ALMACEN EL AGUILA

Balance de situacin General al 31 de DICIEMBRE 2010. (Cifras en quetzales)

ACTIVO
No Corriente
Terrenos 271,200.00
Edificio 406,800.00
(-) Depreciacin acumulada 20,090.00 386,710.00
Mobiliario y Equipo 46,200.00
(-) Depreciacin acumulada 8,440.00 37,760.00
Equipo de computacin 36,400.00
(-) Depreciacin acumulada 11,132.22 25,267.78
Gastos de organizacin 18,200.00
(-) Amortizacin Acumulada 3,640.00 14,560.00 735,497.78
Corriente
Mercaderas 70,500.00
Inversin en Valores (1) 80,000.00
Clientes 42,750.00
Corresponsales 8,500.00
Documentos por cobrar 15,000.00
ISO por acreeditar 8,230.00
Seguros pagados por anticipado (2) 10,500.00
Caja y Bancos 140,210.00
Caja chica 800.00 376,490.00
Suma del Activo 1,111,987.78
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio Neto
Capital 300,000.00
(+) Ganancia despues del impuesto 360,636.46
(-) Luna cuenta personal 60,000.00 300,636.46 600,636.46
PASIVO
No Corriente
Hipotecas (*) 340,000.00
Corriente
Proveedores 46,100.00
IVA por pagar 4,810.00
IGSS por pagar 2,062.50
Bono 14 por pagar 12,500.00
ISO por pagar 4,115.00
Impuesto sobre la renta por pagar 104478.82
ISR Trimestral 10315 94,163.82
Alquileres Cobrados por anticipado 7,600.00 171,351.32 511,351.32
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo. 1,111,987.78
Guatemala ,31 de diciembre 2010

F.________________________________
Benito Len Pardo
F.__________________________________ Perito Contador Registro 99110
Nicols Luna del Valle
Propietario
(1) Equivalente de efectivo
(2)seguro a mercaderas
(3) Prstamo Bancario
 ALMACEN EL AGUILA
Balance de situacin General al 31 de DICIEMBRE 2011. (Cifras en quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Terrenos 331,200.00
Edificio 406,800.00
(-) Depreciacin acumulada 40,180.00 366,620.00
Mobiliario y Equipo 46,200.00
(-) Depreciacin acumulada 16,880.00 29,320.00
Equipo de computacin 38,200.00
(-) Depreciacin acumulada 14,068.19 24,131.81
Gastos de organizacin 18,200.00
(-) Amortizacin Acumulada 7,280.00 10,920.00 762,191.81
Corriente
Mercaderas 78,900.00
Inversin en Valores (1) 60,000.00
Clientes 32,400.00
Documentos por cobrar 5,000.00
suma 37,400.00
(-) Estimacin Cuentas Incobrables 1,122.00 36,278.00
Corresponsales 12,500.00
ISO por acreditar 20,789.92
Caja y Bancos 415,150.46
Caja chica 300.00 623,918.38
Suma del Activo 1,386,110.19
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio Neto
Capital 500,000.00
(+) Ganancia despues del impuesto 529,521.41
(-) Luna cuenta personal 84,000.00 445,521.41 945,521.41
PASIVO
No Corriente
Hipotecas (*) 220,000.00
Corriente
Proveedores 32,300.00
IVA por pagar 2,084.00
IGSS por pagar 2,062.50
IUSI Por pagar 1,660.50
Bono 14 por pagar 12,500.00
ISO por pagar 6,949.92
Impuesto sobre la renta por pagar 186701.86
ISR Trimestral 23670 163,031.86 220,588.78 440,588.78
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo. 1,386,110.19
Guatemala ,31 de diciembre 2011

