TABLA DE DISTRIBUCION NORMAL

Z 0 0.01 0.02 0.03 0.04

0 0 0.004 0.008 0.012 0.016
0.1 0.0398 0.0438 0.0478 0.0517 0.0557
0.2 0.0793 0.0832 0.0871 0.091 0.0948
0.3 0.1179 0.1217 0.1255 0.1293 0.1331
0.4 0.1554 0.1591 0.1628 0.1664 0.17
0.5 0.1915 0.195 0.1985 0.2019 0.2054
0.6 0.2257 0.2291 0.2324 0.2357 0.2389
0.7 0.258 0.2611 0.2642 0.2673 0.2704
0.8 0.2881 0.291 0.2939 0.2967 0.2995
0.9 0.3159 0.3186 0.3212 0.3238 0.3264
1 0.3413 0.3438 0.3461 0.3485 0.3508
1.1 0.3643 0.3665 0.3686 0.3708 0.3729
1.2 0.3849 0.3869 0.3888 0.3907 0.3925
1.3 0.4032 0.4049 0.4066 0.4082 0.4099
1.4 0.4192 0.4207 0.4222 0.4236 0.4251
1.5 0.4332 0.4345 0.4357 0.437 0.4382
1.6 0.4452 0.4463 0.4474 0.4484 0.4495
1.7 0.4554 0.4564 0.4573 0.4582 0.4591
1.8 0.4641 0.4649 0.4656 0.4664 0.4671
1.9 0.4713 0.4719 0.4726 0.4732 0.4738
2 0.4772 0.4778 0.4783 0.4788 0.4793
2.1 0.4821 0.4826 0.483 0.4834 0.4838
2.2 0.4861 0.4864 0.4868 0.4871 0.4875
2.3 0.4893 0.4896 0.4898 0.4901 0.4904
2.4 0.4918 0.492 0.4922 0.4925 0.4927
2.5 0.4938 0.494 0.4941 0.4943 0.4945
2.6 0.4953 0.4955 0.4956 0.4957 0.4959
2.7 0.4965 0.4966 0.4967 0.4968 0.4969
2.8 0.4974 0.4975 0.4976 0.4977 0.4977
2.9 0.4981 0.4982 0.4982 0.4983 0.4984
3 0.4987 0.4987 0.4987 0.4988 0.4988
0.05 0.06 0.07 0.08 0.09
0.0199 0.0239 0.0279 0.0319 0.0359
0.0596 0.0636 0.0675 0.0714 0.0753
0.0987 0.1026 0.1064 0.1103 0.1141
0.1368 0.1406 0.1443 0.148 0.1517
0.1736 0.1772 0.1808 0.1844 0.1879
0.2088 0.2123 0.2157 0.219 0.2224
0.2422 0.2454 0.2486 0.2517 0.2549
0.2734 0.2764 0.2794 0.2823 0.2852
0.3023 0.3051 0.3078 0.3106 0.3133
0.3289 0.3315 0.334 0.3365 0.3389
0.3531 0.3554 0.3577 0.3599 0.3621
0.3749 0.377 0.379 0.381 0.383
0.3944 0.3962 0.398 0.3997 0.4015
0.4115 0.4131 0.4147 0.4162 0.4177
0.4265 0.4279 0.4292 0.4306 0.4319
0.4394 0.4406 0.4418 0.4429 0.4441
0.4505 0.4515 0.4525 0.4535 0.4545
0.4599 0.4608 0.4616 0.4625 0.4633
0.4678 0.4686 0.4693 0.4699 0.4706
0.4744 0.475 0.4756 0.4761 0.4767
0.4798 0.4803 0.4808 0.4812 0.4817
0.4842 0.4846 0.485 0.4854 0.4857
0.4878 0.4881 0.4884 0.4887 0.489
0.4906 0.4909 0.4911 0.4913 0.4916
0.4929 0.4931 0.4932 0.4934 0.4936
0.4946 0.4948 0.4949 0.4951 0.4952
0.496 0.4961 0.4962 0.4963 0.4964
0.497 0.4971 0.4972 0.4973 0.4974
0.4978 0.4979 0.4979 0.498 0.4981
0.4984 0.4985 0.4985 0.4986 0.4986
0.4989 0.4989 0.4989 0.499 0.499
 AOS
DESCRIPCION 1993 2007
Poblacion 270324 367791

