. 2015/GOBREGHVCA/GGR, de fecha 19 de mayo del 2015, se aprobS la Directiva N° 003- 2015/GOBREG. HVCA/GRPPyAT-SGDIel denominado “Normas y Procedim entos para la Liquidacién y ‘Transferencia pot la Modalidad de Oficio de Proyectos de Inversia Ejecutades y/o Financiados pot el Gobiemo Regional de Huancavelics”, que tiene por objetivo conta con un instrumr ento técnico normativo de gestion institucional que contribuya en el sinceramiento contable y documentatio de los proyectos de inversion ue fueron financiados y ejecutados cn sus diferentes modalidades de ejecucin, y cue ala Fecha en los estados financieros de la Entidad se encuentran reflejados en las cuentas y/o sub euentas “Construcciones en Curso”, “Edificios e Infraestrocturas”, “Inversiones Intangibles” y “Estudios y Proyectos ; en razén de que dichos proyectos no pueden ser liquidados de manera regular por no disponer de la docum entacién técnica financiera ‘completa, por lo que debera aplicarse el procedimiento denominado “Liquidacién ¥ odalidad de Oficio” y, ast aprobacién, elaborat los expedicntes de “Transferencia Modalidad de Oficio”, que ‘acilite la suscripcion de las actas de transferencia, a favor de las Unidades Ejecutoras, gobiernos locales y/c instituciones publicas de caricter privado y/o empresas privadas; Que, al respecto, la Sub Gerencia de Desarrollo Iastitucicmnal y Tecnologtias de la Informacién, a través del Informe N° 021-2017/GOBREG.HVCA/GRPPyAT-SGDIyTL-perp, previa evaloacién a la propuesta planteada por la Oficina Regional de Supervisid y Licuidaciéa para incotporar disposiciones en la citada Diectiva, manifiesta que las Unidades Ejecutoras del sector salud del Gobierno Regional de Huancavelica han ejecutado proyectos de inversién piblica, recionados al “equipamiento” paca ‘mejorar, dotar o reemplazar con equipos médicos modernos y acorde a la tecnologia actual, instrumental ‘médico y mobiliario, a fin de mejorar los servicios de salud en beneficio de la foblacién huancavelicana; proyectos que no obstante haberse ¢jecutado en su oportunidad, no ha sido materia de liquidacién ni de ‘ransferencia, requistos indispensables para efectos de emitir el informe de ciertey su respective registro en la base de datos del SNIP; en tal sentido, con el objeto de orientas Ins acciones de liqu:dacidn a implementar por | Unidad Ejecutora 400 ~ Direccién Regional de Salud de Huancavelica y srganos desconcenteadlos (Hospitales y Redes de Salud), recomienda la necesidad de incosporar Disposicions Complementarias en la Directiva N* 003-2015/GOBREG.HVCA/GRPPyAT-SGDIel,(GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA Me. 387 -2017/GOB.REGHVCA/GGR Haancaveliea 4 2 JUL 2017 Complementarias en la Dizeetiva N° 003-2015/GOBREG.HVCA/GRPPyAT-SGDIcl, seri de manera provisional, toda vez que las normas legales que sustentaton st emisién, en gran parte, haa sido modifieadas 0 derogadas, correspondiendo se proceda a la actuslizacidn corzespondiente a teaés del Stgano competente, teniendo en consideracién las normas legales vigentes aplicables al caso; Estando 2 lo informado y a la opinién legal y, Con Ia visacién de la Gerencia Regional de Plancamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Tertitorial, Oficina Regional de Administracién, Geren ia Regional de Desarrollo Econémico, Gerencia Regional de Desarcollo Social, Gezencia Regional de Infrae structura, Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gesti6n Ambiental, Oficina Regional de Asesoria Jurid ca y la Secretaria General; En.uso de las atribuciones conferidas por la Constitucidn Politica del Peri, Ley N® 27783 Ley de Bases de la Descentralizacibn, Ley N° 27867: Ley Onginica de los Gobiesros Regionales y, modificado por la Ley N° 27902 y la Ley N® 30305; SE RESUELVE: ARTICULO 1- INCORPORAR en Is Disectiva N° 003-2015/GOB.REG. HVCA/GRPPyAT-SGDIeI denominado “Normas y Procedimientos para la Liquidacién y ‘Transferencia por la Modalidad de Oficio de Proyectos de Inversién Ejecuiados y/o Financiados por cl Gobierno Regional de Huancaveliea”, aprobada por Resolucion Gerencia| General Regional N° 398- 2015/GOBREG.HVCA/GGR, de fecha 19 de mayo del 2015, en el extrem del numeral VI. DISPOSICIONES ESPECIFICAS, los items 6.10. y 6.11. con el siguiente texto G) VIII. DISPOSICIONES ESPECIFICAS 6.10 En casos de proyectos de inversién, relacionados a equipainientos adquiridos para mejorar, dotar 0 reemplazar equipos, herramientas y mobiliario médicos en el sector Salud, ejecutados por los drganos estructurados correspondien es EI area responsable de los servicios de salud, procedert a emitir el informe final respectivo, teniendo como referencia el Plan Operative aprobado y el contrato suscrito, en Ia que consignari: ‘Técnicamente: © Las metas programadas y ejecutadas de acuerdo al Plin Operative aprobado, adjuntando los reportes presupuestales del SIAF. El objeto del contrato suscrito. * Laestructuta del informe final consignada en la presente dire ctiva debe seradecuada a la naturaleza del proyecto. Financieramente: + Los reportes presupuestales y de ejecucién del SIAF, deb damente susctito por el Contador del sector. * Los cuadros de conciliacién de la liquidacién presupuestal y financiera. (Anexo LFO- 07) © Copias de los C/P y su documentacién sustentatoria, © Copias de las Actas suscritas de la entrega de los respectiva codificacién pattimonial. nes al rea usuaria, con su 6.11 Excepcionalmente, por tratarse de proyectos relacionados a equ pamiento de los serviciosr GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA, Mo. — 387 -20I2/GOB.REG-HVCA/GGR Aaenowolon 49 yt one de salud, los informes finales que sustentan la liquidacién de est: tipo de proyectos, serén emitidos por la Oficina responsable de su ejecucién, esto en razén de que, en la ejecucion de este tipo de proyectos, no se designan al coordinador ni supe visor del proyecto. >) ARTICULO 2”.- ENCARGAR a la Oficina Regional de Supervision y Liguidacién la actualizacién de la Ditectiva N° 003-2015/GOB.REG. HVCA/GRPPyAT-SGDIel: “Nommas_y Procedimientos para la Liquidacién y Transferencia por la Modalidad de Oficio de Proyectos de Inversién Bjecutados y/o Financiados por el Gobierno Regional de Huancavelica”, para lo cual se debera tener en. consideracidn las normas legales vigentes aplicables al caso. ARTICULO 3°,- NOTIFICAR, la presente Resolucin a los Grganos competentes del Gobierno Regional de Huancavelica y la Sub Gerencia de Desarzollo Institu-ional y Teenologias de la Informacién, para su publicacién en el portal institucional REGISTRESE, COMUNIQUESE Y ARCHIVESE. (GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICAGOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA GERENCIA GENERAL REGIONAL OFICINA REGIONAL DE SUPERVISION Y LIQUIDACION NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACION Y TRANSFERENCIA POR LA - MODALIDAD DE OFICIO DE PROYECTOS DE > INVERSION EJECUTADOS Y/0 FINANCIADOS POR . EL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, Aprobado con R.G.G.R. N° - 2015/GOB.REG-HVCA/GGR Jebbrrrerereaniciaciaeiebicbinbionobdeloiii edo ade ee ae SUB GERENCIA DE DESARROLLO INSTITUCIONAL E INFORMATICA Huancavelica, abril del 2015DIRECTIVA N° 003 - 2015/GOB.REG-HVCA/GRPPYAT-SGDiel ), NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACION Y TRANSFERENCIA POR ‘a LA MODALIDAD DE OFICIO DE PROYECTOS DE INVERSION EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA ( Aprobado conR.G.G.R.N°-2015/GOB.REG-HVCA/GGR de fecha ) 1 OBJETIVO : Que, e| Gobiemo Regional de Huancavelica cuente con un instrumento técnico normativo de gestién institucional que contribuya en el sinceramiento contable y documentario de los proyectos de inversién que fueron financiados y ejecutados 4) en sus diferentes _modalidades de ejecucién. y que a la fecha en los estados financieros del Gobiemo Regional se encuentran reflejados en las cuentas y/o sub cuentas "CONSTRUCCIONES EN CURSO", “EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURAS', “INVERSIONES INTANGIBLES” Y “ESTUDIOS Y PROYECTOS": en razén de que dichos proyectos no pueden ser liquidados de manera regular por no disponer de la. documentos técnica financiera completa, por lo que deberd aplicase el procedimiento denominado "LIQUIDACION MODALIDAD DE OFICIO" y, a su ‘aprobacién, elaborar los expedientes de “TRANSFERENCIA MODALIDAD DE OFICIO", que facilte la suscripcién de las actas de transferencia, a favor de las Unidades Ejecutoras, gobiemos locales y/o instituciones publicas de caracter privado y/o empresas privadas. FINALIDAD: 2.1 Contar con un instrumento normativo que aporte celeridad y eficacia a las liquidaciones técnicas - financieras de los proyectos de inversion pendienies de liquidacién financiados y/o ejecutados por el Gobierno Regional de Huancavelica, asi como, determinar silos recursos gastadios fueron utllizados en concordancia con lo contemplado en su expediente técnico o plan operative general aprobado para cada proyecto. 2.2 Normar el proceso de liquidacién y transferencia por la modalidad de oficio de los proyectos de inversién ejecutados y/o financiados por el Gabiemo Regional de Huancavelica, de ser el caso, culminando con el tramite administrativo pertinente y su reclasificacién en los estados financieros institucionales, 23 Impulsar al sinceramiento contable para que después de su aplicacién permita reflejar en los estados financieros la situacién real de los proyectos de inversién ejecutados y/o financiades por el Gobiemo Regional de Huancavelica, que por carecer de Ia suficiente documentacién técnica y sustentatoria de gasto, no han sido liquidades oportunamente. 2.4 Impulsar a las Gerencias Regionales y Sub Regionales elaborar los informes de cierre y su registro en el Banco de Proyectos del Sistema Nacional de Inversion Pablica, BASE LEGAL: 3.1 Ley N° 27783 Ley de Bases de la Descentralizacién. 3.2 Ley N° 27867 Ley Organica de los Gobiernos Regionales y su modificatoria33 34 35 36 37 38 39 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 317 3.18 3.19 3.20 3.21 3.22 3.23 3.24 3.25 3.26 3.27 3.28 3.29 Ley N° 27171 de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social financiada por el FONCODES, su Reglamento aprobado con D.S. N° 005- ‘2000-PRES y su modificatoria D.S. N° 003-2001-PRES. Ley N° 27444 Ley de Procedimiento Administrative General. Resolucién de Contraloria N° 195-88-CG. Normas que regulan la Ejecucién de Obras PUblicas por Administracién Directa, Resolucién de Contraloria N° 320-2006-CG Normas de Control intemo. Resolucién Directoral N° 001-2009-EF/93.01 y modificatoria que aprueba el uso obligatorio del Plan Contable Gubemamental (Cuentas 1501 Edificios y Estructuras y 1504 inversiones intangibles, Instructivos de Contabilidad Nros. 01, 02 y 018. Notmas intermacionales de Contabilidad del Sector Poblico - NIC SP N° 17. Ley N° 26512 Ley que declara de necesidad publica el saneamiento fisico, legal de los inmuebles de propiedad de los sectores de educacién, transporte, comunicaciones, vivienda y construccién. Ley N° 27493 Ley de saneamiento fisico legal de bienes inmuebles de las entidades del sector pUblico. Directiva N° 003-2011-EF/93.01 aprobada con Resolucién Directoral N° 012- 2011-€F/93.01 “Lineamiento bdsicos para el proceso de saneamiento contabie”, en lo que corresponda. Ley N° 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversién Publica Resolucién Directoral N° 003-201 1-EF/68.01 Directiva General del sistema Nacional de Inversién Publica, D.S. N°011-89-VC, Reglamento Nacional de Tasaciones del Pen’, Ley N° 27171 Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social financiada por el Fondo Nacional de Compensacién y Desarrollo Social — FONCODES. D.S. N° 005-2000-PRES que aprueba el Reglamento dela Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social financiada por el FONCODES. D.S. N° 011-2006-VIVIENDA Reglamento Nacional de Edificaciones, sus ampliatorias y modificatorias RM. N° 126-2007-VIVIENDA Reglamento Nacional de Tasaciones y sus modificatorias. Ley N° 26850, su Reglamento y sus respectivas modificaciones. D.S. N° 012 Y 013-2001-PCM que aprueba el TUO de Ia Ley N° 26850 y su Reglamento. D.S. N° 083 Y 084-2004-PCM que aprueba el TU de Ia Ley N° 26850 y su Reglamento. D. Leg. N? 1017 que aprueba Ia Ley de Contrataciones del Estado. D.S. N° 184-2008-EF que aprueba el Regiamento del D.Leg. N? 1017. ‘Ordenanza Regional N° 261-GOB.REG-HVCA/CR que aprueba el Organo Estructural, Reglamento de Organizacién y Funciones_y Cuadro Analitico de Personal de la Sede Central del Gobiemo Regional de Huancavelica. Ordenanza Regional N° 273-GOBREG-HVCA/CR que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Gerencia Sub Regional de Churcampa. Ordenanza Regional N° 260-GOB.REG-HVCA/CR que aprveba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Gerencia Sub Regional de ‘Acobamba. Ordenanza Regional N° 267-GOBREG-HVCA/CR que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Gerencia Sub Regional de Castrovirreyna, Ordenanza