#26

O que tica
empresarial?
SUMRIO JULHO 2017

2. O que tica?
- Definio
1. Introduo
- Origem
- tica x moral

3. tica empresarial
4. tica na prtica
- tica no contexto
organizacional - Compliance
- Papel da liderana - Monitoramento de
processos e indicadores
- Cultura organizacional tica
- Canais de comunicao e
investigao
- Dilemas e conflitos de
interesse
- Lei Anticorrupo
5. Sobre a FNQ
1. Introduo
A moral, propriamente dita, no a doutrina que nos ensina como sermos
felizes, mas como devemos nos tornar dignos da felicidade.
Immanuel Kant

A publicao "O que tica empresarial" faz parte da srie de e-books

desenvolvida pela Fundao Nacional da Qualidade (FNQ) com o objetivo de
auxiliar aqueles que buscam ampliar e atualizar seus conhecimentos na rea de
gesto organizacional, seja por meio de materiais ou de capacitao.

A importncia da tica na administrao de organizaes, ou tica empresarial,

ficou mais evidente depois que uma srie de escndalos revelaram procedimentos
imorais em relao administrao dos negcios, envolvendo organizaes de
grande porte, com alta rentabilidade, e rgos pblicos. Esses casos chamaram
a ateno da sociedade civil e trouxeram tona a necessidade de novas formas
de proceder no ambiente corporativo.

Transparncia, governana e sustentabilidade so termos que ganham fora

dentro desse contexto, traduzindo o princpio de alcanar os melhores resultados
para a organizao dentro de padres morais e ticos elevados. O benefcio, a
longo prazo, de manter-se tico cada vez mais percebido e valioso para as
organizaes em detrimento do lucro e de vantagens a curto prazo.

O importante dessa fase ps-escndalos que os aspectos ticos foram introduzi-

dos no discurso dos executivos e passam a fazer parte da pauta das suas preocu-
paes, decises e aes efetivamente. A vida das empresas, hoje, envolve mais a
opinio pblica e depende mais dela do que dependia h alguns anos.

A adoo de estratgias de negcios mais radicais, que se apoiam em brechas da

lei, no so mais facilmente aceitas pela sociedade e so encaradas com
desconfiana. Hoje, tais estratgias so amplamente discutidas na imprensa
escrita, falada e televisada, com forte participao dos cidados. O que perce-
bido como um falso discurso tico, usado apenas para aparncias, trazido
tona para debate com facilidade e causa grande prejuzo para a empresa que
dele se utilizar. A sociedade comea a se organizar para cobrar a conduta tica
em todos os mbitos e setores da economia e do governo.

O e-book "O que tica empresarial" se dedica a discutir o que tica e como
ela se aplica dentro das organizaes. Aborda quais as ferramentas que podem ser
implementadas para garantir governana e transparncia dentro de uma empresa e os
riscos a que esto sujeitos aqueles que infringem os cdigos de conduta ticos e sociais.

Esperamos que a leitura desta publicao seja til para sua organizao e que
voc se sinta estimulado a continuar o seu processo de capacitao, seja por
meio de nossos cursos, eventos ou grupos de discusso.
Acesse o portal: www.fnq.org.br.

O que tica empresarial? 3

2. O que tica?
Nosso carter o resultado da nossa conduta.

Aristteles

Definio

De acordo com o dicionrio de filosofia, tica pode ser definida como a inves-
tigao racional ou teoria dos padres correto e incorreto, do mal e do bem,
que uma classe de indivduos deve aceitar.

Essa classe pode ser a humanidade em geral, mas tambm podemos pensar na
tica em espaos limitados, como tica mdica ou empresarial, como um conjunto
de padres que os profissionais em questo devem aceitar e observar.

Esse tipo de investigao e a teoria que dele resulta no descrevem o modo

como as pessoas pensam ou se comportam, mas prescrevem como deveriam
pensar e se comportar. Por isso, chama-se tica normativa, j que seu objetivo
formular normas legtimas de conduta e para avaliao do carter. O estudo de
como se deve aplicar as normas e os padres gerais a situaes problemticas
reais chama-se tica aplicada.