POBLACIONES
FACTORES Poblacion inicial (P0Poblacion final (Pf)
Poblacion 270324 367791
Aos a proyectar 14
Tasa de crecimiento 2.22

POBLACION OBJETIVO -CUSCO

AO POBLACION
2015 438541
2016 448293
2017 458261
2018 468451
2019 478867
2020 489515
FUENTE: INEI CENSOS NACIONALES 2007 XI DE POBLACION Y VI DE VIVIENDA.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA
TIPOS DE QUESO PROPORCION
Queso madurado 46%
Queso fresco 32%
Queso tipo suizo 17%
Otros 5%
TOTAL 100%

DEMANDA DE QUESO MADURADO CUSCO

Poblacion Poblacion
demandante demandante
Ao potencial efectiva
2015 438541 201729
2016 448293 206215
2017 458261 210800
2018 468451 215487
2019 478867 220279
2020 489515 225177

Consumo de queso madurado 46%

consumo percapita (*) 2.1
(*) Fuente: INEI Encuesta
Nacional de Presupuestos Familiares 20082009

PRODUCCION DE LECHE PARA QUESO MADURADO CORREDOR SIERRA CENTRO (lt)

PRODUCION
EMPRESA/ASOCIACION PROCEDENCIA LECHE (LT)
Santisima Trinidad Arequipa 2,000.00
Seor de los Milagros Arequipa 1,800.00
CALASPAM Arequipa 1,500.00
Pulpera Arequipa 1,000.00
Tungasuca Cusco 2,000.00
San Francisco Puno 1,500.00
Ecolacteos Huata Puno 6,000.00
TOTAL PRODUCCION EN LITROS/DIA 15,800.00
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php

PRODUCCION DE QUESO MADURADO CORREDOR SIERRA CENTRO Y SUR (TM)

QUESO QUESO
MADURADO MADURADO
EMPRESA/ASOCIACION PROCEDENCIA (tm) 2014 (tm) 2012
Santisima Trinidad Arequipa 91.25 50.37
Seor de los Milagros Arequipa 73.00 31.03
CALASPAM Arequipa 91.25 -
Pulpera Arequipa 54.75 31.03
Tungasuca Cusco 91.25 45.63
San Francisco Puno 73.00 31.03
Ecolacteos Huata Puno 228.13 136.88
TOTAL PRODUCCION EN TM 702.63 325.95
Sierra Expoprtadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015

OFERTA DE QUESO MADURADO PARA LA CIUDAD DEL CUSCO (TM)

PORCENTAJE
OFERTA PARA
DE OFERTA
CUSCO TM
EMPRESA/ASOCIACION PROCEDENCIA PARA CUSCO
2014
Santisima Trinidad Arequipa 25% 22.81
Seor de los Milagros Arequipa 27% 19.71
CALASPAM Arequipa 23% 20.99
Pulpera Arequipa 19% 10.40
Tungasuca Cusco 100% 91.25
San Francisco Puno 20% 14.60
Ecolacteos Huata Puno 18% 41.06
TOTAL PRODUCCION PARA CUSCO TM 220.83
Fuente: Sierra Exportadora Programa Nacional de Quesos madurados 2015

OFERTA DE QUESO MADURADO PARA LA CIUDAD DEL CUSCO (TM)

PORCENTAJE
OFERTA PARA
DE OFERTA
CUSCO TM
EMPRESA/ASOCIACION PROCEDENCIA PARA CUSCO
2012
Santisima Trinidad Arequipa 25% 12.59
Seor de los Milagros Arequipa 27% 8.38
CALASPAM Arequipa 23% -
Pulpera Arequipa 19% 5.89
Tungasuca Cusco 100% 45.63
San Francisco Puno 20% 6.21
Ecolacteos Huata Puno 45% 61.59
TOTAL PRODUCCION PARA CUSCO TM 140.29
Fuente: Sierra Exportadora Programa Nacional de Quesos madurados 2015

