UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS.

ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS.

PROYECTO DE TESIS

Previo a la obtencin del ttulo de ingeniero comercial

TEMA:

Estudio de factibilidad para definir la creacin de una microempresa

productora y comercializadora de caf soluble orgnico elaborado de frejol de
palo en la ciudad de Olmedo de la provincia de Manab.

MODALIDAD

PROYECTOS PRODUCTIVOS

Autores:

Mendoza Palacios Roberth Oswaldo

Mendoza Vlez Alejandro Rafael
Tala Castro Erwin Nelson

Portoviejo Manab Ecuador

2015

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 INDICE

1. TEMA.. .1
2. INTRODUCCION... 2
3. JUSTIFICACION.... 3
4. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS....4
4.1 Objetivo general4
4.1.1 Objetivos especficos...4
4.2 Estudio de Mercado...5
4.3 Estudio Tcnico..5
4.4 Estudio Administrativo y Legal5
4.5 Estudio Financiero.6
5. ESQUEMA DEL PROYECTO PRODUCTO6
5.1 ESTUDIO DE MERCADO. ...6
5.1.1 El Producto...6
5.1.2 Caractersticas6
5.1.3 Anlisis de la Demanda..6
5.1.3.1 Proyeccin de la Demanda...6
5.1.4 Anlisis de la Oferta..7
5.1.4.1 Proyeccin de la Oferta7
5.1.5 Demanda Insatisfecha.7
5.1.6 La Encuesta..8
5.1.7 Tipo de Mercado..8
5.1.8 El precio9
5.1.9 Canales de Distribucin...9
5.1.10 Publicidad. ...9
5.1.11 Plan de Ventas10
5.2 ESTUDIO TECNICO10
5.2.1 El Tamao..10
5.2.1.1 Capacidad Instalada11
5.2.1.2 Capacidad Utilizada....11
5.2.2 Localizacin. 11
5.2.2.1 Macro Localizacin11
5.2.2.2 Micro Localizacin..12
5.2.2.3 Mtodos de Localizacin.13
5.2.3 Diseo del Producto.13
5.2.4 Proceso de Produccin.14
5.2.4.1 Diagrama de Bloques...14
5.2.4.2 Diagrama de Flujo de Procesos...14
5.2.4.3 Diagrama Analtico. .15
5.2.5 Tecnologa, Maquinaria y Equipo.....15
5.2.5.1 Equipo Bsico....15
5.2.5.2 Equipo Auxiliar15
5.2.6 Especificaciones Tcnicas y de Calidad....15
5.2.7 Materia Prima. ..16
5.2.8 Plan de Produccin16
5.2.9 Distribucin de la Planta...17
5.2.10 Construccin de la Planta. 17
5.2.10.1 Cronograma de Construccin Valorado. ...17
5.2.10.2 Diseo de la Planta18

1
 5.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL...18
5.3.1 Tipo de Sociedad18
5.3.2 Organigrama Estructural.19
5.3.3 Organigrama Funcional20
5.3.4 Determinacin de las Funciones. ..20
5.3.5 Planificacin Estratgica21
5.3.5.1 Misin21
5.3.5.2 Visin....21
5.3.5.3 Anlisis FODA..22
5.3.5.4 Valores Empresariales23
5.3.6 Paso a seguir para la Legalizacin de un Empresa.24
5.3.7 Manuales Internos..24
5.3.8 Minuta de la Empresa....25
5.3.9 Gastos de Constitucin. .25
5.4 ESTUDIO FINANCIERO25
5.4.1 Inversin del Proyecto.25
5.4.1.1 Terreno..26
5.4.1.2 Construccin.26
5.4.1.3 Otros Activos27
5.4.1.4 Activos Diferidos.......28
5.4.1.5 Capital de Trabajo28
5.4.2 Costos de Produccin Proyectados....28
5.4.2.1 Costos Directos..28
5.4.2.2 Costos Indirectos...29
5.4.2.3 Carga Fabril..29
5.4.3 Gastos Proyectados29
5.4.3.1 Gastos Administrativos.29
5.4.3.2 Gastos de Ventas....30
5.4.3.3 Gastos Financieros. ...30
5.4.4 Financiamiento de la Inversin Proyectada.31
5.4.4.1 Tabla de Amortizacin de la Deuda31
5.4.5 Ingresos Proyectados..31
5.4.6 Punto de Equilibrio.32
5.4.7 Flujo de Caja Proyectado...32
5.4.8 Estados de Resultado Proyectado..33
5.4.9 Balance General Proyectado..34