Regional N° 263-GOB.REG-HVCA/CR que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Gerencia Sub Regional de Huaytard,3.30 321 3.92 3.33 3:34 3.38 Ordenanza Regional N° 264-GOBREG-HVCA/CR que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Gerencia Sub Regional de Angaraes. Ordenanza Regional N° 255-GOB.REG-HVCA/CR que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Gerencia Sub Regional de Tayaccja. Ordenanza Regional N° 187-GOBREG-HVCA/CR que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Direccién Regional de Educacién Huancavelica y Direccién’ Regional de Salud Huancavelica. Ordenanza Regional N° 208-GOBREG-HVCA/CR que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de Ia Direccién Regional Agraria de Huancovelica, Ordenanza Regional N° 287-GOBREG-HVCA/CR que oprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones de la Direcci6n Regional de Transportes y Comunicaciones de Huancavelca, ‘Acuerdo de Consejo Regional N° 021-2015-GOBREG-HVCA/CR, que otorga facultades al Fecutivo Regional. ALCANCE : La presente directiva es de aplicacién y de cumplimiento obligatorio en los casos que amerite, por todos los érganos estructurados y unidades ejecutoras del Gobiemo Regional de Huancavelica que intervienen, en los procesos de liquidacién y transferencia, aplicado a los proyectos de inversién ejecutados por la modalidad de administracién directa y por convenia, ‘durante el periodo antes y después del 2003 hasta el 31 de diciembre del 2010. DISPOSICIONES GENERALES : 51 ‘Como antecedente se resaita que el Gobierno Regional de Huancavelica 5 un organismo publico descentralizado que ejecuta y financia proyectos de inversion bajo diferentes modalidiades dentro del ambito regional EI Gobierno Regional de Huancavelica, al iniciar su funcionamiento como ente de desarrollo regional recibié proyectos de inversién concluidos que fueron ejecutados al 31 de diciembre del 2002 como pendientes de liquidacion por diferentes causas; y durante las gestiones 2003 - 2006 y 2007 ~2010, conlinvo ejecutando y financiado proyectos de inversién muchos de los cuales se encuentran conclvidos y por falta de documentos técnicos y financieros 0 en su defecto por falta de absolver las observaciones técnicas © financieras, se encuentran pendientes de liquidacién, originando ello, e! incremento anual de las cuentas "CONSTRUCCIONES EN CURSO", “INFRAESTRUCTURA PUBLICA" “ “ESTUDIOS Y PROYECTOS” e “INVERSIONES INTANGIBLES". Los saldos contables de las referidas cuentas contables reflejados en los estados financieros de la Institucién, son materia de observacién Permanente por las fimas auditoras y en las acciones de control practicados por el Organo de Control institucional; motivando ello a emitir recomendaciones tendentes a implementar medidas correctivas con el objeto de su sinceramiento de tal manera que los estados financieros expresen en forma fidedigna la realidad econémica, financiera y Patrimonial del Gobiemo Regional de Huancavelica. El Gobiemo Regional de Huancavelica dentro de su estructura orgénica53 54 dependencia técnica, administrativa y jerarquica de la Gerencia General Regional, cumple funciones entre otras de proponer normas y procedimientos en materia de supervision, liquidacién y transferencia de proyectos de inversin, los cuales previa opinién técnica y legal son aprobados via acto resolutivo. Los diferentes Srganos estructurados de! Gobierno Regional tienen la obligacién de prestar todo el apoyo e informacién necesaria para dar cumplimiento ala presente directiva Para los efectos de liquidacién y transferencia de oficio de los proyectos de inversién, ningin funcionario 0 trabgjador del Gobiemo Regional no se eximiré: de responsabilidades en el suministro de la informacién técnica financiera_necesaria, tratando de hacer prevalecer el hecho o circunstancia de no haber ocupads el cargo en Ia época de ejecucién de {os trabajos a liquidar y transferir. Todas las instancias técnicas y administrativas del Gobierno Regional Huancavelica, que se encuentran inmersas en a ejecucién de proyectos de inversién, deben mantener la pre disponibilidad del caso, a fin de que contribuyan con {a informacién que cuentan, que permita coadyuvar a elaborar los expedientes de Liquidacién y de transferencia modalidad de oficio, de ser posible con fa mayor cantidad de documentacién existente, de tal forma que el trabajo se efecte _ en lo posible _ con los datos més precisos. Para efectos de la presente directiva en caso de liquidacién de proyectos de inversién se consideran las siguientes definicione: 5 1 Liquidacién de Oficio: Es el procedimiento técnico, administrative y financiero que realiza la enfidad, aplicado a un proyecto de inversién publica (obra, estu actividad) que a pesor de haber conclvido su ejecucién fisica y financiera, por no contar con la suficiente documentacién técnica y financiera, a la fecha se encuentra pendiente de liquidacién y contemplados en las cuentas 1501.07 Construccién de Edificios No Residenciales y 1501.08 Construccién de Estructuras, 1504 Inversiones Intangibles, 1505 Estudios y Proyectos; con la finalidad de determinar su estado situacional y su costo de inversi6n, obviGndose para tal fin con caracler excepcional, de algunos requisites y formalidades que exige un procedimiento normal, sin periuicio de adoptarse las acciones legales contra los que resulten responsables por la falta de docurentacién. 5.6.2 Valorizacién fisico final de obra: Esa suma que describe la ejecucién fisica del proyecto de inversién y que incluye los adicionales (particlas nuevas y mayores metrados) y deductives de obra. En el caso de una liquidacién de oficio, la valorizacién esté dado por la evalvacién técnica practicada In Sity considerando las particas ejecutadas y coracteristicas de Ia construccién/intervencién en determinada fecha que permite establecer_el costo real del5.6.3 5.6.4 545 5.6.8 5.6.7 En caso de no existir los datos més relevantes se podra practicar la tasacién del proyecto ejecutado. En caso de las obras ejecutadas por la modalidad de contrata, se considera la valorizacién final del contrato de obra, asi como las, valorizaciones de adicionales de obra, ésta vitima si es igual o mayor al 5% debe contar con Ia resolucién de aprobacién, si es menor, bastard la autorizacién del supervisor de obra. Valor contable: Es la inversin efectuada en Ia ejecucién de un proyecto de inversién, refiejados en los reportes presupuestales en el SIAF ~ SP del Gobierno Regional de Huancavelica, Especficamente para la aplicacién de la presente directiva, comesponde a los saldos contables contemplados en la sub cuenta “construcciones en curso”, “inversiones intangibles” “expedientes técnicos" " estudios y proyectos", asi como aquellos proyectos que registran saldos contables en otras cuentas por tener pendiente Ia presentacién de rendiciones de cuentas. En el caso de las liquidaciones contables por oficio, el valor del proyecto es la consignada en las Resoluciones que aprueban las liquidaciones. Ejecucién presupuestaria directo: Se produce cuando Ia entidad con su capacidad operativa es el ejecutor técnico financiero del proyecto de inversion. Generalmente se le conoce como adminisitacién directa. Ejecucién presupuestaria indirecta: Se produce cuando Ia entidad ejecuté el proyecto de inversion, (estudio, actividad), por la modalidad de convenio y/o encargo y contrata. Sinceramiento contable: Procedimiento contable que permite descargar: + Elcosto de inversi6n de Ia sub cuenta “construcciones en curs @ favor de las sub cuentas "edificios 0 unidades no residenciales' y/o “estructuras” cuando a liquidacién ha sido aprobada con acto resolutivo. + Elcosto de inversién de las sub cuentas “edificios o unidades no residenciales" y/o “estructuras” a favor de la cuenta pairimonial correspondiente de la Unidad Ejecutora que como beneficiaria recibe Ia obra y/o proyecto, Documentacién Técnica: Son documentos que regisiran antecedentes y hechos de! proceso de ejecucién del proyecto de inversion, desea 250 Fi568 5.69 5.6.10 En caso de obras: expediente técnico aprobado, cuademo de obra legalizado, acta de entrega de terreno, acta de inicio de obra, acta de terminacién de obra, informe final de obra o pre liquidacién, declaratoria de fabrica o memoria descriptiva valorizada, formulario Unico de edificaciones; acta de recepcién de obra, acta de entrega provisional fisica de obra, documentos del residente y supervisor; file de obra, file de supervision, y otros documentos relacionados a Ia ‘obra segtin modalidad de ejecucién. En caso de obras por contrata, debe adicionarse de acuerdo a la legislacién vigente, las valorizaciones a cuenta y la valorizaicién final que permita efectuar la liquidacién del conirato de obra y/o de consultoria; que a su vez, permita elaborar Ia liquidacién financiera final En caso de proyectos de inversién de naturaleza econémica, social, medioambiental, de gestién: plan operative general y los planes operatives anuales, cuademo del proyecto, acta de inicio del proyecto, acta de cuiminacién del proyecto, informe final del proyecto o pre liquidacién; acta de recepcién del proyecto, acta de transferencia fisica del proyecto, documentos del coordinador y supervisor; file del proyecto, file de supervision, y otros documentos relacionados al proyecto. Documentos financieros: Son los documentos que sustentan la inversin publica y esta constituido por los comprobantes de pago emitides con la documentacién sustentatoria del gasto siguiente: ‘Mano de obra: planillas de jomales, deducciones y aportaciones. 1-6 y papeletas de depésito en caso de existir alguna reversién. Bienes: drdenes de compra, facturas, boletas, pecosas. +6 y papeletas de depésito en caso de existir alguna reversién Servicios; érdenes de servicio, valorizaciones de obras, facturas, boletas de venta, recibos de ingresos, recibos de honoratios, rendiciones de vidticos, deciaraciones juradas. 1-6 y papeletas de depésito en caso de existir alguna reversion. Rendiciones de cuentas aprobadas en caso de obras y/o proyectos ejecutados por convenio 0 encargo. I-6 y papeletas de depésito en caso de existir alguna reversion. Liquidacién técnica de oficio Es la comprobacién expresada en nimeros del avance fisico ejecutado y valorizado del proyecto de inversién, debidamente sustentado con los trabajos de campo y de gabinete. Su elaboracién es de responsabilidad de! Arquitecto o Ingenieros seguin especialidad , que Preside la Comision de Liquidacién. Liquidacién financiera de oficio Es el informe presupuestal y financiero detallado y ordenado que permite determinar el costo de la ejecucién del proyecto de inversion, los cuales estén sustentados con los, del Sistema5.6.11 5.6.12 5.6.14 5.6.15 Integral de Administracién Financiera anual - SIAF, los comprobantes de pago y sus respectivos documentos sustentatorios de gasto. Comisién de Verificac de Inversion: ny Liquidacién de Oficio del Proyecto Es la Comisién designada mediante acto resolutivo, integrada por {res (03) miembros, un (01) Arquitecto 0 Ingeniero de la especialidad, un (01) Contador Publico Colegiado, y un (01) profesional del Area responsable de su ejecucién. Es responsable de: 1) Emitir el informe de liquidacién por la modalidad de oficio para su aprobacién via acto resolutivo, 2) Preparar el expediente de transferencia de oficio al sector, unidad ejecutora, empresa publica o privada beneficiada. 