PRODUCCION HISTORICA DE QUESO FRESCO (TM)

 AO PRODUCION
2012 140.29
2013 180.56
2014 220.83
2015 242.91
FUENTE: Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015
se considera un incremento del 10% para el 2015.
AOS 4
AOS (X) PRODUCION (Y) X*Y
2012 140.29 282258.95
2013 180.56 363459.98
2014 220.83 444741.55
2015 242.91 489458.61
8054 784.58 1579919.10

b 34.813 34.813
a -69899.40 -69899.40

PROYECCION DE PRODUCCION DE QUESO MADURADO

AO PRODUCION
2016 283.18
2017 317.99
2018 352.80
2019 387.61
2020 422.43

Y = 34.81X - 69899.40

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AO DEMANDA OFERTA
2016 433.05 283.18
2017 442.68 317.99
2018 452.52 352.80
2019 462.59 387.61
2020 472.87 422.43

Produccion de tungasuca 91.25

AO DEMANDA OFERTA
2016 433.05 191.93
2017 442.68 226.74
2018 452.52 261.55
2019 462.59 296.36
2020 472.87 331.18
VI DE VIVIENDA.

DEMANDANTES DE QUESO MADURADO

TIPO DE DEMANDAN PROPORCION
Restaurantes 30%
Super Mercados 30%
Cadenas Hoteleras 25%
Cadena de Tiendas 10%
Otros consumidores 5%
TOTAL 100%
fuente: Encuesta aplicada segn ficha tecnica

Demanda de queso
madurado (TM)
423.63
433.05
442.68
452.52
462.59
472.87

http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php

PRODUCCION DE QUESO MADURADO CORREDOR SIERRA CENTRO (kg)

QUESO
QUESO MADURAD
EMPRESA/ASOCIA MADURADO O (KG)
CION PROCEDENCIA (KG) 2014 2012
Santisima Trinidad Arequipa 250.00 138.00
Seor de los Milagros Arequipa 200.00 85.00
CALASPAM Arequipa 250.00 -
Pulpera Arequipa 150.00 85.00
Tungasuca Cusco 250.00 125.00
San Francisco Puno 200.00 85.00
Ecolacteos Huata Puno 625.00 375.00
TOTAL PRODUCCION EN KG/DIA 1,925.00 893.00
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/galeria/DIRECTORIO%20DE%20EMPRESAS.pdf
NOTA: 01 kg de queso se obtiene de 08 litros de leche
Madurados 2015

PRODUCION TM
260.00
X^2
4048144 240.00
4052169
220.00
4056196
4060225 200.00
16216734 180.00

160.00

140.00

SO MADURADO 120.00

100.00
2012 2013 2014

DA-OFERTA
BRECHA
149.87
124.69
99.72
74.97
50.44

BRECHA
241.12
215.94
190.97
166.22
141.69
2014 2015
DESCRIPCION UNID. MED CANTIDAD
Produccion diaria kg 250
Produccion anual 2015 TM 91.25

AOS PRODUCCION (TM.)

2016 100.38
2017 110.41
2018 121.45
2019 121.45
2020 121.45

CUADRO N PLAN DE PRODUCCION DE QUESO MADURADO

DEMANDA
AOS INSATISFECHA PRODUCCION COBERTURA
2016 241.12 100.38 41.63%
2017 215.94 110.41 51.13%
2018 190.97 121.45 63.60%
2019 166.22 121.45 73.07%
2020 141.69 121.45 85.72%
FUENTE: Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015