F.________________________________
Benito Len Pardo
F.__________________________________ Perito Contador Registro 99110
Nicols Luna del Valle
Propietario
(1) Equivalente de efectivo
(2)seguro a mercaderas
(3) Prstamo Bancario
 Partidas originales Partidas Reclasificacin
P#1 31/12/2011
Depreciaciones 39,662.22 39,662.22
Depreciaciones Acumuladas 39,662.22 39,662.22
p#2 31/12/2011
Amortizaciones 3,640.00 3,640.00
Amortizaciones Acumuladas 3,640.00 3,640.00
p#3 31/12/2011
Seguros 10,500.00 10,500.00
Seguros pagados por anticipado 10,500.00 10,500.00
p#4 31/12/2011
Cuentas incobrables 1,122.00 1,122.00
Estimacin cuentas incobrables. 1,122.00 1,122.00
P#5 31/12/2011
Alquileres Cobrados por anticipado 7,600.00 7,600.00
Alquileres Producto 7,600.00 7,600.00
p#6 31/12/2011
Equipo de Computacin 15,200.00 8,196.25
IVA por cobrar 1,824.00
Depreciacin Acumulada 8,196.25 8,196.25
Equipo de computacin 13,400.00 3,336.25
IVA por pagar 1,024.80
Ganancia de capital 3,336.25 3,336.25
Caja y Bancos 7,459.20
p#7 31/12/2011
Ganancia Antes del impuesto 655,586.81 655,586.81
Impuesto sobre la renta por pagar 186,701.86 186,701.86
Ganancia despues del impuesto 468,884.95 468,884.95
655,586.81 655,586.81
p#8 31/12/2011
Ganancia despues del impuesto 300,000.00 200,000.00
Capital 200,000.00 200,000.00
Caja y Bancos 100,000.00
 Almacen El Aguila
Estado de Resultados del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2011. (Cifras en quetzales)
INGRESOS DE OPERACIN
Ventas Brutas 1,006,140.20
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas 4,015.00
Ventas Netas 1,002,125.20
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercadera 70,500.00
Compras 86,700.00
(+) Gastos sobre compras 6,400.00
compras brutas 93,100.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras 3,108.00
Compras Netas 89,992.00 ( - )
Mercadera Disponibles 160,492.00
(-) Inventario Final de mercaderas 78,900.00
Costo de Ventas 81,592.00
Margen Bruto. 920,533.20
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Distribucin
Sueldos Sala de Ventas 70,000.00
Bonificacin Incentivo Sala de Ventas 6,048.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas 8,400.00
Aguinaldos Sala de Ventas 5,833.33
IUSI sala de ventas. 4,309.20
Depreciacin Edificios Sala de Ventas 12,054.00
Depreciacin Mobiliario y equipo sala de ventas 4,642.00
Seguros Vencidos Sala de ventas 4,410.00
Bono 14 sala de ventas 5,833.33 121,529.86
Gastos de Administracin
Sueldos de Administracin 80,000.00
Bonificacin incentivo de administracin 6,912.00
Cuotas patronales de administracin 9,600.00
Aguinaldos de administracin 6,666.67
IUSI de administracin 2,872.80
Depreciacin edificios de oficinas 8,036.00
Depreciacin Mobiliario y Equipo de oficina 3,798.00
Depreciacin Equipo de computacin 11,132.22
Amortizacin Gastos de Organizacin 3,640.00
Seguros vencidos de oficina 6,090.00
Cuentas Incobrables 1,122.00
Bono 14 de administracin 6,666.67 146,536.36 268,066.22
Resultado de operacin 652,466.98
Gastos Financieros
Intereses Gasto 29,063.00
Productos Financieros
Intereses producto 11,046.58 18,016.42
Diferencia positiva. 634,450.56
OTROS INGRESOS
Alquileres cobrados 22,800.00
Ganancia de capital 3,336.25 26,136.25
OTROS GASTOS
Donativos 5,000.00 21,136.25
Ganancia antes del impuesto 655,586.81
Guatemala , 31 de diciembre de 2011