Cronograma de Actividades

2
 1. TEMA:

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA DEFINIR LA

CREACIN DE UNA MICROEMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CAF
SOLUBLE ORGNICO ELABORADO DE FREJOL DE
PALO EN LA CIUDAD DE OLMEDO DE LA
PROVINCIA DE MANAB.

3
 2. INTRODUCCION.

El siguiente proyecto ha sido estructurado con la finalidad de formar una micro-

empresa, poniendo en prctica las capacidades y habilidades y conocimientos
adquiridos durante los aos de estudio dentro de la Universidad Tcnica de Manab y
por ende contribuir con el desarrollo de nuestra regin.

La idea de desarrollar el estudio de factibilidad para la produccin de caf orgnico

instantneo elaborado con frejol de palo (palillo), se da, al descubrir las nuevas
tendencias del consumo de los productos orgnicos por parte de sociedad que cada da
es ms variable y difcil de satisfacer. Actualmente existe una inclinacin por consumir
productos que no sean perjudicial para la salud, por ello se quiere incursionar en el
campo del caf orgnico elaborado con frejol de palo.

Desde el punto de vista productivo el caf orgnico es un sistema sostenible de

produccin y procesamiento en el cual no se utilizan qumicos, el producto final no
posee cafena. Adems los agricultores podrn incluir estas plantas en cultivos de maz,
arroz, mans, as diversificaran el campo. Cabe mencionar que las entidades financieras
locales, regionales, nacionales, pblicas y privadas muestran gran inters por este tipo
de iniciativa donde se proteger al medio ambiente, se crearan fuentes de trabajo
directas e indirectamente que dinamizan la economa local y provincial.

La estructura del proyecto est compuesta en primer lugar por una parte introductoria
seguido por los antecedentes y justificacin la cual explica las razones que llevaran a
desarrollar los objetivos que pretendamos alcanzar ya sea de manera general como
especficos, donde involucra a la sociedad como principal beneficiada los centros de
acopios que nos proveern de materia prima, los socios y todos quienes formaran parte
de la compaa.

De la misma manera se especificara detalladamente el esquema del proyecto con su

respectivo estudio de mercado que ayuda a revelar de forma ms especfica los gustos y
preferencias del mercado objetivo, as como el estudio tcnico, el estudio financiero y el
estudio administrativo y legal, donde se especificaran los procesos administrativos de la
empresa el impacto ambiental entre otros pasos vinculados a la ejecucin del proyecto.

4
 3. JUSTIFICACION.

La creciente demanda por consumo de alimentos orgnicos ha hecho engrandecer el

mercado de dichos productos, aparecen como una alternativa muy sana de consumo.
La decisin de desarrollar el presente proyecto adems de ser un requisito esencial del
campo de graduacin representa un reto en este tipo de industria.

La fabricacin de caf instantneo orgnico de frejol de palo no es un acontecimiento

muy general, ms bien se ha dado de una manera muy artesanal por parte de nuestra
campia manabita por tener la necesidad de consumir un producto con caracterstica
parecidas al caf ya que no existe experiencias anteriores en la produccin de caf
orgnico elaborado con frejol de palo de una manera industrial.