3} Recomendar a los Srganos estructurados elaborar el informe de cierre y su registro comespondiente en el banco de proyectos del SNIP. Liquidador de Of Es el profesional con el perfil de Ingeniero segin especialidad, Arquitecto, Contador PUblico, debidamente —_colegiados_y habilitados, nombrados 0 contratados por la institucién, con el fin de realizar las iquidaciones por Ia medalidad de oficio de los proyectos de inversion que fueron ejecutados en su oportunidad y que carecen de documentos técnicos y financieros; y a su aprobacién se encargan de preparar los expedientes de transferencia fisica contable cuyas actas deben ser suscritos por la Comisién de Transferencia designada mediante acto resolutivo; que a su vez, posiblte efectuar las rebajas contables respectivas; culminando su accionar con la recomendacién a los érganos estructurados proyectar los informes de cierre y su registro comespondiente en el Banco de Proyectos del SNIP. Enfidad encargada: Esté constituido por los gobiernos locales que recibieron financiamiento del Gobiemo Regional Huancavelica, en base a un convenio suscrito para la ejecucién de proyectos u obras de infraestructura, Enfidad receptora: Las entidades receptoras para fines de transterencia de los proyectos de inversion liquidados por la modalidad de oficio son: gobiernos locales, unidades ejecutoras del pliego 447 Gobiemo Regional Huancavelica, inslituciones publicas de neturaleza_privada, insfituciones privadas, organizaciones campesinas, organizaciones religiosas, etc. Proyecto de Inversién: Un proyecto de Inversién Publica constituye una intervencién limitada en el tiempo que utiliza total o_parcialmente recursos pag. 8capacidad productora 0 de provisién de bienes 0 servicios de una entidad y mejorar la calidad de vida de la poblacién; cuyos beneficios se generen durante la vida Util del proyecto y éstos sean independientes de los de otros proyectos. Bajo éste parémetro, debe tenerse en cuenta lo siguiente: > —_EIPIP debe consfitvir la soluci6n a un problema vinculado a la finalidad de una entidad y asus competencias. Su ejecucién puede hacerse en més de un. ejercicio presupvestal, Conforme al cronograma de ejecucién de los estudios de pre inversion. > No son Proyectos de Inversién Publica las intervenciones que constituyen gastos de operacién y mantenimiento. Vi. DISPOSICIONES ESPECIFICAS: 61 Condiciones requeridas para practicar la liquidacién por la modalidad de oficio: Para que un proyecto de inversion ejecutado y/o financiado por el Gobiemo Regional de Huancavelica sea susceptible de ser considerado en el proceso de liquidacién por la modalidad de oficio, debe cumplir la siguiente condicién general: Que, el proyecto de inversién haya sido ejecutado, culminado 0 paralizado 131 de diciembre del 2010 y, que no cuente con la documentacién técnica y/o sustentatorios de gasto completa, segin los exigencias de la normatividad regional vigente a la fecha de su ejecucién: > Directiva N° 006-2003/GOB.REG-HVCA/ORA-OPER. [Petiodo de vigencia del 24.09.2003 al 02.08.2007) > Directiva N° 006-2007/GOB.REG-HVCA/GGR-OREI [Petiodo de igencia del 03.08.2007 al 19.01.2012). > Ley de contrataciones del estado y su reglamento, vigente ala fecha de suscripcién del contrato. Que se haya requerido a los responsables de Ia ejecucién del proyecto mediante distintas comunicaciones (Memos., cartas simples o notariales, etc.) la presentaci6n de toda la documentacién técnica y financiera para fines de liquidacién del proyecto. Excepcionalmente, para fines de liquidacién por la modalidad de officio, puede considerarse las notificaciones efectuadas en aiios anteriores. Situaciones tipicas para liquidaciones de oficio: 62.1 Que, los responsables de la ejecucién del proyecto de inversion, a la fecha de vigencia de la presente directiva, no haya cumplide con Presentar el informe final y/o pre liquicacién técnica financiera y/o las rendiciones de cuentas debidamente documentadas y aprobada por los diferentes estamentos g lrativos; pese haber sido notificados.5.22 6.23 6.24 6.25 6.26 627 Cuando las obras por contrato, cuando el contratista nila institucion hayan practicado Ia liquidacién del contrato de obra dentro de los plazos previstos por ley, en este caso Ia liquicacién por la modalidad de oficio se sujetaré a lo establecido en la normativa de contrataciones vigente a la suscripcién del contrat. Que, el proyecto de inversion habiendo sido ejecutado fisicamente mantenga entre otras las siguientes observaciones : 1) al informe final y/o pre liquidacién técnica, 2) ala pre liquidacién financiera, 3) alas rendiciones de cuentas documentadas, 4) alas observaciones fisicos insitu efectuadas por la comisién de recepcién; los que no han sido subsanadas durante un tiempo prolongado por los responsables de su ejecucién fisica financiera, a pesar de haber sido nofificados mediante distintas comunicaciones. Que, el proyecto de inversién haya sido ejecutado fisicamente pero mantenga habilitaciones de fondos pendientes de rendicién por Parte de los gobiemos locales o encargos intemos, a pesar de haber sido notificados mediante cistintas comunicaciones. En casos de que el proyecto de inversién se haya ejecutado por convenio, minimamente una de las notificaciones debe ser notarial, bajo éste contexto, debe tenerse en cuenta las nofificaciones cursadas en afios anteriores a la vigencia de la presente directiva, ‘asi como, a la emisién de la R.ER. N° 432-2010/GOB.REG-HVCA/PE. En éste caso, previamente la Oficina Regional de Administracién corjuntamente con la Oficina de Economia, bajo responsabilidad, debe emitir el tratamiento contable, a pedido formal de los responsables de la liquidacién financiera, a efectos de que se tenga en cuenta en la liquidacién financiera, Qve, los informes finales y/o pre liquidaciones técnica financiera o la documentacién de rendiciones de cuentas presentadas por los gobiemos locales o servidores responsables del manejo de las habiltaciones de fondos, se hayan extraviado dentro de las oficinas © archivos del Gobierno Regional de Huancavelica. De probarse tal acontecimiento, se iniciaran acciones legales y administrativas contra quienes resulten responsables. Que, Ia documentacién de gasto del proyecto de inversién no se encuentre en custodio en el Archivo Central del Gobiemo Regional de Huancavelica 0 Unidades Fjecutoras, acto que debe estar sustentado con el informe emitido por el responsable del Archivo. Que, Ia infraestructura fisica del proyecto de inversién no exista por diversos causales:_demolicién, rehabilitacién, reconstruccién, fenémenos naturales, etc. Que la infraestructura fisica del proyecto de inversion no haya sido concluida por motives de paralizaciones, no habiendo sido reiniciado, y como consecuencia de ello, se encuentre en estado de abandono. pag. 10 K\ 563 64 Consfituye requisite indispensable para que un proyecto de inversion sea liquidado por la modalidad de oficio, que éstos figuren en los reportes del Sistema Integrado de Administracién Financiera SIAF-SP al 2010 Pora determinar si un proyecto de inversién va a ser liquidado por la modalidad de oficio, los responsables de Ia liquidacién, deben levantar el Acta de Verificacién de la documentacién técnica financiera, consignando en ella Ia documentacién faltante, debiendo implementarse Ia planiila respectiva pare faciltar dicha labor. Para cumplir con ésta labor se debe verificar los archives de los proyectos de inversién y de la documentacién financiera de los gastos que se encuentran en custodio en el Archivo Central En caso de existir, documentacién de gasto que ala fecha de aprobacién de Iai presente directiva, no haya sido remitida al Archivo Central, la Oficina responsable de su custodio, tiene un plazo de diez (10) dias de aprobada la presente Directiva, para cumplir con su remisién al Archivo Central, debiendo remitir a la Oficina Regional de Supervisién un ejemplar de lo remitido para conocimiento: caso contrario, los que indebidamente tienen la documentacién en calidad de “custodio", asumirén las responsabilidades administrativas, civiles y penales a que diere lugar por la. documentacién financiera faltante. A fin de dar cumplimiento a lo establecido en el pérrafo anterior, la Oficina Regional de Supervision y Liquidacién, debe proceder con notificar a las instancias técnicas y administrativas pertinentes. La aplicacién del procedimiento de liquidacién por la modalidad de oficio un proyecto de inversion, debe ser autorizado por la Gerencia General Regional, mediante acto resolutivo, En caso de existir proyectos de inversién sujetos a procesos judiciales, no es plicable la fiquidacién por la modalidad de oficio. Concluido el proceso judicial, es posible practicar su liquidacién de officio, previa autorizacién via acto resolutivo, debiendo adjuntarse copia de la sentencia judicial, que debe ser solicitada a la Procuraduria Publica Regional Procedimientos que contempla una liquidacién por la modalidad de oficio: 67.1 La Oficina Regional de Supervisién y Liquidacién presentaré a la Gerencia General Regional el Plan Operativo de Actividades, para liquidar proyectos por la modalidad de oficio incluyendo la relacién de proyectos de inversion ejecutados por la Sede Central y cuyo estado situacional a la fecha de emisién de Ia presente directiva es de “pendiente de liquidacién", la que sera aprobada via acto resolutivo. Ei Plan Operativo de Actividades minimamente debe contemplar larelacién de proyectos de inversion a liquidarse por la modalidad indicada, los recursos humanos, presupuestales y logisticos necesarios, para cumplir con dicha accién. Similar accién deben efectuar las Oficinas de Supervision y Liquidacién de las Unidades Ejecuto gs planes deben ser pag. 1167.2 614 gprobados por las Gerencias Sub Regionales o Direcciones Regionales. la Oficina Regional de Supervisién y Liquidacién tiene la responsabilidad de informar la relacién de proyectos de inversion a liquidarse por la modalidad de oficio con fines de sinceramiento contable, la misma que debe ser aprobada via acto resolutivo por la Gerencia General Regional. Los estamentos que hagan sus veces en las Gerencias Sub Regionales, deben cumplirigual accién. La Oficina Regional de Supervisién y Liquidacién y el estamento que haga sus veces en las Gerencias Sub Regionales, son los encargados de ejecutar las liquidaciones por Ia modalidad de oficio de los proyectos de inversién, por ser de su competencia funcional. La documentacién minima necesaria para practicar la liquidacién por la modalidad de oficio son los siguientes: a) Caso 1: Proyectos de inversion que no cuentan con informe final o pre liquidaci6n presentado por el Resicente de Obra o Coordinador del PIP. La liquidacién por modalidad de oficio del proyecto de inversién, esté constituido por: Documentacién técnica: SIEM DOCUMENTACION TECNICA. ANEXO N® ‘Acta de veriicacion de los documentos técnicos 1_|existentes uo.01 ‘Acta de constatacién fkica det estado situacional y 2_| de recencién del proyecto de inversiin. Lo.02 Memoria descripva del proyecto conteniendo la 3 | Volotaacién fsica. Lio.03 4_| Vistas fotogtéticas actuales (minimo 04) Lio.o4 Copia de Ia Resolucion que aprueba el expedient 5 _| técnico 0 plan operative general Lio.05 6 | Copia del acta de inicto del proyecto. Lio.06 Copia del acta de culminacién 0 paraiizacién del 7 | proyecto. uio.07 ‘Acta de entrega fica del proyecto, en vias de | requiarizacion. 10-08 ‘Observaciones, conclusiones y recomendaciones 9 | tecnicos. LIO.09 File del proyecto de inversion (ejecucién y 10_| supervisién} ur9-10 pag. 12Documentacién financiera: - I EM. DOCUMENTACION FINANCIERA ANEKO Ne ‘Acta de verlicacion de los documentos fnancieros 1_|evistentes, que sustentan el gosto. L001 Repories del SIAF-P: "Calendario de Ejecucion vs 2 | marco y* " CLARISA’ Lro.02 Relacién de comprobantes de pago faltantes/ sin 3_|sustento. Lro.03 CCuadto de ejecucién presupuestal de efecucién del 4 | proyecto nual 170.04 5_| Resumen de sjacucién presupuestal anual y global. | _1F0-05 6_| Resumen de ejecucién tinanciera anual y global LFO-06 Coneilacion de iquidacion presupuesial y 7 |financtera tina det proyecto Lro.o7 Conefiocién contable emitide por Oficina de 8_| Economia LF0.08 Relacion de bienes palirmonioles adguridos con Ccorgo al presupuesto del proyecto de inversion & Informe de la Uniciad de Patrimonio de su recepcion 9 |yubicacién. L0.09 (bservaciones, conclusiones y recomendaciones 10 _| fnancieres. LFo-10 Fle de comprobantes de page y documentacion 11 |stentotora. LFO-11 Documentacién administrativa: eM, DOCUMENTACION ADMINSTRATIVA ANEXO N* Copia de la Resolucién que apruebs Ia iquidacion 1_| del proyecto por madaiidad de ici, DALOT Copia de los documentos de notificacién del inicio 2_| de a iquigacién por modalidad de ofcio, DALo2 Copia de la Resolucién de designacién de la 3__| Comision de iquidacton modalidad de oficio. DALOs Informe de Procuraduria Publica Regional sobre la Cculminacién del proceso judicial, referente a obras 4 |juetctateads. DALo4 b) Caso 2: Proyectos de inversién que cuentan con informe final © pre liquidacién con observaciones no absveltas por los responsables de su ejecucién. (Residente de Obra o Coordinador del Proyecto). La liquidacién por modalidad de oficio de! proyecto de inversién, esta constituide por: pag. 13,Documentacién técnica: SEM DOCUMENTACION TECNICA ANEXO N® ‘Acta de verticacion del informe Final o pre 1_|iquidacién del proyecto. LO.01 ‘Acta de constatacién fkica del estado situacional y 2_| derecepcién del proyecto de inversin uIo.02 Memoria descripiva del proyecto conteniendo la Volodacién tsica, Lro.0s Vislas fologréticas actuaies (minimo 04) Lro.04 Copia de la Resolucién que cprueba el expectiente Jécnico 0 pian operativo general Lro.05, Copia del acta de inicio del proyecto. 10.06 Copia del ecto de culminacién 0 poratizacién del 7_| proyecto. uo.or Acta de entrega fica del proyecto, en vias de 8 _|reqularizacién, L008 CObservaciones, conclusiones y recomendaciones 9 | teenicas. Lo.09 File del proyecto de inversén (ejecucién y 10_| supervisién) 10.10 Documentacién financiera: TEM DOCUMENTACION FINANCIERA ANEXON™ “Acta Ge verficacién de los documentos 1__|financieros exstentes, que sustentan elgasto._| LFO-01, Repories del SIAF-SP: "Colenclario de Ejecucién vs 2 | Morco"y "CLARISA™ L002 Relacién de comprobanies de pago faliantes/ 3 _|sinsustento, Lro.03 ‘Cuadko de ejecucion presupuestal de ejecucion 4 | det proyecto anual 170.04 Resumen de ejecucion presupuestal anucly 5__|aobat LFO-05 (6 | Resumen de ejecucion financiera anual global | LFO.06 ‘Conciiacion de fauidacion presupuestal y 7 | financiera final del proyecto Lro-o7 ‘Concliacién contable emilide par Olieina de @ | Economia 170-08 Relacion de blenes palimoniales adgurides con orge ol presupuesto del proyecto de Inversion & Informe de la Unidod de Patilmenio de su 9 | recepcién y ubicacién, 170.09 ‘Observaciones, conclusiones y 10__| recomendaciones fancieras. 