Origem

A palavra tica vem do grego ethos, que significa carter ou princpios

que norteiam uma cultura, comunidade ou um grupo. Ethos tambm pode
ser empregado no mbito pessoal, como as caractersticas da personalidade
de um indivduo que distinguem suas aes como corretas e justas ou
incorretas e injustas. tica, no seu sentido clssico, no diz respeito ao
saber, como cincia do conhecimento e sim, a saber viver bem.

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 tica x moral
tica e moral so conceitos que
tm uma relao muito prxima e
muitas vezes, no cotidiano, so
empregados como sinnimos. No
entanto, para melhor compreenso
do contedo desta publicao,
precisamos atentar para a
diferena entre esses conceitos
filosficos.

A moral de uma pessoa construda

a partir de hbitos adquiridos e
cultivados ao longo de sua vida.
Hbitos bons que aperfeioam o
indivduo tornam-se virtudes,
se o corrompem e pervertem,
transformam-se em vcios.

Para alguns autores, esta a maior diferena entre tica e moral. O primeiro
usado para referir-se definio de carter e princpios. tica pode ser resumida
ao que considerado bom, justo e correto. O segundo refere-se a condutas e
hbitos de um indivduo, que podem estar de acordo ou no com a tica.

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 3. tica empresarial
tica o conjunto de valores e princpios que usamos para responder a trs
grandes questes da vida: Quero? Devo? Posso? Nem tudo que eu quero eu
posso; nem tudo que eu posso eu devo; e nem tudo que eu devo eu quero.
Voc tem paz de esprito quando aquilo que voc quer ao mesmo tempo o
que voc pode e o que voc deve.
Mario Srgio Cortella

tica no contexto organizacional

No mundo corporativo de hoje, a velocidade dos negcios e a amplitude dos
relacionamentos exigem uma permanente vigilncia sobre o cumprimento dos
princpios ticos contidos no conjunto de normas internas de uma empresa e em
todos que, de alguma forma, relacionam-se com ela.

As corporaes que no tm regras claras nem controle sobre a prtica de

fraudes e atos de corrupo esto fadadas a desaparecer. A tica dentro das
organizaes indispensvel para sua sobrevivncia e sustentabilidade.

As organizaes so constantemente avaliadas e observadas pelos consumidores e

clientes na hora de adquirir um produto ou servio. O mercado est mais consciente
e engajado e, por isso, busca organizaes que ofeream mais do que qualidade em
seus produtos. O consumidor quer se identificar com a empresa por seus valores e
princpios.

Podemos analisar a tica dentro das organizaes por meio de trs esferas:

1. Individual 2. Organizacional 3. Macro

Diz respeito s atitudes e
moralidade de uma pessoa dentro da
organizao e deve ser avaliada a
partir de trs critrios referenciais:
a) a ao deve ser boa;
b) a inteno ou finalidade com que
se pratica uma ao deve ser boa;
c) as circunstncias e consequncias
de suas aes devem ser boas.
Se algum desses critrios no for seguido,
com certeza, est faltando tica ao
indivduo que tomou determinada atitude
e, portanto, faz-se necessrio uma nova
avaliao tica sobre suas condutas.
Esta esfera compreende um sistema A esfera macro corresponde a
de valores e princpios pelos quais a questes de carter social,
organizao deve ser regida, deter-
tecnolgico, legal e de relaes
minados por seus proprietrios ou
internacionais.
executivos e expostos de maneira
aberta e clara para todos os colabora-
Para uma organizao ser tica, ela
dores da instituio.
precisa atender a padres e princpios
recomendvel que esse sistema de que esto alm do seu universo
valores esteja materializado em um interno e de seus funcionrios.
documento, acessvel a todos dentro
da organizao.