Aprovechando tambin los recursos que posee la regin agrcola del cantn Olmedo de
la provincia de Manab y beneficindose de las nuevas tecnologas que permitir
obtener un producto que garantice rapidez y calidad competitiva donde fue tomado por
la importancia que se cree tiene el mbito empresarial en nuestra regin, especialmente
fortaleciendo la oportunidad de crear una mejora en un producto innovador en la
provincia como el caf orgnico instantneo.

En los ltimos aos el caf orgnico est tomando gran importancia en el Ecuador e
incluso en Manab por ello este proyecto se desarrollara en el cantn Olmedo de la
provincia de Manab por motivos de fcil acceso de materia prima y mano de obra
entre otros aspectos de gran relevancia.

El aumento de la demanda de los productos orgnico responde a la idea de negocios, ya

que en los ltimos tiempos ha resultado una euforia por consumir los productos
naturales, sanos y orgnicos.

El siguiente proyecto es factible y viabilidad porque se conoce el proceso de

produccin, la fcil accesibilidad de la materia prima y de cada una de las maquinarias
que se usaran en el proceso de produccin, adems de los ingredientes
complementarios, que hace al caf orgnico un producto no perjudicial para la salud del
ser humano, normalmente los productos orgnicos son ms caros que los
convencionales pero les garantizan a los consumidores calidad y son amigables con el
medio ambiente.

Con esta iniciativa se lograr que las personas de la provincia degusten un producto
diferente a los que existen en el mercado y por ende aportar al desarrollo econmico y
social del cantn Olmedo y de la provincia de Manab.

5
 4. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS.

4.1. Objetivo general

Establecer la factibilidad para la creacin de una microempresa productora y

comercializadora, de caf soluble orgnico utilizando el frejol de palo, en la ciudad de
Olmedo de la provincia de Manab.
.
4.1.1 Objetivos especficos

Realizar un estudio de mercado para establecer la viabilidad comercial del

producto.

Elaborar un estudio tcnico del proyecto, para identificar la correcta,

implementacin ejecucin y ptima asignacin de los recursos necesarios, y
tecnologas relacionados a la infraestructura de la microempresa y a su proceso
productivo.

Desarrollar un estudio financiero que permita establecer la factibilidad del

proyecto, la inversin, costos y gastos con relacin a sus ingresos.

Considerar los aspectos organizacionales, legales y administrativos, que se

requieran para la constitucin de la Microempresa, dedicada a la produccin y
comercializacin de caf soluble orgnico elaborado con frejol de palo en el
cantn Olmedo.

6
 4.2.Estudio de Mercado.

El estudio de mercado se tomara como iniciativa empresarial o micro empresarial la

cual tendr la finalidad de emitir de forma ms clara si la idea del caf orgnico es
viable comercialmente. Se realizara una investigacin de mercado debido a los altos
ndices de consumo de caf tradicional a nivel provincial, este ser dirigido a la
ciudadana de la provincia para ver la factibilidad de implementar el proyecto donde se
tomaran como muestras 220 personas comprendidas en ciudades tales como Portoviejo,
Rocafuerte, Santa Ana, Olmedo y 24 de Mayo tomando como consumidores potenciales
a propietarios de locales comerciales. (Cafeteras, tiendas y dems locales de consumo
masivo).

4.3.Estudio Tcnico.

El estudio se realiza una vez finalizado el estudio de mercado, que permitir obtener la
base para el clculo financiero y la evaluacin econmica del proyecto a realizar. El
proyecto de inversin mostrara en su estudio tcnico todas las maneras que se puede
elaborar el caf orgnico, que para esto se necesita precisar todo su proceso de
elaboracin desde la compra de materia prima, hasta el producto final. Determinado su
proceso se puede determinar la cantidad necesaria de maquinaria, equipo de produccin
y mano de obra calificada a utilizar en la produccin. Tambin se identificara los
proveedores y acreedores de materias primas y herramientas que ayuden a lograr el
desarrollo del producto o servicio, adems de crear un plan estratgico que permitir
afianzar el camino a seguir y la capacidad del proceso para lograr satisfacer la demanda
estimada del caf orgnico elaborado con frejol de palo.
.