10:10 Fie de comprobantes de pagoy ‘documentacién sustentatoria. uo Documentacién administrative TEN DOCUMENTACION ADMINISTRATIVA ANEXO Ne Copia de a Resolucion que oprueba ta 1_|tiquicacién del proyecto por modatidad de oficio. |_DAL-O1 Copia de los documentos de n 2 | dec tquidactén por modalidad de,Copia de Ia Resolucion de designacién de fa 3. | Comisién de liquidactén modalidad de oficio. DALO3, Informe de Procuraduria Publica Regional sobre ta Cculminacién del proceso judicial, referente o obras 4 [tuciciatzados. DALO4 En este caso podré contemplarse a aquellos proyectos de inversion que se ejecutaron por la modalidad de encargo 0 convenio, y que ne han cumplido con efectuar la rendicién de cuentas hasta por el importe equivalente a una (01) Unidad impositiva Tibutaria, siempre y cuando ésta haya sido provisionada y castigada conforme a la normatividad contable establecida, el cual debe ser refiejada en el informe de conciliacién contable que emite Ia Oficina de Economia. Caso 3: Proyectos de inversién que no existen fisicamente por diversas causales: fenémenos naturales, demolicién, reconstruccién, mantenimientos, etc. La liquidacién por modalidad de oficio del proyecto de inversién, est consfituido por: Documentacién técnica: eM [DOGUMENTAGION TECNICA ‘ANEXO N" ‘Acta de veriicacién del informe Final o pre 1_| iquidacién del proyecto. vO.01 ‘Acta de constatacién fsico del estado situacional y 2 | derecepcién del proyecto de inversion, Lo.02 ‘Memoria descriptiva del proyecto conteniendo ia Volorizacién fica. Lr0.03 4 | Vistas fotogréticas actuaies (minimo 04) Lio-04 Copia de a Resolucién que aprueba el expediente 5_| técnico 0 plan operative general 110-05 6 | Copia del acta de inicio del proyecto. 110-06 Copia del acta de culminacién 0 poralizacién del 7_| proyecto, 0.07 ‘Acta de enirega fica del proyecto, en vias de 8_|requiarzacién, 10.08 ‘Observaciones, conciusiones y recomendaciones 9 _|técnicas Lro-09 File del proyecto de Inversion (ejecucién y 10_| supervision) Lio-10 TEM DOCUMENTACION FINANCIERA ANEXON™ cla de veriicacién de los documentos 1__| fnancteros existentes, que sustentan ot gasto. LFo.01 Repories del SIAF-SP: "Calendatio de Ejecucion vs 2 | Marco! y "CLARA" L002 Relacién de comprobantes de pago fallantes/ sin 3 |sustento. Lr0.03 ‘Cuadio de ejecucion presupuesial de ejecucian 4 |det proyecto anval LrO.04 Resumen de elecucién presupuesal g 5 | global. Z LFO.05 (6 [Resumen de ejscucién financier Lo-06 pag. 15Conctiacién de fiquidacién presupuesial y 7__| financiers final del proyecto Lro.o7 ‘Conciliacién confable emilido por Oficina de 8__| Economia LFo.08 Relacién de bienes palrimoniaies adquiidos con ‘cargo al presupvesto del proyecto de inversion & Informe de la Unidad de Patrimonio de su x 9 |recepcién y ubicacién. Lr0-09 \ ‘Observaciones, conclusiones y recomendaciones 10 __| fnancieres. LO-10 Fie de comprobantes de pago y documentacion 11__|sustentatori. LFO-11 Documentacién administrative: eM DOCUMENTACION ADMINISTRATIVA |ANEXO N® Copia dela Resolucion que aprueba lo 1_|iquidacién del proyecto por madatidad de oficio. |_DAL-O1 Copia de los documentos de notificacién del inicio 2__|de la tquidacion por modaiidad de offcio, DAL-o2 Copia de la Resolucién de designacién de lo 3__| Comisién de Iquidacién modalidad de oficio. DAL-03 Informe de Procuraduria Publica Regional sobre la Cculminacién del proceso judicial, referente a obras 4 [juctictatzocas. DALoa Pautas a cumpiise en la liquidacién de ofi 68.1 Identificado los proyectos de inversién susceptibles a ser liquidados Por oficio, la Oficina Regional de Supervisién y Liquidacién o quienes hagan sus veces en las Gerencias Sub Regionales y Unidades Ejecutoras: a) Emifirén el Informe correspondiente a Ia Gerencia General Regional o Gerencia Sub Regional 0 Direccién Regional identificando los proyectos de inversién y los motives que obligan a que Ia Insfitucién practique su liquidacién por la modalidad de oficio, sustentando las causas més relevantes y que por su naturaleza, tiempo transcurrido, disponibilidad de informacién y otfos factores no han sido liquidados oportunamente mediante proceso regular; solicitando ademés la autorizacién respectiva para practicar dicha labor. b) Nofificaré a la Gerencia Regional de Infraestructura para que disponga a la Sub Gerencia de Obras la remisién de la documentacién técnica informes finales, files de obras, etc} de cada uno de los proyecios u obras autorizades para practicar su liquidacién de oficio, otorgéndoles un piazo prudente. En caso de proyectos sociales, —_productivos, medioambientales, debe notificarse a la, Gerencia Regional responsable de la ejecucién del proSimilar accién debe cumplse en las Gerencias Sub Regionales y Direcciones Regionales. Nofificard a la Oficina Regional de Administracién para que aisponga a sus estamentos la remisi6n de la documentacién > de gostos de las obras y proyectos de inversion ejecutados y y conctuidos ol 31.12.2010, para practicar su liquidacién por la modalidad de oficio, oorgandoles un plazo prudente. ¢] Igual accién debe cumplirse en las Gerencias Sub Regionales y Direcciones Regionales. 4) Notificaré a la Unidad de Archivo por intermedio de Secretaria General, la ubicacién y remisién de la documentacién técnica, administrativa y financiera de los diferentes proyectos de inversién ejecutados al 31.12.2010, los cuales deben de haber sido remitidos para su custodio por la Gerencia Regional de Infraestructura (caso de expedientes técnicos aprobados), la Sub Gerencia de Obras files de obras, informes finales), la Oficina de Economia (Comprobantes de pago y sus respectivos sustentos de gasto}, la Oficina Regional de Supervision y Liquidacién (Files de supervision). Igual accién debe cumplirse en los Gerencias Sub Regionales y Direcciones Regionales. Para fines de liquidacién de oficio solo se consideraré Ia documentacién técnica, administrativa y financiera existente en el Archivo Central, debiéndose determinar la documentacién faltante y los responsables de su custodio. 683 La Direccién Regional de Supervision y Liquidacién o quien haga sus veces en las Gerencias Sub Regionales, en coordinacién con la Sub Gerencia de Obras, propondré a la Gerencia General Regional las diferentes Comisiones de Liquidaciones por la modalidad de Oficio, para su designacién mediante acto resolutivo, las mismas que estarén integradas por: * 01 Ing. Dela especialidad / Arquitecto Presidente. + 01c.P.c, Miembro +701 Ing. Representante de la Sub Gerencia de Obra o Gerencia Regional responsable de su ejecucién Las Comisiones de Liquidacién con el objeto de contar con la documentacién minima necesaria del proyecto de inversién a liguidarse por la modalidad de oficio, efectuard las siguientes acciones: 69.1. Para fines de liquidacién: a) Recopilar la documentacién técnica, administrativa y financiera. b) Verificacién y evaluacién de la documentacién técnica, ‘administrativa y financiera recopilada, y de systesultados levantar las actas respectivas. M pag. 1769.2 c.1 Acta de verificacién y recepcién del proyecto de inversién en vias de regularizacién si su estado es operativo, la misma que ¢) Veriicacién In situ del proyecto de inversién levantando y susctibiendo las siguientes actas de: c.l Acta de verificacién y recepcién del proyecto de inversién en vias de regularizaci6n si su estado es operativo, la misma que debe ser levantada en presencia de una auioridad de la localidad. Acta de Verificacién del proyecto de inversién cuyo estado es de inconcluso, paralizado, inoperativo, etc; 2 Acta de entrega y transferencia fisica provisional de la obra a: Directores de las _Instituciones Educativas, Directores 0 responsables de as instituciones de salud, municipios distritoles en caso de obras de saneamiento basico {agua y alcantarilado), agricolas (canales de irigacién, reservorios, canales de rlego}, viales ( puentes, carreteras).. d)Formular el Informe de Liquidacién modalidad de Oficio iuego de la verificacién fisica y documentaria. In financiera @) Solicitar la concifacién contable de la liquidac practicada. f] Presentar el Informe de liquidacién a la Oficina Regional de Supenvision y Liquidacién, adjuntando el expediente de liquidacién y anexos respectivos, el cual debe ser remitido a fa Gerencia General para su correspondiente aprobacién via acto resolutivo. ‘Similar accién se cumpliré en la GSR para su aprobacién g} Cumpi sus funciones en forma integral, asumiendo con pleno tespeto y responsabilidad el trabajo encomendado, velando por la correcta aplicacién y cumplimiento de la presente Directiva. h) Actuar aplicando principaimente los principios; impulso de oficio, celeridad, eficacia, imparcialidad, uniformidad, entre otros, que garanticen la labor encomendada, coordinando con las Gerencias ¥ Oficinas respectivas que requiera su labor. Para fines de transferenci Aprobado la liquidacién del proyecto, la Comision de liquidacién por la modalidad de oficio, debe preparar los expedientes de transferencia del proyecto de inversién a favor de la Unidad Ejecutora correspondiente, y presentarlos a la Direccién Regional de Supervision y Liquidacién, para su remisién a Gerencia General Regional o Presidencia Regional para la suscripcién de las Actas de Transferencia, 69.2.1 Pautas a tenerse en cuenta en el proceso de transferencia fisica contable: 69.2.1.1 La transferencia fisica contable a efectuar por el Gobiemo Regional de Huancavelica, a favor de sus Unidades Ejecutoras, 9g publicas de pag. 1869.212 69.213 69.214 69.215 carécter privado, empresas privadas, etc. obedece a que los proyectos ejecutados, cuyo estado es operative, estén siendo usados y ‘administrados por éstos permitiéndoles mejorar el servicio pUblico, estando a su cargo las acciones El Acta de Transferencia fisica y contable, es el documento legal mediante el cual se transfiere definifivamente el proyecto de inversién a la Unidad Ejecutora, empresa publica 0 privada correspondiente, _debiendo —suscribirla en. representacién del Gobierno Regional: a) LaGerencia General Regional en su condicién de méxima autoridad administrativa, en caso de los proyectos que cuenten con su liquidacién aprobada, y cuyo sector beneficiario es parte del pliego presupuestal 447 b) La Presidencia Regional en su condicién de Titular de Pliego, o en su defecto Ia Vice Presidencia siempre y cuando haya delegacién de funciones mediante acto resolutivo, en caso de los proyectos que cuenten con su liquidacién aprobada, y cuyo sector beneficiario no forma parte del pliego presupuestal 447, Elacta de transferencia se suscribiré por triplicado, el cual seré distribuido de la siguiente forma: 01 ejemplar para cada una de las partes intervinientes ¥ 01 ejemplar para que se remita a la Oficina de Economia recomendando efectuar las rebajas contables respectivas; accién que compete efectuar a la Presidencia Regional o Gerencia General Regional. Traténdose de proyectos de inversién ejecutados por el Gobierno Regional, su publicacién para fines de transferencia por oficio, debe efectuarse en la pagina web institucional, por restricciones de cardcter presupuestal. 81 expediente de transterencia del proyecto de inversién contempla minimamente Ia. siguiente documentacién: > Acta de transferencia fisica contable del proyecto de inversién. > Copia de la Resolucién que aprueba la liquidaci6n. > Memoria descriptiva contenido en la liquidacién (copia) pag. 19693 > Planos principales del proyecto, en caso de obras, > Formulario Unico de Edificacién en caso de infraestructura. > licencia de construccién en caso de infraestructura, 69.2.1.6 Encasos excepcionales se puede obviar ol acta de fransferencia del proyecto de —_inversién dependiendo de : > Sunaturaleza 0 tipo. > Del estado situacional. > Del tipo de uso 0 administracién. 69.2.1.7 No existe obligatoriedad para suscribir un acta de transferencia cuando las obras ya no existen fisicamente por cualquier citcunstancia 0 cuando se encuentran inoperativas, inconclusos_ 0 paralizadias por diversos factores. 6921.8 En caso de las obras inoperativas, inconclusas 0 paralizadas, se asume que la obra y/o proyecto es un caso excepcional que no puede ser transferido, por lo tanto, el descargo 0 rebaja de los saldos contables debe efectuarse Gnicamente con Ia resolucién que aprueba la liquidacién de oficio. 