Precio por Tm Ventas proyectadas

Aos Produccion (TM.) (S/.) (S/.)
2016 100.38 20,000.00 2,007,500.00
2017 110.41 20,700.00 2,285,538.75
2018 121.45 21,424.50 2,602,085.87
2019 121.45 22,174.36 2,693,158.87
2020 121.45 22,950.46 2,787,419.43
 PRODUCCION
AOS (TM.) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
2016 100.38 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36
2017 110.41 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20
2018 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
2019 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
2020 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
urados 2015
Sep Oct Nov Dic
8.36 8.36 8.36 8.36
9.20 9.20 9.20 9.20
10.12 10.12 10.12 10.12
10.12 10.12 10.12 10.12
10.12 10.12 10.12 10.12
 CUADRO N 1
TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO TOTAL
I. TERRENOS m2 420 35 14,700.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 263,000.00
Planta de procesamiento m2 120 950 114,000.00
Areas administrativas m2 50 950 47,500.00
Almacenes m2 50 950 47,500.00
laboratorio m2 12 1000 12,000.00
Servicios Higienicos m2 12 1000 12,000.00
Patio de Maniobras m2 100 300 30,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 28,800.00
Cerco Perimetrico ml 150 100 15,000.00
Caseta de Guardiania m2 4 450 1,800.00
Accesos y Veredas m2 40 300 12,000.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 306,500.00 291,800.00 sujeto a depreciacion.
 CUADRO N 3
VEHICULOS
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Camion con Tanque de Frio Inoxidable 1 120,000.00 120,000.00
Motofurgones 2 5,000.00 10,000.00
TOTAL VEHICULOS 130,000.00

CUADRO N 4
MUEBLES Y ENSERES
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
ESCRITORIOS DE MADERA 6 450 2,700.00
SILLONES METLICOS 6 250 1,500.00
SILLAS DE MADERA 10 80 800.00
ARMARIOS 6 350 2,100.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
 CUADRO N 5
INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Estudios Definitivos 15,000.00
Gastos en la Organizacin 4,000.00
Capacitacion pre operacin. 2,700.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestion de certificacion Hccap 30,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 200.00
Constitucin y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00

Nota: los componentes de intangibles han sido

considerados para fines didacticos, los formuladores de
planes de negocios para procompite deberan considerar
todos los componentes que realmente sean necesarios
para la implementacion de la propuesta productiva
 CUADRO N
REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

Indice de Costo Costo

PERSONAL participacion Cantidad Unitario mensual (S/.)
MANO DE OBRA DIRECTA
Personal Obrero 1 6 1000 6,000.00
Operadores de Maquinas y equipos 1 2 1200 2,400.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de Produccion 1 1 2500 2,500.00
Almacenero 1 1 1200 1,200.00
Chofer 1 1 1200 1,200.00
Tecnico de control de calidad 1 1 1200 1,200.00
MANO DE OBRA VENTA
Vendedores 1 1 1500 1,500.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 1 3000 3,000.00
Contador 0.5 1 2500 1,250.00
Secretaria 1 1 900 900.00
Asesor Legal 0.5 1 2500 1,250.00
Vigilantes 1 2 1000 2,000.00
COSTO TOTAL
Costo Total
(S/.)
25,200.00
18,000.00
7,200.00
18,300.00
7,500.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
4,500.00
4,500.00
25,200.00
9,000.00
3,750.00
2,700.00
3,750.00
6,000.00
73,200.00
 CUADRO N 6
CAPITAL DE TRABAJO
PRECIO COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 197,100.00
Leche fresca Litro 2200 0.95 188,100.00
Insumos Complementarios Global 1 100 9,000.00
II.MANO DE OBRA 73,200.00
Mano de Obra Directa 25,200.00
Mano de Obra Indirecta 18,300.00
Mano de obra Operacin 4,500.00
Mano de Obra Administrativa 25,200.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 46,867.50
Publicidad y marketing Global 3,000.00
Materiales de empaque y embalaje Global 18,975.00
Flete terrestre Global 5,692.50
Servicios de matenimiento y repaciones Global 3,000.00
Servicios basicos Global 10,800.00
Utiles de oficina y limpieza Global 5,400.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 317,167.50
 CUADRO N 7