4.4.Estudio Administrativo y Legal.

Representa unos de los aspectos ms importantes dentro del proyecto en general, ya que
si la estructura administrativa es efectiva las probabilidades de xito son mayores.
Para esto se debe empezarse por elaborar un organigrama de la empresa, asignar
funciones y responsabilidades, dicho estudio deber incluir tambin una descripcin
detallada de los costos administrativos acompaado de cifras, el aspecto legal de la
empresa, nombrando razn social y objetos, los permisos que requiere y los trmites de
constitucin necesarios.

Se buscara determinar la viabilidad del proyecto a la luz de los planes de desarrollo,

planes de ordenamiento territorial, normas relacionadas con localizacin aspectos
presupuestales, ambientales, uso de patentes, legislacin tributaria, aspectos laborales y
contratacin.

7
 4.5.Estudio Financiero.

Para realizar este estudio se utilizara informacin de varias fuentes, tales como
estimaciones de ventas futuras, costos, inversiones a realizar, estudios de mercado, de
demanda, costos laborales, costos de financiamiento, estructura impositiva.

En los perodos iniciales, la empresa deber incurrir en costos que otorgan beneficios en
el futuro, como la publicidad, costos de organizacin, Pero debe haber una expectativa
de obtener beneficios en el futuro. En este caso, el estudio financiero deber establecer
si la empresa ser capaz de sortear los perodos de rentabilidad negativa sin incurrir en
cesacin de pagos, y estimar en qu momento la rentabilidad ser positiva y la relacin
entre la rentabilidad y el capital invertido o los activos.

5. ESQUEMA DEL PROYECTO PRODUCTO

5.1.ESTUDIO DE MERCADO.

5.1.1 El Producto.

El producto que va a elaborar para su respectiva comercializacin en el mercado, ser

un caf instantneo orgnico libre de cafena producido en base a frejol de palo. La
materia prima se obtendr de la zona agrcola al sur de la provincia de Manab o de
aquellas personas que se dediquen a cultivar este tipo de granos.

5.2.2 Caractersticas.

El caf orgnico ser 100% libre de cafena, cada sobre tendr un peso de 50 gramos
debidamente sellado con su respectivo precio, fecha de elaboracin y vencimiento, su
peso, su registro sanitario, cdigo de barra y direccin de la planta procesadora de caf
instantneo orgnico. Adems en el sobre ira especificado los ingredientes que contiene
el producto, caractersticas y cuadro nutricional.

5.2.3 Anlisis de la Demanda.

Las encuestas estuvieron orientadas a los 112.000 jefes de hogares que tiene la
provincia de Manab segn el INEC. De acuerdo a lo cual el 80% manifest que est
dispuesta a consumir el caf orgnico elaborado con frejol de palo, adems como dato
adicional el 39% del mercado le gustara consumir el producto en presentaciones no
mayores 50 gramos, y estaran dispuesto a pagar un valor igual o mayor que los dems
productos tradicionales existentes en el mercado.

5.2.3.1 Proyeccin de la Demanda.

La demanda futura est proyectada para 5 aos, donde se estima que la poblacin crece
en un 1.9% segn el INEC, en la que proyectaremos el aumento de nuestras ventas
anuales en un 10% lo cual nos asevera la consecucin de nuestras metas y expectativas
de cobertura en la provincia de Manab en las zonas urbanas y a futuro rurales.

8
 5.1.4 Anlisis de la Oferta.

El propsito que se buscara mediante el anlisis de la oferta ser definir y medir las
cantidades y condiciones en que se pondr a disposicin en el mercado.