69.2.1.9 En caso de las obras que no existen fisicamente la rebaja de los saldos contables debe efectuarse a la cuenta de gastos. Los informes de cierre del proyecto de inversién por funcién corresponde elaborar a las Gerencias Regionales, Sub Regionales y Direcciones Regionales, de conformidad a lo normado por el Sistema Nacional de Inversion Publica, para su correspondiente registro en el Banco de Proyectos del SNIP. 693.1 Pautas a tenerse en cuenta en las acciones de sinceramiento contable: 693.1.1 El procedimiento implica realizar a descarga o rebaja contable de las sub cuentas “Construcciones en Curso", y/o “Infraestructura Publica”, "Inversiones Intangibles" que se refleja en los estados financieros del Gobiemo Regional de Huancavelica. 6931.2 £1 descatgo 0 reboja contable Io realizaré la Oficina de Economia, en base a la resolucién de Gerencia General Regional que aprueba la liquidacién por la modalidad de oficio.General Regional debe remitir 01 ejemplar a la Oficina de Economia, para realizar la descarga 0 rebgja contable, 6.9.3.1.4 En casos excepcionales, cuando no exista acta de transferencia, la Oficina de Economia realizaré el descargo 0 rebaja contable con la resolucién que apruebaila liquidacién de oficio, transfiendo elsaldo ala cuenta de gasto. VII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 7 Las diferentes instancias administrativas del Gobiemo Regional de Huancavelica implementaran medidas orientadas a recopilar la documentacién sustentatoria del gasto y/o rendiciones de cuentas presentadas pendientes de aprobacién, de manera especial cuando dicha informacién sea imprescindible para poder liquidar de oficio una determinada obra o proyecto. La Oficina de Economia y quien haga sus veces en las Gerencias Sub Regionales, deben garantizar que toda la documentacién sustentatoria de gasto de las obfas y proyectos ejecutados al 31.12.2010 se encuentren en el Archivo Central, debiendo verificar sus respectivos cargos de entrega. Documentacién financiera que no ha sido entregada a la Unidad de Archivo, en las liquidaciones de oficio se consignaré como documento faltante, el cual debe ser reportado para el inicio de la determinacién de las responsabilidades (administrativas, civiles y pencles) a que diere lugar. las Gerencias Regionales y quien haga sus veces en las Gerencias Sub Regionals, deben gorantizar que toda la documentacién técnica de las obras ¥ proyectos ejecutados al 31.12.2010 se encuentren en el Archivo Central, debiendo verificar sus respectivos cargos de entrega. Documentacién técnica (expedientes técnicos, files de obra) que no ha sido entregada a la Unidad de Archivo, en las liquidaciones de oficio se consignaré ‘como documento faltante, el cual debe ser reportado para el inicio de las responsabilidades (administrativas, civiles y penales) a que diere lugar. Los contratos suscritos por el Gobiemo Regional al 31 de Diciembre del afio 2010, cuyo objeto no ha sido cumplido por el proveedor, contrattsta y consultor, para fines de liquidacién de oficio quedan automdticamente prescritos y resueltos a la aprobacién de la presente directiva. Los convenios suscritos al 31.12.2010 cuyas obligaciones no han sido cumplidas por los gobiemos locales e instituciones publicas, en lo que respecta a la presentacién de los informes finales o pre liquidaciones, rendiciones de cuentas, para fines de liquidacién de oficio quedan autométicamente prescritos y resveltos. Las acciones de verificacién tisica, recopilacién de informacién, liquidacién, y elaboracién de! expediente de transferencia deberdn estar a cargo de profesionales que laboran en la Oficina Regional de Supervision y Liquidacién, y las que hacen sus veces en las Gerencias sub Regionales. Exceptualmente y siempre que exista disponibilidad presupuestal, ésta labor puede encomendarse a terceros. pag. 227 715 Con el objeto de racionalizar el gasto, teniendo en cuenta : 1) la finalidad de la Directiva N° 003-2011 /GOB.REG-HVCA/GRPPyAT-SGDlel aprobado con R.G.G.R. N° 396-2011/GOB.REG-HVCA/GGR de fecha 24 de agosto del 2011, 2) la eco eficiencia dentro del Gobierno Regional de Huancavelica y 3) el espacio reducido de los ambientes del Archivo Central de la Sede asi como de las Gerencias Sub Regionales; se haré uso de la documentacién original técnica financiera entregada por el responsable del Archivo, para formar parte del expediente de liquidacién de oficio; los cuales una vez aprobados, debidamente foliados serdn derivades para su custodio, faciitando ello, una Posterior intervencién de control y de transferencia. EI Gobiemo Regional de Huancavelica asumiré el financiamiento, poniendo a disposici6n los recursos financieros y los medios necesarios para el cumplimiento de las actividades aplicables en las liquidaciones de oficio, En caso de las obras ejecutadas por encargo con Municipios, estos podrén asumir los gastos que irogue Ia liquidacién de oficio. La Oficina Regional de Supervision y Liquidacién y quienes hagan sus veces en las Gerencias Sub Regionales, presentaran a la Gerencia General Regional o Gerencia Sub Regional respectivamente, el Plan Operativo de Actividades Anual debidamente sustentado para la realizacién de las liquidaciones por la modalidad de oficio a fin de prever su financiamiento y los recursos que sean necesarios para su cumplimiento. Iguaimente presentarén las propuestas técnicas para casos especiales no previstos que ameriten practicar liquidaciones de oficio. En caso de los proyectos sociales, productivos, medioambientales, etc, los formatos de la liquidacién de oficio serén propuestos por el drea responsable para su inclusién en la presente directiva, En caso no hubiere dicha propuesta, los responsables de la liquidacién deben ‘adecuarios a los existentes. Los puntos controvertidos o no previstos en la presente directiva, serén resueltos por la Oficina Regional de Supervisién y Liquidacién y la comisién de liquidacién. Los encargados de elaborar las Liquidaciones de Oficio, estén autorizados a aplicar criterios tecnicos de competencia profesional que puedan subsanar la carencia de algtin documento necesario para lograr liquidar el Proyecto de Inversion ejecutado. La existencia de un proceso judicial o arbitral, impide el tramite de la Liquidacién por la modalidad de Oficio hasta que el proceso quede resuelto y consentido en forma definitive. En la elaboracién de a liquidacién por la modalidad de oficio, en el aspecto técnico asume responsabilidad el ngeniero de la especialidad/Arquitecto, y en la parte financiera el Contador Publico Colegiado. Excepcionaimente en caso de obras ejecutadas en afios anteriores, se podré liquidar por la modalidad de oficio, siempre y cuando minimamente se haya nofificado a los responsables hasta por dos (02) veces, teniendo validez, para este caso, las nofificaciones efectuadas en los afios anteriores.7.17. Los tres (03) ejemplares de Ia liquidacién modalidad de oficio serdn distribuidos las siguientes dependencias: 01 ejempiar : Secretaria General Sustento del acto resolutivo. 01 ejempiar : Oficina de Economia ~ Asientos contables perlinentes. 01 ejempiar : Oficina Regional de Supervision y Liquidacién. 7.18 La aprobacién de la presente directiva deja sin efecto la Directiva N° 009- 2013/GOB.REG-HVCA/GRPPYAT-DGDI_ aprobada con R.G.GR. N° 1074 2013/GOB.REG-HVCA/GGR de fecha 04.12.2013 VII, RESPONSABILIDADES: 8.1 Son responsables del cumplimiento de la presente directiva: La Gerencia General Regional, la Oficina Regional de Administracién, la Oficina Regional de Supervision y Liquidacién, la Oficina Regional de Asesorfa Juridica, Ia Gerencia Regional de Infraestructura, la Gerencia Regional de Desarrollo Social, 1a Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gestién del Medio Ambiente, la Gerencia Regional de Desarrollo Econémico y, la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial. Las Gerencias Sub Regionales y sus respectivos estamentos: Sub Gerencia de Infraestructura, Sub Gerencia de Administracién, Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, Oficina de Supervision y Liquidacién, Oficina de Asesoria Juridica. Direcciones Regionales de Salud, Educacién, Agraria, Transportes y Comunicaciones. 82 Laaplicacién del procedimiento de liquidacién por la modalidad de oficio en el Gobierno Regional de Huancavelica, no exime de responsabilidad a quienes por alguna razén estuvieron inmersos en las siguientes causales: 82.1 Por incumplimiento de funciones en la residencia y/o supervision de la obra y/o proyecto. 8.2.2 Por incumplimiento de contrato al no haber emifido el informe final y/o pre liquidacién a la conclusién de Ia obra y/o proyecto. 8.23 Por la no ejecucién fisica del proyecto y el uso indebido de los recursos financieros asignados a la obra y/o proyecto. 8.2.4 Por incumplimiento en Ia presentacién de informacién fisica y/o documentacién financiera de gasto, que obstaculiza la liquidacién via regular 0 modalidad de oficio; incluye, al incumplimiento prolongado de la subsanacién de observaciones técnicas y financieras que pudiera existir. 8.25 Por no entregar los bienes patrimoniales adquirides durante la ejecucién, a la unidad de Patrimonio del Gobierno Regional de Huancavelica a la conclusién y/o paralizacién de la obra, 82.6 Por no entregar los saldos de materiales, herramientas al almacén central a la conciusién y/o paralizacién de la obra. 827 Por la mala ejecucién fica de la obra de acuerdo a las especificaciones técnicas, planos y presupuesto de obra. 8.28 tras transgresiones © itregularidades que hayan infringido ta normatividad legal. La Oficina Regional de Supervisin y Liquidacién, la Oficina Regional de Administracién y la Sub Gerencia de Obras y las que hacen sus veces en las Gerencias Sub Regionales, brindarén informacién a la Oficina Regional de Asesoria Juridica o Procuraduria Publica Regional, de los Residentes, supervisores © Inspectores de obras, asistentes técnicos y administrativos, que tuvieronsegun el grado de responsabilidad se disponga las acciones legales y administrativas que corresponda. IX. ANEXOS: 9.1 Anexos parala liquidacién modalidad de oficio: 9, Liguidacién técri ‘AnexoN°LTO-01 ACTA DE VERIFICACION DE_LOS DOCUMENTOS TECNICOS EXISTENTES EN EL ACERVO DOCUMENTAL INSTTUCIONAL, ‘Anexo N° LTO-02 ACTA_DE CONSTATACION FISICA DEL ESTADO SITUACIONAL DEL PROYECTO DE INVERSION (CULMINADO, PARALIZADO, INEXISTENTE) Y DE RECEPCION, EN VIAS DE REGULARIZACION PARA FINES DE LIQUIDACION POR LA MODALIDAD DE OFICIO. ‘Anexo N° LTO-03 _INFORME DE VALORIZACION DEL PROYECTO ‘Anexo N° LTO-04 VISTAS FOTOGRAFICAS DE LA OBRA. ‘AnexON®LTO-05 —RESOLUCION DE _APROBACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DE LA OBRA/PROYECTO. ‘Anexo N° LTO-06 ACTA DE INICIO DE LA OBRA/PROYECTO. ‘Anexo N° LTO-07 ACTA DE CULMINACION © PARALIZACION DE LA ‘OBRA/PROYECTO. Anexo N°LTO-08 ACTA DE ENTREGA FISICA DE LA OBRA/DEL PROYECTO EN VIAS DE REGULARIZACION. ‘Anexo N?LTO-0? ACTA DE ENTREGA FISICA PROVISIONAL DE LA (OBRA/DEL PROYECTO EN VIAS DE REGULARIZACION, 912 Liquidacién financiera: ‘Anexo N° LFO-O1 ——_REPORTES DEL SIAF-SP ‘AnexoN°LFO-02 ACTA DE VERIFICACION DE LOS DOCUMENTOS FINANCIEROS EXISTENTES EN EL ACERVO. DOCUMENTAL INSTITUCIONAL, ‘Anexo N° LFO-03 —-RELACION DE _COMPROBANTES DE PAGO FALTANTES/SIN SUSTENTO. ‘Anexo N° LFO-04 — CUADRO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE LA ‘OBRA/DEL PROYECTO. ‘Anexo N° LFO-05 —_RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL, ‘Anexo N° LFO-05-A _RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL. ‘Anexo N° LFO-06 —_RESUMEN DE EJECUCION FINANCIERA ANUAL. \ ‘Anexo N° LFO-06-A,Te ET ee ee ee ee ne Nee DE ECONOMIA. ‘Anexo N° LFO-09 —_-RELACION DE BIENES PATRIMONIALES ADQUIRIDOS CON CARGO AL PRESUPUESTO DEL PROYECTO. INFORME DE LA UNIDAD DE PATRIMONIO DE SU RECEPCION Y UBICACION. FINANCIERA FINAL DE LA OBRA/DEL PROYECTO. ‘Anexo N° LFO-08 — CONCILIACION CONTABLE EMITIDO POR LA OFICINA DE ECONOMIA. ‘Anexo N° LFO-09 ——_-RELACION DE BIENES PATRIMONIALES ADQUIRIDOS ‘CON CARGO AL PRESUPUESTO DEL PROYECTO. INFORME DE LA UNIDAD DE PATRIMONIO DE SU RECEPCION Y UBICACION. 913 Documentos administratives de Ia liquidacién: ‘AnexoN°DAL-O] —RESOLUCION QUE DISPONE PRACTICAR_LA LUQUIDACION POR LA MODALIDAD DE OFICIO DE LA (OBRA/DEL PROYECTO. ‘Anexo N° DAL-02 DOCUMENTOS DE NOTIFICACION DEL INICIO DE LAS LUQUIDACIONES DE OFICIO. ‘Anexo N° DALO3 —_ RESOLUCION DE DESIGNACION DE LA COMISION DE LIQUIDACION DE OF:CIO. ‘Anexo N®DAL-O4 —_ INFORME DE LA PROCURADURIA PUBLICA REGIONAL. SOBRE EL ESTADO SITUACIONAL DE LOS PROCESOS JUDICIALES REFERENTES A _OBRAS/PROYECTOS EJECUTADOS POR LAS DIFERENTES MODALIDADES, ‘Anexo N° DAL-O5 FILE DE OBRA Y/O SUPERVISION (S! HUBIERE). 