Anda di halaman 1dari 112

No. Dok. : PMR-0.

2
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : ii Dari : ii
Tanggal Dikeluarkan :
DAFTAR DISTRIBUSI

NO. PEMEGANG DOKUMEN

1 Komisaris Utama
2 Komisaris

3 Direktur Utama
4 Direktur Produksi

5 Direktur Keuangan

6 Direktur Pemasaran

7 Direktur Umum&SDM

8 Corporate Secretary & GCG

9 Kepala Satuan Pengawasan Internal

10 Risk Management & Compliance

11 Teknologi Informasi & Data

12 Supply Chain Management

13 Quality Assurance

14 PPIC

15 Produksi 1

16 Produksi 2

17 Litbang
18 Quality Control

19 Logistik Bahan Awal

20 Teknik & Pemeliharaan

21 Keuangan

22 Akuntansi
23 Anggaran & Pengendalian Keuangan

24 Sumber Daya Manusia


25 Umum

26 Riset Pasar
27 Sales & Marketing Institusi
No. Dok. : PMR-0.2
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : iii Dari : iii
Tanggal Dikeluarkan :
DAFTAR DISTRIBUSI

28 Sales & Marketing Reguler

29 Sales & Marketing Export

30 Group Product

31 Marketing Support & Monitoring

32 Logistik Barang Jadi

33 Operasi & Pengembangan Usaha Induk

34 Strategi Pengembangan Produk Kesehatan

35 Operasi Dan Pengembangan Anak Perusahaan Dan Mitra

36 Pengembangan Jasa Teknik (Healtcare)

37 Corporate Operation Performance Management

38 Purchasing
No. Dok. : PMR-0.3
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : iv Dari : iv
Tanggal Dikeluarkan :
DAFTAR STATUS REVISI

NO REVISI BAB HALAMAN URAIAN REVISI

Disahkan oleh: Disetujui oleh: Disiapkan oleh:


Direktur Utama Manajer Risk Management & Staff Risk Management &
Compliance Compliance
No. Dok. : PMR-0.4
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : v Dari : v
Tanggal Dikeluarkan :
DAFTAR ISI

Kode Halam
BAGIAN JUDUL
Dokumen an

0.1 Pernyataan Kebijakan Manajemen Risiko PMR-0.1


0 0.2 Daftar Distribusi PMR-0.2
0.3 Daftar Status Revisi PMR-0.3
0.4 Daftar Isi PMR-0.4

PROFIL ORGANISASI PMR-1 Rev 00


1.1 Sejarah Singkat Perusahaan PMR-1.1
I
1.2 Visi, Misi, dan Strategi Perusahaan PMR-1.2
1.3 Tujuan dan Sasaran Perusahaan PMR-1.3
1.4 Kegiatan Usaha Perusahaan PMR-1.4
1.5 Tata Nilai Perusahaan PMR-1.5

SISTEM MANAJEMEN RISIKO PMR-2 Rev 00


2.1 Tinjauan Umum PMR-2.1
2.2 Ruang Lingkup PMR-2.2
II
2.3 Maksud dan Tujuan Sistem Manajemen Risiko PMR-2.3
2.4 Persetujuan Dokumen PMR-2.4
2.5 Pengendalian Dokumen PMR-2.5
2.6 Perubahan Pedoman Manajemen Risiko PMR-2.6

KEBIJAKAN UMUM PMR-3 Rev 00


3.1 Definisi PMR-3.1
III 3.2 Prinsip Manajemen Risiko PMR-3.2
3.3 Komitmen Manajemen Risiko Perusahaan PMR-3.3
3.4 Tujuan dan Sasaran Manajemen Risiko PMR-3.4
3.5 Strategi Penerapan Manajemen Risiko PMR-3.5

PEDOMAN UMUM PMR-4 Rev 00


IV 4.1 Struktur Organisasi PMR-4.1
4.2 Wewenang dan Tanggung jawab PMR-4.2
4.3 Pengembangan dan Pengkomunikasian Kebijakan PMR-4.3
No. Dok. : PMR-0.4
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : vi Dari : vi
Tanggal Dikeluarkan :
DAFTAR ISI

4.4 Penanaman Nilai dan Budaya Risiko PMR-4.4


4.5 Penetapan Risk Appetite dan Deployment Risk Tolerance PMR-4.5
4.6 Klasifikasi Risiko PMR-4.6
4.7 Kriteria Risiko PMR-4.7
4.8 Proses Manajemen Risiko PMR-4.8
4.9 Pelaporan Penerapan Manajemen Risiko PMR-4.9
4.10 Reviu Manajemen dan Evaluasi Manajemen Risiko PMR-4.10
4.11 Peningkatan Kompetensi di Bidang Manajemen Risiko PMR-4.11

PROSEDUR KERJA PMR-5 Rev 00


5.1 Tinjauan Umum PMR-5.1
5.2 Prosedur Pengembangan dan Perubahan Pedoman Manajemen PMR-5.2
Risiko
5.3 Prosedur Penetapan Risk Appetite dan Deployment Risk PMR-5.3
V Tolerance
5.4 Prosedur Risk Assessment - Level Korporat PMR-5.4
5.5 Prosedur Risk Assessment - Level Proses PMR-5.5
5.6 Prosedur Pelaporan dan Pengkomunikasian PMR-5.6
5.7 Prosedur Reviu Manajemen PMR-5.7

INSTRUKSI KERJA PMR-6 Rev 00


6.1 Tinjauan Umum PMR-6.1
6.2 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Analisis Lingkungan Internal PMR-6.2
dan Eksternal
6.3 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Database Peristiwa Risiko PMR-6.3
6.4 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Penetapan Risk Appetite PMR-6.4
6.5 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Deployment Risk Tolerance PMR-6.5
6.6 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Identifikasi Peristiwa Level PMR-6.6
VI
Korporat
6.7 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Identifikasi Peristiwa Level PMR-6.7
Proses
6.8 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Daftar Risiko Level Korporat PMR-6.8
6.9 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Daftar Risiko Level Proses PMR-6.9
6.10 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Pengukuran Level Risiko PMR-6.10
No. Dok. : PMR-0.4
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : vii Dari : vii
Tanggal Dikeluarkan :
DAFTAR ISI

6.11 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Penaksiran Status PMR-6.11


Pengendalian Level Korporat
6.12 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Penaksiran Status PMR-6.12
Pengendalian Level Proses
6.13 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Laporan Penerapan PMR-6.13
Manajemen Risiko Level Korporat
6.14 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Laporan Penerapan PMR-6.14
Manajemen Risiko Level Proses
6.15 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Reviu Manajemen Risiko PMR-6.15

FORMULIR PMR-7 Rev 00


7.1 Formulir Analisis Lingkungan Internal dan Eksternal PMR-7.1
7.2 Formulir Database Peristiwa Risiko PMR-7.2
7.3 Formulir Penetapan Risk Appetite PMR-7.3
7.4 Formulir Deployment Risk Tolerance PMR-7.4
7.5 Formulir Identifikasi Peristiwa Level Korporat PMR-7.5
7.6 Formulir Identifikasi Peristiwa Level Proses PMR-7.6
VII 7.7 Formulir Daftar Risiko Level Korporat PMR-7.7
7.8 Formulir Daftar Risiko Level Proses PMR-7.8
7.9 Formulir Pengukuran Level Risiko PMR-7.9
7.10 Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level Korporat PMR-7.10
7.11 Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level Proses PMR-7.11
7.12 Formulir Laporan Penerapan Manajemen Risiko Level Korporat PMR-7.12
7.13 Formulir Laporan Penerapan Manajemen Risiko Level Proses PMR-7.13
7.14 Formulir Reviu Manajemen Risiko PMR-7.14

LAMPIRAN :
1. SK Direksi PT Indofarma (Persero), Tbk tentang Pedoman
Manajemen Risiko
2. SK Direksi PT Indofarma (Persero), Tbk tentang Penanggung
Jawab Penerapan Manajemen Risiko
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 1 Dari 1
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

1.1. Sejarah Singkat Perusahaan

PT Indonesia Farma Tbk, disingkat dengan PT Indofarma (Persero) Tbk dan


selanjutnya disebut Perusahaan didirikan berdasarkan akta No. 1 tanggal 2
Januari 1996 dan diubah dengan akta No. 134 tanggal 26 Januari 1996 keduanya
dari Notaris Sutjipto, SH. Akta pendirian itu telah disahkan dengan Surat Keputusan
Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2-2122.HT.01.01TH.96 tanggal 13
Februari 1996 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 43 tanggal 28 Mei 1996,
Tambahan No. 4886. Anggaran dasar perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, antara lain akta No. 13 tanggal 20 Februari 2001 dari Notaris Imas
Fatimah, SH mengenai peningkatan modal dasar. Akta perubahan ini telah
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-1382.HT.0104.Th.2001 tanggal 23
Februari 2001. Terakhir akta No. 81 tanggal 23 Juni 2008 dari Notaris Masjuki, SH
dalam rangka untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No.40 Tahun 2007
tentang Perseroan Terbatas. Akta ini telah mendapat persetujuan dari Menteri
Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan
No.AHU-59233.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 5 September 2008.

Perusahaan mempunyai anak perusahaan yaitu PT Indofarma Global Medika (IGM)

Perusahaan berlokasi di Jalan Indofarma No.1. Cikarang Barat - Bekasi 17530.


Telepon: 021- 8832 3971. Fax: 021- 8832 3972 73 .
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 2 Dari 2
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

1.2. Visi, Misi, dan Strategi Perusahaan

Visi :
Menjadi perusahaan yang berperan secara signifikan pada perbaikan kualitas
hidup manusia dengan memberi solusi terhadap masalah kesehatan dan
kesejahteraan masyarakat.

Misi :

1. Menyediakan produk dan layanan yang berkualitas dengan harga terjangkau


untuk masyarakat.
2. Melakukan penelitian dan pengembangan produk yang inovatif dengan
prioritas untuk mengobati penyakit dengan tingkat prevalensi tinggi.
3. Mengembangan kompetensi Sumber Daya Manusia sehingga memiliki
kepedulian, profesionalisme, dan kewirausahaan yang tinggi.

1.3. Tujuan dan Sasaran Perusahaan

Tujuan Perusahaan:
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan
pendirian Perusahaan adalah melaksanakan dan menunjang kebijakan serta
program Pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada
umumnya, khususnya di bidang farmasi, diagnostic, alat kesehatan, serta industri
produk makanan dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas. Untuk
mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan
usaha sebagai berikut:
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 3 Dari 3
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

1. Memproduksi bahan baku dan bahan penolong farmasi serta bahan kimia
termasuk agrokimia, baik sendiri maupun atas dasar lisensi atau pembuatan
atas dasar upah
2. Memproduksi obat jadi seperti obat-obatan esensial, obat generik, obat nama
dagang, obat tradisional, kosmetik, alat kesehatan, diagnostik, kontrasepsi
serta produk makanan baik yang ada hubunganya dengan pemeliharaan dan
peningkatan kesehatan maupun yang bersifat umum termasuk untuk hewan,
baik sendiri maupun atas dasar lisensi atau pembuatan atas dasar upah
3. Menyediakan jasa baik yang ada hubungannya dengan kegiatan usaha
Perusahaan maupun jasa pemeliharaan kesehatan pada umumnya termasuk
jasa konsultasi kesehatan.

Sasaran Perusahaan:
Fokus perhatian diberikan pada beberapa masalah yang dinilai sangat
menentukan kelangsungan usaha Perusahaan dalam jangka panjang, yaitu dalam
memobilisasi sumber daya yang dimiliki Perusahaan, dan menyelaraskan
hubungan keuangan dan operasional antara Perusahaan induk dan anak guna
meningkatkan profitabilitas serta memperkuat struktur keuangan dan
meningkatkan daya saing produk.

A. Proses Bisnis Perusahaan


1. Pemasaran
a. Melakukan aktivitas promosi agresif dengan kegiatan:
1) Melakukan program branding OTC, yang meliputi aktivitas brand
awarenes, brand activation, dan brand comunication.
2) Melanjutkan kerjasama yang sudah terjalin dengan kelompok dokter anak
dan dokter paru, serta mengembangkannya untuk kelompok dokter
lainnya, khususnya produk branded (memiliki merk dagang).
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 4 Dari 4
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

3) Menetapkan standar operating procedure (SOP) dan key performance


indicator (KPI) untuk masing-masing tim promosi yang berbasis kepada
penciptaan dan pengembangan pasar.
4) Melakukan korespondensi yang lebih aktif dan mengikuti pameran baik di
dalan negeri maupun di luar negeri guna menambah negara tujuan
ekspor yang sudah ada yaitu Afganistan, Irak, Nigeria, Polandia,
Siangapura, dan Myanmar.
b. Fokus dalam menggarap pasar dengan membagi tim promosi menjadi:
1) Tim etikel reguler: mengarap rumah sakit, laboratorium, apotik, dan PBF.
2) Team OTC: menggarap apotik, toko obat, modern chain, dan hyper
market.
3) Team institusi: menggarap tender di institusi kesehatan dan lainnya di
tingkat pusat dan daerah.
4) Team ekspor: menggarap pasar ASEAN, Timur Tengah, dan Afrika.
5) Team branded: mencari dan menggunakan marketing company yang
lebih prospektif.
c. Memanfaatkan semua saluran promosi yang ada, baik above the line maupun
below the line untuk mempromosikan produk Indofarma (branding) seperti
leafleting, postering, billboard, iklan di koran dan majalah, tabloid generik, iklan
radio dan iklan televisi. Disamping itu, sarana IT juga akan dimanfaatkan untuk
melaksanakan program promosi, baik melalui website, blog, maupun facebook.
Kepada tenaga lapangan pemasaran juga dituntut melaksanakan presentasi
dan gathering serta pameran.
d. Melakukan pembinaan hubungan baik dengan pelanggan potensial melalui
customer intimacy program yang meliputi program:
1) Customer service dan sponsorship, setiap tenaga pemasaran diberikan
keleluasaan untuk membina hubungan baik dengan pelanggan.
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 5 Dari 5
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

2) Kontrak kerjasama kepada pelanggan untuk menjamin kelangsungan


hubungan bisnis.
e. Pengembangan saluran distribusi yang sudah ada dengan:
1) Melakukan meeting secara reguler untuk koordinasi dan evaluasi terkait
dengan kinerja distributor dalam mencapai target penjualan yang sudah
ditetapkan.
2) Mendukung distributor dengan menetapkan kebijakan diskon yang
kompetitif serta membuka peluang untuk dilakukan pengajuan tambahan
diskon dengan menyediakan perangkat administratif untuk mendukung
pelaksanaan kebijakan secara efektif.
3) Apabila dipandang perlu, melakukan program multi channel distribution
yang bersifat selektif, yang dalam hal ini untuk meningkatkan sebaran
produk Indofarma baik secara nasional maupun lokal. Selanjutnya dapat
dilakukan petunjukan sub-sub distributor secara selektif untuk perluasan
wilayah cakupan.
f. Mensukseskan peluncuran produk baru dengan cara menjadikan produk
tersebut sebagai fokus dalam berpromosi dan menjadikan keberhasilan
penjualan produk tersebut sebagai indikator kinerja tenaga lapangan
pemasaran. Untuk mendukung suksesnya peluncuran produk baru, distributor
yang ditunjuk harus melakukan pipelining secara optimal.
g. Pemenuhan kebutuhan dan peningkatan kualitas field force dengan
pembinaan yang berkelanjutan yang meliputi proses rekruitmen, training
pembekalan, dan on the job training. Disamping itu, akan dilakukan evaluasi
kinerja secara periodik yang akan diikuti dengan program reward and
punishment.
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 6 Dari 6
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

2. Distribusi
a. Penataan struktur organisasi dan perangkat sistem lainnya seperti SOP,
sistem intensif, dan staffing sesuai dengan perkembangan perusahaan.
b. Peningkatan coverage market share khususnya untuk pasar sektor rumah sakit
dan laboratorium.
c. Peningkatan intensitas sistem penagihan dan supply chain baik dari sisi
optimalisasi stock level maupun tingkat pelayanan di setiap titik pelayanan
termasuk manajemen pergudangan dan ekspedisi.
d. Pengembangan portofolio produk dengan cara penambahan produk dan
prinsipal baru.
e. Pengelolaan administrasi dan keuangan yang menekankan implementasi
prinsip-prinsip Good Corporate Governance.
f. Pengembangan TI menjadi profit center di bisnis Sistem Informasi Rumah
Sakit Terpadu (SIRS).

3. Produksi
a. Koordinasi rutin dengan bidang SCM untuk menyelaraskan antara kebutuhan
marketing dan kemampuan produk supplay.
b. Koordinasi internal dengan bidang pengadaan, keuangan, dan akuntansi untuk
memastikan ketersediaan bahan dan dukungan keuangan.
c. Perbaikan fasilitas produksi utama, injeksi dan herbal.
d. Implementasi program kalibrasi, kualifikasi dan validasi secara komprehansif
dan intensif.
e. Restrukturisasi organisasi di direktorat produksi diikuti dengan peningkatan
sumber daya manusia berupa penambahan jumlah dan kopetensi karyawan
sesuai dengan standar cGMP.
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 7 Dari 7
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

f. Mencari resources bahan baku dengan prioritas pada bahan baku single
supplier dan untuk produk yang HPPnya lebih besar 80%, serta untuk produk
market leader.
g. Mengupayakan produksi merata sepanjang tahun untuk mendapatkan biaya
produksi yang paling efisien, termasuk di dalamnya program toll
manufakturing.

4. Supply Chain Management


a. Mengoptimalkan persediaan dan meminimalkan potensi stock out ataupun
potensi loss opportunity.
b. Memenuhi permintaan marketing dalam jumlah dan waktu yang tepat (on time
fulfillment).
c. Melakukan evaluasi atas informasi permintaan marketing (forecast accuracy)
dan mengkoordinasikannya.
d. Melakukan analisa-analisa secara mendalam terkait dengan supply dan
demand untuk memberikan rekomendasi kepada pihak terkait sehingga terjadi
sinkronisasi terhadap supply dan demand.

5. Umum dan SDM


a. Pengelolaan SDM berbasis kompetensi:
1) Penyelesaian sistem Grading dan Remunerasi.
2) Penyelasaian sistem Evaluasi Kinerja.
a) Penilaian Karya
b) Dasar Perhitungan Intensif
c) Pengembangan Karir
3) Mapping Kualifikasi
a) Audit Kompetensi
b) Audit Rasio Karyawan
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 8 Dari 8
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

c) Job Fit (Penempatan)


4) Training berbasis Gap Analisis
a) Manufaktur
b) Marketing
c) Supporting
5) Membangun budaya kerja yang sehat.
a) Audit kesehatan dan keselamatan kerja
b) Mengembangkan budaya hidup sehat
c) Zero accident
6) Tersertifikasi dengan Green Factory
a) Audit lingkungan
b) Perbaikan fisik lingkungan pabrik menuju green factory
c) Program penanaman 1000 pohon produktif
7) Penyesuaian fisik gudang dengan persyaratan cGMP dan GDP (Good
Distribution Pratices)
a) Perbaikan fisik di LBA dan LPJ
b) Perbaikan proses pengelolaan gudang

6. Keuangan
a. Menyiapkan kebijakan akuntansi dalam kaitannya dengan adanya perubahan
Standar Akuntansi Keuangan yang mengacu pada perubahan dalam IFRS.
b. Mengatur rencana pembelian bahan baku dengan melakukan renegosiasi
dengan suplier dan memaksimalkan penggunaan fasilitas SKBDN.
c. Meningkatkan sistem pengolahan data untuk pelaporan keuangan baik pada
unit tingkat korporat dan anak perusahaan untuk mendukung pelaporan yang
bisa diandalkan.
d. Mencari alternatif sumber pembiayaan dengan tingkat resiko yang terkendali.
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 9 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

e. Mengembangkan indikator penilaian kinerja yang berbasis proses design


pencapaian yang lebih termonitor baik dari aspek keuangan maupun
operasional.
f. Meningkatkan utilisasi fungsi dan operasional treasury yang terintegrasi
dengan sistem keuangan.
g. Implementasi budgeting control secara periodik.
h. Melakukan pembinaan dan bantuan teknis kepada anak perusahaan dalam
pengelolaan sistem keuangan dan solusi pendanaan untuk investasi dan
modal kerja.
i. Melanjutkan implementasi enterprise resource planning serta
menyempurnakan pengintergrasian antar modul yang telah diimplementasikan.

7. Teknologi Informasi
Pengelolaan Teknologi Informasi diarahkan untuk menyediakan layanan sistem
dan teknologi informasi dengan ketersediaan sistem minimal 99%. Untuk
mencapai target tersebut, perlu ditingkatkan kerjasama yang harmonis dengan
semua rekanan dan vendor TI. Selain itu, secara internal pengelolaan Teknologi
Informasi akan didukung dengan SDM yang memadai yang ditempuh dengan cara
melakukan pelatihan dan pembelajaran secara berkelanjutan.

Pengelolaan Teknologi Informasi juga diarahkan untuk meningkatkan efisiensi dan


optimalisasi proses bisnis perusahaan dengan menyediakan solusi aplikatif untuk
proses bisnis yang memerlukan implementasi teknologi informasi. Secara umum,
solusi aplikatif itu termasuk aplikasi pengembangan produk, supply chain
management, dan aplikasi untuk tenaga pemasaran.

