MONOGRAFIA CONTABLE - T2 y T3

La empresa Aprendiendo SAC, presenta el siguiente balance inicial al 01/05/2017

APRENDIENDO SAC
BALANCE INICIAL
AL 01 DE MAYO DEL 2017
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 53,159.00 Tributos por Pagar 3,930.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 9,843.00 Cuentas por Pagar Comerciales 18,045.00
Cuentas por Cobrar al Personal 7,600.00 Obligaciones Financieras 31,868.00
Mercadera 28,150.00 Total pasivo Corriente 53,843.00
Total Activo Corriente 98,752.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 0.00
IME 77,806.00
Depreciacin -7,780.00
Total Activo No Corriente 70,026.00 PATRIMONIO
Capital 106,434.00
Resultados Acumulados 8,501.00
Total Patrimonio 114,935.00
Total Activo 168,778.00 Total Pasivo y Patrimonio 168,778.00

NOTA 40:
- 4011 IGV 1,000.00
- 40171 Renta Tercera 1,200.00
- 40173 Renta Quinta 150.00
- 4031 Essalud 650.00
- 4032 ONP 375.00
- 407 AFP 555.00
Total 3,930.00
NOTA 45:
- 451 Amortizacin 30,618.00
- 455 Inters 1,250.00
Total 3,1868.00

MES DE MAYO:
1. Se compra mercadera al crdito por 2,600 ms IGV
2. Se vende mercadera al contado por 3,520 incluido IGV, cuyo costo es de 2,220
3. El banco Continental nos hace un prstamo por 40,000 a un mes con intereses de 425 por dicho
periodo.
4. Se realiza cobranza por prstamo al empleado de la empresa por 1,240
5. Se pagan los tributos a la SUNAT correspondiente al mes anterior
IGV 1,000
Renta Tercera 1,200
Essalud 650
ONP 375
AFP 555
Renta Quinta 150

6. Se realiza un prstamo al personal de la empresa por 1,400

7. Se realiza el pago de una cuota pendiente al banco por 3,380 (3,000 de prstamo y 380 de inters)
8. Se realiza cobranza de crditos por 1,450.
9. Se realiza pago a proveedores por 3,250
10. Se compra mercaderas al crdito por la suma de 60,120 incluido IGV segn factura 01-2680 a comercial
Tanaka.
11. Se Vende Mercaderas al Contado segn factura 02-058 a comercial Rock por la suma de 40,250 ms
IGV cuyo costo es de 29,500
12. Se provisiona y paga la Planilla de Mayo con cheque a los trabajadores de la

APELLIDOS Y CARGO SUELDO ASIG COMISIONES SISTEMA DE RENTA DE

NOMBRES BRUTO FAM PENSIONES QUINTA
Sifuentes Aguirre Maicol Gerente 3,000 Si AFP 150
Martnez Gonzales Luz Secretaria 1,500 No ONP
Jimnez Soto Mara Ventas 1,200 Si 100 ONP
Zelada Koo Nancy Ventas 1,200 No 50 AFP

13. Se provisiona y paga comisiones al banco por 300.

14. Se provisiona y paga el alquiler del local por 3,000 incluido IGV, (30% Administracin y 70% Ventas)
15. Se provisiona y paga los recibos por servicios del mes como sigue:

SERVICIO MONTO %
Luz 180 incluido IGV 50% Adm y 50% Vtas.
Agua 100 incluido IGV 40% Adm y 60% Vtas.
Internet 150 incluido IGV 50% Adm y 50% Vtas.

16. Se Vende Mercaderas al crdito comercial Estrella por la suma de 18,200 ms IGV cuyo costo de ventas
es 12,600

MES DE JUNIO:
1. Se vende mercadera por 25,500 ms IGV (el costo de venta es de 20,620) 50% al contado
2. Nos prestan el servicio de mantenimiento de computadoras de ventas por 2,000 ms IGV al contado
3. Se realiza el pago de los impuestos del mes de Mayo:
IGV 3,341.98
Renta 921.50
Essalud 649.80
ONP 375.05
AFP 554.88
Renta Quinta 150
4. Se realiz un prstamo al contador de la empresa por la suma de 2,560
5. Se provisiona y paga el alquiler del local por 3,000 incluido IGV, (30% Administracin y 70% Ventas)
6. Se paga el prstamo e intereses al banco continental generado el mes anterior.
7. Se provisiona y paga la Planilla de Mayo con cheque a los trabajadores de la empresa
APELLIDOS Y CARGO SUELDO ASIG COMISIONES SISTEMA DE RENTA DE
NOMBRES BRUTO FAM PENSIONES QUINTA
Sifuentes Aguirre Maicol Gerente 3,000 Si AFP 150
Paz Terrones Jos Ingeniero 2,500 Si AFP 100
Martnez Gonzales Luz Secretaria 1,500 No ONP
Jimnez Soto Mara Ventas 1,200 Si 100 ONP
Zelada Koo Nancy Ventas 1,200 No 50 AFP
8. Se provisiona y paga los recibos por servicios del mes como sigue:
SERVICIO MONTO %
Luz 200 incluido IGV 50% Adm y 50% Vtas.
Agua 120 incluido IGV 40% Adm y 60% Vtas.
Internet 150 incluido IGV 50% Adm y 50% Vtas.

9. Se provisiona y paga hospedaje del Gerente por visita comercial a la ciudad de Lima por 1,000 ms IGV.
10. Se provisiona y paga comisin al banco por emisin de talonario de cheques, la suma de 250

DETERMINAR:
a. Registros de Diario
b. Hoja de Trabajo
c. Asientos de ajuste
d. Estados Financieros (Estado de Situacin y Estado de Resultados por Naturaleza y Funcin)
e. Asientos de Distribucin entre otros.