2.14 Proyecto de Resolucién de aprobacién de la liquidacién de oficio. Proyecto de actas para la transferencia: MODELO DEL ACTA DE TRANSFERENCIA FISICA CONTABLE DE OFICIO DE LA INFRAESTRUCTURA PUBLICA CONSTRUIDA POR EL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA A FAVOR DE LA EMPRESA........./ UNIDAD EJECUTORA QUE FORMA PARTE DEL PLIEGO 447 GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, pag. 25ANEX STENTES EN EL ACERVC INSTITUCIONAL Siendo las horas det dia Ce del ato s@ reunieron en los ambientes de la Oficina ... del Gobiemo Regional de Huancavelica, ubicade én eae "Y ‘departamento de isto. en PROVINCIA 2-\ Huancavelica: ios iniegranies de la Comisién de Liquidacién de Oficio designado mediante la RGGR Ne 020-1: GOBREG-HVCA/GGR de fecha el ing ae ae - Presidente, cP. ov Primer Miembro, al Ws tcssenssestte oe eee nene Segundo Miembro, Sr | Asistente Técnico de \ liguidacién y” Sr ‘Asistente Administrative de Liquidacién, en presencia dels... Responsable de Ia Unidad de Archivo Central - Sede Central; proceden a verificar ios documentos {tecnicos del Proyecto: eet existentes Archivo Central de la Sede Ceniral del Gobiemo Regional de Huancavelca: acto que se ‘Ga en los términos siguientes RIMERO : Relacién de documentos técnicos existentes en el Archivo Central Observa cién N° Descripcién a Ord oz Bxpediente (Senico inicial oprobado Expediente técnico de obras adicionales aprobado: Informe técnico final aprobado, conteniendo: 3.1__| Memoria descriptive 3.2 | Metrado final de trabajos ejeculados y valorzades 33 [Melrado de parlidas fisicas adicionales y mayores metrados 3.4 | Metrado de parfidas fsicas reducidas '3.5__| Saldo de materiales valorizados en obra/proyecto 3.6 | Materiales que adeuda la obra 37 | Materiales oforgados a otras obras en calidad de préstamo/transferencia 3B_| Relacién de equipos y implementos adquiidos para obra 3.9 | Espectficaciones técnicas de las partidas ejeculadas 3.10 | Planos de replanteo finales de obra, ZaORESS 3.11 | Cuademo de obra original y legalizado. iP Seh> 3.12 | Cuademo de control de materiales S\ eect) Koreiexsvineord [cvacro de movimiento de materiales en obra) ‘xh ‘Control de horas maquina Ciahonies Otros 3.13 _| Panel fotografico durante la ejecucion de la obra, \ 3.14 | Pruebas de control de calidad realizadas en obra. 4 Resolucion de aprobacién de expediente(s) técnicols) oma Resolucién y/o contrato(s] del residente de obra Resoluci6n y/o contrato(s) del supervisor de obra 2 Resolucién y/o memorandum de designacién de inspector de obra Tiivlo de propiedad del terreno (en caso de edificaciones) ‘Acta de enirega de terreno ‘Acta de culminacién de obra: 6 7 & ‘Acta de inicio de obra. 3 10 ‘Acta de rgcepcion defiiiva de obra Wy pig. 267 Documentos fécnicos Declaraioria de fabrica © memoria descriptiva volorizada ‘0 FUE (Formato Unico de Edificaciones), 2 Documentos financieros : ‘Comprobantes de pago. Grdenes de compra ‘Orcenes de Servicio Plonillas de jornales Notas de pedide > Saldo de materiales en almacén Bienes en transito ‘Anficipos y encargos no rendidds. Otros : L 13 Documentos adminisiralives = Licencia de consiruecién. ‘Conformidad de obra. 14 File de obra y/o proyecto 2 15 File de supervision de obra {UNDO : Ei Responsable de la Unidad de Archive hace constar que del proyecto a liquidarse, son la documentacién técnica encontrada, y que fue entregacia por la Sub Gerencia de Obras, la frencia Regional de infraestructura y Ia Oficina de supervisi6n y Liquidacién, para fines de custodio. TERCERO : Los documentos enconirados se enlregan a la Comisién de Liquidacién, en folios, para las acciones de liquidacién de oficio, los cuales fomarén parte del 9 expedient de liquidacién. : SX SG). CUARTO : De la verificacién efectuada a la documentacién técnica, administrative y financiera, (sl) “{\{no) procede practicar ia iquidacién de oficio para fines de sinceramiento contable , de acuerdo al CosoN : Je presente acta se susctibe con el objeto de dar inicio a los labores de liquidacién por oficio de la obra : ' . onnnnnennnsesenee sevirnnnnisnnnnenesns en presencia del Sr sciatic piece a : Responsable de la Unidad de Archivo Central- Sede Central del Gobierno Regional de Huancavelica 1. Pe. : ‘Miembro de la Comisién Liquidacién de Ing. sere S. Miembro de la Comisién Liquidacién de Oficio Responsable de la Unidad de Archive Central ‘Asistente Administrative Comision liquidacion Oficio. ag. 27ANEXO N° LTO-02 ACTA DE CONSTATACION FISICA DEL ESTADO SITUACIONAL DEL PROYECTO DE INVERSION (CULMINADO, PARAL DE RECEPCION, EN VIAS PARA FINES . DALIDAD DE OFICIO. Siendo las see horas del dia J dol MES de eres. del afo .. reunieron en Ia localidad de i disttito, provincia wry depariamento dé Huancavelica, os inlegrantes de la Comision de Liquidacién de Gficio designado mediante Ia R.G.G.R. N° 20... GOBREG-HVCA/GGR de, fecha assist el ing . . ries oe Presidente, ow Primer” Miemibro, el oe ‘Segundo Miembro: se Resolucién y fecha de aprebacion del expediente teenico/pien ‘operative general Piazo de ejecucién: Fecha de inicio Fecha de culminacién Responsable de Ia ejecucién fisic Responsable de Ia ejecucién financiera: pag. 28 pig. 28Estado actual : Marcar con un aspa {x} las opciones que correspondan el jTeminada Operative inoperative ©.) Inconelusa €:3) Poraiizada c.4) Desituida por fendmenos naturales c.5) Reconstruida 0 mejorada con presupuesio del Gobierno Regional .6) Reconsiruida 0 mejorade con presypuesto Gjeno al Gobierno Regional de Huancavelica (<7) Demolida o reemplazada por intervencion nueva €.8) Demolida o reemplazada por intervencién distinta €.9) Obra y/o proyecio cuenia con regislro en el bance de proyectos del SNIP 10} Obra y/o proyecto no cuenta con regisiro en el banco de proyectos del SNIP Oitos Observaciones sobre el estado situacional de la obra y/o proyecto CUARTO : En el estado situacional descrito, la Comisién recepciona la obra/proyecto, en vias de regularizacién, con el objeto de practicar su iquidacién por la modalidad de oficio, para fines de transferencia y cierre en el Banco de Proyectos de! SNIP. seal de conformidad con los términos del presente Acta de Verlficacién, que se extiende por licado, suscriben los intervinientes : ings besten cre. Presidente de la Comision liguidacion de Oficio Miembro de la” Comisién liquidacion de Miemibre de la iclo la localidad fopcionar) pg. 29Lr0- INFORME DE VALORIZACION DEL PROYECTO (en gabinete) MEMORIA DESCRIPTIVA : 1.1 OBJETIVO DE LA VALORIZACION : 8 objeto es, valorizar el proyecto : para su liquidacién respective, 1.2. METODOLOGIA EMPLEADA : Los acciones previas han sido las siguientes 1.2.1 Acopio de informacién 1.22. Vetificacién ocular de Ia obra construida. 1,23 Elaboracién de la volorizacién. a} Laobra y/o proyecto consiruido ha sido volorizada de acuerdo a los precios uniorios aprobados en el expediente técnico aprobado con la RG.R. N° ssseinieesiemn de fecha b} La obra_de infraesiructura ha sido valorizada por el métedo de tasacién directa, teniendo como referencia el afio de su ejecucién y el Reglamento Nacional de Tasaiciones del Pert, aprobado con la RESOLUCION MINISTERIAL NPvccncreeuVIVIENDA publicada en el diario oficial 6 Peruano el ZTONIFICACION Y USO DE LA OBRA La obra construida esté ubicada en una zona (urbana, rural ) INFRAESTRUCTURA DE SERVICIOS PUBLICOS a} En.caso de obras de eaificacién: (Ejemplo) La: zona donde se ubica la infraestructura consiruida, en la fecha de su intervencién (si) {no} contaba con obras de habiltacién urbana tales como: red de agua potable, desagie, energia eléctrica con sus respectivas conexiones domiciliarios, colzadas povimentadas, veredas de concreto, teléfono, etc. b) En caso de otras obras de infrasstructura : {Ejemplo) Ellugar donde se ha consiruido Ia infraesiructura ..(viall, (saneamiento bésico}, (agricola), (eléctrica}, etc., en la fecha de su intervencién {si} {no} contaba con una poblacién dedicada a la aclividad de y [a intervencién les beneficia para sacar sus productos, disminuir horas de transporte, etc; mejorando con ello su condicién de vida y sus ingresos econémicos. UBICACION. La infraestructuraistito y ubicada = en fa_—slocalidad de... provincia depariamento de Huancavelica. (CARACTERISTICAS TECNICAS DE LA CONSTRUCCION @} —_Encoso de edificaciones 1.6.1 Linderos y medidas perimétricas: Por el frente Con... ml, colinda con . Porla derecha con sss, colinda con Por la izquierda Con ..-...-.- Ml, Colinda Con .. Por el fondo con .. ml, colinda con 1.62 Area delterreno: El Grea delimitada dentro de los inderos y medidas perimétricas descritas, es de M2, y la longitud total del perimetro es de mL 1.6.3. Descripcién y distibucién de la edificacién: Se trata de una edificacién. leducativa), (salud), ubicado en. sents Gea + consta de : Nivelles), y es uillizado POC. eecssneeeeseetnteseeee : (brindor —educacién pUblica/atenciones de salud a la poblacién y anexos).. 1.6.4 Caracteristicas técnicas de la consiruccién (de acuerdo al expediente técnico aprobado): 1.6.4.1 1.642 1.643 1.6.4.4 1.6.5 Area construida : Primer piso. Segundo piso. . Loza deportiva.seicnsssntes MZ Cerco periméttico w.cetcsee ML Total: sense 1.6.6 Fecha de valorizacién o tasacién: La valorizacién esté referida a los precios unitarios consignados en el expeciente técnico aprobade con fecha a Lo fosacién esté referida al mes de.....crsrersrsrerets GEL OAD. vrenee (2M caso de tasacién). 1.67 AntigGedad: De acuerdo a los datos existentes, Ia construccién de la InfraesttUctUra......1..0 @5 de aproximaddamente Ge .eieneeeseseses OOS, 1.68. Estado de conservacién y depreciacion:De la nspeccién ocular efectuada a la infraestructura se califica que el estado de conservacién de la consiruccién es (muy buena, buena, regular, mala), correspondiéndole Una depreciaocion Grud del venue % 1.69 Propietarios : La obra valorizada es de propiedad del estado cuye administracién, uso y mantenimiento esté a cargo de la Direccién Regional de b) —_Encaso de infraestructura agricole <} Encased inficestructura vial: ]—_En-caso de infraesiructura de saneamiento bésico e} —— Encaso de infraestructura eléctrica OBSERVACIONES, CONCLUSIONES ¥ RECOMENDACIONES: — valor de = la_-obra_—sconsinida_asciende =a la suma_— de. ¥ 00/100 de nuevos soles. {Escribir en letras) y en’ términos porcentuales..... Pe ae ‘Miembro de la Comisién Liquidacién de pag. 32ANEXO N° LTO-04 VISTAS FOTOGRAFICAS ACTUALES DE LA OBRA VISTA GENERAL VISTA INTERIOR VISTA EXTERIOR VISTA CON PRESENCIA COMISION DELIQUIDACION. BENEFICIARIOS, OTRAS VISTAS QUE CONSIDERE NECESARIA pag. 33ANEXO N° LTO-05 ROBACION DEL EXPEDIE! ROYECTO ANEXO N° LTO-06 ACTA DE INICIO DELA OBRA/PROYECTO ANEXO N° LT0-07 ACTA DE CULMINACION © PARALIZACION DE LA OBRA/ DEL PROYECTO ANEXO N° LTO-08 RE ICA DI ’A/DEL PROYECTO, EN VIAS DE REGULARIZ pag. 34ANEXO N° 110-09, TA DE ENTREGA FISICA PRC DEL PROYECTO, EN VI RIZACION SieNdO 108 .srevernee HOFOS del da ....-.0 del mes de eeese del a ¢] se reunieron en la localidad de cdistito, . provincia . WIT Vdepariamento de Huancavelca, ios y integrates de la Comisién de Liquidacién de Oficio designado medionte 16 R.G.G.R.N? varsnnsm Wiens GOBREG-HVECAIGGR de FEChO nnn nen BINQornene .. «Presidente, CPE. . Primer Miembro, el ing. : se Segundo Miembro, 5 eae eee ~nanf@reseniante [s} Gel sector beneficiaio (3) Con a finaidad de efectuaria entrega {sica de ia obra (proyecto: : ejecutade el /los afio(s)... Jacto que se efectia en los terminos siguientes = ) Nombre del proyecto : b)_Plazo de ejecucién: c) Fecha de )_ Fecha de cuiminacién: fsico: fe) Responsable de la ejecuci ©} _ Responsable de Ia ejecucién financiera: 1) Modalicad de ejecucién: hy) Ubicacién Localidad Distto Provincia Depariamento : Huancevelica Regién : Huancavelica {CERO : Se deja constancia que el proyecto se encuentra en estado operative, y desde Ia fecha su culminacién, su administracién, uso y mantenimiento esté a cargo de la |. que funcionaimente depende de Ia Direccién Regional ‘de Huancavelica: haciéndose entrega en vias de reguiarizacién, on288ara fines de liquidacién de oficio y, proceder con las acciones de transferencia fsica contable y su ~ potterior registro de ciemre en el Banco de Proyectos del SNIP. En sefial de conformicad con los términos del presente Acta de Veriicacién, que se extiende por ‘cuadruplicade, suscriben los intervinientes :Represenianies de la comunidad Represenianies de ia comunidad pag. 362. a ANEXO Ne [REPORTES DEL SIAF-SP (CALENDARIO DE EJECUCION VS MARCO ANUAL. ANALISIS POR CLASIFICADOR/META DE GASTOS ANUAL, REPORTE CLARISA ANUAL pag. 37ANEXO N° LFO-02 ACTA DE VERIFICACION DE LOS DOCUMENTOS FINANCIEROS EXISTENTES, \CERVO : ‘DOCUMENTAL INSTITUCIONAL Siendo las horas del dia el eS dP vrs 01 BF seers 88 Feunieron en ios ambientes de la Oficina ne del Gobierno Regional de Huancavelica, ubicado én. Ne distito, provincia Y departamanto de Huancavelica, os integrantes ‘de ia Comision de Liquidacién de Oficio designado mediante la RG.GR. N° 20.....GOB.REG-HVCAIGGR de fecha el ing Presidente, CP. eee | Primer Miembro, el Segundo ‘Miembro, cnn | Asistente Administrative dét\quidacién, en presencia del Sr: Responsable de la d de Archivo Central ~ Sede Central (Gerencias Sub Regionales) ; proceden a verificar los documentos ifs pies de la ‘obra existentes “en ef Archivo Central de la Sede Cenirai del Gobiemo Regional de Huancavelica; acto que se efectia en fos términos siguientes. PRIMERO : Relacién de comprobantes de pago existentes en el Archivo Cental : aye ASUS AD a? at = ax [emoen| er [ecner| [mmo | rm ware a F nT fom j HME fons i 7 Sor Fru oe a TE fom homers: bea a) Tranenae neo jrarmcucee feos Prec rOMCNY Tons sme secoconn RN [ROME SERVCOHFUNDOND BK REG) fo é\ ocewme “ \ SECON SELNDO : El Responsable de la Unidad de Archivo hace constar que de la obra/proyecto a iquidarse, son Oy la documentacién financiera encontrada, y que se encuentre en custodio. WOR El presente acta se suscribe con el objeto de dar inicio a las labores de liquidacién de oficio de la obra presencia del Sr... * Responsable ‘dela Unidad de Archivo Central - Sede Ceniral dei Gobierno Regional de Fluancavelica (Gerencia Sub Regional 2 oon sence En sefial de conformidad con los términos del presente Acta de Verificacin, que se extiende por cuadruplicado, ‘suscriben los intervinientes pag. 38CPG... Miembro de la Comision Liquidacién de " eae Sr. : giro de la Gomisién Liquidacién de Cricio Responsable dé la Unidad de Archivo Central j sr ose \. Asien Administrative Comision Liquidacon Ofcio \ pag. 39ANEXO N° LFO-03 b RELACION DE COMP ES DE PAGO FALTANTES / SIN SI (EN ESTE CASO DEBE ADJUNTARSE LOS REPORTES OBTENIDOS DEL REGISTRO SIAF-SP) ANEXO N° LFO-04 CUADRO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE LA OBRAIDEL PROYECTO pag. 40ET Bol ievonntoanes wo anc vir ‘usoaR SON vonoL| suo 280) "YANO ODL NEED TaGNDSTMNNO| ang oo) —ANEXO N* LFO-05 ANEXO: LFO-05 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL PROYECTO [MODALIDAD DE EIECUCION FUENTEDE FINANGIAMIENTO: PRESUPLESTO ASIGNADO PRESUPUESTO EECUTADO ARO FISCAL ‘cOsTO CASTOS DENOMINACION eo, | SSI, || tor. MANO DE BRA, BIENES SERVICIOS TOTAL: ANEXO N* LFO.05-A ‘ANEXO: LFO-05-A RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL PROYECTO OBR Mera "MoDaupano¢ elecUCON FUENTEDE FINANCAMIENTO: PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO EIECUTADO ARO FSCAL ‘cOsTO GASTOS DDENOMINACION oest, | GASTOS | ToraL [MANO DE OBRA. BIENES SERVICIOS. ‘TOTAL. EN PORCENTAIE_% pig. a2PROYETO MODALIDAD O€ EIECUCION ANEXO N* LFO-06 ANEXO: LFO-06 RESUMEN DE EJECUCION FINANCTERA ANUAL 'MODALIDAD DE EECUCION FUENTE DE FINANCIAMIENTO. RESUMEN DE EJECUCION FINANCTERA GLOBAL cosTo GASTOS DDENOMINACION es] tts, | tora CCONSTRUCCION DE EDIFICIOS 1501.07 NO RESIDENCIALES. 1501,0703 INSTALACIONES MEDICAS POR ADMINISTRACION 1501,070302 DIRECTA - PERSONAL OR ADMINISTRACION, 1501,070303 DIRECTA ~ BIENES OR ADMINISTRACION 1501,070304 DIRECTA - SERVICIOS. TOTAL: EN PORCENTAIE_% ANEXO: LFO-06-A, ESUPUESTO ASIGNADO JPUESTO BECUTADO scat costo GASTOS Fggfonnacon ieee | cimis | 77 ‘CONSTRUCCION DE EDIFICIOS 1501.07 [NO RESIDENCIALES 1501,0703 INSTALACIONES MEDICAS POR ADMINISTRACION. 1501,070302. DDIRECTA - PERSONAL, POR ADMINISTRACION 1501,070303 DIRECTA - BIENES POR ADMINISTRACION 1501,070308 DIRECTA - SERVICIOS. TOTAL: EN PORCENTAJEANEXO N* LFO.07 ‘ANEXO; LFO-07 CONCILIACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA FINAL DE LA OBRA —~_ provecto ODALIDAD DE EIECUCION VENTE DE FINANCIAMTENTO ‘ye esuruesTo AstGvAdo i UPUESTO EECUTADO (5) FISCALES) LUQUIDACION PRESUPUESTAL LQUIDACION FINANCIERA cuENTA concerto miporre s/. [anGeewTay,| _DESCRPCION TOTAL {OSTO DE CONSTRUCCION [CONSTRUCCION DE POR ADMINISTRACTON xso107 | eprricios no {ormecta ESIDENCIALES PERSONAL 15010703 | nysTALACIONES MEDICAS POR ADMINISTRACION EWES 1501-07030? | pIRECTA- PERSONAL OR ADMINISTRACION senvicios 3501070505 _|pIRECTA BIENES POR ADHINISTRACION ‘OTROS :EQUIPAMIENTO SO 0705°4 | omECTA SERVICIOS ‘GASTOS GENERALES DE LA 158 VEHICULOS. MAQUINARIAS ‘CONSTRUCCION DE OBR + ‘yoTROS 103.01 | verucuros. 00] rota si. 00 10.00% | EN PORCENTAIE 9% 100.00% pag. 44NEXO LEO: CONCILIACION CONTABLE EMITIDO POR LA OFICINA DE ECONOMIA ANEXO N* LFO.09 AD 1, RELACION DE BIENES PATRIMONIALES ADQUIRIDOS CON CARGO AL PRESUPUESTO OX DE LA OBRA/DEL PROYECTO \ 2 Jgerovecto ‘DBSERVACION DDeNOMINACION EIEROCIO FISCAL costo STADO.DE CONSERVACION 2. _ INFORME DE LA UNIDAD DE PATRIMONIO DE SU RECEPCION Y UBICACION pig. a5ANEXO N* DAL-O1 RESOLUCION QUE DISPONE PRACTICAR LA Li LIDAD DE OFICIO DE LA ‘(OBRA/DEL PROYECTO ANEXO N’ DAL.02 DOCUMENTOS DE NOTIFICACION DEL INICIO DE LAS LIQUIDACIONES DE OFICIO MEMO A LA SUB GERENCIA DE OBRAS. MEMO A LA SUB GERENCIA DE ESTUDIOS MEMO A LA OFICINA DE ECONOMIA MEMO A GERENCIAS SUB REGIONALES INFORME A SECRETARIA GENERAL (UNIDAD DE ARCHIVO CENTRAL) INFORME A LAS GERENCIAS REGIONALES. ANEXO N° DAL-03, ANEXO N° DAL-04 ‘ORME DE LA PROCURADURIA PUBLICA REGIONAL SOBRE EL ESTADO SITUACIONAL DE LOS ESOS JUDICIALES REFERENTES A OBRAS/PROYECTOS EJECUTADOS POR LAS DIFERENTES MODALIDADES ANEXO N° DAL-05 FILE DE OBRA V/O SUPERVISION (S! HUBIERE) ag. a6PLANTILLA DE INFORME DE LIQUIDACION DE OFICIO ‘MEMORIA DESCRIPTIVA : 1.1 GENERALIDADES : Entidad ejecutora del proyecto Unidad ejecutora Proyecto Obra Ubicacién: Localidad Distrito Provincia Departamento : Huancavelica Modalidad de ejecucién : Affo de ejecucién De los responsables de la ejecuci Residente de Obra Supervisor de Obra M Ml i 1d i} BkORE BASE LEGAL: 1.2.1 Ditectiva N° -2015/GOB.REG-HVCA//GGRPPYAT-SGDIel aprobado con RGGRN® -2015/GOB.REG-HVCA/GGR. 1.2.2 R.G.G.R.N®..0---072015/GOB.REG-HVCA/GGR ANTECEDENTES DEL PROYECTO : Consignar los antecedentes referentes a la ejecucién del proyecto, de no tener informacién, indicar el afio de ejecucién, quienes la ejecutaron, etc. DESCRIPCION DEL PROYECTO : Consignar una descripcién del proyecto en el estado en que se encuentra de acuerdo al Anexo N° 02 y las partidas consideradas para su valorizacién. La evaluacién técnica tuvo como sustento Ia Directiva de Liquidaciones de Oficio, en base a Ia cual se ha seguido un procedimiento para el saneamiento fsico' - legal y —confable. = de Ia._—obra/proyecto: ; . : e . la evaluacién realizada esta basada en los documentos técnicos encontrados, los reportes presupuestales del SIAF, los documentos elaborados asf como la visita de campo que permite efectuar una evaluacién fisica de la obra y proceder con su Liquidacién de Officio, Para realizar la presente liquidacién de oficio, se ha tomado la siguiente \ a documentacién sustentateria : pig.a7 |+ Acta de verificacién de los documentos técnicos existentes, LTO-01 + Acta de constatacién fica del estado sitvacional y de recepcién del proyecto de inversion, LTO-02. + Memoria descriptive del proyecto conteniendo la Valorizacién fisica. L1O-03. + Vistas fotogréficas actuaies {minimo 04). LTO-04 + Copia de la Resolucién que aprueba el expecionte técnico o plan operative general, L005. + Copia del acta de inicio det proyecto.10-06. + Copia del acia de cuiminacién 0 paraiizacién del proyecto. 110-07. La ebra/proyecto se ejecuté por la modalidad de (administactén directa/contrato/encargo) desde sv inicio hasta su conclusion y consta de : (descripcién de la obra). La liquidacién técnica del proyecto asciende a s/. segin la valorizacién técnica efectuada. ‘Observaciones, conclusiones y recomendaciones técnicas. Consignar las recomendaciones técnicas, incidiendo en aquello que podria generar posibles responsabilidades. LIQUIDACION FINANCIERA : 3.1 Considerar: Lo evoluacién financiera técnica tuvo como sustento la Directiva de Liquidaciones de Oficio, en base a la cual se ha seguido un procedimiento para el saneamiento fico - legal y contable de la obra/proyecto: la evalyacion reaizada esta bosada én los documentos financieros encontrados, los reportes presupuestales del SIAFSP, los documentos elaborados asi como la visita de campo que permite efectuar una evaluacién fisica de la obra y proceder con su Liquidacién de Oficio. Para realizar la presente liquidacién de oficio, se ha tomado la siguiente documeniacién sustentatoria : + Acta de verlficacién de los documentos financieros existentes, que sustentan el gasto. LFO.01 Reportes del SIAF-SP: “Calendario de Ejecucién vs Marco" y "LARISA", LFO-02. Relacion de comprobantes de page faltantes/ sin sustento, LFO-03. Cuadro de ejecucién presupuestal de ejecucién del proyecto anual. LFO-04 Resumen de ejecucién presupuestal anual y global. LFO-05. Resumen de ejecucién financiera anual y global. LFO-06, Concifacién de liquidacién presupuestal y financiera final del proyecto. LFO-07. Conciiacién contable emitido por Oficina de Economia. LFO.08. Relacién de bienes patrimonicles aciquiides con cargo al presupuesto del proyecto de inversion e Informe de la Unidad de Patrimonio de sv recepcién y ubicacién. LFO-09. 3.2 La liquidacién presupvestal de la obra asciende a s/. pig. 48posiwies lesporsuumuaues, y ret rU HyUIUULIOIE Ue UNLIG prULMLUUU Gerencia General Regional para su aprobacién via acto resolutivo. ANEXOS : CConsignar como anexos los documentos administrativos y legales consignados como DAL-01 al DAL-05. 3.7, Recomendaciones tinancieras. Consignar las recomendaciones financiera, incidiendo en aquellos que generan posibles responsabilidades, y remitir la liquidacién de oficio practicada a Gerencia General Regional para su aprobacién via acto resolutivo. ANEXOS : Consignar como anexos los documentos administrativos y legales consignados como DAL-01 al DAL— 05. Es cuanto informamos a usted para su conocimiento y demés fines. Consignar las recomendaciones financiera, incidiendo en aquellos que generan posibles responsabilidades, y remitir Ia liquidacién de oficio practicada a Gerencia General Regional para su aprabacién via acto resolutivo. ANEXOS = Consignar como anexos los documentos administrativos y legales consignados como DAL-01 al DAL- 05. Es cuanto informamos a usted para su conocimiento y demés fines. Atentamente, Inge sseeseesseeseee ve - CRE gsidente de a Comisiin iguidacién de Oticio ‘Miembro de la Comisién Liquidocion de Oficio pag. 49PROYECTO DE RESOLUCION DE APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OFICIO RESOLUCION GERENCIAL GENERAL REGIONAL N®........2015/GOB.REG-HVCA/GGR Huancavelica, VISTO : El Informe N°. -20--1GOBREG-HVCA/GGR-ORSYL con SISGEDO M. CON prOVeldO NP nnr-20...-fGOBREG-HVCA/GGR, el Informe N?... 20... /GOB REG-HVCAIGGR-ORSYL/CLO y documentacién acjunta en. folios) Utes. CONSIDERANDO Que, dentro de le programacién presupusstal del ejerciclo facal 1 $8 «ON la localidad de. del ‘provincia, 2 y, depariamento de Regional de... an ue, en el Acta de Transferencia de gestién, se contempia Ia existencia de obras ejecutadas que se encuentran culminadas y pendientes de liquidacién, asf como la existencia de recomendaciones del Orgono de Control Insiitucional que indica implementar medidas comrectivas tendentes a dar solucién a este problema institucional, Que, dentro de las cuentas contables a sanear se encuentra Ia de “Edificio y Bstructuras" que contempla contablemente a las " construcciones en curso” que agrupa a las stalaciones : educativos, médicos, sociales y cuiturales, entre olfas; a las estructuras : vial, eléctrico, .ricola, agua y saneamiento bésico, entre otras; las mismas que por estar concluidas deben formar arte de. las sub cuents “edificios no residenciales”: instalaciones educotivas, mécicas, sociales y J cuiturales, entre otros y, “estructuras": infraestructura vial, eléctrica, agricola, agua y saneamiento, etc.:los cuales deben efectuarse teniendo como insumo necesatio las resoluciones que aprueban las jidaciones de obros y/o proyectos yy las actas de tronsferencia, los cuales por funcién deben ser porcionados por los responsables de su ejacucién : Gerencia Regional de infaestructura Nésorrollo Social, Desarrollo Econémico, etc) y su respective Sub Gerencia de Obras (Sub Gerencia }) @si como por Ia Oficina Regional de Supervsién y Liquidacién: Que, medionle = RGGR nN -2015/GOBREG-HVCA/GGR de la Gerencia General Regional autoriza Ia iquidacién por la medalidad de oficio de ‘bras, encontrandose dentro de ellos la obra . ne Que, mediante RG.GR. NS sevssnneu301S/GOBREG-HVCA/GGR de "$e designé a los diferentes Comisién de Liquidacién por la Modalidad de Oficio, y a : esié integrada por oe eee CPC. y. en represeniacion de la Sub Gerente de ‘Que, mediante Resolucion Gerencicl Regional N°... GR-HVCA/GRI, de fecha Pe ere cae cents rao te eipvacle nia) eam lecsliea) aetcete (0) obra/proyecto. 2 Er con un presupuesto total «de os “con un plazo de ejecucién de .. dios Calendarios, Ubicado en el distrito de.. provincia, . depariamento y regién de Huancavelica: pare su ejecucién por la modalidad de... ‘Que Ia ejecucién de la referida obra estuvo a cargo de fa Sub Gerencia de Obras (Gerencia Sup Regional de sven): 1 misma que flene como fecha de cuiminacién el no obstante ello, se enicuenira pendiente de iquidacién: pag. 50Que, mediante Acta de constatacién fica del estado situacional de la obra/proyecto de inversion y, de recepcién, en vias de regularizacién, para fines de liquidacién por la modalidad de oficio, de fecha. » se ha recepcionado la Obra/proyecto.e. en vios de regularizacién, por lo que efectuada la vetificacton de os trabajos efectuados, 1a Comisién de Liquidacién por la Modaldad de Oficio, ha ‘oforgado la confarmidad de los trabajos efectucdos; Que, de conformidad a la DitectVa N? ..n.e1.