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Papel da liderana
Dentro de uma organizao, a alta administrao mais observada e espera-se
que ela seja um exemplo a ser seguido pelo resto da companhia. Portanto, para
que a tica seja parte da cultura de uma empresa, seus lderes devem
personificar os valores organizacionais. Eles devem ser o exemplo de postura
virtuosa e promover a transparncia dentro da empresa. Ao demonstrar
coerncia entre o discurso da organizao e o comportamento de seus lderes,
ser mais fcil disseminar a conscincia tica em toda a corporao.

Caso contrrio, quando as prticas pouco ticas se tornam pblicas dentro das
organizaes, acabam se tornando o modus operandi da instituio e, assim, as
atividades de seus negcios sofrem um impacto negativo.

Lderes de negcios esto frequentemente sujeitos a grandes presses para vencer

e, por isso, so constantemente tentados a quebrar as regras, muitas vezes,
induzindo seus liderados, silenciosamente, a fazerem o mesmo. Um dos grandes
sinais da liderana tica a manuteno da fidelidade a princpios morais
tanto nos bons quanto nos maus momentos e isso exige uma grande coragem
moral, alm de enorme capacidade de enfrentar o risco das perdas imediatas
que uma deciso tica pode implicar.

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4. tica na prtica
A dimenso tica comea quando entra em cena o outro.
Umberto Eco

Compliance
O termo compliance tem origem no verbo em ingls to comply, que significa agir
de acordo com uma regra, uma instruo interna, um comando ou um pedido. No
mbito corporativo, entende-se o termo como o conjunto de disciplinas para
fazer cumprir as normas legais e regulamentares, as polticas e diretrizes
estabelecidas para as atividades da instituio ou empresa. O objetivo do
compliance corporativo proteger a organizao de atos ilegais ou antiticos.

Origem do compliance corporativo

As prticas de compliance ganharam espao inicialmente no mercado financeiro, mas
sua aplicao tem se estendido para as mais diversas organizaes, tanto privadas
como governamentais, especialmente as que esto sujeitas forte regulamentao e
controle. A partir da dcada de 1990, um nmero crescente de organizaes pblicas e
privadas passou a adotar um programa de compliance para garantir a transparncia.
Caractersticas do compliance
O compliance, no entanto, no se restringe apenas a funcionrio, processos e normas
internas. Para ter uma poltica de compliance consistente preciso garantir que
fornecedores, colaboradores e qualquer interao com terceiros estejam de acordo
com as normas de conduta propostas pela organizao.
Outra caracterstica do compliance corporativo a diviso de funes. Por exemplo, no
caso de um investimento, quem o determina no pode ser a mesma pessoa que ir
fiscaliz-lo. Quem cria uma norma interna no pode ser a mesma pessoa que ir vigiar
se cumprida. Os profissionais de compliance devem ser pessoas com larga e comprovada
experincia no apenas no negcio, mas tambm em cargos de liderana.

Elementos bsicos de um programa de compliance

Os elementos que compem o programa de tica e compliance variam de acordo
com as caractersticas de cada organizao, como por exemplo, seu estgio de
maturidade, tamanho da empresa e recursos disponveis. H, no entanto, alguns
elementos que so comuns maioria dos programas. So eles:

valores da organizao; mecanismos de relacionamento

cdigo de conduta; tico com terceiros (fornecedores,
educao e treinamento; prestadores de servios, scios,
canais de denncia e de esclarecimento; subcontratados);
processo investigatrio; auditorias internas e independentes
comits de tica; de tica e compliance;
polticas internas e externas.

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 Objetivos do compliance
Alm de proteger organizaes de riscos legais, ou seja, aqueles relacionados ao
no cumprimento de leis ou normas aplicveis, o compliance corporativo
tambm as protege de riscos ligados imagem e reputao.
A reputao de uma empresa est fortemente vinculada ao nvel de confiana
que ela inspira nos consumidores e na sociedade, que preza por uma postura
tica. Assim, as empresas que no cultivam valores ticos correm o risco de
perder negcios.
A adoo de prticas de compliance demonstra o comprometimento das organi-
zaes no apenas com a lei, mas tambm com uma gesto responsvel e trans-
parente, conduzindo seus negcios com tica e integridade.

