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Vicerrectora Acadmica

Jefatura de Evaluacin
Examen Proceso 2016-1

EXAMEN
MDULO: ADMINISTRACION DE TESORERIA

NOMBRE: ___________________________________________________ RUT: ______________________________


CARRERA: _________________________________________________________ JORNADA:____________________
PUNTAJE TOTAL: 100 PUNTOS, NIVEL DE EXIGENCIAS 60% PUNTAJE PARA NOTA 4 PUNTOS 60

INSTRUCCIONES GENERALES:
La prueba consta de 20 preguntas de seleccin mltiple con cinco alternativas cada una y cinco puntos
cada una,
Usted tiene DOS horas pedaggicas para responder.
Durante el desarrollo de la prueba no podr salir de la sala de clases y deber mantener su equipo
celular apagado, SE PROHIBE EL USO DE CELULAR
Una vez terminada la prueba, entregue al docente el Cuadernillo y su Hoja de Respuestas, verificando
que todos sus datos estn registrados en ella.
LE DESEAMOS XITO EN SU EVALUACIN

UNIDAD DE COMPETENCIA MODULO


Realizar anlisis operativos y financieros de corto plazo que permitan lograr una planificacin
financiera, mediante un eficiente uso de los recursos de corto plazo, evaluando objetivos,
necesidades y costos en la administracin de tesorera.
APRENDIZAJES ESPERADOS:
Reconocen las funciones y los objetivos de la funcin de tesorera al interior de una empresa.
Utilizan los saldos de efectivo como objetivos en la planificacin de tesorera.
Identifican los distintos modelos de administracin de efectivo.
Realizan anlisis de crdito utilizando variables reales.
Calculan los diferentes costos asociados a la emisin de crditos en el corto plazo.
Analizan la funcin de cobranza como parte integral de la funcin de tesorera.
Describen polticas de cobranza y estiman sus utilidades y costos.
Analizan los beneficios de traspasar la cobranza a empresas externas

CASO N 1: La empresa Los Carmona SA, lo contrata a usted como de finanzas, para lo cual
usted debe pronunciarse en relacin a la administracin del efectivo y del equivalente de
efectivos de la empresa, para lo cual se le encarga que conteste el siguiente cuestionario
relacionado con la gestin del efectivo, las cuentas por cobrar y cuentas por pagar.

LEA ATENTAMENTE LAS SIGUIENTES PREGUNTAS Y SELECCIONE LA(S) ALTERNATIVA(S)


CORRECTAS DE LAS PREGUNTAS
1).- La demanda de efectivo de la empresa se puede basar en las siguientes decisiones:
a) Que tanto activos debe Obtener
b) Que tanta liquidez debe tener
c) Que tantos activos circulantes de tener
d) Que tanto capital de trabajo debe tener
e) Que tanta rentabilidad debe tener

2). El objetivo del tesorero de la empresa es definir la mezcla optima de:


a) Proporcin relativa de caja y banco
b) Proporcin relativa de caja de cuentas por cobrar
c) Proporcin relativa de Caja y deudores por ventas
d) Proporcin relativa de efectivo y valores negociables
e) Proporcin relativa de efectivo y deudores por ventas

3) La demanda de efectivo de la empresa est basada en:

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a) Demanda de valores negociables


b) Demanda precautoria
c) Demanda de transacciones
d) Demanda de cuentas por cobrar
e) Solo B y C

4). Los modelos de demanda de transacciones de efectivos utilizados por la empresa se basa::
a) Modelo de ciclo de efectivo
b) Modelo ciclo de efectivo
c) Modelo de Baumol
d) Modelo de Fischer
e) Ninguno de los anteriores

5).- Las herramientas de financiamiento de corto plazo utilizado por la empresa pueden ser:
a) Prestamos de largo plazo
b) Valores negociables
c) Prestamos de proveedores
d) Financiamiento va leasing
e) Financiamiento va emisin de capital

6).- El presupuesto de caja de la empresa est compuesto por los siguientes valores:
a) Ingresos por ventas
b) Ingresos por venta de activo fijo
c) Compras del periodo
d) Pagos gastos generales
e) Todas las anteriores

7).- El Saldo mnimo de efectivo de la empresa depende de:


a) Disponibilidad para oportunidades de inversin
b) Disponibilidad para oportunidades de compras
c) Disponibilidad para oportunidades de ventas
d) Disponibilidad para oportunidades de pagos anticipados
e) Ninguna de las anteriores