Dalam pengembangan infrastuktur, pengelolaan teknologi informasi akan mulai


dilengkapi disaster recovery center untuk memastikan keberlanjutan proses bisnis
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 10 Dari 10
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

bila terjadi kejadian-kejadian luar biasa yang mempengaruhi sistem secara


keseluruhan.

8. Manajemen dan Pengendalian Risiko


Melanjutkan proses identifikasi risiko dalam bentuk risk mapping dan secara
bertahap menyiapkan mitigasinya disemua kegiatan bisnis utama perusahaan.
Peningkatan kesadaran akan risiko (risk awareness) akan terus dilakukan dengan
melakukan sosialisasi secara berjenjang disemua unit atau fungsi utama maupun
pendukung di dalam organisasi perusahaan. Mempersiapkan secara bertahap
dasar pembentukan sistem pengelolaan risiko secara terintegrasi dan terukur.
Dalam rangka pengendalian risiko ini akan dilaksanakan upaya review periodik
terhadap struktur organisasi termasuk standar operating procedures yang berlaku,
dan apabila perlu dilakukan revisi sesuai risiko yang dihadapi.
Guna penguatan pengawasan terhadap Perusahaan Anak, manajemen melalui
Komisaris Perusahaan Anak menugaskan SPI Induk bekerjasama dengan SPI
Perusahaan Anak untuk melakukan pengawasan termasuk dilingkup kerja
Perusahaan Anak.

b. Kegiatan Usaha Perusahaan

Untuk mencapai maksud dan tujuan, perusahaan melakukan kegiatan usaha farmasi.

c. Tata Nilai Perusahaan

Tata Nilai Perusahaan :


1. Compassionate : Respect for People : Menghargai nilai-nilai
integritas, pengetahuan,
inovasi, keahlian,
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 11 Dari 11
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

keberagaman serta
kerjasama antar karyawan
Cooperative : Memahami bahwa
keberhasilan Perusahaan
tercipta dari kerjasama,
komunikasi dan berbagi
pengetahuan serta semangat
dan budaya tim
Fairness : Mengambil keputusan dan
bertindak berdasarkan
kepentingan bersama
mencapai visi Perusahaan
2. Professional : Integrity : Menetapkan nilai etika dan
standar profesional tinggi
dalam rangka menjalankan
proses dan menghasilkan
produk dengan kualitas
terbaik
Commitment : Menetapkan secara jelas atas
tujuan , tekad, sasaran dan
rencana kepada seluruh
karyawan ditujukan untuk
kepentingan konsumen
Strive for Excellence : Mengusahakan perbaikan
kinerja dan perkembangan
Perusahaan yang terus
menerus dan meningkatkan
No. Dok. : PMR-1 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 12 Dari 12
Tanggal Dikeluarkan :
PROFIL ORGANISASI

kompetensi karyawan dalam


bidangnya
3. Entrepreneur : Visionary : Menetapkan tujuan yang
menantang serta mempunyai
keyakinan dan keberanian
dalam bertindak meskipun
dalam situasi ketidakpastian
Innovative : Menerima ide-ide baru yang
bermanfaat dan diperlukan
atas dasar prinsip
keterbukaan untuk
mewujudkan visi,
mempertahankan
pertumbuhan dan
profitabilitas Perusahaan
Customer Focus : Berorientasi terhadap
kesejahteraan konsumen
melalui komitmen untuk
mengidentifikasi, memahami
dan melayani kebutuhan
konsumen dengan
menyediakan produk yang
inovatif, berkualitas dengan
harga terjangkau
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 1 Dari 1
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2.1. Tinjauan Umum

Manajemen risiko merupakan serangkaian proses yang digunakan untuk


mengelola risiko meliputi pengidentifikasian risiko, pengukuran risiko, penentuan
respon risiko, aktivitas pengendalian risiko, penginformasian dan
pengkomunikasian risiko, dan pemantauan risiko dari setiap kegiatan yang
dilaksanakan oleh perusahaan. Manajemen risiko juga merupakan suatu sistem
pengelolaan risiko dan perlindungan terhadap harta benda, hak milik dan
keuntungan perusahaan atas kemungkinan timbulnya kerugian karena adanya
risiko.

Penjabaran lebih lanjut dari pelaksanaan manajemen risiko di PT Indofarma


(Persero) Tbk ditetapkan dalam suatu pedoman manajemen risiko yang memuat
kebijakan, pedoman umum, prosedur, instruksi kerja, dan formulir manajemen
risiko. Berpijak pada kerangka konsep tersebut, maka struktur dokumen
peraturan organisasi dalam sistem manajemen risiko digambarkan sebagai
berikut:
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 2 Dari 2
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO


Prinsip Manajemen Risiko

Komitmen Manajemen Risiko

Level 0 Tujuan dan Sasaran Manajemen Risiko

Strategi Manajemen Risiko

Level 1 PEDOMAN UMUM MANAJEMEN RISIKO

Level 2 PROSEDUR MANAJEMEN RISIKO

Level 3 INSTRUKSI KERJA MANAJEMEN RISIKO

Level 4 FORMULIR MANAJEMEN RISIKO

Gambar 1 Struktur Dokumen Sistem Manajemen Risiko

Uraian singkat mengenai sistem manajemen risiko perusahaan adalah sebagai


berikut :

1. Kebijakan Manajemen Risiko (Level 0) adalah dokumen yang berisi prinsip


manajemen risiko, komitmen manajemen risiko, tujuan dan sasaran
manajemen risiko, dan strategi penerapan manajemen risiko.
2. Pedoman Umum Manajemen Risiko (Level 1) adalah dokumen yang berisi
struktur organisasi manajemen risiko, wewenang dan tanggung jawab, dan
proses manajemen risiko, yang mengatur hal-hal umum sebagai penjabaran
atas Kebijakan Manajemen Risiko.
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 3 Dari 3
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

3. Prosedur Manajemen Risiko (Level 2) adalah dokumen yang berisi urutan


kegiatan dan cara kerja dari setiap unit kerja pemilik risiko dalam
menjalankan proses manajemen risiko, yang merupakan penjabaran dari
pasal-pasal dalam Pedoman Umum Manajemen Risiko.
4. Instruksi Kerja Manajemen Risiko (Level 3) adalah dokumen yang
menguraikan lebih rinci isi dokumen Prosedur Manajemen Risiko (Level 2)
yang dijadikan untuk pedoman langkah kerja sehari-hari oleh pelaksana
pekerjaan.
5. Formulir Manajemen Risiko (Level 4) adalah dokumen berbentuk formulir
yang harus diisi oleh pelaksana untuk mencatat segala kegiatan yang telah
dilakukan.

Dalam menjelaskan proses manajemen risiko, perusahaan mengacu pada


kerangka Enterprise Risk Management (ERM) tahun 2004 yang diterbitkan
Committee of Sponsoring Organizations (COSO) of the Treadway Commission.
Mengacu pada kerangka ERM COSO tahun 2004, maka manajemen risiko
memiliki delapan komponen yaitu :
1. Lingkungan internal (internal environment)
2. Penentuan sasaran (objective setting)
3. Identifikasi peristiwa (event identification)
4. Penaksiran risiko (risk assessment)
5. Respon risiko (risk response)
6. Aktivitas pengendalian (control activities)
7. Informasi dan komunikasi (information & communication)
8. Pemantauan (monitoring)
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO Rev 0000000Rev00-
Hal : 4 Dari 4
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2.2. Ruang Lingkup


Ruang lingkup manajemen risiko, meliputi hal-hal sebagai berikut :
1. Peran aktif Direksi dan Komisaris;
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur manajemen risiko;
3. Penetapan toleransi risiko;
4. Kecukupan proses manajemen risiko;
5. Kecukupan sistem pengendalian internal.

2.2.1. Peran Aktif Direksi dan Komisaris


Keberhasilan program penerapan manajemen risiko salah satunya
ditentukan oleh peran aktif Direksi dan Komisaris. Oleh karena itu,
perusahaan menetapkan wewenang dan tanggungjawab yang jelas
khususnya untuk direksi dan komisaris sebagai berikut :

1. Direksi
Berwenang dan bertanggungjawab untuk :
a. Menyusun dan menetapkan kebijakan serta strategi manajemen risiko
secara tertulis dan komprehensif;
b. Bertanggungjawab atas pelaksanaan kebijakan manajemen risiko;
c. Mengembangkan budaya manajemen risiko pada perusahaan;
d. Memastikan telah dilaksanakannya peningkatan kompetensi
sumberdaya manusia yang terkait dengan manajemen risiko;
e. Memastikan bahwa organisasi yang dibentuk untuk mengelola
manajemen risiko telah berfungsi secara independen;
f. Melaksanakan kaji ulang secara berkala untuk memastikan:
- Keakuratan metodologi pengukuran risiko;
- Kecukupan implementasi sistem informasi manajemen risiko;
- Ketepatan kebijakan dan prosedur manajemen risiko.
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO Rev 0000000Rev00-
Hal : 5 Dari 5
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2. Komisaris

Berwenang dan bertanggungjawab untuk :

a. Mengevaluasi pertanggungjawaban dan memberikan saran perbaikan


kepada Direksi atas pelaksanaan kebijakan manajemen risiko.

b. Melakukan kegiatan pengawasan terhadap penerapan kebijakan


manajemen risiko.

c. Mengevaluasi dan memutuskan permohonan Direksi yang berkaitan


dengan transaksi yang memerlukan persetujuan Komisaris setelah
melalui kajian analisis risiko.

2.2.2. Kebijakan dan Prosedur Manajemen Risiko

1. Kebijakan Manajemen Risiko

Untuk mendukung pelaksanaan manajemen risiko, maka Direksi


menetapkan kebijakan manajemen risiko meliputi beberapa hal, antara
lain :

a. Penetapan jenis risiko yang terkait dengan aktivitas perusahaan;


b. Penetapan penggunaan metode pengukuran dan sistem informasi
manajemen risiko;
c. Penetapan toleransi risiko;
d. Penetapan penilaian peringkat dan prioritas risiko;
e. Penyusunan rencana darurat (contingency plan) dalam kondisi yang
terburuk;
f. Penerapan sistem pengendalian intern dalam penerapan manajemen
risiko.
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO Rev 0000000Rev00-
Hal : 6 Dari 6
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2. Prosedur Manajemen Risiko


Dalam rangka penerapan manajemen risiko perlu diatur tata cara untuk
melaksanakan proses manajemen risiko yang terintegrasi dalam suatu
sistem dan prosedur yang komprehensif, meliputi:
a. Akuntabilitas serta penjenjangan delegasi tugas dan tanggungjawab
secara jelas;
b. Pelaksanaan kaji ulang sebagai upaya penyempurnaan terhadap
sistem dan prosedur secara terus menerus;
c. Seluruh prosedur didokumentasikan dalam bentuk prosedur yang
disusun secara tertulis untuk menjadi petunjuk pelaksanaan
manajemen risiko, yang diatur dalam pedoman manajemen risiko.

2.2.3 Penetapan Toleransi Risiko (Risk Tolerances)


Tingkat besaran risiko yang akan diterima/diambil oleh perusahaan
disesuaikan dengan kemampuan perusahaan, yang ditetapkan sebagai
toleransi risiko dan batasan toleransi risiko dengan memperhatikan
pengalaman dalam pengelolaan risiko periode yang lalu.

Penetapan toleransi risiko didasarkan pada Key Performance Indicator (KPI)


yang telah ditetapkan dan ditinjau secara berkala sekurang-kurangnya
1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun atau frekuensi yang lebih sering, sesuai
dengan kebutuhan, karakteristik dan jenis risiko itu sendiri serta
perkembangan kondisi perusahaan.

Penetapan toleransi risiko perlu diatur dalam suatu prosedur, yang


mencakup hal-hal sebagai berikut :
1. Toleransi risiko level korporat;
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO Rev 0000000Rev00-
Hal : 7 Dari 7
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2. Toleransi risiko level proses atau unit kerja pemilik risiko/aktivitas


fungsional, meliputi beberapa bidang/fungsi kegiatan utama:
Corporate Secretary & GCG, Kepala Satuan Pengawasan Internal,
Risk Management & Compliance, Teknologi Informasi & Data, Supply
Chain Management, Quality Assurance, PPIC, Produksi 1, Produksi 2,
Litbang, Quality Control, Logistik Bahan Awal, Teknik & Pemeliharaan,
Keuangan, Akuntansi, Anggaran & Pengendalian Keuangan, Sumber
Daya Manusia, Umum, Riset Pasar, Sales & Marketing Institusi, Sales
& Marketing Reguler, Sales & Marketing Export, Group Product,
Marketing Support & Monitoring, Logistik Barang Jadi, Operasi &
Pengembangan Usaha Induk, Strategi Pengembangan Produk
Kesehatan, Operasi Dan Pengembangan Anak Perusahaan Dan
Mitra, Pengembangan Jasa Teknik (Healtcare), Corporate Operation
Performance Management, Purchasing.
Toleransi risiko ditetapkan sebagai kebijakan manajemen, dengan tujuan
untuk menjadi batasan besaran risiko yang masih dapat diterima/diambil
perusahaan dalam pelaksanaan kegiatan operasional perusahaan yang tidak
akan mengganggu pencapaian tujuan perusahaan secara keseluruhan.
Toleransi risiko sangat diperlukan karena tidak seluruh rencana atau target
dapat dicapai sesuai dengan yang telah ditetapkan, mengingat berbagai
faktor yang mempengaruhinya, baik internal maupun eksternal.

2.2.3. Kecukupan Proses Manajemen Risiko


Proses manajemen risiko diawali dengan adanya suatu proses untuk
membentuk kesadaran pada setiap jenjang organisasi, dengan memberi
pemahaman bahwa dalam setiap aktivitas yang dilaksanakan di unit kerja
pasti mengandung suatu risiko, atau dengan kata lain tidak ada kegiatan
yang tanpa risiko. Oleh karena itu perlu ditetapkan suatu pola untuk
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO Rev 0000000Rev00-
Hal : 8 Dari 8
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

pengelolaan risiko, agar risiko tidak menyebabkan kerugian bagi perusahaan


atau bahkan kalau memungkinkan dapat dikelola menjadi suatu peluang
yang dapat meningkatkan keuntungan bagi perusahaan.
Program penerapan manajemen risiko mulai dilaksanakan dengan beberapa
persiapan yang cukup penting antara lain :
1. Pembentukan fungsi pengelola manajemen risiko dalam struktur
organisasi yang bertugas untuk mempersiapkan pelaksanaan program
penerapan manajemen risiko secara keseluruhan, baik level korporat
maupun level proses.
2. Kemudian setelah proses persiapan selesai dilaksanakan oleh tim,
dibentuk organisasi fungsional yang berfungsi menjalankan tugas untuk
mengelola penerapan manajemen risiko secara terintegrasi untuk
seluruh unit kerja yaitu Unit Manajemen Risiko. Unit ini
bertanggungjawab atas pelaksanaan penerapan manajemen risiko dan
mengkoordinasikannya dengan seluruh unit kerja.
3. Melakukan kajian terhadap dokumen perusahaan untuk mendapatkan
informasi yang memadai tentang kinerja yang dicapai serta kondisi
perusahaan yang lalu (data historis) dan kondisi saat ini/sedang berjalan.
4. Melakukan kajian terhadap proses/operasional perusahaan yang
dilaksanakan selama ini, untuk dapat memperkirakan adanya risiko pada
setiap aktivitas yang dilaksanakan.
5. Melakukan evaluasi awal terhadap risiko yang mungkin terjadi pada
setiap aktivitas yang akan dilaksanakan dan rencana pengendaliannya
serta mempersiapkan tindakan yang harus diambil (risk treatment) jika
risiko benar-benar terjadi. Hal ini dilakukan bersama-sama dengan unit
kerja terkait.
6. Menyusun pedoman/panduan bagi seluruh unit kerja dalam
melaksanakan penerapan manajemen risiko.
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO Rev 0000000Rev00-
Hal : 9 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2.2.4. Kecukupan Sistem Pengendalian Intern

Sistem pengendalian intern disusun sebagai alat untuk mendeteksi dan


mencegah terjadinya penyimpangan dalam pelaksanaan suatu aktivitas dari
rencana yang telah ditetapkan.
Dengan dilaksanakannya pengendalian intern diharapkan dapat diperoleh
kepastian bahwa seluruh aktivitas telah dilaksanakan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku, efektif dan efisien, tersedia informasi yang lengkap
dan akurat, dan budaya risiko telah menjadi bagian yang melekat pada
setiap aktivitas yang dikerjakan di unit kerja.
Pengendalian intern dilaksanakan dengan cara membandingkan antara hasil
kinerja perusahaan secara keseluruhan dengan target yang ditetapkan (KPI),
dan memberikan umpan balik yang diperlukan pihak manajemen untuk
mengevaluasi hasil-hasil yang diperoleh serta mengambil tindakan perbaikan
apabila diperlukan. Sehingga efektivitas pengendalian intern tersebut sangat
menentukan ketepatan pengambilan keputusan oleh manajemen dalam
rangka pertanggungjawaban kepada semua pihak yang berkepentingan
terhadap perusahaan (stakeholders).
Untuk menilai efektif atau tidaknya sistem pengendalian intern dalam
penerapan manajemen risiko, diperlukan pengawasan aktif atas pelaksanaan
pengendalian intern di seluruh unit kerja oleh Satuan Pengawasan Intern
(SPI) selaku fungsi pengawasan melalui kegiatan audit yang berbasis pada
risiko (risk based audit).
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 10 Dari 10
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2.3. Maksud dan Tujuan Sistem Manajemen Risiko

Penetapan dan pelaksanaan Sistem Manajemen Risiko dimaksudkan untuk


memberikan arah dan batasan serta tanggungjawab yang jelas terhadap
pelaksanaan manajemen risiko dengan mengacu kepada sistem dan struktur
ERM COSO.

Tujuan dari Sistem Manajemen Risiko adalah sebagai berikut :

1. Memetakan pembagian wewenang dan tanggung jawab pengelolaan


manajemen risiko.
2. Memberikan arah dalam penerapan manajemen risiko mulai dari identifikasi,
pengukuran, penentuan respon, pelaksanaan aktivitas pengendalian,
pengkomunikasian dan pemantauan risiko.
3. Menjadi pedoman bagi pengembangan, pengkomunikasian dan
penyempurnaan secara periodik terhadap kebijakan manajemen risiko dan
peraturan pendukung lainnya dalam bidang manajemen risiko.
4. Memberikan gambaran yang jelas kepada para stakeholders tentang
bagaimana perusahaan mengelola risiko usahanya.
5. Sebagai acuan Satuan Pengawasan Intern (SPI) untuk melaksanakan audit
yang berbasis pada risiko (risk based audit).

2.4. Persetujuan Dokumen


Guna memberikan aturan yang jelas terhadap dokumen Pedoman Manajemen
Risiko, maka perlu diatur pola persetujuan terhadap setiap penyusunan maupun
revisi/penyempurnaan yang dilakukan terhadap dokumen ini, sebagai berikut:
1. Pedoman Manajemen Risiko ini merupakan dokumen perusahaan yang
berkaitan dengan pengelolaan risiko perusahaan.
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 11 Dari 11
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

2. Pedoman ini dibuat hanya untuk kegiatan yang berkaitan dengan


manajemen risiko perusahaan dan tidak boleh dipergunakan untuk
kepentingan lain tanpa seijin Risk Management & Compliance Manager.
3. Sebelum diterbitkan, Pedoman Manajemen Risiko ini harus mendapat
persetujuan Direksi melalui Surat Keputusan Direksi tentang Pedoman
Manajemen Risiko.
4. Pedoman ini bersifat dinamis dan dapat direvisi sesuai dengan kebutuhan
perusahaan.
5. Setiap revisi atau perubahan yang berkaitan dengan isi dokumen harus
mendapat persetujuan pihak-pihak yang berwenang sebagaimana diuraikan
pada dokumen PMR-2.6 tentang Perubahan Pedoman Manajemen Risiko.

2.5. Pengendalian Dokumen


Perusahaan menerbitkan dan memelihara suatu prosedur pengendalian semua
dokumen yang terkait dengan Pedoman Manajemen Risiko. Dokumen dapat
dalam bentuk hard copy, media elektronik atau jenis media lainnya.
Untuk memastikan terlaksananya pemeliharaan, prosedur pengendalian semua
dokumen, perusahaan menunjuk dan mengangkat Risk Management &
Compliance Manager yang masuk dalam struktur organisasi perusahaan.
Hal hal yang harus dilaksanakan dalam prosedur pengendalian dokumen :
1. Risk Management & Compliance Manager harus memastikan bahwa semua
dokumen yang dipakai dalam Pedoman Manajemen Risiko ditinjau dan
disetujui oleh yang berwenang serta diberi identifikasi serta dikendalikan
dengan baik.
2. Risk Management & Compliance Manager bertanggung jawab atas
penerbitan dan pendistribusian salinan Pedoman Manajemen Risiko dan
harus memelihara daftar pendistribusian dan pemegangnya.
No. Dok. : PMR-2 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 12 Dari 12
Tanggal Dikeluarkan :
SISTEM MANAJEMEN RISIKO

3. Setiap pemegang salinan Pedoman Manajemen Risiko dilarang untuk


memperbanyak dan atau menyebarkan dokumen ini kepada pihak pihak
diluar perusahaan tanpa seijin Risk Management & Compliance Manager.
4. Dokumen pelaksanaan kegiatan manajemen risiko harus dirawat, disimpan
dan dipelihara secara sistematis sebagai bukti penerapan manajemen risiko.
5. Masa simpan dokumen pelaksanaan kegiatan manajemen risiko disesuaikan
dengan sistem kearsipan yang berlaku.