Monitoramento de processos e indicadores

O sucesso de um programa de compliance depende do quo eficaz a sua
implementao e a definio prtica. Para isso, preciso estabelecer um sistema
de medio capaz de identificar indicadores crticos para o negcio, analisar os
dados brutos recolhidos e estabelecer metas coerentes.
Cada organizao deve adequar seus indicadores de acordo com a necessidades
e os desafios que seus negcios apresentam, mas h alguns parmetros os quais
podem ser aplicados maioria das instituies. Confira a seguir.

Cliente - indicadores que medem a satisfao dos clientes e a percepo

da organizao em relao atuao da equipe de compliance. Pode ser mensu-
rada a partir de pesquisas internas que analisem, por exemplo, se a estrutura
de compliance pr-ativa, se os profissionais so confiveis, se os prazos so
adequados e assim por diante.
Financeiro - indicadores relacionados a custos, aplicao de recursos
e investimentos da rea de compliance. No significa focar a anlise apenas na
reduo de custos. preciso considerar que os recursos sejam aplicados de
maneira adequada e de acordo com a estratgia da empresa.
Pessoas - indicadores para medir se a qualificao das pessoas de com-
pliance est de acordo com as necessidades. Tambm so utilizados indica-
dores de cumprimento das medidas de treinamento, de clima organizacio-
nal e do relacionamento interno da organizao de compliance.
Processos - agrupamento de todos os indicadores relacionados s ativi-
dades, aos processos e aos controles do programa de compliance.

Por meio da adoo de um sistema de medidores, garante-se a aplicao da

cultura de melhoria contnua, fundamental para a constante busca da tica,
transparncia e excelncia.

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Cultura organizacional tica
Se analisarmos a tica como um produto das relaes humanas, devemos assumir
que ela no pode ser pensada de maneira isolada, preciso levar em considerao
o ambiente e as relaes intrapessoais existentes. Assim, a tica torna-se uma
questo cultural e, portanto, ela construda a partir de crenas, hbitos e
aes. Da mesma maneira que sociedades tm conjuntos de valores que
norteiam sua existncia, as organizaes devem adotar esse mesmo princpio.
Por isso, a importncia de se criar uma cultura tica dentro das organizaes.

A cultura d aos membros da organizao um senso de identidade e pertenci-

mento, gera um comprometimento com crenas e valores. A cultura desempenha
duas funes nas organizaes: integrar os membros de forma que saibam como
se relacionar entre si e ajudar a organizao a se adaptar ao ambiente externo
e a como a sociedade a percebe.

A identidade de uma organizao definida por sua cultura organizacional, que

d o eixo necessrio para unir os membros dessa sociedade em torno de objetivos,
aes e comportamentos. Os elementos de uma cultura organizacional (viso,
misso e valores) fazem com que a empresa se comprometa explicitamente com
seus objetivos ticos.

Canais de comunicao e investigao

Canais de comunicao so parte fundamental para uma organizao que quer
implementar um bom cdigo de conduta. por meio dele que pessoas fsicas e
jurdicas, as quais interagem com a organizao, podem expressar suas preocu-
paes, reclamaes, denncias ou relatos. importante dizer que, para ter um
canal de comunicao eficiente, TODA mensagem deve receber uma resposta e,
mais importante, que seja uma resposta transparente.

importante ressaltar que os canais de comunicao no devem ser exclusivos

para denncias. tambm um meio para ouvir as necessidades dos funcionrios
de sua organizao. Isso traz a oportunidade de melhorar e modificar processos,
aprimorar produtos e aumentar a qualidade de vida dos funcionrios.

Para um canal de comunicao ser eficiente, ele deve ser bem divulgado e atingir
todos os pblicos de uma organizao, incluindo parceiros externos.
H vrios tipos de canais de comunicao. Eles podem ser estruturados dentro
dos departamentos jurdico, de recursos humanos, na auditoria interna ou na
ouvidoria. No h um consenso sobre o melhor lugar. preciso, no entanto, que
o departamento escolhido seja o mais independente e, para isso, ele deve se
reportar diretamente ao presidente da empresa. Uma alternativa utilizar um
canal terceirizado para o atendimento de relatos.