8.-) Para administrar las cuentas por cobrar de la empresa se pueden utilizar polticas de:
a) De cobranzas
b) De efectivo
c) De Valores negociables
d) De efectivo
e) De disponibilidades

9 9.-), En la administracin de efectivo, la flotacin se define como:

a) Tener liquidez
b) Tener dinero reservado para pagar
c) Tener capital de trabajo positivo
d) Tener un ndice circulante positivo
e) Todas las anteriores

10.-) Se consideran alternativas de inversin a corto plazo la/s siguientes:

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a) Valores Negociables
b) En comodities
c) En activos realizables
d) En activos fijos
e) En activos de resguardo

11.-). El modelo de Baumol se utiliza para determinar:


a) La demanda de transacciones
b) La demanda del mercado
c) La rentabilidad del efectivo
d) El costo del efectivo
e) El costo de efectuar transacciones

12.-) La desventajada de trabajar con presupuestos de efectivo es:


a) Instrumento de gran utilidad para prevenir excesos o faltantes de
efectivo y buscar alternativas para solventarlas
b) Permite conocer en forma detallada que conceptos y en qu forma
impactan en la generacin de entradas o salidas de efectivo
c) Permite mostrar en que momentos se podra pagar deudas al existir excedentes
d) Puede requerir ajustes en ingresos y egresos por inflacin
e) Puede anticipar dficit futuros

13.-) Los gastos de la gestin de compras representan generalmente:


a) Gastos fijos del departamento de compras
b) Gastos Variables del departamento de compras
c) Gastos Totales del departamento de compras
d) Gastos Marginales del departamento de compras
e) Gastos hundidos del departamento de compras

14.-) El Tamao del Saldo Mnimo de Efectivo depende de:


a) Con que rapidez y economa una empresa puede conseguir efectivo cuando lo necesita.
b) Con que precisin los administradores financieros pueden predecir cuando se presentaran
los requerimientos de pagos en efectivo.
c) Cunto dinero deben conservar preventivamente para salvar los casos de emergencia.
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores

15.-) El Modelo financiero de Miller-Orr se utiliza para determinar:


a) Costo de efectuar transacciones
b) Saldo objetivo de efectivo
c) Saldo promedio de efectivo
d) Costo de oportunidad de mantener efectivo
e) Costo total de mantener efectivo

Utilizando el modelo ADMINISTRACION C X C, Actualmente la empresa Peres y Cotapos SA de


herramientas de automotrices vende un producto a $17.000.- por unidad. Las ventas del ao
anterior fueron 73,000 unidades. El costo variable por unidad es de $12.600. Los costos fijos
totales de la empresa son de $212.900,000.
La empresa contempla una relajacin de sus normas de crdito, de la que se espera resulte un
incremento del 10% en las ventas por unidad a 80.300 unidades; un aumento en el periodo de
cobranza promedio de su nivel normal de 30 das a 45 das, y un incremento en los gastos de
cuentas incobrables, del nivel normal de 1% de las ventas a 2.3%. El rendimiento requerido de

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la compaa en inversiones de igual riesgo, que es el costo de sustitucin de mantener los


fondos en cuentas por cobrar, es de 15%.

16.-) El efecto sobre la contribucin adicional de utilidades por ventas es el valor de :


a) M$ 30.120
b) M$ 32.120
c) M$ 34.120
d) M$ 36.120
e) M$ 38.120

17.-) El costo de inversin marginal en cuentas por cobrar es la suma de:


a) M$ 7.473
b) M$ 31.937
c) M$ 49.822
d) M$ 76.650
e) M$126.472

18.-) El costo marginal de las cuentas incobrables es la suma de:


a) M$ 5.659
b) M$ 12.410
c) M$ 14.651
d) M$ 18.987
e) M$ 31.393

19.-) El beneficio/prdida neta por elegir la nueva poltica de cuentas por cobrar es la cantidad de:.
a) M$ 5.659
b) M$ 12.410
c) M$ 14.651
d) M$ 18.987
e) M$ 31.393

20.-) Si Z es de $ 5.223.670 y L es de 5.200.200, entonces el lmite superior de efectivo es la


suma de:
a) 5.200.200
b) 5.270.610
c) 5.223.670
d) 5.273.510
e) 5.293.610

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