2.6. Perubahan Pedoman Manajemen Risiko


Seiring dengan perkembangan bisnis dan organisasi maka dapat dimungkinkan
adanya perubahan terhadap isi, struktur dan atau kerangka pemikiran Pedoman
Manajemen Risiko yang terkandung dalam pedoman ini. Hal hal yang berkaitan
dengan penanganan perubahan dimaksud adalah sebagai berikut :
1. Perubahan terhadap Kebijakan Manajemen Risiko dan Pedoman Umum
Manajemen Risiko dikaji dan diusulkan oleh Risk Management & Compliance
Manager kepada Direktur Utama. Dengan mempertimbangkan hasil kajian
Risk Management & Compliance Manager maka Direktur Utama berwenang
untuk melakukan persetujuan terhadap perubahan kebijakan dimaksud.
2. Perubahan terhadap Prosedur Manajemen Risiko dikaji dan diusulkan oleh
Risk Management & Compliance Manager kepada Direktur Utama. Dengan
mempertimbangkan hasil kajian Risk Management & Compliance Manager
maka Direktur Utama berwenang untuk melakukan persetujuan terhadap
perubahan dimaksud.
3. Perubahan terhadap Formulir Manajemen Risiko dapat dilakukan oleh Risk
Management & Compliance Manager jika ada hambatan pelaksanaan
dilapangan.
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 1 Dari 1
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

3.1. Definisi
Beberapa istilah pokok dalam Pedoman Manajemen Risiko PT Indofarma
(Persero) Tbk ini didefinisikan sebagai ketentuan umum, yaitu sebagai berikut:

1. Risiko, adalah segala peristiwa (events), yang memiliki kemungkinan akan


terjadi (likelihood), dan dapat berdampak (impact) negatif pada sasaran
(objective). Keempat unsur risiko tersebut dapat dianalisis sebagai berikut:
likelihood terkait dengan events, sedangkan impact terkait dengan objective.
Likelihood mengukur seberapa besar kemungkinan peristiwa akan terjadi,
sedangkan impact mengukur seberapa besar dampak yang ditimbulkan oleh
peristiwa (jika terjadi), pada sasaran. Dengan kata lain, likelihood mengukur
kadar ketidakpastian terjadinya peristiwa, sedangkan dampak mengukur kadar
ketidakpastian tercapainya sasaran. Karena dampak terkait dengan sasaran,
maka besaran dampak harus dinyatakan dengan satuan ukuran yang sama
dengan satuan ukuran sasaran.

2. Manajemen risiko, adalah serangkaian proses yang digunakan untuk


mengelola risiko meliputi pengidentifikasian risiko, pengukuran risiko,
penentuan respon risiko, aktivitas pengendalian risiko, penginformasian dan
pengkomunikasian risiko, dan pemantauan risiko dari setiap kegiatan yang
dilaksanakan oleh perusahaan.
Dengan penerapan manajemen risiko, diharapkan kerugian dapat ditekan
serendah mungkin atau bahkan apabila memungkinkan diupayakan untuk
dapat memanfaatkan risiko menjadi suatu peluang yang dapat meningkatkan
keuntungan perusahaan.

3. Identifikasi risiko, adalah suatu proses untuk mengidentifikasi peristiwa yang


memiliki unsur ketidakpastian yang secara negatif mempengaruhi pencapaian
sasaran.Peristiwa didefinisikan sebagai suatu kejadian dari sumber internal
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 2 Dari 2
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

maupun eksternal perusahaan, yang dapat mempengaruhi pencapaian


sasaran. Pengaruh terhadap sasaran yang bersifat positif disebut sebagai
peluang (opportunity), sedangkan yang berdampak negatif disebut sebagai
risiko (risk).

4. Pengukuran risiko, adalah suatu proses untuk mengukur tingkat likelihood


dan dampak terjadinya risiko. Pengukuran risiko dilakukan atas risiko inheren
dan risiko residual. Risiko inheren adalah risiko sebelum adanya tindakan
apapun untuk mengubah likelihood maupun dampak risiko. Oleh karena
PT Indofarma (Persero) Tbk telah memiliki pengendalian risiko, maka yang
dimaksud dengan risiko inheren adalah risiko dengan kondisi perusahaan saat
dilakukan risk assessment. Sedangkan risiko residual adalah risiko yang
masih tersisa setelah tindakan manajemen untuk memitigasi suatu risiko
inheren diimplementasikan secara efektif.

5. Respon risiko, adalah sikap yang diambil manajemen untuk merespon risiko
yang dihadapi. Ada empat macam respon risiko yang tersedia, yaitu
menghindar, membagi, mengurangi atau menerima risiko. Respon risiko
diambil dengan tujuan untuk menurunkan risiko inheren ke tingkat yang
dipertimbangkan dapat diterima. Dari empat pilihan respon risiko tersebut, risk
owner dapat memutuskan untuk menggunakan salah satu atau kombinasi
lebih dari satu respon, dengan mempertimbangkan biaya dan manfaat

6. Aktivitas pengendalian risiko, adalah setiap proses, kebijakan, alat, praktik,


atau tindakan lain yang dirancang untuk meminimalkan risiko. Pengendalian
risiko dapat berupa pengendalian yang sudah diterapkan oleh manajemen
pada saat dilakukan risk assessment, atau pengendalian yang akan
dilakukan, yang merupakan pengembangan dan tambahan dari pengendalian
risiko yang sudah ada, agar likelihood dan dampak terjadinya risiko
diminimalkan sampai pada tingkat yang dapat diterima. Aktivitas pengendalian
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 3 Dari 3
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

risiko dilaksanakan untuk memastikan bahwa respon risiko telah dilakukan


secara benar dan sesuai kebijakan yang berlaku, serta memastikan bahwa
rencana respon risiko memberikan hasil yang efektif untuk mengurangi tingkat
risiko.
7. Penginformasian dan pengkomunikasian risiko, adalah suatu kegiatan
merancang program komunikasi berkenaan dengan proses manajemen risiko
perusahaan yang mencakup antara lain: program implementasi dan
sosialisasi pedoman yang terkait dengan penerapan manajemen risiko.

8. Pemantauan risiko, adalah suatu tindakan untuk memantau proses


manajemen risiko yang dilaksanakan sebelumnya, mulai identifikasi,
pengukuran, respon risiko, dan aktivitas pengendalian risiko. Dalam
pemantauan risiko diperlukan kegiatan pengawasan untuk memastikan bahwa
risiko telah diidentifikasi pada setiap aktivitas yang dilaksanakan, dampak dan
peluang risiko telah dilakukan pengukuran dan langkah-langkah
pengendaliannya telah dirumuskan serta dilaksanakan secara efektif,
sehingga dapat memberikan hasil yang optimal.

9. Kriteria risiko, adalah kriteria yang digunakan dalam melakukan pengukuran


risiko. Kriteria likelihood risiko dinyatakan dengan persentase probabilitas
keterjadian risiko, sedangkan kriteria dampak risiko dinyatakan dengan satuan
ukuran yang sama dengan satuan ukuran sasaran yang terpengaruh, yang
bisa berupa kerugian finansial, kehilangan reputasi, kecelakaan kerja, dan
sebagainya. Ukuran likelihood dan dampak risiko dikonversikan menjadi skala
ukuran semi kuantitatif dari 1 sampai dengan 5.

10. Kategorisasi risiko perusahaan, secara umum dikelompokkan ke dalam dua


kategori faktor, yaitu faktor eksternal dan internal perusahaan. Kategorisasi
risiko sesuai ERM COSO adalah faktor eksternal terdiri dari ekonomi,
lingkungan alam, politik, sosial, dan teknologi. Sedangkan faktor internal
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 4 Dari 4
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

terdiri dari infrastruktur, proses, sumberdaya manusia dan teknologi.


Kategorisasi selain tersebut di atas dapat ditambahkan, sepanjang relevan
dengan kondisi perusahaan. Tujuan kategorisasi risiko adalah untuk
mengikhtisarkan risiko terutama pada saat pelaporan risiko kepada pimpinan
perusahaan.

11. Peta risiko perusahaan, adalah gambaran secara visual risiko-risiko yang
dihadapi suatu perusahaan, dalam suatu matriks dua sumbu, yaitu sumbu
likelihood dan dampak risiko. Peta risiko dapat juga berfungsi sebagai
dashboard bagi manajemen yang memperlihatkan posisi risiko, pada kondisi
inheren dan residual. Dengan memetakan risiko inheren dan risiko residual
secara visual seperti ini, manajemen akan dapat melihat kapabilitas
pengendalian (control score) yang diciptakan untuk mengelola risiko sampai
tingkat yang dapat diterima.

12. Daftar risiko perusahaan, adalah daftar semua risiko perusahaan yang
teridentifikasi. Daftar risiko perusahaan terdiri dari Daftar Risiko Tingkat
Korporat dan Daftar Risiko Tingkat Proses.

3.2. Prinsip Manajemen Risiko

Secara umum istilah prinsip didefinisikan sebagai kaidah atau norma dasar yang
dianut dalam menjalankan suatu inisiatif tertentu. Prinsip-prinsip yang digunakan
manajemen PT Indofarma (Persero) Tbk dalam mengembangkan, menerapkan,
mengelola dan mengevaluasi manajemen risiko adalah sebagai berikut :

1. Adanya komitmen pimpinan; pimpinan perusahaan menetapkan kesatuan


tujuan dan arah perusahaan, termasuk tujuan manajemen risiko. Pimpinan
perusahaan menunjukkan komitmen dan keterlibatan aktif dalam manajemen
risiko dengan membangun dan memelihara lingkungan internal di mana
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 5 Dari 5
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

semua insan perusahaan dapat sepenuhnya terlibat dalam pencapaian


tujuan perusahaan, termasuk tujuan manajemen risiko.

2. Keterlibatan seluruh insan perusahaan; keterlibatan aktif dari seluruh


pegawai pada semua tingkatan perusahaan mutlak diperlukan dalam
penerapan manajemen risiko sesuai wewenang dan tanggung jawab masing-
masing.

3. Transparansi; seluruh potensi risiko yang ada pada setiap aktivitas bisnis
perusahaan diungkapkan secara terbuka oleh setiap unit kerja yang ada di
perusahaan dan dicantumkan dalam daftar risiko sehingga tidak ada risiko
potensial yang tidak diidentifikasi.

4. Integrasi; penerapan manajemen risiko perlu diintegrasikan ke dalam proses


bisnis perusahaan, ke dalam proses pengambilan keputusan bisnis oleh
seluruh lapisan manajemen, dan ke dalam nilai dan budaya perusahaan.

5. Perbaikan berkesinambungan; rancangan dan penerapan manajemen


risiko harus selalu diperbaiki sesuai kebutuhan perusahaan melalui
peningkatan kompetensi dan perbaikan sistem manajemen risiko.

6. Menciptakan nilai; manajemen risiko mendukung pencapaian tujuan dan


sasaran perusahaan berupa sasaran strategis, kinerja keuangan, efisiensi
operasi, ketaatan terhadap hukum dan peraturan, kehandalan laporan
manajemen, peningkatan corporate governance, dan terjaganya reputasi
perusahaan.

Prinsip manajemen risiko yang dipilih oleh manajemen, akan menjadi


pertimbangan penting dalam mengembangkan, mengimplementasikan dan
mengevaluasi manajemen risiko. Penerapan prinsip tersebut di atas akan
tercermin pada setiap tahapan manajemen risiko yang dijalankan.
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 6 Dari 6
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

3.3. Komitmen Manajemen Risiko Perusahaan


PT Indofarma (Persero) Tbk sebagai perusahaan yang bergerak di bidang
produksi farmasi menyadari bahwa bidang usahanya mengandung risiko yang
harus dikelola secara efisien dan efektif demi memastikan kesinambungan,
profitabilitas dan pertumbuhan usaha sejalan dengan visi, misi, dan tujuan
perusahaan.

Direksi dan seluruh pegawai PT Indofarma (Persero) Tbk berkomitmen untuk:

1. Mendukung penuh implementasi manajemen risiko pada setiap


pelaksanaan bisnis perusahaan untuk mencapai tujuan Perusahaan secara
terintegrasi di seluruh jajaran perusahaan.
2. Bertekad mengimplementasikan manajemen risiko secara sinergi dan
bertanggungjawab dengan sistem manajemen lainnya sebagai sistem
peringatan dini (early warning system).

3.4. Tujuan dan Sasaran Manajemen Risiko

Salah satu bentuk implementasi dari prinsip-prinsip Good Corporate Governance


(GCG) adalah dengan menerapkan manajemen risiko di setiap aktivitas
perusahaan guna mengurangi atau menekan risiko sekecil mungkin, sehingga
diharapkan perusahaan akan dapat memperoleh hasil yang optimal.

Pengelolaan risiko tersebut terkait dengan semakin besarnya pengaruh dari


perkembangan lingkungan internal maupun eksternal terhadap kinerja
perusahaan, sehingga kegiatan usaha dihadapkan pada risiko yang semakin
kompleks yang berkaitan erat dengan fungsi perusahaan sebagai salah satu
pelaku ekonomi dalam perekonomian nasional.

Oleh karena itu, agar perusahaan mampu beradaptasi dalam lingkungan bisnis
dan tetap survive dalam kondisi yang penuh dengan ketidakpastian, maka
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 7 Dari 7
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

perusahaan dituntut untuk dapat mengelola setiap risiko yang ada dengan baik
dan secara berkesinambungan.

Pengelolaan setiap aktivitas perusahaan diupayakan semaksimal mungkin dapat


terintegrasi ke dalam suatu sistem dan proses pengelolaan risiko yang akurat
dan komprehensif, sehingga diharapkan akan dapat mendukung pencapaian
tujuan perusahaan secara keseluruhan.

Adapun tujuan penerapan manajemen risiko bagi perusahaan adalah sebagai


berikut:

1. Mewujudkan Good Corporate Governance yang lebih baik


2. Menetapkan dan mengelola risiko yang dihadapi perusahaan, serta
meminimalkan dampak yang ditimbulkannya.
3. Melindungi perusahaan dari risiko signifikan yang dapat menghambat
pencapaian tujuan dan mengamankan asset perusahaan yang meliputi
sumber daya manusia, aktiva, dan reputasi.
4. Menciptakan kesadaran dan kepedulian insan perusahaan terhadap
pentingnya manajemen risiko bagi perusahaan dan budaya risiko.

Sedangkan sasaran manajemen risiko adalah:

1. Terciptanya seluruh insan perusahaan yang paham dan fokus pada proses
pengelolaan risiko yang dihadapi oleh perusahaan guna mendukung
tercapainya tujuan perusahaan.

2. Terkelolanya semua risiko signifikan yang dapat mempengaruhi pencapaian


sasaran perusahaan setiap tahun yang meliputi sasaran strategis, sasaran
operasional, ketaatan terhadap peraturan, dan kehandalan laporan
manajemen.
No. Dok. : PMR-3 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 8 Dari 8
Tanggal Dikeluarkan :
KEBIJAKAN UMUM

3.5. Strategi Penerapan Manajemen Risiko

Strategi penerapan manajemen risiko perusahaan adalah sebagai berikut :

1. Membentuk fungsi yang bertanggungjawab secara profesional untuk


mengkoordinasikan penerapan manajemen risiko secara terintegrasi untuk
seluruh unit kerja
2. Mengintegrasikan wewenang dan tanggung jawab setiap pihak yang terlibat
dalam penerapan manajemen risiko ke dalam job description perusahaan
3. Meningkatkan kompetensi sumber daya manusia dalam bidang manajemen
risiko
4. Mengintegrasikan manajemen risiko ke dalam proses bisnis perusahaan.
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 1 Dari 1
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

4.1. Struktur Organisasi


Struktur Organisasi PT Indofarma (Persero), Tbk adalah sebagai berikut :

DEKOM KOMITE
KKomisarisKOMI AUDIT
SARIS
DIRUT

DIREKTUR PRODUKSI DIREKTUR KEUANGAN & DIREKTUR RISET DAN DIREKTUR OPERASI DAN
SDM PEMASARAN PENGEMBANGAN

KEUANGAN RISET PASAR


PPIC OPERASI & PENGEMBANGAN
USAHA INDUK
PRODUKSI 1 SALES & MARKETING
AKUNTANSI
INSTITUSI
STRATEGI PENGEMBANGAN
PRODUKSI 2 ANGGARAN & PRODUK KESEHATAN
SALES & MARKETING
PENGENDALIAN REGULER
LITBANG KEUANGAN OPERASI DAN PENGEMBANGAN
ANAK PERUSAHAAN DAN
SUMBER DAYA MANUSIA SALES & MARKETING MITRA
QUALITY CONTROL EXPORT
PENGEMBANGAN JASA TEKNIK
LOGISTIK BAHAN AWAL UMUM (HEALTCARE)
GROUP PRODUCT

Tehnik dan Pemeliharaan CORPORATE OPERATION


MARKETING SUPPORT &
PEMELIHARAAN PERFORMANCE MANAGEMENT
MONITORING

LOGISTIK BARANG JADI PURCHASING

SATUAN PENGAWASAN CORPORATE RISK MANAGEMENT TEKNOLOGI SUPPLY CHAIN QUALITY ASSURANCE
INTERNAL SECRETARY &GCG & COMPLIANCEI INFORMASI & DATA MANAGEMENT
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 2 Dari 2
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

Sedangkan Struktur Organisasi Manajemen Risiko PT Indofarma (Persero), Tbk


adalah sebagai berikut :

RUPS
1
DEWAN
KOMISARIS

2
DIREKTUR
UTAMA

DIREKTUR

7
4
3
6
RISK
MANAJER MANAJER MANAJER MANAGEMENT & MANAGER SPI
COMPLIANCE

5
STAFF
MANAJEMEN
RISIKO

____________ = Garis Fungsional

-------------------- = Garis Pelaporan


No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 3 Dari 3
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

Dari gambar struktur organisasi manajemen risiko di atas, terdapat 7 (tujuh) unsur
yang berperan dalam manajemen risiko, yaitu:

1. Dewan Komisaris berperan menjalankan fungsi pengawasan terhadap penerapan


manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi.

2. Direksi bertanggung jawab atas penerapan manajemen risiko perusahaan

3. Risk Management & Compliance Manager bertanggungjawab kepada Direktur


Utama berperan:

a. Mengadministrasikan penerapan Manajemen Risiko.

b. Mengintegrasikan semua upaya pengelolaan risiko di seluruh perusahaan

c. Membuat dan menyampaikan Laporan Penerapan Manajemen Risiko


Perusahaan kepada Direktur Utama.

4. Unit Kerja Pemilik Risiko (Risk Taking Unit) merupakan fungsi pemilik risiko yang
memiliki serangkaian tahapan proses kegiatan kerja. Risk Taking Unit berperan
melaksanakan pengelolaan risiko yang ada di fungsi kerja masing-masing.

5. Staff Manajemen Risiko bertugas membantu Risk Management & Compliance


Manager

6. Manager SPI berperan melaksanakan aktivitas assurance dan consulting


independen, untuk memberi nilai tambah dan memperbaiki kegiatan operasi
perusahaan, membantu perusahaan mencapai tujuan dengan melakukan
pendekatan sistematis dan terstruktur dalam mengevaluasi efektivitas proses
manajemen risiko.

4.2. Wewenang dan Tanggung Jawab


Berdasarkan Struktur Organisasi Manajemen Risiko di atas maka wewenang dan
tanggung jawab organ-organ dalam penerapan manajemen risiko adalah sebagai
berikut :
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 4 Dari 4
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

1. Dewan Komisaris

Wewenang dan tanggung jawab Dewan Komisaris berkaitan dengan


manajemen risiko adalah sebagai berikut :

Wewenang:
a. Memberi persetujuan atas kebijakan manajemen risiko yang diusulkan oleh
Direksi.
b. Memberikan saran perbaikan kepada Direksi atas penerapan manajemen
risiko.

Tanggung Jawab:
a. Mengevaluasi kebijakan manajemen risiko yang diusulkan oleh Direksi.
b. Melakukan pengawasan terhadap penerapan kebijakan manajemen risiko
perusahaan.
c. Mengevaluasi penerapan manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi.