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
CONCEPTO
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES ( 5 % )I
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) I
TOTAL INVERSIN
FUENTE: ELABORACION PROPIA
DE LA INVERSIN
TOTAL
672,300.00
614,450.00
306,500.00
170,850.00
130,000.00
7,100.00
57,850.00
317,167.50
33,615.00
20,169.00
1,043,251.50
 CUADRO N 8
CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO
MESES
COMPONENTES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
I.INVERSION FIJA 672,300.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 614,450.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 51083 51083.3 51083 51083.3 51083.333 51083.33 306,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 56950.00 56950.00 56950.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130000 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7100 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 19283 19283.3 19283 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 105722.5 105722.5 105722.5 317,167.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 4802 4802 4802 4802 4802 4802 4802 33,615.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) I 2881 2881 2881 2881 2881 2881 2881 20,169.00
TOTAL INVERSIN 75169 75168.8 75169 55885.5 112835.48 112835.5 198852.14 105722.5 1,043,251.50
ELABORACION PROPIA

Ejecucion financiera en la implementacion 726,084.00

capital de trabajo 317,167.50
TOTAL INVERSION 1,043,251.50

CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICO

MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
I.1.3. VEHICULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33.33% 33.33% 33.33% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
ELABORACION PROPIA
 CUADRO N 9
ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
COFINANCIAMIENT
CONTRAPARTIDA O
TOTAL
CONCEPTO Aporte del AEO Prestamo Procompite INVERSION
I.INVERSION FIJA 204,650.00 - 467,650.00 672,300.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 204,650.00 - 409,800.00 614,450.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 14,700.00 291,800.00 306,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 52,850.00 118,000.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 - 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 317,167.50 317,167.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 33,615.00 33,615.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) AF 20,169.00 20,169.00
TOTAL INVERSIN 204,650.00 317,167.50 521,434.00 1,043,251.50
PORCENTAJE 19.62 30.40 49.98 100
COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIN ANUALES

GASTOS DE VENTA
PRECIO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MANO DE OBRA VENTA 18,000.00
Vendedores 1 1500 18,000.00
OTROS GASTOS DE VENTA 12,000.00
Flete terrestre Global 22,770.00
Publicidad y Marketing GLOB 12,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 30,000.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO
CONCEPTO CANTIDAD TOTAL
Articulos de Limpieza Global 12,000.00
Materiales de empaque y embalaje Global 75,900.00 53.04%
Servicios de matenimiento y repaciones Global 12,000.00
Servicios basicos Global 43,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 143,100.00

COSTOS DE PRODUCCION
PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
I. COSTOS DIRECTOS 900,150.00
Lecha fresca lt 2200 0.95 762,850.00
Insumos complementarios GL. 1 100 36,500.00
Mano de Obra Directa 100,800.00
II. COSTOS INDIRECTOS 216,300.00
Mano de Obra Indirecta 73,200.00
Otros costos indirectos GLOB 143,100.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,116,450.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

GASTOS DE OPERACIN
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNI COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 30,000.00
Gastos de venta 30,000.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 110,400.00
Mano de obra Administrativa GLOB 100,800.00
Utiles de Oficina GLOB 9,600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIN 140,400.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS
AOS

CONCEPTO 1 2 3
I. COSTOS DIRECTOS 900,150.00 980,085.00 1,068,013.50
Lecha fresca 762,850.00 839,135.00 923,048.50
Insumos complementarios 36,500.00 40,150.00 44,165.00
Mano de Obra Directa 100,800.00 100,800.00 100,800.00
II. COSTOS INDIRECTOS 216,300.00 299,790.26 431,992.09
Mano de Obra Indirecta 73,200.00 73,200.00 73,200.00
Otros costos indirectos 143,100.00 226,590.26 358,792.09
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,116,450.00 1,279,875.26 1,500,005.59
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
 AOS

4 5
1,068,013.50 1,068,013.50
923,048.50 923,048.50
44,165.00 44,165.00
100,800.00 100,800.00
431,992.09 431,992.09
73,200.00 73,200.00
358,792.09 358,792.09
1,500,005.59 1,500,005.59
MAS E INSUMOS
 CUADRO