F.________________________________
Benito Len Pardo
F.__________________________________ Perito Contador Registro 99110
Nicols Luna del Valle
Propietario
 RECLASIFICACIN ACTIVIDADES DE OPERACIN
BALANCE DE
SALDOS
BALANCE DE SITUACION SITUACION AUMENTOS O EFECTOS SOBRE EL ACTIVIDADES ACTIVIDADES DE FLUJO NETO DE
GENERAL PRESENTE
AJUSTADOS
GENERAL DISMINUCIONES EFECTIVO DE INVERSIN FINANCIACIN EFETIVO
PRESENTE
ANTERIOR
No CUENTAS DEBE HABER CLIENTES PROVEEDORES OTRAS
1 Terrenos 331,200.00 331,200.00 271,200.00 60,000.00 -60,000.00 -60,000.00
2 Edificio 406,800.00 406,800.00 406,800.00 0.00 0.00
3 Depreciacin acumulada -71,128.19 39,662.22 8,196.25 -39,662.22 -39,662.22 0.00 0.00
4 Mobiliario y Equipo 46,200.00 46,200.00 46,200.00 0.00 0.00
5 Equipo de computacin 38,200.00 8,196.25 3,336.25 43,060.00 36,400.00 6,660.00 -6,660.00 -6,660.00
6 Gastos de organizacin 18,200.00 18,200.00 18,200.00 0.00 0.00
7 Amortizacin Acumulada -7,280.00 3,640.00 -3,640.00 -3,640.00 0.00 0.00
8 Mercaderas 78,900.00 78,900.00 70,500.00 8,400.00 -8,400.00 -8,400.00
9 Inversin en Valores (1) 60,000.00 60,000.00 80,000.00 -20,000.00 -20,000.00
10 Clientes 32,400.00 32,400.00 42,750.00 -10,350.00 10,350.00 10,350.00
11 Documentos por cobrar 5,000.00 5,000.00 15,000.00 -10,000.00 10,000.00 10,000.00
12 Estimacin Cuentas Incobrables -1,122.00 1,122.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 Corresponsales 12,500.00 12,500.00 8,500.00 4,000.00 -4,000.00 -4,000.00
14 ISO por acreditar 20,789.92 20,789.92 8,230.00 12,559.92 -12,559.92 -12,559.92
15 Seguros pagados por anticipado 0.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 0.00 0.00
16 Caja y Bancos 415,150.46 415,150.46 140,210.00 274,940.46 274,940.46
17 Caja chica 300.00 300.00 800.00 -500.00 -500.00
18 Capital -500,000.00 200,000.00 -300,000.00 -300,000.00 0.00 0.00
19 Ganancia despues del impuesto -529,521.41 468,884.95 200,000.00 -260,636.46 -360,636.46 100,000.00 -100,000.00 -100,000.00
20 Luna cuenta personal 84,000.00 84,000.00 60,000.00 24,000.00 -24,000.00 -24,000.00
21 Hipotecas (*) -220,000.00 -220,000.00 -340,000.00 120,000.00 -120,000.00 -120,000.00
22 Proveedores -32,300.00 -32,300.00 -46,100.00 13,800.00 -13,800.00 -13,800.00
23 IVA por pagar es igual a debito fiscal -2,084.00 -2,084.00 -4,810.00 2,726.00 -2,726.00 -2,726.00
24 IGSS por pagar -2,062.50 -2,062.50 -2,062.50 0.00 0.00
25 IUSI Por pagar -1,660.50 -1,660.50 0.00 -1,660.50 1,660.50 1,660.50
26 Bono 14 por pagar -12,500.00 -12,500.00 -12,500.00 0.00 0.00
27 ISO por pagar -6,949.92 -6,949.92 -4,115.00 -2,834.92 2,834.92 2,834.92
28 Impuesto sobre la renta por pagar -186,701.86 186,701.86 0.00 -104,478.82 104,478.82 -104,478.82 -104,478.82
29 ISR Trimestral 23,670.00 23,670.00 10,315.00 13,355.00 -13,355.00 -13,355.00
30 Alquileres Cobrados por anticipado 0.00 7,600.00 -7,600.00 -7,600.00 0.00 0.00
31 Ventas Netas -1,002,125.20 -1,002,125.20 -1,002,125.20 1,002,125.20 1,002,125.20
32 Costo de ventas 81,592.00 81,592.00 81,592.00 -81,592.00 -81,592.00
33 Sueldos 150,000.00 150,000.00 150,000.00 -150,000.00 -150,000.00
34 Bonificaciones 12,960.00 12,960.00 12,960.00 -12,960.00 -12,960.00
35 Cuotas patronales 18,000.00 18,000.00 18,000.00 -18,000.00 -18,000.00
36 Aguinaldos 12,500.00 12,500.00 12,500.00 -12,500.00 -12,500.00
37 IUSI 7,182.00 7,182.00 7,182.00 -7,182.00 -7,182.00
38 Depreciaciones 39,662.22 39,662.22 0.00 0.00 0.00
39 Amortizaciones 3,640.00 3,640.00 0.00 0.00 0.00
40 Seguros 10,500.00 10,500.00 0.00 0.00 0.00
41 Bono 14 12,500.00 12,500.00 12,500.00 -12,500.00 -12,500.00
42 Cuentas incobrables 1,122.00 1,122.00 0.00 0.00 0.00
43 Intereses Gasto 29,063.00 29,063.00 29,063.00 -29,063.00 -29,063.00
44 Intereses Producto -11,046.58 -11,046.58 -11,046.58 11,046.58 11,046.58
45 Alquileres Cobrados -22,800.00 7,600.00 -15,200.00 -15,200.00 15,200.00 15,200.00
46 Ganancia de Capital -3,336.25 3,336.25 0.00 0.00 0.00
47 Donativos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 -5,000.00 -5,000.00
48 Ganancia antes del impuesto. 655,586.81 655,586.81 -0.00 -0.00 0.00
49 Efectivo recibido de clientes 1,022,475.20
50 Efectivo Pagado a proveedores -115,518.00
51 Efectivo Usado en otras actividades de operacin -341,856.74
52 Efectivo Neto Proveniente de actividades de oper. 565,100.46
53 Efectivo Neto Usado en actividades de inversin -66,660.00 -66,660.00
54 Efectivo Neto usado en actividades de financiacin -244,000.00 -244,000.00
55 Aumento Neto en efectivo y equivalentes al efectivo 254,440.46
Efectivo al inicio
Efectivo al final
SUMAS -2,612,618.41 -1,917,467.38 -1,225,605.00 -1,073,717.20 -798,776.74
SUMAS 2,612,618.41 929,643.53 929,643.53 1,917,467.38 1,225,605.00 1,073,717.20 1,053,217.20
(1 ) Equivalentes al efectivo
(2) Seguro a las mercaderas
(3) Prestamo Bancario 0.00