2. Direksi

Wewenang dan tanggung jawab Direksi berkaitan dengan manajemen risiko


adalah sebagai berikut :

Wewenang:
a. Menyetujui dan menetapkan pedoman manajemen risiko.
b. Menetapkan perubahan terhadap isi pedoman manajemen risiko setelah
mendapat usulan dari Risk Management & Compliance Manager.
c. Menetapkan risk appetite dan risk tolerance level korporat

Tanggung Jawab:
a. Memastikan manajemen risiko menjadi budaya perusahaan
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 5 Dari 5
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

b. Memastikan telah dilaksanakannya peningkatan kompetensi sumber daya


manusia yang terkait dengan manajemen risiko.
c. Memastikan bahwa organisasi yang dibentuk untuk mengelola manajemen
risiko telah berfungsi secara independen.
d. Bertanggung jawab atas penerapan manajemen risiko perusahaan
e. Melaksanakan risk assesment level korporat
f. Menyampaikan laporan pertanggungjawaban penerapan manajemen risiko
kepada Dewan Komisaris
g. Meninjau penerapan manajemen risiko secara periodik

3. Risk Management & Compliance Manager


Wewenang:
a. Mengusulkan pedoman manajemen risiko kepada Direksi untuk disahkan.
b. Menyusun dan mengusulkan risk appetite dan risk tolerance level korporat
kepada Direksi untuk ditetapkan.
Tanggung Jawab:
a. Menyusun dan mengevaluasi pedoman manajemen risiko serta mengusulkan
kepada Direksi untuk disahkan.
b. Menyusun dan mengusulkan risk appetite dan risk tolerance level korporat
kepada Direksi untuk ditetapkan.
c. Melakukan penjabaran risk tolerance ke level unit kerja pemilik risiko sebagai
acuan bagi pemilik risiko dalam memutuskan tentang seberapa besar risiko
yang dapat diambil.
d. Mengkoordinasikan dan mengintegrasikan semua upaya pengelolaan risiko
di seluruh perusahaan.
e. Melaksanakan kegiatan sosialisasi Pedoman Manajemen Risiko kepada
seluruh pegawai perusahaan dan mengembangkan budaya sadar risiko pada
seluruh jenjang organisasi
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 6 Dari 6
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

f. Bertindak sebagai fasilitator dalam kegiatan self-assessment baik di level


korporat maupun di level proses.
g. Menerima Profil Risiko Bidang/Unit Kerja dan melakukan kompilasi guna
menyusun Profil Risiko Perusahaan.
h. Memberikan pendapat atas kelayakan proyek/Investasi baru sebelum
proyek/Investasi dilakukan terkait risiko-risiko yang akan timbul.

4. Satuan Pengawasan Intern


Merupakan unit kerja yang melaksanakan fungsi assurance dan consulting
secara independen, dibentuk untuk memberikan nilai tambah dan memperbaiki
kegiatan operasi perusahaan, membantu perusahaan mencapai tujuan dengan
melakukan pendekatan secara sistematis dan terstruktur dalam mengevaluasi
efektifitas proses manajemen risiko, pengendalian dan corporate governance.
SPI dipimpin oleh seorang Kepala SPI dengan wewenang dan tanggung jawab
berkaitan dengan manajemen risiko, sebagai berikut :
a. Menggunakan profil risiko perusahaan dan hasil risk assessment semua unit
kerja pemilik risiko sebagai input dalam penyusunan rencana aktivitas audit
berbasis risiko (risk-based audit planning) berupa daftar katalog audit (audit
universe), rencana jangka panjang audit, dan program kerja pemeriksaan
tahunan (PKPT).
b. Menyusun rencana kegiatan evaluasi (assurance) manajemen risiko sebagai
bagian dari rencana kerja audit tahunan, rencana tersebut kemudian
diusulkan, dibahas, dan disetujui oleh Direktur Utama.
c. Melakukan kegiatan assurance berupa evaluasi manajemen risiko
berdasarkan standar profesi audit internal untuk memberikan pendapat
mengenai tingkat kecukupan rancangan dan efektivitas penerapan
manajemen risiko.
d. Melakukan audit internal berbasis risiko (risk-based audit) sesuai program
kerja pemeriksaan tahunan (PKPT) untuk aktivitas audit rutin dan audit
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 7 Dari 7
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

khusus berdasarkan instruksi Direktur Utama, dan atau kondisi spesifik yang
ditemukan dari hasil evaluasi manajemen risiko.
e. Melaporkan hasil kegiatan evaluasi manajemen risiko kepada Direktur Utama
dengan tembusan kepada Dewan Komisaris (Komite Audit). Output dari
evaluasi oleh satuan pengawasan intern menjadi salah satu input bagi reviu
manajemen.
f. Melakukan klarifikasi dengan unit kerja pemilik risiko, dalam hal SPI
berpendapat bahwa manajemen unit kerja (risk taking unit) telah mengambil
risiko melebihi risk tolerance yang ditetapkan Direktur Utama.

5. Risk Taking Unit


Merupakan bidang/fungsi kerja pemilik risiko yaitu Corporate Secretary & GCG,
Kepala Satuan Pengawasan Internal, Risk Management & Compliance,
Teknologi Informasi & Data, Supply Chain Management, Quality Assurance,
PPIC, Produksi 1, Produksi 2, Litbang, Quality Control, Logistik Bahan Awal,
Teknik & Pemeliharaan, Keuangan, Akuntansi, Anggaran & Pengendalian
Keuangan, Sumber Daya Manusia, Umum, Riset Pasar, Sales & Marketing
Institusi, Sales & Marketing Reguler, Sales & Marketing Export, Group Product,
Marketing Support & Monitoring, Logistik Barang Jadi, Operasi &
Pengembangan Usaha Induk, Strategi Pengembangan Produk Kesehatan,
Operasi Dan Pengembangan Anak Perusahaan Dan Mitra, Pengembangan Jasa
Teknik (Healtcare), Corporate Operation Performance Management, dan
Purchasing yang memiliki serangkaian tahapan proses. Wewenang dan
tanggung jawab Risk Taking Unit berkaitan dengan manajemen risiko adalah
sebagai berikut :
a. Melaksanakan kegiatan self-assessment atas risiko level proses dan
pengendalian yang ada di fungsi kerja masing-masing
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 8 Dari 8
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

b. Menyusun hasil risk assessment level proses dalam bentuk Profil Risiko
Fungsi Kerja untuk dilaporkan kepada Risk Management & Compliance.
c. Melakukan monitoring dan pengendalian risiko terhadap pelaksanaan
aktivitas di level proses.
d. Melaporkan peristiwa risiko yang terjadi dalam pelaksanaan bisnis normal,
baik yang telah teridentifikasi sebelumnya pada saat self-assessment,
maupun yang belum teridentifikasi, kepada Risk Management & Compliance.
e. Memelihara catatan historis atas tingkat capaian kinerja dan peristiwa risiko
yang terjadi di masa lalu dalam fungsi kerja masing-masing sebagai indikator
peringatan dini (early warning indicator) dan sebagai database untuk
memprediksi keterjadian risiko di masa yang akan datang.
f. Memberikan masukan kepada Risk Management & Compliance dalam rapat
reviu manajemen tentang pelaksanaan manajemen risiko.

4.3. Pengembangan dan Pengkomunikasian Pedoman Manajemen Risiko


4.3.1. Pengembangan Pedoman Manajemen Risiko
1. Direksi menetapkan Pedoman Manajemen Risiko setelah mendapatkan
persetujuan dari Dewan Komisaris.
2. Pedoman Manajemen Risiko dikembangkan untuk memastikan bahwa
setiap jajaran perusahaan memahami, siap menghadapi, dan
menerapkan strategi penanganan yang tepat dalam mengelola risiko
yang ada serta mengoptimalkan peluang dari setiap risiko terkait
3. Pengembangan Pedoman Manajemen Risiko dilakukan melalui reviu atas
struktur organisasi, kebijakan, pedoman umum, prosedur, instruksi kerja,
formulir manajemen risiko, jumlah dan kompetensi sumber daya manusia,
proses manajemen risiko, dan sistem informasi manajemen.
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 9 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

4.3.2 Pengkomunikasian Pedoman Manajemen Risiko


1. Pedoman Manajemen Risiko dibuat secara tertulis dan dikomunikasikan
kepada para pemangku kepentingan (stakeholders) yang berhak
memperoleh informasi tentang Pedoman Manajemen Risiko.
2. Direksi bertanggung jawab untuk mengkomunikasikan Pedoman
Manajemen Risiko kepada seluruh jajaran pegawai dan memastikan
bahwa Pedoman Manajemen Risiko dipahami dan ditaati.
3. Pengkomunikasian Pedoman Manajemen Risiko dilakukan dengan cara
terbuka melalui sosialisasi dan pemuatan (upload) dalam portal (intranet)
perusahaan.
4. Pedoman Manajemen Risiko yang bersifat umum dikomunikasikan
kepada para pemangku kepentingan (stakeholder) lainnya melalui
website perusahaan.

4.4. Penanaman Nilai dan Budaya Risiko

Manajemen perusahaan melalui Risk Management & Compliance terus berupaya


mengembangkan budaya sadar risiko (risk consciousness) pada seluruh jenjang
organisasi, termasuk menekankan pentingnya pengendalian internal yang efektif.
Hal ini dapat dilakukan antara lain dengan melaksanakan lokakarya, self
assesment risiko di fungsi kerja, serta membantu fungsi kerja melakukan
sosialisasi manajemen risiko secara terus menerus kepada seluruh pegawai.
Seluruh atasan secara berjenjang harus membangun dan memelihara budaya
sadar risiko di fungsi kerja yang dipimpinnya sehingga setiap karyawan
perusahaan selalu aktif memikirkan risiko yang terkait dengan unit kerjanya dan
memahami serta mematuhi kebijakan toleransi risiko yang berlaku untuk fungsi
kerjanya.
Kegiatan membangun dan memelihara budaya sadar risiko harus diwujudkan
secara nyata melalui :
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 10 Dari 10
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

1. Komitmen dan keteladanan para atasan kepada bawahannya.


2. Pemberlakuan secara konsisten sistem imbalan dan sanksi (reward and
punishment) terhadap keberhasilan dan kegagalan pencapaian tujuan, strategi,
sasaran dan atau rencana hasil kegiatan.

4.5. Penetapan Risk Appetite dan Deployment Risk Tolerance


Direksi menetapkan risk appetite dan deployment risk tolerance terhadap sasaran-
sasaran yang ditetapkan dalam RKAP sebagai komponen penting dalam
pengelolaan risiko yang sekurang-kurangnya meliputi:
1. Pernyataan visi, misi, dan risk appetite.
2. Penetapan sasaran strategis/terkait perusahaan (sasaran operasional,
finansial, kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan, dan laporan
manajemen) dan satuan ukuran sasaran strategis/terkait perusahaan.
3. Penetapan toleransi risiko level korporat terhadap sasaran perusahaan yang
tercantum dalam RKAP.
4. Deployment Key Performance Indicator yang menjadi sasaran bisnis pada tiap
fungsi kerja
5. Penetapan toleransi risiko level fungsi kerja terhadap sasaran bisnis tiap fungsi
kerja.

Penyusunan pernyataan risk appetite dan deployment risk tolerance dilakukan oleh
Risk Management & Compliance.

Pernyataan risk appetite perusahaan adalah sebagai berikut:

1. Suatu risiko hanya akan diterima jika potensi keuntungan melebihi biaya yang
akan dikeluarkan.

2. Perusahaan tidak menerima risiko yang berpotensi menimbulkan kerugian


keuangan yang besar atau kerugian reputasi perusahaan.
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 11 Dari 11
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

3. Perusahaan menerima risiko penurunan nilai aset yang disebabkan kondisi


eksternal di luar kontrol perusahaan.

4. Perusahaan tidak menerima risiko apapun yang timbul dari kegiatan yang
berpotensi menimbulkan kerugian negara.

4.6. Klasifikasi Risiko


Guna memudahkan pelaksanaan identifikasi peristiwa dan pelaporan manajemen
risiko maka perlu dilakukan pengklasifikasian risiko. Pengklasifikasian risiko yang
digunakan didasarkan atas metode ERM COSO dengan model klasifikasi sebagai
berikut :

Jenis-jenis risiko berdasarkan faktor, kategori, dan topik risiko disajikan dalam
skema di bawah ini, sedangkan uraian nama-nama risiko dari masing-masing topik
mengacu, namun tidak terbatas pada nama-nama risiko sesuai hasil risk
assessment yang telah dilakukan.
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 12 Dari 12
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM
Lampiran 1 / 1-1

KATEGORI RISIKO PT INDOFARMA (Persero),Tbk.

EKSTERNAL

EKONOMI LINGKUNGAN ALAM


Persaingan Usaha Bencana Alam
Pasar Iklim dan Cuaca Buruk
Ketersediaan Modal
Tingkat Suku Bunga
Nilai Tukar Mata Uang
Tingkat Inflasi POLITIK/HUKUM/PERATURAN/
KEBIJAKAN

Hukum dan Peraturan


Perubahan Kebijakan Pemegang Saham
Kebijakan Pemerintah

SOSIAL

Perilaku Masyarakat

INTERNAL

SUMBER DAYA MANUSIA


PROSES
Kompetensi Pegawai
Kegagalan Produk
Produktivitas Pegawai
Tidak tersedianya supply produk
Kepuasan Kerja Pegawai
Registrasi Produk
Integritas Pegawai
Penempatan Investasi
Ketersediaan SOP
Hukum
Pemahaman GCG
Anggaran

TEKNOLOGI

Teknologi Informasi
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 13 Dari 13
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

4.7. Kriteria Risiko


Peraga di bawah ini digunakan sebagai kriteria untuk menentukan batas antara
risiko yang tidak dapat diterima dan dapat diterima (appetite risiko).
Katastropik

5
10 15 20 25
(5)

Supplementary
Issue Unacceptable Unacceptable Unacceptable
Issue
Besar (4)

8
4 12 16 20
Supplementary
Acceptable Issue Unacceptable Unacceptable
Issue
Sedang (3)
Dampak

6
3 9 12 15
Supplementary
Acceptable Issue Issue Unacceptable
Issue
Kecil (2)

6 8
2 4 10
Supplementary Supplementary
Acceptable Acceptable Issue
Issue Issue
Signifikan (1)

5
Tidak

1 2 3 4
Supplementary
Acceptable Acceptable Acceptable Acceptable
Issue

Kemungkinan Kemungkinan Kemungkinan Hampir Pasti


Jarang (1)
Kecil (2) Sedang (3) Besar (4) (5)

Likelihood

Berdasarkan kriteria tersebut risiko dibagi menjadi empat kelompok:


Kategori
Skor Tindakan yang Diambil
Level Risiko
Rendah X 4 Tidak diperlukan tindakan (Acceptable)
Sedang 4<X 8 Disarankan diambil tindakan jika tersedia
sumberdaya (Supplementary Issue)
Tinggi 8 < X 12 Diperlukan tindakan untuk mengelola risiko
(Issue)
Ekstrim 12 < X 25 Diperlukan tindakan segera untuk mengelola
risiko (Unacceptable)
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 14 Dari 14
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

Dalam melakukan risk assessment, ukuran likelihood risiko dinyatakan dengan


persentase probabilitas dan dampak risiko dinyatakan dengan satuan ukuran yang
sama dengan satuan ukuran sasaran. Pedoman yang digunakan untuk
mengkonversi ukuran likelihood dan dampak risiko menjadi satu ukuran yang sama
adalah sebagai berikut :

Tabel 1 Ukuran Likelihood

Level Probabilitas Penjelasan


Mungkin terjadi hanya pada kondisi tidak
1 Jarang
normal; Probabilitas 20%.
Mungkin terjadi pada beberapa waktu;
2 Kemungkinan Kecil
Probabilitas 20% < X 40%.
Dapat terjadi pada beberapa waktu;
3 Kemungkinan Sedang
Probabilitas 40% < X 60%
Akan mungkin terjadi pada banyak keadaan;
4 Kemungkinan Besar
Probabilitas 60% < X 80%
Dapat terjadi pada banyak keadaan;
5 Hampir Pasti
Probabilitas 80% < X < 100%
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 15 Dari 15
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

Tabel 2 Ukuran Dampak

Le Dampak/
Aspek
vel Konsekuensi
Kinerja Finansial Citra Keselamatan
Perusahaan Kerja
1 Tidak Target kinerja Kerugian Timbulnya Kecelakaan Kerja dengan
Signifikan tidak tercapai finansial publisitas jelek dampak luka kecil tanpa
<20% kecil di lingkungan perlu bantuan dokter
internal
2 Kecil Target kinerja Kerugian Timbul publisitas Kecelakaan Kerja dengan
tidak tercapai finansial jelek di dampak luka besar perlu
20% sampai sedang lingkungan bantuan dokter
<40% internal dan perusahaan
pemegang
saham
3 Sedang Target kinerja Kerugian timbulnya Kecelakaan Kerja dengan
tidak tercapai finansial publisitas jelek dampak luka besar perlu
40% sampai cukup di media lokal bantuan dokter spesialis
besar
<60% tanpa opname

4 Besar Target kinerja Kerugian Timbulnya Kecelakaan Kerja dengan


tidak tercapai finansial publisitas jelek dampak luka parah perlu
60% sampai besar di media bantuan dokter spesialis
<80% nasional dan perlu opname

5 Katastropik Target kinerja Kerugian Timbul publisitas Kecelakaan Kerja dengan


tidak tercapai finansial jelek di media dampak luka sangat
80%' sangat nasional dan parah dan kematian
besar
tuntutan hukum

4.8. Proses Manajemen Risiko

4.8.1 Penciptaan Lingkungan Internal

1. Direksi bertanggungjawab menanamkan nilai, menumbuhkan kesadaran,


kepedulian dan keterlibatan aktif seluruh insan perusahaan, dan
memelihara budaya risiko dengan berlandaskan pada prinsip manajemen
risiko yang dianut perusahaan.
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 16 Dari 16
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

2. Direksi bertanggungjawab menyediakan dan mengalokasikan


sumberdaya yang memadai dalam penerapan manajemen risiko.

3. Insan perusahaan terlibat secara aktif dan bertanggungjawab


menjalankan proses manajemen risiko.

4. Direksi melalui Risk Management & Compliance menyusun rencana


peningkatan kompetensi insan perusahaan di bidang manajemen risiko,
sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

5. Direksi melalui Risk Management & Compliance menyusun rencana


penerapan manajemen risiko (Road Map Manajemen Risiko).

6. Direksi mengkomunikasikan kebijakan manajemen risiko kepada insan


perusahaan.

7. Direksi mendefinisikan dan mengimplementasikan proses yang efektif


dan efisien untuk mengkomunikasikan prinsip manajemen risiko,
komitmen manajemen risiko, tujuan dan sasaran serta strategi penerapan
manajemen risiko,

8. Direksi menugaskan Risk Management & Compliance untuk


menindaklanjuti hasil reviu manajemen, evaluasi oleh SPI, dan
pengawasan oleh Dewan Komisaris.

9. Risk Management & Compliance menyusun skema klasifikasi risiko


kepada Direksi untuk mendapat persetujuan.

4.8.2 Penentuan Sasaran

1. Direksi menetapkan sasaran manajemen risiko yang didalamnya


terkandung risk appetite (appetite risiko) dan risk tolerance sesuai visi
dan misi, strategi dan tujuan manajemen risiko.
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 17 Dari 17
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

2. Direksi menetapkan risk appetite dengan berpedoman pada ketentuan


yang berlaku dan dijadikan acuan dalam menetapkan risk tolerance.

3. Risk Management & Compliance melakukan deployment risk appetite


dan risk tolerance level korporat ke seluruh Risk Taking Unit sesuai
dengan proses deployment key performance indicator dan
mengkomunikasikannya ke seluruh Risk Taking Unit.

4. Pimpinan Risk Taking Unit menyampaikan umpan balik kepada Risk


Management & Compliance terhadap risk appetite dan risk tolerance
tersebut setelah diterjemahkan dan dibandingkan dengan besaran risk
appetite dan risk tolerance yang sebenarnya pada Risk Taking Unit
masing-masing,

5. Umpan balik dari Risk Taking Unit dijadikan sebagai masukan dalam
reviu manajemen untuk menyempurnakan mekanisme dan metode
penetapan risk appetite dan risk tolerance.

4.8.3 Identifikasi Risiko

1. Setiap Risk Taking Unit mengidentifikasi risiko secara self-assessment


menggunakan pendekatan analisis proses dengan fasilitator dari Risk
Management & Compliance.

2. Pendekatan analisis proses memetakan semua proses bisnis di dalam


setiap Risk Taking Unit menjadi komponen input, proses, dan output serta
mengidentifikasi peristiwa risiko dan pengendalian pada masing-masing
proses tersebut.

3. Setiap Risk Taking Unit menggunakan panduan klasifikasi risiko yang


ditetapkan Direksi untuk menyusun dan melaporkan profil risiko level
proses kepada Risk Management & Compliance.
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 18 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

4. Risk Management & Compliance menyusun profil risiko perusahaan dan


peta risiko dari profil risiko level korporat dan level proses dengan
mengaitkan kepada tujuan dan sasaran perusahaan.

5. Setiap Risk Taking Unit melakukan pemutakhirkan profil risiko dan


melaporkannya kepada Risk Management & Compliance.

4.8.4 Pengukuran Risiko

1. Setiap Risk Taking Unit setelah melakukan identifikasi risiko, kemudian


mengukur tingkat kemungkinan terjadinya (likelihood) dan besaran
dampak masing-masing risiko.