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Canais de comunicao podem ser annimos ou identificados, mas independente
de qual linha seguir, todos devem observar quatro caractersticas:

1.
sigilo
A identidade e o contedo do relato
devem ser absolutamente sigilosos,
no pode haver exposio sobre o
caso para algum que no esteja
conduzindo a investigao.
2.
respeito
Todos tm direito a usar o canal e
no devem receber qualquer tipo
de retaliao por isso.

3.
maturidade
Os profissionais responsveis por
receber relatos e investig-los
devem ser qualificados e treinados.
4.
equidade
Todos devem ter os mesmo direitos e
deveres com o cdigo de conduta,
independentemente de seu grau
hierrquico.

A partir de uma denncia, a organizao deve abrir uma investigao para

apurar e, eventualmente, corrigir o que foi apontado no relato. Para conduzir
uma investigao da melhor maneira, preciso atentar para as seguintes
questes:

1. Quem deve conduzir a investigao?

Dependendo da situao, diferentes departamentos podem ser acionados. Se for
uma questo de assdio moral ou sexual, talvez a rea de recursos humanos seja a
mais indicada para lidar com o caso. Se o relato diz respeito a uma fraude, provavelmente
o departamento jurdico ou de compliance seja mais aptos para lidar com o assunto.
H, tambm, casos em que mais de um departamento deve ser envolvido.

2. O que deve ser investigado?

Nesta etapa, define-se qual o tipo de denncia foi feita, quais documentos ou
depoimentos precisam ser analisados, qual impacto o desvio de conduta relatado
pode causar na companhia e identificar quais recursos sero necessrios para
conduzir a investigao.

3. Quando iniciar uma investigao?

Toda denncia deve ser investigada com a maior agilidade possvel. Timing,
nesses casos, crucial para preservar no s o denunciante, como tambm a
reputao da organizao.

4. Como a investigao deve ser conduzida?

importante seguir um protocolo e um cronograma quando se inicia uma investigao.
Os envolvidos devem ser notificados e esclarecidos sobre todos os procedimentos que
se seguiro. preciso reafirmar a importncia da confidencialidade e, acima de tudo,
preparar-se para as entrevistas, para conduzi-la da melhor maneira possvel.

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Encerradas as investigaes, preciso determinar se cabe aplicar alguma
medida disciplinar aos envolvidos e qual penalidade a mais adequada, seja
uma advertncia verbal, um treinamento ou mesmo demisso. Quem decide
qual penalidade deve ser aplicada o comit de conduta, um grupo multidisci-
plinar com maturidade profissional.

Para encerrar o ciclo do canal de comunicao, preciso dar uma resposta

pessoa que fez o relato e posicion-la a respeito da investigao, atentando
para no expor a pessoa que recebeu a medida disciplinar. O importante
comunicar que seu relato foi investigado e tratado com a devida seriedade e
ateno necessrias e que medidas foram tomadas a respeito dela.

Dilemas e conflitos de interesse

A vida em sociedade marcada pelo convvio e pela interao entre as pessoas
e est repleta de situaes nas quais podemos cooperar com outros, seguindo
regras ou regulamentos, ou em que podemos escolher no cooperar e tirar
vantagem da situao.

Grande parte da tica consiste em regras as quais podemos escolher seguir ou

no. Se todos cooperarem no sentido de segui-las (no roubar, mentir, ferir,
trapacear), ser melhor para todos. Entretanto, como algum pode ter alguma
vantagem sobre os demais ao quebrar as regras ticas, pode parecer mais racional
no cooperar com elas.

Essa concluso est baseada em uma falsa percepo, porque presume que as
interaes sejam situaes isoladas entre pessoas que nunca iro interagir
novamente, o que no se prova verdade na vida real.

Quando as pessoas tm de se relacionar novamente, a vtima pode reagir

negativamente e retaliar. Essa possibilidade de retaliao torna mais sensato
para as partes cooperarem do que tirarem vantagem umas das outras.

