AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

TRANSMILENIO
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NDICE

1. OBJETIVOS ........................................................................................................... 2
1.1. OBJETIVO GENERAL ........................................................................................... 2
1.2. OBJETIVO ESPECFICO....................................................................................... 2
2. ALCANCE .............................................................................................................. 2
3. DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD .......................................................................... 2
3.1. MISIN................................................................................................................... 2
3.2. VISIN ................................................................................................................... 3
3.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ..................................................................... 3
4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD .......................................................... 3
5. INFORMES A EMITIR ............................................................................................ 6
6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS ............................................................. 6
7. RELACIN DE ESPECIALISTAS ......................................................................... 7
8. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS........................................................ 7
9. PRESUPUESTO DE TIEMPO ................................................................................ Error!
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10. PROGRAMA DE ACTIVIDADES ........................................................................... 8
11. CUESTIONARIO .................................................................................................... 9
12. ANEXOS ................................................................................................................ 12
12.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO ........................................................... 12
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AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA PRESTACION DE SERVICIOS DE LA EMPRESA DE

TRANSPORTE TRANSMILENIO

1. OBJETIVOS

1.1. OBJETIVO GENERAL

Proponer un modelo de Auditora de Cumplimiento a la prestacin del servicio
Transmilenio, que fortalezca el rea de Auditora Interna de la empresa de transporte del
tercer milenio TRANSMILENIO.

1.2. OBJETIVO ESPECFICO

1. Proporcionar al rea de Auditoria Interna de la empresa de transporte del tercer

milenio TRANSMILENIO, una gua que facilite la aplicacin de los procedimientos
para ejecutar su trabajo de manera eficaz y efectiva.

2. Establecer un proceso ordenado y tcnico que ayude al rea de Auditoria Interna a

efectuar las auditorias con mnimos esfuerzos y recursos, con el fin de obtener
resultados ptimos.

3. Proponer al rea de Auditoria Interna de la empresa de transporte del tercer milenio

TRANSMILENIO, realizar una Auditora de Cumplimiento, que contiene elementos y
principios bsicos para efectuar revisiones sobre las operaciones que efecta en la
prestacin de servicios

2. ALCANCE

Realizar una Auditora de Cumplimiento en la empresa de transporte del tercer milenio

TRANSMILENIO, por el perodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de
2016, de conformidad a las Normas de Auditora General mente aceptadas.

3. DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD

MISIN

Gestionar el desarrollo e integracin de los sistemas de transporte pblico

masivo intermodal de pasajeros de la ciudad de Bogot D.C. y de la regin, con estndares
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de calidad, dignidad y comodidad, sustentable financiera y ambientalmente y orientado al

mejoramiento de la calidad de vida de los usuarios.

VISIN

En el 2025 seremos la empresa modelo en Amrica Latina en gestin del transporte

pblico integrado e intermodal de pasajeros y lder en la utilizacin de tecnologas limpias.

3.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Segn el Acuerdo 002 de 2011 de la Junta Directiva de TRANSMILENIO S.A., la organizacin

interna de la empresa est estructurada en tres mbitos de gestin: Alta Gerencia, Gerencia de
la Integracin, Direccin y Control de la Operacin

4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD

5. La EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO ? TRANSMILENIO S.A. es una
sociedad pblica por acciones del orden distrital con personera jurdica, autonoma
administrativa, financiera, presupuestal y patrimonio propio, sometida al rgimen de las
Empresas Industriales y Comerciales del Estado y vinculada al Sector Movilidad dentro de la
estructura administrativa del Distrito Capital.
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6. En cumplimiento de lo previsto en la Ley 1712 de 2014 y el Decreto 103 de 2015 se pone a

disposicin de los ciudadanos la normatividad aplicable al objeto, naturaleza y funciones de
la entidad.

Decretos nicos Sectoriales del Sector Transporte y Normatividad asociada a Transporte

Masivo e Infraestructura.
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2.Naturaleza, funciones y estructura organizacional de TRANSMILENIO S.A.

3. Plan de Desarrollo Econmico, Social, Ambiental de Obras Pblicas, Normatividad y

Polticas Pblicas de la Administracin Distrital para el sector Movilidad.
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4, Resoluciones y Circulares de inters de inters en 2016

7. INFORMES A EMITIR
Como resultado de la auditora de Cumplimiento, se emitirn los respectivos informes de
acuerdo con las normas relativas de rendicin de informes y la RESOLUCIN 624 DE 2015.
de acuerdo con lo siguiente:

Dictamen o informe corto a los setenta y cinco (75) das hbiles de iniciado la
auditora.
Informe largo a los ochenta (80) das hbiles de iniciado la auditora.

8. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS

Del estudio general de la normativa aplicable a la entidad y del anlisis de la situacin
financiera presupuestal y de la orientacin o aplicacin de los recursos financieros de la
entidad, se han identificado las siguientes reas crticas, por su materialidad, riesgo e
importancia.