2. Pengukuran risiko dilakukan atas risiko inheren.

3. Risiko inheren adalah risiko sebelum adanya tindakan apapun untuk


mengubah likelihood maupun dampak risiko. Berhubung saat ini
Perusahaan telah mempunyai pengendalian risiko, maka yang dimaksud
dengan risiko inheren adalah risiko dengan kondisi perusahaan saat
dilakukan pemetaan.

4. Sebelum melakukan pengukuran risiko, terlebih dahulu disepakati kriteria


konversi ukuran likelihood dan dampak risiko yang akan digunakan dalam
pengukuran risiko. Likelihood risiko dinyatakan dengan persentase
probabilitas keterjadian risiko.Dampak dinyatakan dengan satuan ukuran
sasaran yang terpengaruh.

5. Kriteria yang telah disepakati tersebut kemudian dikonversi menjadi skala


semi kuantitatif 1 5 (skala Linkert).

6. Pengukuran risiko selanjutnya menggunakan satuan yang sama dengan


satuan sasaran kinerja yang terpengaruh oleh risiko, berdasarkan catatan
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 19 Dari 19
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

historis atas tingkat capaian kinerja dan peristiwa risiko yang terjadi di
masa lalu (loss event database).

4.8.5 Penentuan Respon Risiko

1. Respon Risiko adalah sikap yang diambil manajemen untuk merespon


risiko yang dihadapi, yaitu menerima, menghindari, mengurangi dan
membagi risiko;

2. Setiap Risk Taking Unit memilih dan menentukan respon risiko


berdasarkan ukuran likelihood dan dampak serta tingkat prioritas risiko;

3. Sebelum menentukan respon risiko, terlebih dahulu disepakati kategori


level risiko berdasarkan skor risiko (hasil perkalian likelihood dan dampak)
dan kriteria batas antara risiko yang tidak dapat diterima dan dapat
diterima (appetite risk).

4. Respon risiko diambil dengan tujuan untuk membawa risiko inheren ke


tingkat yang dipertimbangkan untuk dapat diterima (appetite risk).

4.8.6 Pelaksanaan Aktivitas Pengendalian Risiko

1. Aktivitas pengendalian risiko dilakukan untuk meyakinkan bahwa respon


risiko yang ditetapkan dilaksanakan sebagaimana mestinya;

2. Aktivitas pengendalian risiko yang ditetapkan harus konsisten dengan


respon risiko yang dipilih.

3. Setiap Risk Taking Unit melakukan aktivitas pengendalian risiko untuk


menjaga agar tingkat risiko berada dalam batas toleransi.

4. Direksi menggunakan kerangka pengendalian yang diterbitkan oleh The


Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 20 Dari 20
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

(COSO Internal Control-Integrated Framework) sebagai acuan dalam


menstrukturkan bentuk aktivitas pengendalian risiko

5. Risk Management & Compliance melaporkan pelaksanaan aktivitas


pengendalian risiko yang telah ditetapkan kepada manajemen secara
periodik.

6. SPI mengevaluasi aktivitas pengendalian risiko yang ditetapkan oleh


manajemen dan pelaksanaannya secara periodik.

4.8.7 Pengkomunikasian Risiko

1. Setiap Risk Taking Unit menyusun dan menyampaikan laporan risk self-
assessment dan aktivitas pengendalian risiko kepada Risk Management
& Compliance.

2. Risk Management & Compliance Manager mengkomunikasikan risiko


proses dan risiko korporat kepada Direksi serta kebijakan manajemen
risiko kepada seluruh Risk Taking Unit.

4.8.8 Monitoring Risiko

1. Setiap Risk Taking Unit memonitor risiko yang ada pada Risk Taking Unit-
nya dengan menganalisis perubahan yang terjadi pada setiap risiko.

2. Risk Management & Compliance melakukan reviu dan pengawasan


terhadap efektivitas, efisiensi dan kepatuhan terhadap kebijakan
manajemen risiko secara periodik dan melaporkannya kepada Direksi.

3. Reviu manajemen digunakan untuk merencanakan penyempurnaan


kebijakan dan praktik manajemen risiko.

4. SPI menyusun rencana kegiatan evaluasi manajemen risiko sebagai


bagian dari Program Kerja Pemeriksaan Tahunan (PKPT).
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 21 Dari 21
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

5. SPI melaporkan hasil kegiatan evaluasi manajemen risiko kepada Direksi


dengan tembusan kepada Dewan Komisaris (Komite Audit).

6. Dewan Komisaris melakukan fungsi pengawasan atas kepatuhan Direksi


terhadap kebijakan manajemen risiko.

4.9. Pelaporan Penerapan Manajemen Risiko

Pelaporan penerapan manajemen risiko dilakukan berdasar hasil pemantauan (on


going monitoring) yang dilakukan untuk memastikan bahwa kebijakan dan arahan
manajemen telah dilaksanakan sebagaimana mestinya dan mengatasi kendala-
kendala dalam implementasi kebijakan tersebut.Kegiatan yang tercakup dalam
pelaporan ini antara lain:

1. Para pimpinan fungsi kerja (risk taking unit) membuat dan menyampaikan
laporan penerapan manajemen risiko pada fungsinya yang memuat hasil self
assessment dan kejadian risiko pada fungsi kerjanya kepada Risk Management
& Compliance.
2. Risk Management & Compliance mengkompilasi laporan penerapan
manajemen risiko seluruh unit kerja dan menyusun laporan penerapan
manajemen risiko perusahaan secara keseluruhan serta menyampaikannya
kepada Direksi.
3. Laporan Penerapan Manajemen Risiko Korporat disusun secara tertulis
dilampiri dengan Laporan Penerapan Manajemen Risiko seluruh fungsi kerja.

4.10. Reviu Manajemen Risiko dan Evaluasi Manajemen Risiko

Risk Management & Compliance melakukan reviu manajemen risiko dan


menyusun laporan hasil reviu manajemen risiko yang mencakup reviu atas
kecukupan struktur organisasi, wewenang dan tanggung jawab, kebijakan,
pedoman umum, prosedur kerja, instruksi kerja, formulir manajemen risiko, jumlah
No. Dok. : PMR-4 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 22 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
PEDOMAN UMUM

dan kompetensi sumber daya manusia, proses manajemen risiko, dan sistem
informasi manajemen risiko.

Evaluasi atas kecukupan penerapan manajemen risiko dilakukan oleh SPI untuk
mengetahui tingkat kematangan penerapan manajemen risiko dan memberikan
rekomendasi perbaikan atas penerapan manajemen risiko.

4.11. Peningkatan Kompetensi di Bidang Manajemen Risiko

Direksi berkewajiban untuk melakukan upaya peningkatan kompetensi sumber


daya manusia terkait dengan manajemen risiko.

Pengembangan pegawai dimaksudkan untuk meningkatkan pengetahuan dan


kompetensi pegawai melalui jalur pendidikan dan pelatihan serta jalur penugasan
khusus guna pencapaian tujuan dan peningkatan kinerja perusahaan, pemenuhan
kompetensi, dan sekaligus pengembangan karir pegawai.

Peningkatan kompetensi sumberdaya manusia yang terkait dengan manajemen


risiko dilakukan melalui pelatihan, on the job training, workshop dan
benchmarking.
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 1 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA 1

5.1. Tinjauan Umum

Secara umum, prosedur kerja merupakan urutan langkah yang harus ditempuh untuk
menjalankan suatu proses guna mencapai tujuan tertentu. Prosedur kerja
manajemen risiko disusun untuk memandu pelaksanaan proses manajemen risiko
oleh para Risk Taking Unit, baik pada tingkat proses maupun korporat, agar proses
manajemen risiko berjalan secara sistematis, terstruktur, komprehensif dan
terintegrasi.

Jumlah dan tingkat kerincian prosedur kerja manajemen risiko yang dibuat
disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan. Unsur-unsur yang penting dimasukkan
dalam prosedur manajemen risiko adalah tujuan dibuatnya prosedur, ruang lingkup
aktivitas yang diatur prosedurnya, definisi istilah yang digunakan, dokumen referensi,
penanggungjawab rincian prosedur dan lampiran.

Prosedur kerja manajemen risiko untuk memandu pelaksanaan proses manajemen


risiko di lingkungan perusahaan adalah sebagai berikut:
No. Nama Prosedur Bidang yang Kode
Bertanggungjawab Dokumen
1. Prosedur pengembangan dan perubahan Risk Management & PMR-5 Rev 00
pedoman manajemen risiko Compliance Butir 5.2
2. Prosedur penetapan risk appetite dan Risk Management & PMR-5 Rev 00
deployment risk tolerance Compliance Butir 5.3
3. Prosedur risk assessment level korporat Risk Management & PMR-5 Rev 00
Compliance Butir 5.4
4. Prosedur risk assessment level proses Seluruh Risk Taking Unit PMR-5 Rev 00
Butir 5.5
5. Prosedur pelaporan dan pengkomunikasian Risk Management & PMR-5 Rev 00
Compliance Butir 5.6
6. Prosedur reviu manajemen Risk Management & PMR-5 Rev 00
Compliance Butir 5.7
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 2 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

5.2. Prosedur Pengembangan dan Perubahan Pedoman Manajemen Risiko


1. Tujuan
Mengatur standar pengembangan pedoman manajemen risiko termasuk
perbaikan kebijakan, pedoman, prosedur dan alat bantu manajemen risiko sesuai
perkembangan lingkungan dan kebutuhan organisasi.

2. Ruang lingkup
Semua aktivitas pengembangan dan perbaikan pedoman menyangkut
pengelolaan risiko perusahaan.
3. Definisi
a. Pedoman Manajemen Risiko adalah ketentuan dan peraturan yang disusun
oleh Risk Management & Compliance dan disahkan oleh Direktur Utama untuk
dipakai sebagai pedoman dalam pelaksanaan manajemen risiko.
b. Risk Management & Compliance adalah Bidang yang dipimpin oleh Manajer
yang berperan mengintegrasikan semua upaya pengelolaan risiko di seluruh
perusahaan.

4. Referensi
a. Strategi perusahaan, rencana jangka panjang, rencana kerja dan anggaran
perusahaan, hasil risk assessment.
b. Pedoman Manajemen Risiko

5. Penanggungjawab
Manajer Risk Management & Compliance

6. Prosedur
Lihat bagan alir proses

7. Bagan alir dan uraian prosedur


No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 3 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas

Mulai Staf RM & C 1. Melakukan analisis kebutuhan pedoman


yang terkait dengan manajemen risiko dan
1
kegiatan bisnis perusahaan.
Identifikasi kebutuhan Staf RM & C 2. Menyusun konsep awal pedoman yang
akan disusun sesuai peraturan yang
berlaku dan dengan visi, misi dan strategi
2
perusahaan.
Penyusunan konsep awal
Staf RM & C 3. Mengajukan kepada Manajer Risk
Management & Compliance untuk
approval konsep awal pedoman. Bila
T Persetujuan? 3 disetujui, lanjutkan ke langkah persiapan
penyusunan, apabila tidak disetujui,
3
Y
lakukan revisi konsep awal.
Revisi
4 Staf RM & C 4. Mengumpulkan data dan bahan untuk
Persiapan data/bahan penyusunan pedoman, baik dari sumber
penyusunan kebijakan internal maupun eksternal. Dapat pula
dalam bentuk diskusi (brainstorming)
5
dengan bagian terkait.
Staf RM & C
Penyusunan kebijakan 5. Melakukan penyusunan pedoman
berdasarkan konsep awal yang telah
Manajer Risk disetujui.
6
Management & 6. Melakukan reviu atas draft pedoman yang
Reviu draft kebijakan
Compliance telah disusun.

Manajer Risk 7. Memverifikasi draft pedoman. Bila


T Persetujuan? 7
Management & disetujui, dilanjutkan ke tahap sosialisasi
Compliance awal ke bagian terkait lainnya, bila tidak
Revisi Y
disetujui, kembalikan ke staf untuk
8 dilakukan revisi.
Sosialisasi awal dan
pengumpulan input 8. Melakukan sosialisasi awal dalam rangka
Staf RM & C mendapatkan input untuk mengetahui
9 apakah pedoman dapat diterapkan.
Tanggapan atas draft
kebijakan
9. Memberikan tanggapan sebagai usulan
Seluruh Risk perbaikan atas draft pedoman yang
2 Taking Unit disosialisasikan sehingga implemen-
tasinya lebih lancar.
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 4 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

10
10. Melakukan revisi draft pedoman
Revisi draft kebijakan
Manajer Risk berdasarkan input dari bagian terkait.
berdasarkan input Management & Dalam pelaksanaan revisi, tanggapan
Compliance tersebut dibahas kembali secara internal
di Unit RM & C.
T Persetujuan? 11 11. Draft kebijakan diusulkan kepada Risk
Staf RM & C Management & Compliance untuk
Revisi Y dirumuskan kembali.
12 12. Mempersiapkan bahan presentasi usulan
Persiapan bahan Staf RM & C pedoman untuk diajukan kepada Komite
presentasi usulan
kebijakan
Manajemen Risiko.
Manajer Risk 13. Mereviu bahan presentasi dan
13
Reviu bahan presentasi Management & memberikan persetujuan apabila sudah
usulan kebijakan Compliance sesuai dengan isi draft pedoman. Apabila
tidak disetujui, lakukan revisi bahan
presentasi.
Manajer Risk
T Persetujuan? 14 14. Menyampaikan kepada Dirut presentasi
Management & usulan pedoman.
Revisi Compliance
Y
15 Direktur Utama 15. Penyelenggaraan Rapat dengan Dirut
Penyelenggaraan rapat

Manajer Risk
Management & 16. Manajer Risk Management & Compliance
T Persetujuan? 16 menyampaikan draft pedoman untuk
Compliance
meminta persetujuan Direktur Utama.
Revisi
Y Direktur Utama 17. Sebelum diimplementasikan, pedoman
Penyempurnaan tersebut dibuatkan surat keputusan
17
pemberlakuannya oleh Direktur Utama.
18 Penyampaian Ke 18. Direktur Utama menyampaikan pedoman
Komisaris Direktur Utama yang diberlakukan kepada Komisaris.

19
Implementasi kebijakan Manajer Risk 19. Mengimplementasikan pedoman dengan
Management & mendistribusikan pedoman tersebut
Compliance kepada seluruh bagian terkait.
20 Monitoring

Manajer Risk 20. Implementasi pedoman manajemen risiko


3 Selesai Management & dimonitor secara terus menerus sebagai
Compliance bahan evaluasi bagi perbaikan terus
menerus
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 5 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

5.3. Prosedur Penetapan Risk Appetite dan Deployment Risk Tolerance


1. Tujuan
Memandu Direksi dan Bidang Risk Management & Compliance dalam
menetapkan besaran risiko yang dapat diterima (risk appetite) dan besaran variasi
maksimal yang dapat ditoleransi dari sasaran yang ditetapkan (risk tolerance).
2. Ruang Lingkup
Berlaku untuk seluruh jenjang manajemen baik level korporat maupun level
proses.
3. Referensi
Kebijakan manajemen risiko
Kerangka ERM COSO 2004
RJPP dan RKAP
4. Definisi
Risk appetite adalah besaran risiko yang dapat diterima Direksi.
Risk tolerance adalah besaran variasi maksimal yang dapat ditoleransi dari
sasaran yang telah ditetapkan.
5. Penanggungjawab
Direksi
Manajer Risk Management & Compliance
Manajer Risk Taking Unit
6. Prosedur
Penetapan risk tolerance dilakukan setiap tahun bersamaan dengan proses
penetapan sasaran kinerja perusahaan untuk tahun yang akan datang.
7. Lampiran
Formulir Penetapan Risk Appetite dan Risk Tolerance (PMR-6.3 Rev 00)
8. Bagan Alir dan Uraian Prosedur
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 6 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas


1.Risk Management & Compliance
Mulai Direksi & Manajer
Risk Management &
membantu Direksi menyusun risk
Compliance appetite dalam bentuk pernyataan risk
1 appetite.
Komite MR membantu Direksi
menyusun Risk Appetite 2.Risk Management & Compliance
Direksi & Manajer membantu Direksi menyusun risk
Risk Management & tolerance dalam bentuk kisaran variasi
2 Compliance
Komite MR membantu Direksi yang dapat ditoleransi dari sasaran
menyusun Risk Tolerance
yang ditetapkan dalam RKAP.
Manajer Risk
Management & 3.Hasil penyusunan risk appetite dan risk
3
Compliance tolerance dari sasaran yang ditetapkan
Mendokumentasikan hasil penyusunan
risk appetite dan risk tolerance dalam RKAP didokumentasikan dalam
Formulir Penetapan Risk Appetite
Manajer Risk
Management & 4.Risk Management & Compliance
4 Compliance bersama dengan Risk Taking Unit
Menjabarkan Risk Tolerance kepada
seluruh Risk Taking Unit & Manajer Risk (RTU) melakukan penjabaran
Taking Unit (deployment) atas risk tolerance
kepada seluruh risk taking unit dengan
5 berpedoman pada deployment atas
Mendokumentasikan hasil deployment Manajer Risk KPI yang digunakan perusahaan.
risk tolerance
Management &
Compliance
5.Hasil deployment atas risk tolerance
& Manajer Risk kepada seluruh risk taking unit
6 Taking Unit didokumentasikan dalam Formulir
Menggunakan deployment risk
tolerance sebagai panduan dalam Deployment Risk Tolerance.
memutuskan besaran risiko
Manajer Risk 6.RTU menggunakan deployment
Taking Unit tersebut sebagai panduan dalam
7 memutuskan besaran risiko yang
Menyampaikan umpan balik mengenai hendak diambil, apakah masih di
permasalahan implementasi dalam
menerjemahkan risk tolerance dalam atau sudah melampaui batas
toleransi yang ditetapkan untuk
bidang/Fungsi Kerja masing-masing.
8
Manajer Risk
Menampung umpan balik mengenai 7.RTU menyampaikan umpan balik
permasalahan implementasi untuk Taking Unit
dicarikan solusinya mengenai permasalahan implementasi
yang dihadapi dalam menerjemahkan
risk tolerance kepada Komite
Manajer Risk Manajemen Risiko
Selesai
Management & 8.Risk Management & Compliance
Compliance
menampung umpan balik dari Fungsi
Kerja mengenai permasalahan
implementasi untuk dicarikan
solusinya.
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 7 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

5.4. Prosedur Risk Assessment Level Korporat


1. Tujuan
Memberi panduan kepada Bidang Risk Management & Compliance untuk
melaksanakan kegiatan self assessment risiko level korporat.
2. Ruang lingkup
Berlaku untuk setiap kegiatan self assessment risiko level korporat oleh Bidang
Risk Management & Compliance.
3. Referensi
a. Pedoman manajemen risiko perusahaan
b. Key performance indicator perusahaan
c. Sasaran setiap fungsi kerja sebagaimana tercantum dalam RKAP.
4. Definisi
Self assessment level korporat adalah kegiatan penaksiran risiko dan
pengendalian level korporat, yang dilakukan secara mandiri oleh Bidang Risk
Management & Compliance.
5. Penanggungjawab
a. Direksi
b. Manajer Risk Management & Compliance

6. Prosedur
Kegiatan self-assessment level korporat dilakukan secara berkala (triwulan) atau
sesuai dengan kebutuhan perusahaan, sejak dilakukan self assessment
terdahulu, untuk memantau perkembangan risiko dan perubahan tingkat risiko
yang teridentifikasi pada periode lalu.
7. Lampiran
Formulir Identifikasi Peristiwa Level Korporat (PMR-7.6), Formulir Daftar Risiko
Level Korporat (PMR-7.7), Formulir Pengukuran Risiko (PMR-7.9) dan Formulir
Penaksiran Status Pengendalian Risiko Level Korporat (PMR-7.10).
8. Bagan alir dan uraian prosedur
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 8 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas


Mulai
Manajer Risk 1. Manajer Risk Management & Compliance
1 Management & mengadakan rapat internal untuk membahas
Mengadakan rapat internal
Compliance jadwal dan materi pelaksanaan self
membahas persiapan
pelaksanaan self assessment assessment.
2 Manajer Risk 2. Manajer Risk Management & Compliance
Membuat surat undangan
kepada Risk Taking Unit
Management & membuat surat undangan kepada Direksi dan
Compliance pimpinan Risk Taking Unit untuk pelaksanaan
3 lokakarya self assessment.
Melaksanakan lokakarya atau
brainstorming dalam rangka
Manajer Risk
risk assessment Management & 3. Pelaksanaan lokakarya self assessment dibuka
RKAP Compliance oleh Manajer Risk Management & Compliance
4
Menetapkan sasaran yang ditunjuk sebagai fasilitator.
korporat dan risk tolerance
KPI
Direksi & 4. Seluruh peserta menetapkan sasaran tiap
Laporan Mengidentifikasi semua
5 Manajer RTU bagian yang tercantum dalam RKAP/KPI serta
Identifikasi issue risiko yang ada pada
peristiwa setiap sasaran korporat toleransi risiko atas target masing-masing.
Direksi &
6 Manajer RTU 5. Setiap peserta mengidentifikasi semua risiko
Menggali informasi tentang
kemungkinan terjadinya yang kemungkinan dapat dan telah terjadi untuk
risiko yang teridentifikasi
Direksi & tiap sasaran yang telah ditetapkan.
Manajer RTU
Ada informasi 6. Jika seluruh risiko telah diungkap, maka seluruh
Likelihood ?
peserta mengidentifikasi informasi yang
Y mendukung bahwa risiko-risiko dimaksud
Direksi &
Mengukur tingkat
7
memang mungkin terjadi.
kemungkinan terjadinya Manajer RTU
(likelihood) risiko T
7. Direksi & Manajer RTU mengukur tingkat
8 kemungkinan terjadi (likelihood) risiko,
Menggali informasi tentang
besaran dampak risiko berdasarkan data atau informasi yang tersedia
dengan difasilitasi oleh Manajer Risk
Ada informasi
Direksi & Management & Compliance
T
dampak risiko ? Manajer RTU
A 8. Seluruh peserta mengidentifikasi informasi yang
Y