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES

DEPRECIACIN (AOS)
CONCEPTO d 1 2 3
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0 - - -
II. DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 38,461.86 38,461.86 38,461.86
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 12,364.41 12,364.41 12,364.41
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.1 14,478.81 14,478.81 14,478.81
I.1.4. VEHICULOS 0.1 11,016.95 11,016.95 11,016.95
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.1 601.69 601.69 601.69
III. AMORTIZACIN INTANGIBLES 11,570.00 11,570.00 11,570.00
II.1.INVERSIN FIJA INTANGIBLE 0.2 11,570.00 11,570.00 11,570.00
TOTAL ( II + III) 50,031.86 50,031.86 50,031.86
IZACION INTANGIBLES
VALOR
4 5 RESIDUAL

- - 14,700.00
38,461.86 38,461.86 407,440.68
12,364.41 12,364.41 229,977.97
14,478.81 14,478.81 98,455.93
11,016.95 11,016.95 74,915.25
601.69 601.69 4,091.53
11,570.00 11,570.00
11,570.00 11,570.00
50,031.86 50,031.86 422,140.68
 CUADRO N
PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACION)
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4
I. COSTOS DE PRODUCCIN 1,116,450.00 1,196,385.00 1,284,313.50 1,284,313.50
I.1. COSTOS DIRECTOS 900,150.00 980,085.00 1,068,013.50 1,068,013.50
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 799,350.00 879,285.00 967,213.50 967,213.50
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 216,300.00 216,300.00 216,300.00 216,300.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 73,200.00 73,200.00 73,200.00 73,200.00
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTO 143,100.00 143,100.00 143,100.00 143,100.00
II. GASTOS DE OPERACIN 140,400.00 140,400.00 140,400.00 140,400.00
II.1. GASTOS DE VENTA 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
III. DEPRECIACIN DE ACT.FIJO 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86
IV. GASTOS FINANCIEROS 138,556.46 138,556.46 138,556.46 -
PAGO DE PRESTAMO 138,306.46 138,306.46 138,306.46
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y C 250.00 250.00 250.00
TOTAL EGRESOS 1,445,438.32 1,525,373.32 1,613,301.82 1,474,745.36

costo promedio por kilo de queso 14,399.66 13,814.53 13,282.60 12,141.84

AOS
CONCEPTO 1 2 3 4
Costos de operacin 1,445,438.32 1,525,373.32 1,613,301.82 1,474,745.36
Produccion TM 100.38 110.42 121.46 121.46
costo promedio unitario/TM 14,399.66 13,814.53 13,282.60 12,141.84
OPERACION)

5
1,284,313.50
1,068,013.50
967,213.50
100,800.00
216,300.00
73,200.00
143,100.00
140,400.00
30,000.00
110,400.00
50,031.86
-

1,474,745.36

12,141.84

5
1,474,745.36
121.46
12,141.84
Produccion de quesos por 275 100.375
QUESOS AO 100,375.00
PESO KG 1
PRECIO PROMEDIO (S/.) 18

PRODUCCION DE QUESOS
UNIDAD DE CANTIDAD POR PRECIO INGRESO
DESCRIPCION MEDIDA AO UNITARIO ANUAL
QUESOS Tm 100.38 18,000.00 1,806,840.00
TOTAL INGRESOS 1,806,840.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)

AOS
1 2 3 4 5
CONCEPTO 1,806,840.00 2,057,087.34 2,341,993.94 2,423,963.72 2,508,802.45
Produccion Anual (KG) 100.38 110.42 121.46 121.46 121.46
Precio proyectado 18,000.00 18,630.00 19,282.05 19,956.92 20,655.41
TOTAL INGRESO 1,806,840.00 2,057,087.34 2,341,993.94 2,423,963.72 2,508,802.45
ELABORACION PROPIA
Q 100.38 110.42 121.46 121.46 121.46