°2015/GOBREG-HVCA/GRPPYAT-SGDIel 'Nomas y procedimientos para la liquidacién y transferencia por la modalidiad de oficio de proyectos fe inversion ejecutados y/o financiados por el Gobiemo Regional de Huoncavelica”, la Comision de liquidacién porla Modalidad de Oficio he procedido a efectuar dicha labor, y los resultados han sido sentados a la Oficina Regional de Supervision y Liquidacién para su correspondiente conformidad ‘Que, Ia Oficina Regional de Supervision y Uquidacién mediante Informe N° sean (GOBREG-HVCA/GGR-ORSYL solicita la aprobacién de la liquidacién de oficio de la Gfionada obra, la misma que ha sido elaborada por el ing... oY el ., deviene pertinente su oprobacién para efecios administrative y fegales de acuerdo ai siguiente detalle: l. Caractetisticas Técnicas en términos generale: ) Obra/Proyecto Valotizacién fisica total Fecha de inicio de la obra Fecha de culminacién de obra : Detalle fisico resumido de la obra Caracleristicas presupvestales/financieras : 2.1 Cuadro de conciliaci6n presupuestal y financiero: ANEXO: LFO-07 INCILIACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA FINAL DE LA OBRA FUENTE DE FINANCIAMIENTO. AS RES PResvHVvEsTO nsicnAv0 ( y PESTO EXECUTADO ects, Asovs) rIscaL(es P\ ec iat LQUIDACTON PRESUPUESTAL LQUIDACION FINANCIER vem CoENTA Won ‘concePTO TMPORTES!. | yyeNTAgy | __DESCRIPCION ‘TOTAL CosTO DE CoNSTRUCCION ‘CONSTRUCCION DE POR ADMINISTRACION ason07 | EDIFICIOs No DiReCTA RESIDENCIALES PERSONAL, 1501.0703__ | musTALACIONES MEDICS POR ADMINISTRACION BENE. S50L070502 || DIRECTA - PERSONAL, POR ADMINISTRACION SERVICIOS 1501070803 _| oIRECTA - BIENES POR ADMINISTRACION (OTROS : EQUIPAMENTO, SS0L07S304 || DIRECTA = SERVICIOS pag. 51GASTOS GENERALES OF LA aa VeHCULOs. MAQUINARIAS * CONSTRUCCION DE OBRA : Y OTROS PERSONAL 1503.01 VEHICULOS. ENE. =a ‘SERVICIOS se TOTAL .00| tora. ago gx’ EN PORCENTINE_ 96 10.00% [en poRCENTWE_ oe 00.00% ie Seas Que, la presente liquidacién es de cardcter total, en razén de que Ia obra se ‘encuentra operativa: Estando a le informado: Con a visacién de la Oficina Regional de Supervision y Liquidacién, Oficina Regional de Adminisracién, Oficina de Economia, la Oficina Regional de Asesorfa Juridica y Secretaria General: En uso de las atribuciones conferidas por la Constitucién Politica del Estado, Ley de Jibses de Ia Descentralzacién N° 27783 y, Ley Orgénica de los Gobiemos Regionales N° 27867 Frodiicado con la Ley N° 27902; SE RESUELVE: ATGUD- thy APRORAR la Feaatin par a moxie! cs tite be skeet re "Gjeculada/o por ia modalidad de » “Por ia “Gerencia Regional de Infaestuctura [Gerencia Sub Regional “iy euyo costo asciende a :. ccneney 7/100 nuevos soles (/... J ARTICULO 2°.- ENCARGAR a Ia Oficina de Economia efectucr la rebaja contable en Y SUD CUCM ceeenseee sevens 81 10 QUE Biiciario/, teniendo en consideracién las disposiciones contenidos en el numeral 5.16.5 de Ia uanonigavective N° -2015/GOB REG-HVCA/GRPPYAT-SGDlel NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA IQUIDACION ¥ TRANSFERENCIA POR LA MODALIDAD DE OFICIO DE PROYECTOS DE INVERSION EJECUTADOS ¥/O FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, ANTES Y DESPUES DEL 2003 HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010, bajo responsabilidad. ARTICULO 4°.- ENCARGAR « Io Oficina de Economia efectuar los asientos contables de transferencia de la obra la Unidad Fjecutora 0 Sector beneficiado, luego de susctito el Acta de Transferencia, accién con a que debe rebojarse de los Estados Financieros de la Sede Central el costo de inversién ‘de la obra/proyecto consignada en las cuentas 1501.02 Edificios 0 Unidades No Residenciales, 1501.03 Esiructuras, 1508 Depreciacién, Amortizacién y Agotamiento, y otfas cuentas, en lo que corresponda, bajo responsabilidad. ARTICULO 5° ENCARGAR o la Gerencia Regional de elaborar el Informe de Ciera del proyecto e informar a la Sub Gerencia de Programacién de Inversiones en el marco de la Directiva N° 001-201 1-EF/68.01 Directiva General del sistema Nacional pag. 52de Inversién Publica aprobado con Resolucién Directoral N° 003-201 1-EF/68.01, dando cuenta de su cumpimiento al Despacho de la Gerencia General Regional, en el término de quince (15) dias calendaxios, bajo responsabilidad. ARTICULO 6°.- REMITIR a Ia Comisién Especial/Permanente de Procesos Administrativos el expediente _confeniendo la documentacién técnica financiera faltante, las observaciones y recomendaciones contenidos en el Informe, para su pronunciamiento e inicio de las acciones administrativas, civiles y penoles a que diere lugar: ARTICULO 7°. NOTIFICAR el presente acto administrative a los Grganos -ompetentes del Gobiemo Regional de Huancavelica, Oficina Regional de Supervision y Liquidacién, Oficina de Economia o Gerencia Sub Regional de.. 1 para los fines de Ley. REGISTRESE, COMUNIQUESE Y ARCHIVESE. pag. 53MODELO DEL ACTA DE TRANSFERENCIA ACTA DE TRANSFERENCIA FISICA CONTABLE DE OFICIO DE LA INFRAESTRUCTURA PUBLICA CONSTRUIDA POR EL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA A FAVOR DELA EMPRESA........./ UNIDAD EJECUTORA QUE FORMA PARTE DEL PLIEGO 447 GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA iendo las horas del aia del mes de del afo, se reunieron en jos ombientes de la Presidencia Regional/Gerencia General del Gobiemo Regional de Huancavelica, lubicado en el J. Torre Tagle N° 336 del distrto, provincia y departamento de Huancavelica, de una pert Safer e sensei ranean con el cargo de Presidente Regional/Gerente General del Gobierno Regional de Huancavelica; y de la ola pare el fen su condicién de Representante de la {Gerente Sub Regional de {Director de Huancavelica; con |a finalidad de proceder «la TRANSFERENCIA CONTABLE de la obra/proyecto fe eee . acto que se celebra en fo ol numeral 6.16. de la Directive N° -2015/GOBREG-HVCA/GRPPYAT-SGDIel NORMAS Y FYPCEDIMIENTOS PARA LA LIQUDDACION Y TRANSFERENCIA POR LA MODALIDAD DE OFICIO DE PROYECTOS DE /ERSION EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR EL GOSIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, ANTES Y DESPUES DEL 72003 HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE. 2010,, en los términos siguientes IMERO.--_La consiruccién de la obra/proyecto de infraestructura, objeto de transferencia fue eJecutada con financiamiento del Gobierno Regional de Huancavelica, cuya liquidacién técnica financiera porla modalidad de oficie ha sido aprobado con la Resolucién Gerencial General Regioncl J GOBREG-HVCAIGGR, de fecha 1 ¥ euyos datos son los siguientes Datos Generales 1} Nombre de la obra/proyecto: bb Plazo de ejecucién: ¢} Fecha de inicio de obra/proyecte.. dj Fecha de culminacién de obra/proyecto: e} Responsable de la elecucién fsic f). Responsable de la ejecucién financiera: 9) Modalidad de ejecucién’ hh) Ubicacién: Localidad. Distito... Provincia. Departamento : Huancaveica Regién : Huancavelica Breve descripcién de Ia obra/proyecto: Describir brevemente en que consistié la obra/el proyecto y las partidas consideradas para su (Glovizacién, (Ejemplo: La infraestructura fue ejecutada de acuerdo a los planes y pecificaciones técnicas consideradas en el Expediente Técnico...)EI costo de inversién de Ia obra/proyecto asciende as/. liquidacién practicada y aprobada con R.G.G.R. N° fecho.. GOBREG-HVCA/GGR de La presente Transferencia se efectia en mérito mérito ol numeral $.16.5 dela DirectivaN° 2015/GOB.REG-HVCA/GRPPYATSGDlel NORMAS _Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LQUIDACION Y TRANSFERENCIA POR LA MODALIDAD DE OFICIO DE PROYECTOS DE INVERSION EJECUTADOS ¥/0 FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, ANTES Y DESPUES DEL 2003 HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010, a favor de la EMPRESA/UNIDAD EJECUTORA/DIRECCION REGIONAL RECEPTORA «nro la propiedad de Ia infraestructura construida. la presente tronsferencia se realiza de oficio en cumplimiento a la Directiva N° '2015/GOB.REG-HVCA/GRPPYAT-SGDlel_NORMAS_Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACION ¥ TRANSFERENCIA POR LA MODALIDAD DE OFICIO DE PROYECTOS DE INVERSION EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, ANTES Y DESPUES DEL 2003 HASTA EL 31 DE { DICIMBRE DEL 2010 con el objeto de sincerar los estados financieros del pliego 447 Gobiemo \ ) Regional de Huancavelica. Los ojustes contabies a reaizarse en mérito a la presente transferencia fisica contable, son los siguientes : [ASIENTOS CONTABLES CASO DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIV/ Asientos de ojuste contable de Ia transferencia : 2.1 A EFECTUAR POR LA UNIDAD EJECUTORA 001 SEDE CENTRAL: a 1501.02 Edificios o Unidades No Residenciales XXX, 150.0202 _Instalaciones Educativas LEN? (Unidad gjecutora beneficiado) 1501.02 Edificios 0 Unidades No Residenciales XXX 1501.0202 _Instolaciones Educativas LEN? [Sede Central) Por la transferencia contable de la construccién de Ia LE. N° {favor de la Unidad Ejecutora «, segin el Acta de Transferencia Fisica Contabie de fecha... pag. 55[ASIENTOS CONTABLES CASO DE INFRAESTRUCTURA MEDICA : Asientos de ojuste contable de Ia transferencia : 2.1 AEFECTUAR POR LA UNIDAD EJECUTORA 001 SEDE CENTRAL: eee 1501.02 Edfcios © Uniiades No Residencioles Xxx 1501,0203_Instalaciones Médicas Centro de Salva (Unidad Elecutora. ) 1501.02 __Edicios 6 Unidades No Residenciales 1501.0203_Instalaciones Médicos XK (Sede Central} Centro de Salud Por la transferencia contable de la construccién del Centro de Salud ‘@ favor de la Unidad Ejecutora "-segin el Acta de Transferencia Fisica Contable de fecha |ASIENTOS CONTABLES CASO DE INFRAESTRUCTURA VIAL : Asientos de ajuste contable de la transterencia 2.1 A EFECTUAR POR LA UNIDAD EJECUTORA 001 SEDE CENTRAL: 1501.03 Estructuros: 200% 1501.0302 _Infraestructura Viol Carretera {Unidad Ejecutore... 1501.03 Estructuras: 1501.0302 _Infraestructura Vial XXX Carretera Por la transterencia contable de la construccién de la CORTEtELG oe nseonnme 8 favor de fa Unided Fecutora.. sone @Q0N €1 ACH de Transferencia Fisica Contable de fecha. pig. 56[ASIENTOS CONTABLES CASO DE INFRAESTRUCTURA AGRICOLA 2 Asientos de ojuste contable de la transferencia 2.1 A EFECTUAR POR LA UNIDAD EJECUTORA 001 SEDE CENTRAL: 150103 Estructuras 200 1501.0304 infraestructura Agricola Canal de Riego. (Unidad Fjecutora..... 150103 Estructuras 1501.0304 —Infraestructura Agricola Canal de Riego Por la transferencia contable de la consiruccién del Canal de RI2g0.......- @ favor de la Unidad Elecutora segin el Acia de Transferencia Fisica Contable de fecho. XXX ASIENTOS CONTABLES CASO DE INFRAESTRUCTURA SANEAMIENTO BASICO = 2.1 A EFECTUAR POR LA UNIDAD EJECUTORA 001 SEDE CENTRAL: eecescee eee ere eer 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 332.4 Instalaciones 1332.4.1 Costo de adquisicién 0 construccién Instalacién de agua potable en Ia localidad De 1501.03 —_ESTRUCTURAS 1801,0305 Agua y Saneamiento Localidad Por a transferencia contable de la construccién de la inftaestructura de agua potable de la locaidad ae. a favor de la Muricipaidad segin el Acta de Transferencia fecha... i fsica Coniabie XXX XXX pag. 57ASIENTOS CONTABLES CASO DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA 2.1 AEFECTUAR POR LA UNIDAD EJECUTORA 001 SEDE CENTRAL! 33 INMUEBLE MAQUINARIA ¥ EQUIPO XXX, Instolaciones Costo de adauisicién 0 construccién ESTRUCTURAS XXX Infraestructura Eléctrica Localidad: Por la transferencia fisica contable de la construccién de Ia infraestructura eléctrica de la localidad de... 1a favor de la Empres PODIICA.... segnel Acta de Tronsterancig féica Contoble de fechs. La enfidad receptora (Unidad Ejecutora, Direccién Regional), deciara aceptar la transferencia fisica contable de la construccién de Ia infraesiructura poblica que se efecta a sv favor, el mismo que serviré para registrar confablemente el incremento de su activo como consecuencia del Acta de Transferencia Fisica Contable, asi como en los registros de Ia Superintendencia de Bienes Nacionales. Lo Entidad Receptora (Unidad Ejecutora, Direccién Regional],esté en la obligacién de darle Uso, mantenimiento y administracién de Ia infraestructura transferida, garantizando con ello, la sostenibilidad del proyecto; caso contrario se hardn acreedores a las responsabilidades que de lla se deriven. Son anexos del presente Acta de Transferencia : + Acta de entrega fkica de ia obra y/o proyecto. + Un ejemplar de la resolucién que aprueba la fquidacién, J+ Memoria descriptive [liquidacién) ‘+ Planos de post ejecucién. ‘+ FUE (Formulario Unico de Edificacién} + licencia de consiruccién. Observaciones consignadas al acto de transferencia pag. 58En efial de conformidad con los términos del presente Acta de Transferencia Fisica Contable que se ‘exfiende por cuadtiplicado, suscriben los intervinientes: : POR LA UNIDAD EJECUTORA QUE ENTREGA: POR LA UNIDAD EJECUTORA/SECTOR QUE RECIBE PRESIDENTE REGIONAL/ REPRESENTANTE DE LA EMPRESA... t (GERENTE GENERAL REGIONAL (GERENTE SUB REGIONAL... DIRECTOR REGIONAL DE... pag. 59