9
mendukung tentang besaran dampak risiko
Mengukur tingkat
kemungkinan terjadinya Direksi & yang ditimbulkan.
dampak risiko
Manajer RTU 9. Direksi & Manajer RTU menghitung besarnya
Menghitung tingkat
10
tingkat dampak risiko jika ada informasi tentang
signifikansi risiko dengan
mengalikan likelihood dan besarnya dampak risiko.
dampak Staf Risk
Management & 10.Staf Risk Management & Compliance
11
Mendokumentasikan tingkat
Compliance mentabulasikan dan menghitung tingkat
sig. risiko tiap sasaran dari
yang tertinggi sampai signifikansi risiko dengan mengalikan likelihood
terendah
Staf Risk dan dampak.
Management & 11. Staf Risk Management & Compliance
2
Compliance mendokumentasikan risiko berdasarkan urutan
tingkat signifikansi risiko dari tertinggi sampai
terendah
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 9 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas


2
Staf Risk 12. Staf Risk Management & Compliance
Management & memisahkan risiko tingkat tinggi, sedang,
12
Compliance dan risiko tingkat rendah berdasarkan tiap
Kriteria Memisahkan risiko tingkat sasaran.
Treshold tinggi dengan risiko tingkat
rendah tiap sasaran
Staf Risk 13. Jika tingkat signifikansi risiko rendah dan
Management & telah tersedia pengendalian yang efektif,
A Compliance maka Staf Risk Management &
Tingkat risiko ?
Compliance mendokumentasikan sebagai
Risiko
rendah
risiko yang dapat diterima.
14
Risiko sedang
dan tinggi Staf Risk
Management & 14. Risiko dengan tingkat signifikansi tinggi,
Dokumentasikan sebagai
risiko inheren signifikan Compliance didokumentasikan sebagai risiko inheren
signifikan.
15
Mengidentifikasi 15. Selanjutnya Manajer Unit Risk
pengendalian risiko dan Manajer Unit Risk Management & Compliance & Staf
menilai efektifitasnya
Management & mengidentifikasi pengendalian risiko dan
Efektif Compliance & Staf menilai efektivitasnya. Jika pengendalian
Pengendalian ?
efektif, maka dokumentasikan sebagai
risiko dapat diterima.
Tidak efektif 13
Staf Risk
16 Dokumentasikan Management & 16. Jika pengendalian tidak efektif, maka Staf
Mengelompokkan risiko
residual berdasarkan kriteria
sebagai risiko
dapat diterima Compliance Risk Management & Compliance
likelihood dan dampak mengelompokkan risiko residual
berdasarkan karakteristik likelihood dan
Berhenti
Staf Risk dampak.
Karakteristik risiko ? Management &
17. Jika karakteristik risiko mempunyai
Compliance
Likelihood rendah
Dampak tinggi likelihood tinggi dan dampak rendah, maka
17
Usulkan rancangan Staf Risk Management & Compliance
pengendalian baru dan Likelihood tinggi 18
Dampak rendah mengusulkan rancangan pengendalian
atau tingkatkan efektifitas Usulkan transfer risiko
Staf Risk
pengendalian lama atau strategi lain pada baru dan atau meningkatkan efektivitas
Direksi Management &
pengendalian lama.
Compliance
19
Dokumentasikan profil
18. Jika karakteristik risiko mempunyai
risiko level korporat Profil
risiko
likelihood rendah dan dampak tinggi, maka
berdasarkan sasaran
bidang Staf Risk Management & Compliance
mengusulkan strategi transfer risiko atau
20 Arsip
Staf Risk strategi lain pada Direksi.
Informasikan dan Unit Management &
komunikasikan profil risiko
Compliance 19. Staf Risk Management & Compliance
hasil risk assessment level
korporat ke Komite MR mendokumentasikan profil risiko level
Lakukan korporat untuk diarsipkan dan sebagai alat
pemantauan
Manajer Unit Risk pemantauan.
Selesai
Management & 20. Selanjutnya Manajer Unit Risk
Compliance Management & Compliance
menginformasikan dan
mengkomunikasikan profil risiko hasil risk
assessment level korporat kepada Direksi
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 10 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

5.5. Prosedur Risk Assessment Level Proses


1. Tujuan
Memberi panduan kepada Risk Taking Unit untuk melaksanakan kegiatan self
assessment atas risiko dan pengendalian yang ada pada tiap tahapan proses di
Risk Taking Unit.
2. Definisi
Self assessment atas risiko pada level proses adalah kegiatan penaksiran risiko
dan pengendalian level proses, yang dilakukan secara mandiri oleh seluruh Risk
Taking Unit.
3. Penanggungjawab
Seluruh Manajer Risk Taking Unit
4. Prosedur
Kegiatan self-assessment atas risiko pada level proses dilakukan secara berkala
(triwulan) atau sesuai dengan kebutuhan perusahaan, untuk memantau
perkembangan risiko dan perubahan tingkat risiko yang teridentifikasi pada tiap
tahapan proses.
5. Lampiran
a. Formulir Identifikasi Peristiwa Level Proses (PMR-7.6)
b. Formulir Daftar Risiko Level Proses (PMR-7.8)
c. Formulir Pengukuran Level Risiko (PMR-7.9)
d. Formulir Penaksiran Status Pengendalian Risiko Level Proses (PMR-7.11)
6. Bagan alir dan uraian prosedur
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 11 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas

Mulai RTU 1. Manajer Risk Taking Unit (RTU) mengadakan


rapat dengan seluruh anggota RTU
1 dibawahnya untuk membahas persiapan
Mengadakan rapat koordinator Risk pelaksanaan self-assessmen atas risiko pada
Taking Unit membahas persiapan
pelaksanaan self-assessment
RTU level proses.
2. Jika RTU memerlukan fasilitator dari luar unit
Perlu fasilitator dari luar kerja, maka dapat dibuat surat kepada
koordinator risk taking unit
Manajer Risk Management & Compliance
Y
untuk fasilitasi self-assessmen atas risiko
2 RTU pada level proses.
Membuat surat kepada Ahli
T
Manajemen Risiko untuk fasilitasi
self-assessment
3. Jika RTU tidak memerlukan fasilitator dari luar
unit kerja, maka RTU dapat memimpin diskusi
3
Melakukan diskusi kelompok
kelompok dan menganalisa proses operasi
Peta proses
dengan analisis proses yang yang dijalankan unit kerja RTU. Dokumen
dijalankan Risk Taking Unit
yang diperlukan antara lain berupa peta
4 RTU proses.
Mengidentifikasi semua issue risiko
KPI RTK (ketidakpastian) pada setiap unsur
proses di Fungsi
4. Setiap RTU mengidentifikasi semua issue
risiko (ketidakpastian) pada setiap tahapan
5 proses yang menghambat pencapaian tujuan
Membahas masing-masing issue
risiko yang teridentifikasi untuk KPI Unit Kerja. Untuk itu diperlukan dokumen
mencapai konsensus RTU KPI Unit Kerja.
5. Setiap RTU membahas masing-masing issue
T Konsensus dari seluruh peserta risiko yang teridentifikasi untuk mencapai
Klarifikasi
6
RTU keseragaman klasifikasi risiko.
Y
7
Mengidentifikasi informasi yang
6. Jika belum terdapat konsensus dari seluruh
mendukung bahwa issue risiko peserta diskusi kelompok, maka dilakukan
memang mungkin terjadi RTU
klarifikasi issu-issue risiko yang teridentifikasi.
7. Jika sudah terdapat konsensus dari seluruh
Ada informasi likelihood risiko peserta diskusi kelompok, maka RTU
mengidentifikasi informasi yang mendukung
8
Y RTU bahwa issue risiko memang mungkin terjadi.
Kriteria
Mengukur tingkat kemungkinan
Likelihood
terjadi (likelihood) risiko
T 8. RTU mengukur tingkat kemungkinan terjadi
(likelihood) risiko, berdasarkan data atau
RTU informasi yang tersedia.
Ada informasi dampak risiko T 9. Selanjutnya RTU menghitung tingkat dampak
risiko jika ada informasi tentang besarnya
9 Y
dampak risiko. Kemudian RTU menghitung
A
Menghitung tingkat risiko dengan
mengalikan likelihood dan dampak
tingkat signifikansi risiko dengan mengalikan
likelihood dan dampak.
2
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 12 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas


2
RTU 10. Jika tingkat signifikansi risiko rendah dan telah
tersedia pengendalian yang efektif, maka
11 RTU mendokumentasikan sebagai risiko yang
Mendokumentasikan risiko
berdasarkan urutan tingkat dapat diterima.
risiko dari tertinggi sampai
terendah RTU 11. RTU mendokumentasikan risiko berdasarkan
12 urutan tingkat signifikansi risiko dari tertinggi,
Kriteria Memisahkan risiko tingkat
A
sedang, sampai terendah.
Treshold tinggi dan sedang dengan
risiko tingkat rendah
RTU 12. RTU memisahkan risiko tingkat tinggi, sedang,
dengan risiko tingkat rendah
Tingkat risiko ?
Risiko
rendah
RTU 13. Risiko tingkat signifikansi tinggi,
didokumentasikan sebagai risiko inheren
Risiko sedang
dan tinggi signifikan.
13
Dokumentasikan sebagai
risiko inheren signifikan RTU 14. Selanjutnya RTU mengidentifikasi
pengendalian risiko proses dan menilai
14
Mengidentifikasi efektivitasnya. Jika pengendalian efektif, maka
pengendalian risiko proses dokumentasikan sebagai risiko dapat diterima.
dan menilai efektifitasnya
RTU
15. Jika pengendalian tidak efektif, maka RTU
mengelompokkan risiko residual berdasarkan
Pengendalian ? Efektif
karakteristik likelihood dan dampak.
10
Tidak efektif Dokumentasikan RTU 16. Jika karakteristik risiko mempunyai likelihood
sebagai risiko
15
Mengelompokkan risiko dapat diterima tinggi dan dampak rendah, maka usulkan
residual berdasarkan kriteria rancangan pengendalian baru dan atau
likelihood dan dampak
Berhenti tingkatkan efektivitas pengendalian lama.

Likelihood rendah RTU 17. Jika karakteristik risiko mempunyai likelihood


Karakteristik risiko ? Dampak tinggi
rendah dan dampak tinggi, maka usulkan
16 17
strategi transfer risiko atau strategi lain pada
Usulkan rancangan
pengendalian baru dan Likelihood tinggi
Usulkan transfer risiko Direksi.
atau strategi lain pada
atau tingkatkan efektifitas Dampak rendah
pengendalian lama
level korporat RTU 18. RTU mendokumentasikan profil risiko level
proses per unit kerja masing-masing.
18
Dokumentasikan profil RTU 19. Selanjutnya RTU menginformasikan dan
Profil risiko
risiko level proses per unit mengkomunikasikan profil risiko hasil risk
kerja masing-masing
assessment level proses ke Risk Management
Informasikan dan
19komunikasikan profil risiko & Compliance
hasil risk assessment level Arsip
proses ke Risk Unit
Manajement and
Compliance

Lakukan
pemantauan

Selesai
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 13 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

5.6. Prosedur Pelaporan dan Pengkomunikasian

1. Tujuan

Memberi panduan kepada Risk Management & Compliance, dan Risk Taking Unit
untuk mengkomunikasikan risiko dari unit terendah sampai ke level korporat,
sehingga dapat menyajikan dashboard bagi manajemen puncak dalam mengambil
keputusan bisnis yang tepat.

2. Ruang lingkup

Berlaku untuk setiap kegiatan self assessment oleh Risk Taking Unit.

3. Referensi

a. Pedoman manajemen risiko perusahaan


b. Key performance indicator perusahaan dan fungsi kerja

4. Definisi

a. Self assessment adalah kegiatan penaksiran risiko dan pengendalian yang


dilakukan secara mandiri oleh fungsi kerja yang bersangkutan, dengan atau
tanpa melibatkan fasilitator dari Risk Management & Compliance.

b. Unit Kerja Pemilik Risiko (Risk Taking Unit) merupakan fungsi pemilik risiko
yang memiliki serangkaian tahapan proses kegiatan kerja. Fungsi Pemilik Risiko
berperan melaksanakan pengelolaan risiko yang ada di fungsi kerja masing-
masing.

5. Penanggungjawab

a. Manajer Risk Taking Unit


b. Manajer Risk Management & Compliance
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 14 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

6. Prosedur

Pengkomunikasian risiko dilakukan oleh setiap Risk Taking Unit kepada Risk
Management & Compliance segera setelah dilakukan risk assessment, agar dapat
segera dikompilasi oleh Risk Management & Compliance menjadi risiko level
korporat. Komunikasi risiko juga dapat dilakukan secara insidental pada saat
terjadi peristiwa luar biasa pada suatu fungsi kerja, atau perubahan lingkungan
eksternal yang berpengaruh signifikan terhadap kinerja perusahaan

7. Bagan alir dan uraian prosedur


No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 15 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas


1. Masing-masing RTU menyampaikan
Mulai RTU
laporan profil risiko hasil dari risk self-
assessment atas risiko dan pengendalian
1
di fungsi kerja masing-masing kepada Unit
Menyampaikan laporan profil risiko
MR melalui Risk Management &
hasil risk assessment masing-masing Compliance. Laporan profil risiko memuat
RTU daftar risiko, peta risiko, daftar prioritasi
risiko unit kerja, dan rencana & jadwal
2 penanganan risiko.
Melaporkan kejadian peristiwa risiko Manajer RTU 2. Dalam pelaksanaan bisnis sehari-hari, jika
yang ada di RTU
terjadi suatu peristiwa risiko, baik yang
telah teridentifikasi maupun yang belum
3 teridentifikasi, RTU melaporkan kepada
Menyusun laporan profil risiko korporat Risk Management & Compliance kejadian
dan menyampaikan kepada Direktur peristiwa risiko tersebut.
Utama
3. Risk Management & Compliance
Risk
Management & menyusun laporan profil risiko korporat
4
Compliance berdasarkan laporan profil risiko fungsi
Menyampaikan laporan penerapan kerja dan menyampaikan kepada kepada
manajemen risiko korporat dan Direktur Utama.
menyampaikan kepada Direktur Utama
Risk
Management &
5
Compliance 4. Risk Management & Compliance
Mereviu laporan penerapan menyusun laporan penerapan manajemen
manajemen risiko dan menyampaikan
kembali kepada UMR
risiko korporat dan menyampaikan Direktur
Direktur Utama Utama.
dan Risk 5. Direktur Utama mereviu laporan
6 Management & penerapan manajemen risiko dan
Menyampaikan laporan penerapan Compliance
manajemen risiko kepada Komisaris
menyampaikan kembali kepada Risk
Management & Compliance

7 Risk
Memberkan masukan dan saran Management &
perbaikan atas pelaksanaan Compliance 6. Setelah diperbaiki Risk Management &
manajemen risiko Compliance dan disetujui oleh Direktur
Utama, laporan penerapan manajemen
risiko disampaikan kepada Komisaris
Selesai sebagai pertanggungjawaban Direksi atas
pelaksanaan manajemen risiko
perusahaan.
Komisaris 7. Komisaris memberikan masukan dan
saran perbaikan atas pelaksanaan
manajemen risiko yang dilakukan oleh
Direksi.
No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 16 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

5.7. Prosedur Reviu Manajemen


1. Tujuan
Memberikan panduan bagi Risk Management & Compliance untuk melaksanakan
secara berkala kegiatan reviu terhadap kemajuan kapabilitas dan outcome
manajemen risiko guna memperoleh masukan bagi peningkatan berkelanjutan
atas sistem manajemen risiko perusahaan.

2. Ruang lingkup
Berlaku untuk kegiatan reviu manajemen atas penerapan manajemen risiko di
seluruh fungsi perusahaan.

3. Referensi
a. Prinsip manajemen risiko
b. Kebijakan manajemen risiko
c. Tujuan dan sasaran manajemen risiko
d. Pedoman manajemen risiko

4. Definisi
Reviu manajemen adalah evaluasi formal yang dilakukan oleh manajemen
terhadap kemajuan kapabilitas dan outcome manajemen risiko perusahaan dalam
hubungan dengan kebijakan, sasaran dan tujuan manajemen risiko dan
perusahaan.

5. Penanggungjawab
Manajer Risk Management & Compliance

6. Prosedur

Pertemuan berkala reviu manajemen dilaksanakan minimal 1 kali dalam setahun


membahas kemajuan kapabilitas dan pencapaian outcome manajemen risiko
selama 1 tahun terakhir. Pertemuan insidentil dapat dilaksanakan jika terdapat :

a. Risiko yang berdampak luas, terutama pada lingkungan eksternal perusahaan


No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 17 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

b. Risiko pelanggaran peraturan pemerintah, persyaratan pelanggan dan


perusahaan
c. Perubahan signifikan yang dapat mempengaruhi sistem, struktur organisasi
dan atau kebijakan manajemen risiko perusahaan.

7. Lampiran
Formulir Reviu Manajemen Risiko (PMR-7.14)

8. Bagan alir dan uraian prosedur


No. Dok. : PMR-5 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 18 Dari 18
Tanggal Dikeluarkan :
PROSEDUR KERJA

Aktivitas PIC Uraian aktivitas

Mulai Risk 1. Risk Management & Compliance


Management & mengadakan rapat internal untuk membahas
1 persiapan pelaksanaan kegiatan reviu
Mengadakan rapat internal Compliance
membahas persiapan manajemen. Rapat dipimpin oleh Risk
pelaksanaan kegiatan reviu
manajemen
Management & Compliance dan dihadiri oleh
Risk seluruh staf.
2 Menentukan materi rapat yang
Management & 2. Dalam rapat internal unit, ditentukan materi
akan dibahas dalam reviu Compliance rapat yang akan menjadi bahan bahasan
manajemen
dalam kegiatan reviu manajemen terkait
dengan manajemen risiko.
3 Menginformasikan pelaksanaan
reviu manajemen dan materi rapat 3. Manajer/Risk Management & Compliance
kepada Manajer/fungsi terkait menginformasikan kepada seluruh bagian
Risk
Management & terkait dan RTU mengenai rencana
RTU memberikan masukan Compliance pelaksanaan reviu manajemen dan materi
materi rapat rapat. Penyebaran informasi dilakukan dengan
Materi
rapat membuat pemberitahuan mengenai reviu
manajemen yang ditandatangani oleh Risk
T Materi lengkap? 4 Management & Compliance Manager dan
diketahui oleh Direktur Utama. Undangan juga
Y RTU menyebutkan materi rapat yang akan dibahas
5 dalam agenda rapat.
Menyusun materi rapat sesuai
agenda reviu manajemen 4. Selanjutnya masing-masing RTU memberikan
materi rapat kepada Manajer Risk
6 Menentukan jadwal pelaksanaan Management & Compliance. Staf yang
dan menyiapkan undangan rapat ditunjuk akan memeriksa kelengkapan berkas
reviu manajemen
Risk materi rapat tersebut. Apabila belum lengkap,
Management & unit kerja yang bersangkutan diminta untuk
Compliance melengkapinya.
Waktu
T pelaksanaan
disepakati?
5. Apabila seluruh materi rapat yang diserahkan
sudah lengkap, materi tersebut disusun sesuai
Revisi Y
Risk dengan urutan agenda rapat reviu
7 manajemen.
Melaksanakan rapat reviu Management &
manajemen pada waktu
yang disepakati
Compliance 6. Manajer Risk Management & Compliance
menentukan jadwal pelaksanaan rapat dan
8 Menyerahkan laporan hasil menyiapkan undangan rapat reviu
rapat kepadaDirektur Risk manajemen.
Utama untuk ditindaklanjuti
Management &
Compliance 7. Manajer Risk Management & Compliance
Selesai memimpin rapat reviu manajemen dihadiri
seluruh bagian terkait dan RTU.
Risk 8. Hasil rapat dilaporkan kepada Direktur Utama
Management & untuk mendapatkan rekomendasi dan tindak
Compliance lanjut.
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 1 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

6.1. Tinjauan Umum

Instruksi kerja manajemen risiko merupakan dokumen penunjang prosedur


manajemen risiko yang mengatur secara rinci aktivitas pelaksanaan manajemen
risiko sehari-hari. Instruksi kerja menjelaskan secara rinci langkah-langkah yang
dilakukan pelaksana manajemen risiko seperti telah dipandu oleh prosedur
manajemen risiko. Karena sifatnya sebagai penjelasan lebih rinci atas prosedur
manajemen risiko, maka instruksi kerja merupakan komponen operasional. Apabila
urutan langkah penerapan proses manajemen risiko sudah dipandang cukup detail
hanya dengan menyusun prosedur manajemen risiko, maka instruksi kerja
manajemen risiko tidak perlu disusun.