FACTORES DE ENFOQUE DE
CUENTA RIESGO PROCEDIMIENTOS DE
RIESGO AUDITORIA
AUDITORIA A APLICAR

No se llevan
Adiciones y controles
Observacin de inventarios,
retiros de especficos sobre Alto Enfoque sustantivo
revisin de evaluacin
activo fijo altas y bajas de
activos fijos
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Satisfaccin
Cuentas del moderada de control Realizar pruebas de revisin
estado de Moderado Revisin analtica de analtica, en coordinacin con
gestin fluctuaciones las cuentas relacionadas.
principales en el ao

9. RELACIN DE ESPECIALISTAS
Los funcionarios responsables durante el periodo de evaluacin son los siguientes:

Cargo Nombre

DIRECCION TECNICA DE ABELLA VERGARA NIDIAN ANDREA

BUSES

SUBGERENCIA DE
DESARROLLO DE ACOSTA RADA CARLOS ALBERTO
NEGOCIOS

SUBGERENCIA
ARCOS FLECHAS NATALY JOHANNA
JURIDICA

SUBGERENCIA DE
COMUNICACIONES Y ARARAT CORONEL PEDRO RAFAEL
ATENCION AL USUARIO

BETANCOURT RAMIREZ HECTOR

DIRECCION DE TICS
HUGO

10. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS

Para el desarrollo del trabajo se deber contar con los siguientes colaboradores:
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CARGO EN LA
NOMBRE Y APELLIDO CATEGORA
COMISIN

MICHAEL Contador Supervisor

DECCY JAZMIN CAON Contadora Auditora encargado

MARIA ALEJANDRA
Contadora Auditora
JARAMILLO

KERLING HERNANDEZ Contador Auditor

11. PROGRAMA DE ACTIVIDADES

PERIODO
EFECTUADO
ITEM PROCEDIMIENTOS POR
DEL AL (INICIALES)

1 PLANIFICACIN 01-sep 24-sep

2 EJECUCIN 01-oct 03-nov
Observacin de inventarios, revisin de evaluacin 01-oct 05-oct
Realizar pruebas de revisin analtica, en
coordinacin con las cuentas relacionadas. 08-oct 12-oct
Aplicacin del Cuestionario de Control Interno a la
entidad 15-oct 19-oct
Aplicacin del Cuestionario De Control Interno a los
Software y Licencias. 22-oct 25-oct
Elaboracin del Informe. 29-oct 03-nov
3 PRESENTACIN Noviembre

* Elaborado Por:
* Revisado Por:
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12. CUESTIONARIO

EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

Ref.
No PREGUNTA SI NO N/A COMENTARIO
P/T
NORMAS RELATIVAS AL AMBIENTE DE
CONTROL
1 La compaia cuenta con el Cdigo de tica
Institucional?
2 Cuenta la compaa con el Reglamento Interno de
Trabajo?
3 Efectan evaluaciones peridicas del desempeo
del personal, con el objetivo de medir la eficacia del
Control Interno?
4 Se cuenta con planes estratgicos y operativos?

5 Estos planes son revisados por lo menos una

vez al ao?
6 Cuenta la compaa con una estructura
organizacional?
7 Esta estructura es revisada al menos una vez al
ao?
8 La empresa cuenta con un Manual de Organizacin
y Funciones y Descriptor de puestos?

10 Se tienen definidas las relaciones de jerrquicas y

la comunicacin formal entre los diferentes
departamentos en la Empresa?
11 La Empresa cuenta con adecuadas polticas y
prcticas para la administracin del capital humano?

12 Se cuenta con un reglamento para la contratacin

de personal?

13 Se desarrollan programas para desarrollar las

capacidades y aptitudes de los empleados en el
campo de su competencia?
SUBTOTAL
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NORMAS RELATIVAS A LA VALORACIN DE

RIESGOS
14 Cuentan con la visin y misin de la Municipalidad?
15 Se realiza una planificacin participativa en el
proceso de elaboracin del anteproyecto anual de
presupuesto, planes de desarrollo, programas y
dems instrumentos administrativos?
16 Se hacen divulgaciones de los planes al personal
bajo su responsabilidad?
17 Se identifican factores de riesgo internos, que
impidan y obstaculicen una adecuada planificacin?
18 Existen planes de contingencia a efecto de
disminuir los riesgos?

19 Se analizan los riesgos que son identificados y se

clasifican desde el ms alto al ms bajo?
SUBTOTAL

NORMAS RELATIVAS A LAS ACTIVIDADES DE

CONTROL
20 Se tiene definido a los responsables de autorizar y
aprobar las operaciones de cada unidad
administrativa y operativa de la compaia?
21 Cuenta con un inventario de bienes actualizado?

22 Se realiza arqueos a los cajas en los puntos de

recarga en estaciones y portales?
23 Est definido claramente el diseo, aplicacin y uso
de formularios que contribuyan al adecuado control
de todas las operaciones que se realizan en la
compaia?
26 Los servidores que administran fondos y/o recursos
institucionales rinden fianza?

27 Se tienen claves de acceso a los sistemas

informticos?

28 En los sistemas informticos se elaboran los

respaldos de la informacin?
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29 SUBTOTAL

NORMAS RELATIVAS A LA INFORMACION Y

COMUNICACIN
Se presenta oportunamente la informacin para
verificar el cumplimiento de los objetivos
institucionales?
30 Se lleva un archivo en original y copia de toda la
documentacin de respaldo?
31 Las autoridades, vigilan y se aseguran que la
informacin que se genera en las transacciones de la
empresa sea confiable, clara y precisa para la toma
de decisiones?
32 Existe un adecuado sistema de Comunicacin de
la informacin?
33 Se cuenta con un archivo institucional para
preservar la informacin?

34 SUBTOTAL

NORMAS RELATIVAS AL MONITOREO

35 Se realizan auto evaluaciones trimestralmente para

evaluar el cumplimiento de objetivos y metas?
36
37
38 SUBTOTAL

TOTAL
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FECHA:

ENTREVISTADO:
AUDITOR:

13. ANEXOS

13.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO

Seor
Camilo Alfonso Sabogal
Representante legal de Transmilenio

(aqu va lo que se encontr dentro de la auditoria)

RECOMENDACIN
( que se recomienda para cumplir todas las metas de la organizacin)