NOTA: CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL EN LAS VENTAS Y UN 3.5% EN EL PRECIO
 NO BORRAR

S Y UN 3.5% EN EL PRECIO
 CUADRO N ESTADO DE RESULTADOS
AOS
CONCEPTO 1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) 1,806,840.00 2,057,087.34 2,341,993.94
II. COSTOS DE PRODUCCIN 1,116,450.00 1,196,385.00 1,284,313.50
III. UTILIDAD BRUTA 690,390.00 860,702.34 1,057,680.44
IV. GASTOS DE OPERACIN 140,400.00 140,400.00 140,400.00
Gastos de venta 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gastos administrativos 110,400.00 110,400.00 110,400.00
V. DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG 50,031.86 50,031.86 50,031.86
VI. UTILIDAD OPERATIVA 499,958.14 670,270.48 867,248.57
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 149,987.44 201,081.14 260,174.57
UTILIDAD NETA 349,970.69 469,189.33 607,074.00
S
AOS
4 5
2,423,963.72 2,508,802.45
1,284,313.50 1,284,313.50
1,139,650.22 1,224,488.95
140,400.00 140,400.00
30,000.00 30,000.00
110,400.00 110,400.00
50,031.86 50,031.86
949,218.36 1,034,057.09
284,765.51 310,217.13
664,452.85 723,839.96
 FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 1,806,840.00 2,057,087.34 2,341,993.94 2,423,963.72 3,248,110.63
INGRESOS POR VENTA 1,806,840.00 2,057,087.34 2,341,993.94 2,423,963.72 2,508,802.45
VALOR RESIDUAL 422,140.68
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 317,167.50
II. EGRESOS - (1,429,014.19) (1,562,260.57) (1,711,721.94) (1,736,312.88) (1,761,764.49)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIN (1,116,450.00) (1,196,385.00) (1,284,313.50) (1,284,313.50) (1,284,313.50)
II.2. GASTOS DE OPERACIN (140,400.00) (140,400.00) (140,400.00) (140,400.00) (140,400.00)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (149,987.44) (201,081.14) (260,174.57) (284,765.51) (310,217.13)
II.4. INVERSION FIJA AO 0 (1,043,251.50)
ACTIVO FIJO 614,450.00
ACTIVO INTANGIBLE 57,850.00
CAPITAL DE TRABAJO 317,167.50 (22,176.75) (24,394.43) (26,833.87) (26,833.87) (26,833.87)
GASTOS GENERALES 33,615.00
GASTOS DE SUPERVISION 20,169.00
FLUJO DE CAJA ECONMICO (1,043,251.50) 377,825.81 494,826.77 630,272.00 687,650.85 1,486,346.14
PRESTAMO 317,167.50
SERVICIO DE DEUDA (138,306.46) (138,306.46) (138,306.46)
MANT,SEGUROS Y COMISIONES (250.00) (250.00) (250.00)
ESCUDO FISCAL 15,351.76 10,123.72 3,850.08
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (726,084.00) 254,621.11 366,394.04 495,565.62 687,650.85 1,486,346.14
FUENTE: ELABORACION PROPIA

TASA DE EDSCUENTO 20%

VANE S/. 908,924.70

VANF S/. 956,277.15
TIRE 47%
TIRF 56%
TDE 0.2 TDF
CUADRO N CUAD
EVALUACION ECONOMICA EVALUACION
AO FCE FA VAN AO
0 (1,043,251.50) 1.000000 (1,043,251.50) 0
1 377,825.81 0.833333 314,854.84 1
2 494,826.77 0.694444 343,629.70 2
3 630,272.00 0.578704 364,740.74 3
4 687,650.85 0.482253 331,621.74 4
5 1,486,346.14 0.401878 597,329.18 5
VANE 908,924.70 VANF
TIRE 47% TIRF

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METO

VARIABLES VARIACION

Situacion inicial 0%
Caida de la -5%
Produccion -10%
Caida del -8%
Precio -15%
FUENTE : Elaboracion propia
 0.2
CUADRO N
EVALUACION FINANCIERA
FCF FAS VANF
(726,084.00) 1.00 (726,084.00)
254,621.11 0.83 212,184.26
366,394.04 0.69 254,440.30
495,565.62 0.58 286,785.66
687,650.85 0.48 331,621.74
1,486,346.14 0.40 597,329.18
956,277.15
56%

BRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIRE
VANE INICIAL INICIAL VAN FINAL TIR FINAL

908,924.70 47%
682,504.94 41%
456,123.64 34%
546,748.31 37%
229,877.62 27%