Se uma empresa tenta tirar vantagem de empregados, clientes, fornecedores,

credores e da sociedade por meio de um comportamento no tico, isso traz
consequncias negativas para a organizao quando interagirem com ela
novamente.

A retaliao pode ser simples, como a recusa em comprar, em trabalhar para ou

em fazer negcios com um parceiro no tico. Ou pode ser mais complexa, como
a sabotagem, o boicote, os processos legais e a imposio de outros custos ao
negcio.

Para prevenir esse tipo de situao, muito comum organizaes promoverem

treinamentos para sua liderana aprender a lidar com situaes conflituosas e
que podem desafiar os princpios ticos. Uma das maneiras de preparar seus
funcionrios para essas situaes instituir exerccios de discusso de dilemas
morais peridicos, um bom facilitador no avano da conscincia tica.

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Lei Anticorrupo

Um dos reflexos da crise de valores que o Pas passa e da crescente

importncia do desenvolvimento de uma cultura organizacional tica a
criao da Lei Anticorrupo, que entrou em vigor em setembro de 2016.

A Lei determina que empresas suspeitas de cometer qualquer ato ilcito

contra a administrao pblica podem sofrer processos administrativos de
responsabilizao instaurados pela autoridade mxima da entidade lesada.

Todas as medidas sero tomadas nas esferas civil e administrativa, no sendo

necessrio passar pelo sistema Judicirio comum, o que acelera, e muito, o
processo de investigao e punio. Isso significa, tambm, que as medidas
punitivas se estendem s empresas, como pessoas jurdicas, e no s pessoa
fsica acusada de estar envolvida no ato ilcito.

As penalidades podem variar de acordo com a gravidade do ato de corrupo.

A empresa punida pode receber multas, perder bens fsicos e financeiros, ser
proibida de receber subsdios, emprstimos, incentivos ou doaes e at mesmo
ter suas atividades suspensas e CNPJ dissolvido em casos extremos.

Alm dos danos financeiros, empresas consideradas culpadas dentro da Lei

Anticorrupo tambm tero sua imagem prejudicada, isso porque ela ser
obrigada a publicar em grandes veculos de comunicao e em seus sites
corporativos um resumo da sua sentena, alm de terem seu nome registrado
na lista de empresas punidas.

No entanto, a nova Lei tambm estabelece atenuantes para as penas a empresas que
tiverem comprovadamente um sistema de compliance ou que espontaneamente se
denunciarem aos rgos pblicos. Em casos de acordo, por exemplo, pode ser
retirada a obrigao do pagamento de parte da multa e da publicao da
sentena em veculos de comunicao.

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5. Sobre a FNQ
H mais de 25 anos, a Fundao Nacional da Qualidade (FNQ) promove o
desenvolvimento das organizaes por meio da gerao e da disseminao de
conhecimento na rea da gesto no Brasil. Dessa forma, estimula a busca por
uma gesto para excelncia. Com um trabalho estruturado no Modelo de
Excelncia da Gesto (MEG), a Fundao tem promovido uma metodologia de
avaliao, autoavaliao e reconhecimento das boas prticas de gesto que
pode ser aplicada a organizaes de todos os portes, a partir de uma base teri-
ca e prtica, dentro dos princpios da identidade empresarial e do atual cenrio
do mercado.

Assim, a FNQ prope-se a apoiar as empresas que buscam o desenvolvimento e

a evoluo de sua gesto. Para isso, promove um calendrio de aes anuais,
com diversas atividades de capacitao, com o objetivo de aprimorar as atividades
desenvolvidas na rea de gesto, contribuindo para a melhoria do desempenho
das organizaes brasileiras.

Confira os materiais disponveis no portal da FNQ, como publicaes, artigos,

entrevistas, cases de sucesso e Comunidade de Boas Prticas e amplie o seu
conhecimento na rea de gesto organizacional.

Fonte: tica Empresarial Livro FNQ, 1 edio, 2011, So Paulo

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