Instruksi kerja yang ditetapkan untuk memandu pelaksanaan proses manajemen


risiko di lingkungan perusahaan meliputi :
Kode
No Nama Instruksi Kerja Unit In Charge
Dokumen
1. Pengisian Formulir Analisis Lingkungan RTU PMR-6.2
Internal & Eksternal
2. Pengisian Formulir Database Peristiwa RTU PMR-6.3
Risiko
3. Pengisian Formulir Penetapan Risk Risk Management & PMR-6.4
Appetite Compliance
4. Pengisian Formulir Deployment Risk Risk Management & PMR-6.5
Tolerance Compliance
5. Pengisian Formulir Identifikasi Peristiwa RTU PMR-6.6
Level Korporat
6. Pengisian Formulir Identifikasi Peristiwa RTU PMR-6.7
Level Proses
7. Pengisian Formulir Daftar Risiko Level RTU PMR-6.8
Korporat
8. Pengisian Formulir Daftar Risiko Level RTU PMR-6.9
Proses
9. Pengisian Formulir Pengukuran Level RTU PMR-6.10
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 2 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

Risiko
10. Pengisian Formulir Penaksiran Status Risk Management & PMR-6.11
Pengendalian Level Korporat Compliance
11. Pengisian Formulir Penaksiran Status Risk Management & PMR-6.12
Pengendalian Level Proses Compliance
12. Pengisian Formulir Laporan Penerapan Risk Management & PMR-6.13
Manajemen Risiko Perusahaan Compliance
13. Pengisian Formulir Laporan Penerapan RTU PMR-6.14
Manajemen Risiko Bidang
14. Pengisian Formulir Reviu Manajemen Risk Management & PMR-6.15
Risiko Compliance

6.2. Instruksi Kerja Pengisian Formulir Analisis Lingkungan Eksternal dan Internal
Direksi menginstruksikan kepada seluruh Risk Taking Unit, untuk melaksanakan
kegiatan analisis lingkungan internal dan eksternal yang dapat dijadikan sebagai
bahan dalam melakukan identifikasi risiko di Bidang kerja masing-masing, dengan
urutan langkah sebagai berikut:

1. Lakukan analisis secara umum tentang lingkungan internal dan eksternal terkait
dengan perkiraan skenario keterjadian peristiwa risiko.

2. Isi formulir analisis lingkungan internal dan eksternal (Formulir PMR- 7.1) dan
mutakhirkan secara periodik setiap semesteran atau jika terjadi perubahan
lingkungan internal dan eksternal yang signifikan.

3. Manfaatkan hasil evaluasi, kajian, audit atau evaluasi dari institusi manapun
termasuk pemberitaan dari media masa yang relevan dengan kegiatan usaha
perusahaan sebagai salah satu sumber informasi dalam melakukan analisis
lingkungan internal dan eksternal.

4. Sampaikan hasil pengisian formulir analisis lingkungan internal dan eksternal


kepada Risk Management & Compliance untuk dikompilasi.
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 3 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

6.3 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Database Peristiwa Risiko


Direktur Utama menginstruksikan kepada seluruh Risk Taking Unit, untuk
mendokumentasikan setiap kejadian atau peristiwa risiko yang pernah dan baru saja
terjadi di bidang kerja masing-masing, dengan urutan langkah sebagai berikut :
1. Kumpulkan data dan informasi setiap peristiwa risiko yang pernah terjadi dalam
1 (satu) tahun terakhir dan dalam periode pelaporan.

2. Buatlah database kejadian peristiwa risiko secara runut waktu (time series) yang
terjadi di lingkungan kerja masing-masing.

3. Isi formulir database peristiwa risiko (Formulir PMR-7.2) dan mutakhirkan setiap
saat terjadi peristiwa risiko.

4. Sampaikan hasil pengisian formulir database peristiwa risiko kepada Risk


Management & Compliance secara periodik setiap triwulanan untuk dikompilasi.

6.4 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Penetapan Risk Appetite


Direktur Utama menginstruksikan kepada Risk Management & Compliance, untuk
membantu direksi menyusun risk appetite perusahaan, dengan urutan langkah
sebagai berikut:
1. Kumpulkan informasi mengenai visi, misi, dan strategi perusahaan seperti yang
terdapat dalam Rencana Jangka Panjang Perusahaan.

2. Kumpulkan data dan informasi seperti yang terdapat dalam Kontrak Manajemen
mengenai sasaran stratejik dan sasaran terkait (operasional, kepatuhan terhadap
peraturan perundang-undangan, dan kehandalan penyusunan laporan
manajemen) beserta ukuran dan target yang hendak dicapai.

3. Diskusikan dengan Direktur Utama mengenai risiko strategis perusahaan dan


hasrat risiko Direktur Utama dalam pencapaian sasaran starategis untuk
menyusun pernyataan risk appetite dan toleransi risiko setiap sasaran di atas.
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 4 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

4. Isi Formulir Penetapan Risk Appetite (Formulir PMR-7.3) setiap setahun sekali.
5. Sampaikan hasil pengisian Formulir Penetapan Risk Appetite kepada Direktur
Utama untuk direviu.
6. Perbaiki hasil reviu Formulir Penetapan Risk Appetite dan hasil perbaikannya
disampaikan kembali kepada Direktur Utama untuk disetujui.

6.5 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Deployment Risk Tolerance


Direktur Utama menginstruksikan kepada Risk Management & Compliance, untuk
melakukan deployment risk tolerance, dengan urutan langkah sebagai berikut:
1. Kumpulkan informasi mengenai sasaran, ukuran sasaran, dan besarnya target
sasaran setiap bidang kerja yang hendak dicapai seperti yang tercantum dalam
Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan.

2. Lakukan evaluasi kecukupan dan keselarasan deployment sasaran perusahaan


menjadi sasaran masing-masing bidang kerja.

3. Tentukan besarnya toleransi risiko setiap sasaran bidang kerja.


4. Isi Formulir Deployment Risk Tolerance (Formulir PMR-7.4) setiap setahun sekali.
5. Sampaikan hasil pengisian Formulir Deployment Risk Tolerance kepada Direktur
Utama untuk direviu.
6. Perbaiki hasil reviu Formulir Deployment Risk Tolerance dan hasil perbaikannya
disampaikan kembali kepada Direktur Utama untuk disetujui.

6.6 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Identifikasi Peristiwa Risiko Level Korporat
Direktur Utama menginstruksikan kepada seluruh Risk Taking Unit, untuk
melaksanakan pengisian formulir identifikasi peristiwa risiko di lingkungan kerja
masing-masing, dengan urutan langkah sebagai berikut:
1. Kumpulkan data dan informasi setiap peristiwa risiko potensial yang mungkin
terjadi atau pernah terjadi yang menghambat pencapaian sasaran bidang kerja.
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 5 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

2. Isi formulir identifikasi peristiwa level korporat (Formulir PMR-7.5) dan mutakhirkan
setiap saat terjadi peristiwa risiko.Identifikasi peristiwa dapat dilakukan dengan
mendasarkan pada hasil risk assessment sebelumnya dengan penyelarasan
terhadap perkembangan situasi lingkungan internal dan eksternal yang terjadi.
3. Sampaikan hasil pengisian formulir identifikasi peristiwa level korporat kepada
Risk Management & Compliance secara periodik setiap triwulanan untuk
dikompilasi.

6.7 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Identifikasi Peristiwa Risiko Level Proses
Direktur Utama menginstruksikan kepada seluruh Risk Taking Unit, untuk
melaksanakan pengisian Formulir Identifikasi Peristiwa Risiko Level Proses di
lingkungan kerja masing-masing, dengan urutan langkah sebagai berikut :
1. Kumpulkan data dan informasi setiap peristiwa risiko potensial level proses yang
mungkin terjadi atau pernah terjadi pada setiap tahapan proses operasi.
2. Isi formulir identifikasi peristiwa level proses (Formulir PMR-7.6) dan mutakhirkan
setiap saat terjadi peristiwa risiko. Identifikasi peristiwa dapat dilakukan dengan
mendasarkan pada hasil risk assessment level proses sebelumnya dengan
penyelarasan terhadap perkembangan situasi lingkungan internal dan eksternal
yang terjadi.
3. Sampaikan hasil pengisian formulir identifikasi peristiwa level proses kepada Risk
Management & Compliance secara periodik setiap triwulanan untuk dikompilasi.

6.8 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Daftar Risiko Level Korporat


Direktur Utama menginstruksikan kepada seluruh Risk Taking Unit, untuk
melaksanakan pengisian Formulir Daftar Risiko Level Korporat di lingkungan kerja
masing-masing, dengan urutan langkah sebagai berikut :
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 6 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

1. Berdasarkan informasi yang ada dalam Formulir Identifikasi Peristiwa Level


Korporat (Formulir PMR-7.5), isi Formulir Daftar Risiko Level Korporat (Formulir
PMR-7.7).
2. Gunakan hasil pengukuran level risiko yang terdapat pada kolom 11 dan 12
Formulir Pengukuran Level Risiko untuk mengisi kolom 4,5,7, dan 8 Formulir
Daftar Risiko Level Korporat.
3. Sampaikan hasil pengisian Formulir Daftar Risiko Level Korporat kepada Risk
Management & Compliance secara periodik setiap triwulanan untuk dikompilasi.

6.9 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Daftar Risiko Level Proses


Direktur Utama menginstruksikan kepada seluruh Risk Taking Unit, untuk
melaksanakan pengisian formulir daftar risiko level proses di lingkungan kerja
masing-masing, dengan urutan langkah sebagai berikut :
1. Berdasarkan informasi yang ada dalam Formulir Identifikasi Peristiwa Level
Proses (Formulir PMR-7.6), isi Formulir Daftar Risiko Level Proses (Formulir PMR-
7.8).
2. Gunakan hasil pengukuran level risiko yang terdapat pada kolom 11 dan 12
Formulir Pengukuran Level Risiko untuk mengisi kolom 4,5,7, dan 8 Formulir
Daftar Risiko Level Proses.
3. Sampaikan hasil pengisian Formulir Daftar Risiko Level Proses kepada Risk
Management & Compliance secara periodik setiap triwulanan untuk dikompilasi.

6.10 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Pengukuran Level Risiko


Direktur Utama menginstruksikan kepada seluruh Risk Taking Unit, untuk
melaksanakan pengukuran level risiko dan mendokumentasikannya dalam Formulir
Pengukuran Level Risiko di lingkungan kerja masing-masing, dengan urutan langkah
sebagai berikut:
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 7 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

1. Berdasarkan informasi yang ada dalam Formulir Database Peristiwa Risiko


(Formulir PMR-7.2), lakukan pengukuran tingkat likelihood dan dampak risiko atas
risiko yang tercantum dalam Formulir Daftar Risiko Korporat (Formulir PMR-7.7)
dan Formulir Daftar Risiko Level Proses (Formulir PMR-7.8).
2. Isi Formulir Pengukuran Level Risiko (Formulir PMR-7.9)
3. Sampaikan hasil pengisian Formulir Pengukuran Level Risiko kepada Risk
Management & Compliance secara periodik setiap triwulanan untuk dikompilasi.

6.11 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level


Korporat
Direktur Utama menginstruksikan kepada Risk Management & Compliance, untuk
melaksanakan pengisian formulir penaksiran status pengendalian level korporat,
dengan urutan langkah sebagai berikut :
1. Berdasarkan informasi yang ada dalam Formulir Daftar Risiko Level Korporat
(Formulir PMR-7.7) mengenai risiko, pengendalian risiko yang telah dilakukan,
dan pengendalian risiko yang akan dilakukan, isi Formulir Penaksiran Status
Pengendalian Level Korporat (Formulir PMR-7.10).
2. Lakukan monitoring atas efektivitas pengendalian risiko yang akan dilakukan dan
yang telah dilakukan.
3. Dokumentasikan hasil monitoring atas efektivitas pengendalian risiko tersebut
dalam Formulir Penaksiran Status Pengendalian - Level Korporat.
4. Sampaikan hasil pengisian Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level
Korporat kepada Direksi secara periodik setiap triwulanan.

6.12 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level


Proses
Direktur Utama menginstruksikan kepada Risk Taking Unit, untuk melaksanakan
pengisian formulir penaksiran status pengendalian level proses, dengan urutan
langkah sebagai berikut :
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 8 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

1. Berdasarkan informasi yang ada dalam Formulir Daftar Risiko Level Proses
(Formulir PMR-7.8) mengenai risiko dan pengendalian risiko yang telah dilakukan,
isi Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level Proses (Formulir PMR-7.11).
2. Lakukan monitoring atas efektivitas pengendalian risiko yang akan dilakukan dan
yang telah dilakukan.
3. Dokumentasikan hasil monitoring atas efektivitas pengendalian risiko tersebut
dalam Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level Proses.
4. Sampaikan hasil pengisian Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level
Proses kepada Risk Management & Compliance secara periodik setiap
triwulanan.

6.13 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Laporan Penerapan Manajemen Risiko


Perusahaan
Direktur Utama menginstruksikan kepada Risk Management & Compliance untuk
menyusun Laporan Penerapan Manajemen Risiko Perusahaan semesteran, dengan
urutan langkah sebagai berikut:
1. Berdasarkan informasi yang terdapat dalam profil perusahaan, Rencana Kerja dan
Anggaran Perusahaan, Pedoman Manajemen Risiko, dan Formulir Daftar Risiko
Level Korporat, Risk Management & Compliance menyusun Laporan Penerapan
Manajemen Risiko Perusahaan tiap semesteran.
2. Risk Management & Compliance menyampaikan Laporan Penerapan Manajemen
Risiko Perusahaan kepada Direktur Utama untuk meminta persetujuan.

6.14 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Laporan Penerapan Manajemen Risiko


Bidang
Direktur Utama menginstruksikan kepada Risk Taking Unit untuk menyusun Laporan
Penerapan Manajemen Risiko Bidang secara semesteran, dengan urutan langkah
sebagai berikut:
No. Dok. : PMR-6 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 9 Dari 9
Tanggal Dikeluarkan :
INSTRUKSI KERJA

1. Berdasarkan informasi yang terdapat dalam Formulir Daftar Risiko Level Korporat
per masing-masing Bidang, susun Laporan Penerapan Manajemen Risiko Bidang
tiap semesteran.
2. Sampaikan Laporan Penerapan Manajemen Risiko Bidang kepada Risk
Management & Compliance untuk dikompilasi.

6.15 Instruksi Kerja Pengisian Formulir Reviu Manajemen Risiko

Direktur Utama menginstruksikan kepada Risk Management & Compliance untuk


melakukan reviu atas penerapan manajemen risiko dan mendokumentasikannya ke
dalam Formulir Reviu Manajemen Risiko tiap semesteran, dengan urutan langkah
sebagai berikut:
1. Berdasarkan informasi yang terdapat dalam Laporan Penerapan Manajemen
Risiko Perusahaan/Bidang, lakukan reviu atas penerapan manajemen risiko
perusahaan dengan melihat pada aspek organisasi, kebijakan/pedoman
umum/prosedur/instruksi kerja/formulir manajemen risiko, sumber daya manusia,
proses manajemen risiko, dan sistem informasi manajemen.
2. Identifikasi setiap permasalahan yang terjadi.
3. Identifikasi rencana tindakan perbaikan.
4. Tentukan batas waktu pelaksanaan perbaikan dan penanggung jawab rencana
perbaikan.
5. Susun Formulir Reviu Manajemen Risiko tiap semesteran.
6. Sampaikan Formulir/Laporan Reviu Manajemen Risiko kepada Direktur Utama
sebagai masukan/saran perbaikan penerapan manajemen risiko perusahaan.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 1 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.1 Formulir Analisis Lingkungan Internal dan Eksternal

TOPIK RISIKO PERISTIWA POTENSI


NO. KATEGORI RISIKO REFERENSI
POTENSIAL DAMPAK
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
I. EKSTERNAL

II. INTERNAL

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian :

1. Kolom (1) diisi nomor urut.


2. Kolom (2) diisi kategori risiko sesuai dengan Klasifikasi Risiko (PMR-4.6),
misalnya ekonomi, lingkungan alam, politik dan sosial.
3. Kolom (3) diisi dengan topik risiko sesuai dengan Klasifikasi Risiko, misalnya
untuk kategori ekonomi maka topik risikonya adalah persaingan usaha,
ketersediaan modal, kepuasan pemilik dana/peserta program manfaat masa
depan, kemitraan pihak ketiga, tingkat suku bunga, nilai tukar mata uang, tingkat
inflasi, dan lain-lain.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 2 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

4. Kolom (4) diisi uraian peristiwa potensial/nama risiko yang dapat terjadi sesuai
dengan topik risiko yang ada di kolom (3).
5. Kolom (5) diisi uraian dampak yang dapat ditimbulkan dari setiap peristiwa
potensial yang mungkin terjadi.
6. Kolom (6) diisi sumber informasi, tidak hanya berupa hasil audit atau evaluasi,
tetapi bisa juga dari pemberitaan media massa yang relevan dengan kegiatan
usaha perusahaan atau aktivitas unit kerja.

7.2 Formulir Database Peristiwa Risiko


WAKTU
NO. NAMA PERISTIWA FREKUENSI DAMPAK
KEJADIAN
(1) (2) (3) (4) (5)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian :

1. Kolom (1) diisi dengan nomor urut.


No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 3 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

2. Kolom (2) diisi uraian tentang peristiwa yang terjadi baik di level korporat maupun
level proses dengan mengacu kepada kejadian yang telah teridentifikasi dalam
Laporan Risk Assessment sebelumnya.
3. Kolom (3) diisi dengan tanggal terjadinya suatu peristiwa sebagaimana tertulis
pada kolom (2).
4. Kolom (4) diisi dengan jumlah peristiwa yang terjadi dalam satu hari.
5. Kolom (5) diisi dengan dampak yang ditimbulkan dengan mengungkapkan
besaran nilai dampak misalnya dalam rupiah, dst.

7.3 Formulir Penetapan Risk Appetite

VISI dan MISI :

STRATEGI
SASARAN STRATEJIK

PERNYATAAN
RISK APPETITE
SASARAN TERKAIT

SATUAN UKURAN
SATUAN UKURAN

TOLERANSI RISIKO

UKURAN TOLERANSI YANG


TARGET
DAPAT DITERIMA

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :


No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 4 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

Petunjuk Pengisian :
1. Judul Formulir ; diisi tahun periode berjalan penetapan risk appetite perusahaan
2. Visi dan Misi; diisi dengan pernyataan visi dan misi perusahaan
3. Sasaran Stratejik; diisi dengan pernyataan sasaran stratejik perusahaan tahun
periode berjalan sesuai dengan dokumen Rencana Jangka Panjang Perusahaan
4. Satuan Ukuran Sasaran Stratejik; diisi dengan ukuran yang digunakan atas
masing-masing sasaran stratejik sesuai dengan dokumen Rencana Jangka
Panjang Perusahaan.
5. Strategi; diisi dengan uraian strategi perusahaan yang akan dilakukan sesuai
dengan dokumen Rencana Jangka Panjang Perusahaan.
6. Sasaran Terkait; diisi dengan uraian sasaran terkait periode tahun berjalan sesuai
dengan dokumen Kontrak Manajemen atau Rencana Kerja Anggaran
Perusahaan. Sasaran terkait terdiri dari sasaran operasional (keuangan dan non
keuangan), sasaran kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan, dan
sasaran kehandalan laporan manajemen (keuangan dan non keuangan).
7. Satuan Ukuran Sasaran Terkait; diisi dengan jenis satuan ukuran sasaran terkait.
8. Pernyataan Risk Appetite; diisi dengan pernyataan hasrat risiko dari Direksi atas
besaran risiko yang dapat diterima perusahaan.
9. Toleransi Risiko;
a. Ukuran; diisi dengan jenis ukuran sasaran stratejik dan sasaran terkait.
b. Target; diisi dengan besaran target sasaran stratejik dan sasaran terkait sesuai
dengan dokumen Rencana Jangka Panjang Perusahaan, Kontrak Manajemen,
dan Rencana Kerja Anggaran Perusahaan.
c. Toleransi Risiko yang Dapat Diterima; diisi dengan besaran kisaran risiko yang
dapat diterima dari masing-masing sasaran stratejik dan sasaran terkait.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 5 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.4 Formulir Deployment Risk Tolerance

No Bidang Uraian Sasaran Ukuran Target Toleransi


Kerja Bidang Kerja Risiko

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian:
1. Kolom (1) diisi dengan nomor urut.
2. Kolom (2) diisi dengan nama bidang kerja perusahaan, seperti : marketing, SDM,
produksi, sekretaris perusahaan, dan satuan pengawasan intern.
3. Kolom (3) diisi dengan uraian sasaran masing-masing Bidang kerja
4. Kolom (4) diisi dengan jenis ukuran yang digunakan terhadap masing-masing
sasaran
5. Kolom (5) diisi dengan besaran target yang hendak dicapai terhadap masing-
masing sasaran Bidang kerja pada tahun periode berjalan
6. Kolom (6) diisi dengan besaran toleransi risiko terhadap masing-masing sasaran
Bidang kerja pada tahun periode berjalan.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 6 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.5 Formulir Identifikasi Peristiwa Level Korporat

TARGET PERISTIWA PENYEBAB DAMPAK


SASARAN UKURAN DAN POTENSIAL RISIKO
TOLERANSI
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian :
1. Kolom (1) diisi dengan kalimat sasaran sebagaimana tertuang dalam Kontrak
Manajemen, Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP).
2. Kolom (2) diisi dengan satuan ukuran sasaran untuk setiap sasaran, misalnya
rupiah dsb.
3. Kolom (3) diisi dengan besarnya target dan toleransi yang ditetapkan untuk
masing-masing sasaran.
4. Kolom (4) diisi dengan peristiwa potensial yang diidentifikasi dapat berdampak
merugikan terhadap pencapaian sasaran.
5. Kolom (5) diisi dengan uraian sebab risiko dari setiap risiko yang terjadi.
6. Kolom (6) diisi dengan uraian dampak risiko yang berpengaruh negatif terhadap
sasaran perusahaan.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 7 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.6 Formulir Identifikasi Peristiwa Level Proses

Risk Taking Unit : ...............................................................................................


Nama Proses : ...............................................................................................
Tujuan Proses : ...............................................................................................

NAMA PERISTIWA/
TAHAPAN PROSES PENYEBAB RISIKO DAMPAK
RISIKO

(1) (2) (3) (4)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian :
1. Baris Risk Taking Unit diisi dengan nama bidang kerja, misalnya Produksi,
Marketing, SDM, Sekretaris Perusahaan, Satuan Pengawasan Intern, dst.
2. Baris Nama Proses diisi dengan proses kerja yang dilaksanakan oleh bidang
kerja yang bersangkutan, misalnya proses penerimaan dan pengembalian
pinjaman, proses alokasi hasil pengembangan pinjaman, proses penyusunan
RKAP, proses pemantauan RKAP, proses penyusunan laporan keuangan dan
manajemen, proses pencatatan dan penagihan piutang, proses pelaporan dan
pembayaran pajak badan, proses pengadaan barang dan jasa, dst.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 8 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

3. Baris Tujuan Proses diisi dengan tujuan proses, misalnya tujuan proses
pengadaan barang dan jasa adalah memperoleh barang/jasa dengan kondisi
barang/jasa yang diadakan sesuai dengan kebutuhan; harga yang dapat
dipertanggungjawabkan; jumlah yang sesuai; mutu yang sesuai; tepat pada
waktunya.
4. Kolom (1) diisi dengan nama tahapan proses kerja, misalnya untuk proses
pengadaan barang dan jasa maka tahapan prosesnya mulai dari perencanaan
pengadaan, pembentukan panitia lelang, prakualifikasi/pascakualifikasi penyedia
barang/jasa, penyusunan dokumen lelang, pengumuman lelang, pengambilan
dokumen lelang, penyusunan Harga Perkiraan Sendiri, penjelasan (aanwijzing),
penyerahan & pembukaan penawaran, evaluasi penawaran, pengumuman calon
pemenang, sanggahan peserta lelang, penunjukan pemenang lelang,
penandatanganan kontrak, dst.
5. Kolom (2) diisi dengan uraian nama risiko untuk masing-masing tahapan proses,
misalnya pada tahap perencanaan pengadaan barang/jasa, risiko yang terjadi
antara lain risiko penggelembungan anggaran (unit price tidak realistis), risiko
rencana pengadaan yang diarahkan (spesifikasi teknis mengarah pada
barang/pengusaha tertentu), risiko pemaketan pekerjaan yang direkayasa
(pekerjaan hanya dapat dilakukan oleh kelompok tertentu), risiko rencana
pembelian tidak sesuai kebutuhan, risiko penentuan jadwal waktu yang tidak
realistis, dst.
6. Kolom (3) diisi dengan uraian sebab risiko dari setiap risiko yang terjadi.
7. Kolom (4) diisi dengan uraian dampak risiko yang berpengaruh terhadap jalannya
tahapan proses & menghambat pencapaian tujuan proses.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 9 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.7 Formulir Daftar Risiko Level Korporat

Sasaran
Ukuran
Target
Toleransi
Pengendalian Penaksiran Risiko Respon Risiko/ Penaksiran Risiko
Risiko Risiko yang Inheren Pengendalian Residual
Ada Risiko Tambahan
Like. Damp. Like. Damp.
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian :
1. Baris Sasaran diisi dengan kalimat sebagaimana tertuang dalam Kontrak
Manajemen atau Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP).
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 10 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

2. Baris Ukuran diisi dengan satuan ukuran untuk setiap sasaran, misalnya rupiah,
persentase, dsb.
3. Baris Target diisi dengan besarnya target yang ditetapkan untuk masing-masing
sasaran.
4. Baris Toleransi diisi dengan besarnya toleransi yang ditetapkan untuk masing-
masing sasaran.
5. Kolom (1) diisi dengan daftar risiko yang teridentifikasi seperti tertuang dalam
kolom keempat formulir identifikasi peristiwa (PMR-7.3).
6. Kolom (2) diisi dengan pengendalian risiko yang ada yang telah diterapkan oleh
manajemen untuk meminimalkan risiko.
7. Kolom (3) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan ukuran
kemungkinan terjadinya risiko inheren sesuai dengan kriteria risiko
8. Kolom (4) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan besaran
dampak yang ditimbulkan jika terjadi risiko sesuai kriteria risiko.
9. Kolom (5) diisi dengan sikap yang dipilih oleh Risk Taking Unit dalam merespon
risiko serta pengendalian risiko tambahan yang akan dilakukan oleh manajemen
untuk memitigasi risiko inheren sampai tingkat yang dapat diterima.
10. Kolom (6) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan ukuran
kemungkinan terjadinya risiko yang masih tersisa setelah dilakukan respon risiko.
11. Kolom (7) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan besaran
dampak residual yang masih tersisa jika terjadi risiko, setelah dilakukan respon
risiko.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 11 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.8 Formulir Daftar Risiko Level Proses

Risk Taking Unit : ..........................................................................................


Nama Proses : ..........................................................................................
Tujuan Proses : ..........................................................................................

Penaksiran Pengendalian Penaksiran risiko


Tahapan Risiko Pengendalian risiko inheren Risiko yang residual
Proses Risiko yang Ada Akan
Like. Damp. Like. Damp.
Dilakukan
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian :
1. Baris Risk Taking Unit diisi dengan nama unit kerja, misalnya produksi,
Marketing, SDM, Sekretaris Perusahaan, Satuan Pengawasan Intern, dst.
2. Baris Nama Proses diisi dengan proses kerja yang dilaksanakan oleh unit kerja
yang bersangkutan, misalnya proses penerimaan dan pengembalian pinjaman,
proses alokasi hasil pengembangan pinjaman, proses penyusunan RKAP, proses
pemantauan RKAP, proses penyusunan laporan keuangan dan manajemen,
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 12 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

proses pencatatan dan penagihan piutang, proses pelaporan dan pembayaran


pajak badan, proses pengadaan barang dan jasa, dst.
3. Baris Tujuan Proses diisi dengan tujuan proses, misalnya tujuan proses
pengadaan barang dan jasa adalah memperoleh barang/jasa dengan kondisi
barang/jasa yang diadakan sesuai dengan kebutuhan; harga yang dapat
dipertanggungjawabkan; jumlah yang sesuai; mutu yang sesuai; tepat pada
waktunya.
4. Kolom (1) diisi dengan nama tahapan proses kerja, misalnya untuk proses
pengadaan barang dan jasa maka tahapan prosesnya mulai dari perencanaan
pengadaan, pembentukan panitia lelang, prakualifikasi/pascakualifikasi penyedia
barang/jasa, penyusunan dokumen lelang, pengumuman lelang, pengambilan
dokumen lelang, penyusunan Harga Perkiraan Sendiri, penjelasan (aanwijzing),
penyerahan & pembukaan penawaran, evaluasi penawaran, pengumuman calon
pemenang, sanggahan peserta lelang, penunjukan pemenang lelang,
penandatanganan kontrak, dst.
5. Kolom (2) diisi dengan uraian nama risiko untuk masing-masing tahapan proses,
misalnya pada tahap perencanaan pengadaan barang/jasa, risiko yang terjadi
antara lain risiko penggelembungan anggaran (unit price tidak realistis), risiko
rencana pengadaan yang diarahkan (spesifikasi teknis mengarah pada
barang/pengusaha tertentu), risiko pemaketan pekerjaan yang direkayasa
(pekerjaan hanya dapat dilakukan oleh kelompok tertentu), risiko rencana
pembelian tidak sesuai kebutuhan, risiko penentuan jadwal waktu yang tidak
realistis, dst.
6. Kolom (3) diisi dengan pengendalian risiko yang dilakukan oleh RTU untuk
memitigasi risiko.
7. Kolom (4) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan ukuran
kemungkinan terjadinya risiko inheren sesuai dengan kriteria risiko.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 13 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

8. Kolom (5) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan besaran
dampak yang ditimbulkan jika terjadi risiko sesuai kriteria risiko.
9. Kolom (6) diisi dengan sikap yang dipilih oleh RTU dalam merespon risiko serta
pengendalian risiko tambahan yang akan dilakukan untuk memitigasi risiko
inheren sampai tingkat yang dapat diterima.
10. Kolom (7) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan ukuran
kemungkinan terjadinya risiko yang masih tersisa setelah dilakukan pengendalian
yang akan dilakukan.
11. Kolom (8) diisi dengan angka skala Linkert (1-5) yang menunjukkan besaran
dampak residual yang masih tersisa jika terjadi risiko, setelah dilakukan
pengendalian risiko.
7.9 Formulir Pengukuran Level Risiko

PERHITUNGAN PENAKSIRAN RISIKO


No Scoring Peringkat
NAMA RISIKO Nama Nama Nama
Risiko Risiko
Personil Personil Personil Total Rata-Rata
Like Dam Like Dam Like Dam Like Dam Like Dam
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :


No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 14 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

Petunjuk Pengisian:
1. Kolom (1) diisi dengan nomor urut risiko seperti yang tercantum dalam Daftar Risiko
2. Kolom (2) diisi dengan nama-nama risiko yang teridentifikasi seperti tercantum dalam
Daftar Risiko
3. Kolom (3) sampai dengan kolom (8) diisi dengan nama-nama personil dalam bidang
Kerja yang melakukan pengukuran risiko atau memberikan bobot nilai likelihood dan
dampak risiko. Setiap personil memberikan bobot nilai likelihood dan dampak antara
1 sampai dengan 5.
4. Kolom (9) dan kolom (10) diisi dengan total nilai dari penjumlahan bobot nilai
likelihood dan dampak risiko dari seluruh personil yang melakukan pengukuran risiko
dalam bidang kerja.

5. Kolom (11) dan kolom (12) diisi dengan rata-rata nilai likelihood dan dampak risiko,
yang diperoleh dari pembagian total nilai likelihood dan dampak dengan jumlah
personil yang melakukan pengukuran risiko dalam bidang kerja.
6. Kolom (13) diisi dengan perkalian antara rata-rata nilai likelihood dengan rata-rata
nilai dampak setiap risiko.
7. Kolom (14) diisi dengan nomor urut peringkat risiko berdasarkan urutan nilai scoring
risiko.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 15 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.10 Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level Korporat

Efektivitas Pengendalian Perbaikan Tanggal


No Nama Pengendalian Monitoring Pengendalian
Risiko Pengendali Evaluasi
Risiko Risiko yang atas Risiko yang
Baik Cukup Kurang an Risiko Dilakukan
Akan Pelaksanaan Telah
Dilakukan Pengendalian Dilakukan
Risiko yang
Akan
Dilakukan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk Pengisian
1. Kolom (1) diisi nomor urut.
2. Kolom (2) diisi nama risiko sesuai dengan urutan prioritas risiko.
3. Kolom (3) diisi dengan uraian pengendalian risiko yang akan dilakukan seperti
yang terdapat dalam kolom (5) Daftar Risiko Level Korporat
4. Kolom (4) diisi dengan hasil monitoring atas pelaksanaan pengendalian risiko
yang akan dilakukan pada kolom (3).Bila sudah diberi tanda (v), bila belum diberi
tanda (x).
5. Kolom (5) diisi dengan uraian pengendalian risiko yang telah dilakukan.
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 16 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

6. Kolom (6), (7), dan (8) diisi hasil penilaian/pengujian tingkat efektivitas
pengendalian risiko yang ada. Pengendalian risiko dikatakan baik bila
pengendalian dapat mengurangi risiko sampai pada tingkat yang dapat diterima.
Pengendalian risiko dikatakan cukup bila pengendalian secara parsial
mengurangi risiko, tetapi tidak sampai pada tingkat yang dapat diterima.
Pengendalian risiko dikatakan kurang bila pengendalian tidak dapat mengurangi
risiko secara signifikan.
7. Kolom (9) diisi dengan uraian perbaikan atas pengendalian risiko.
8. Kolom (8) diisi dengan tanggal evaluasi pengendalian risiko.

7.11 Formulir Penaksiran Status Pengendalian Level Proses

Risk Taking Unit : ................................................................................................


Nama Proses : ................................................................................................
Tujuan Proses : ................................................................................................

Efektivitas Pengendalian Perbaikan Tanggal


Pengendalian
No Tahapan Nama Risiko Pengendalian Evaluasi
Risiko
Proses Risiko Risiko Dilakukan
Baik Cukup Kurang

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :


No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 17 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

Petunjuk Pengisian :
1. Baris Risk Taking Unit diisi dengan nama unit kerja, misalnya Produksi, QA,
Satuan Pengawasan Intern, dst.
2. Baris Nama Proses diisi dengan proses kerja yang dilaksanakan oleh unit kerja
yang bersangkutan, misalnya proses penerimaan dan pengembalian pinjaman,
proses alokasi hasil pengembangan pinjaman, proses penyusunan RKAP, proses
pemantauan RKAP, proses penyusunan laporan keuangan dan manajemen,
proses pencatatan dan penagihan piutang, proses pelaporan dan pembayaran
pajak badan, proses pengadaan barang dan jasa, dst.
3. Baris Tujuan Proses diisi dengan tujuan proses, misalnya tujuan proses
pengadaan barang dan jasa adalah memperoleh barang/jasa dengan kondisi
barang/jasa yang diadakan sesuai dengan kebutuhan; harga yang dapat
dipertanggungjawabkan; jumlah yang sesuai; mutu yang sesuai; tepat pada
waktunya.
4. Kolom (1) diisi dengan nomor urut tahapan proses.
5. Kolom (2) diisi dengan nama tahapan proses kerja, misalnya untuk proses
pengadaan barang dan jasa maka tahapan prosesnya mulai dari perencanaan
pengadaan, pembentukan panitia lelang, prakualifikasi/pascakualifikasi penyedia
barang/jasa, penyusunan dokumen lelang, pengumuman lelang, pengambilan
dokumen lelang, penyusunan Harga Perkiraan Sendiri, penjelasan (aanwijzing),
penyerahan & pembukaan penawaran, evaluasi penawaran, pengumuman calon
pemenang, sanggahan peserta lelang, penunjukan pemenang lelang,
penandatanganan kontrak, dst.
6. Kolom (3) diisi dengan uraian nama risiko untuk masing-masing tahapan proses,
misalnya pada tahap perencanaan pengadaan barang/jasa, risiko yang terjadi
antara lain risiko penggelembungan anggaran (unit price tidak realistis), risiko
rencana pengadaan yang diarahkan (spesifikasi teknis mengarah pada
barang/pengusaha tertentu), risiko pemaketan pekerjaan yang direkayasa
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 18 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

(pekerjaan hanya dapat dilakukan oleh kelompok tertentu), risiko rencana


pembelian tidak sesuai kebutuhan, risiko penentuan jadwal waktu yang tidak
realistis, dst.
7. Kolom (4) diisi dengan pengendalian risiko yang dilakukan oleh RTU untuk
memitigasi risiko.
8. Kolom (5), (6), dan (7) diisi hasil penilaian/pengujian tingkat efektivitas
pengendalian risiko yang ada.
a. Pengendalian risiko dikatakan baik bila pengendalian dapat mengurangi
risiko sampai pada tingkat yang dapat diterima.
b. Pengendalian risiko dikatakan cukup bila pengendalian secara parsial
mengurangi risiko, tetapi tidak sampai pada tingkat yang dapat diterima.
c. Pengendalian risiko dikatakan kurang bila pengendalian tidak dapat
mengurangi risiko secara signifikan.
9. Kolom (8) diisi dengan uraian perbaikan atas pengendalian risiko.

10. Kolom (9) diisi dengan tanggal evaluasi pengendalian risiko.

7.12 Formulir Laporan Penerapan Manajemen Risiko Perusahaan

A. PENDAHULUAN
1. Dasar Penyusunan Laporan Penerapan Manajemen Risiko
2. Visi dan Misi Perusahaan
3. Maksud dan Tujuan Perusahaan
4. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
5. Struktur Organisasi
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 19 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

B. PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN


1. Kebijakan Manajemen Risiko
2. Program Kerja Penerapan Manajemen Risiko
3. Realisasi Kegiatan Penerapan Manajemen Risiko
4. Kendala Penerapan Manajemen Risiko

C. SASARAN, STRATEGI, DAN RISIKO YANG DIPERTIMBANGKAN


1. Corporate Secretary & GCG
2. Kepala Satuan Pengawasan Internal
3. Risk Management & Compliance
4. Teknologi Informasi & Data
5. Supply Chain Management
6. Quality Assurance, PPIC
7. Produksi 1, Produksi 2, Litbang, Quality Control, Logistik Bahan Awal
8. Teknik & Pemeliharaan
9. Keuangan, Akuntansi, Anggaran & Pengendalian Keuangan
10. Sumber Daya Manusia, Umum
11. Riset Pasar
12. Sales & Marketing Institusi
13. Sales & Marketing Reguler,
14. Sales & Marketing Export,
15. Group Product,
16. Marketing Support & Monitoring,
17. Logistik Barang Jadi,
18. Operasi & Pengembangan Usaha Induk,
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 20 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

19. Strategi Pengembangan Produk Kesehatan,


20. Operasi Dan Pengembangan Anak Perusahaan Dan Mitra,
21. Pengembangan Jasa Teknik (Healthcare),
22. Corporate Operation Performance Management,
23. Purchasing

D. PENGENDALIAN RISIKO
1. Jenis Pengendalian Risiko
2. Penanggung Jawab Pengendalian Risiko

E. PENUTUP
1. Simpulan
2. Hal-hal yang Perlu Mendapat Perhatian

LAMPIRAN:
1. Daftar Perbandingan Rencana dan Realisasi Sasaran Perusahaan
2. Peta Risiko Perusahaan
3. Prioritas Risiko (Top Ten Risk)
4. Daftar Risiko Perusahaan
No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 21 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.13 Formulir Laporan Penerapan Manajemen Risiko

Periode :
Bidang Kerja :

A. Kegiatan Penerapan Manajemen Risiko


1. Program Kerja Penerapan Manajemen Risiko
2. Realisasi Kegiatan Penerapan Manajemen Risiko
3. Kendala Penerapan Manajemen Risiko

B. Profil Risiko Unit Kerja


1. Sasaran Unit Kerja
2. Risiko yang Dihadapi oleh Unit Kerja
3. Pengendalian Risiko yang Sudah Dilakukan

Lampiran:
1. Daftar Perbandingan Rencana dan Realisasi Sasaran Unit Kerja
2. Peta Risiko Unit Kerja
3. Prioritas Risiko (Top Ten Risk)

4. Daftar Risiko Unit Kerja


No. Dok. : PMR-7 Rev00
PEDOMAN MANAJEMEN RISIKO
Hal : 22 Dari 22
Tanggal Dikeluarkan :
FORMULIR

7.14 Formulir Reviu Manajemen Risiko

Rencana Batas Waktu Penanggung


No Permasalahan Tindakan Pelaksanaan Jawab Rencana
Area / Topik
Perbaikan Perbaikan Perbaikan

(1) (2) (3) (4) (5) (6)


1. Organisasi
2. Kebijakan Manajemen Risiko
3. Pedoman Umum Manajemen
Risiko
4. Prosedur Manajemen Risiko
5. Instruksi Kerja Manajemen Risiko
6. Formulir Manajemen Risiko
7. Sumber Daya Manusia
8. Proses Manajemen Risiko
9. Sistem Informasi Manajemen
Risiko

Nama pereviu : Nama penyusun :

Paraf pereviu : Paraf penyusun :

Tanggal reviu : Tanggal disusun :

Petunjuk pengisian :
1. Kolom (1) diisi dengan nomor urut.
2. Kolom (2) diisi dengan area atau topik permasalahan yang akan direviu.
3. Kolom (3) diisi dengan uraian permasalahan yang ada dalam penerapan
manajemen risiko.
4. Kolom (4) diisi dengan uraian rencana tindakan perbaikan/penyempurnaan.
5. Kolom (5) diisi dengan batas waktu pelaksanaan perbaikan.
6. Kolom (6) diisi dengan nama penanggung jawab rencana perbaikan.