La oferta del producto se la realizara en todos los cantones de la provincia de Manab en

las zonas urbanas y a mediano plazo en las zonas rurales, las presentaciones se
realizaran en sobres que contienen 50 gramos de caf orgnico. El lugar donde
funcionara la planta procesadora de caf instantneo orgnico es en el cantn olmedo de
la misma provincia.

5.1.4.1 Proyeccin de la Oferta.

Para proyectar la oferta se deber estimar la oferta futura, es decir que tambin se
deber tener en cuenta las unidades de caf orgnico que se demandaran a futuro lo
cual se determinara con los respectivos clculos matemticos.

La demanda proyectada de nuestro caf instantneo orgnico en presentacin de sobres

de 50 gramos es de 162.450 unidades, con una oferta proyectada de 162.355 unidades lo
que cubrir un 99.94% de la demanda estimada del primer ao. La oferta proyectada
hace referencia a la demanda proyectada.

5.1.5 Demanda Insatisfecha.

La demanda insatisfecha del caf orgnico se originaria en a aquella demanda que no

habra sido cubierta en el mercado y que pueda ser cubierta, al menos en parte, por el
proyecto; dicho de otro modo, existira demanda insatisfecha cuando la demanda ser
mayor que la oferta en este caso sera el 0,6%.

9
 5.1.6 La Encuesta.

La encuesta ser un mtodo de investigacin, en el que la empresa productora de caf

orgnico buscara recopilar datos por medio de un cuestionario preventivamente
diseado sin modificar el entorno ni el fenmeno donde se recoger la informacin. Los
datos se obtendrn realizando un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una
muestra representativa o el conjunto total de la poblacin.

DATOS DE LA INVESTIGACIN:
INVESTIGACIN DE CAMPO

TCNICA UTILIZADA: ENCUESTA

LUGAR: PORTOVIEJO, ROCAFUERTE, SANTA ANA, OLMEDO
FECHA: 3 y 4 de ENERO DEL 2013
PERSONAS ENCUESTADAS: 220

10
 5.1.7 Tipo de Mercado.

La microempresa a desarrollar se manejar inicialmente en un mercado regional, pues

las ventas del producto (caf orgnico) se realizarn en la provincia de Manab;
ubicndolos en supermercados, comerciales, tiendas, y dems puntos de ventas de gran
afluencia de consumidores. Desde el punto de vista del cliente la microempresa se
manejar en el mercado del consumidor; porque el producto ser adquirido para uso
personal o como materia prima de otros productos.

5.1.8 El precio.

El precio del producto estar acorde a la adquisicin de los canales de comercializacin,

en este caso el producto ser dirigido a los jefes de hogares de clase baja, media y alta.
El precio tambin est dado de acuerdo a la competencia que tenga productos similares
y a nuestros costos de produccin.

Es as que determino en el precio de venta al consumidor final USD. 1.35

5.1.9 Canales de Distribucin.

Normalmente ninguna empresa est capacitada para vender todos sus productos
directamente al consumidor final, sobre todo en recursos materiales.

El siguiente paso ser la elaboracin de contratos con los detallistas. Este grupo de
vendedores detallistas estar compuesto por los supermercados y las tiendas de
abarrotes minoristas que posean en sus instalaciones una capacidad apropiada para el
almacenaje y exhibicin del producto y son el puente que existe entre el productor y el
consumidor final. Para comercializar y distribuir el producto, se utilizaran los
siguientes canales de comercializacin

PRODUCTOR DISTRIBUIDOR - DETALLISTA - CONSUMIDOR: La

utilizacin de este canal, es porque permite que el producto pueda ser distribuidos
adquirido por los consumidores a travs de los comisariatos ms populares de las
ciudades o pequeas tiendas.

PRODUCTOR.

DISTRIBUIDOR

DETALLISTA .

CONSUMIDOR FINAL.

11
 5.1.10 Publicidad.

La publicidad es una forma muy prctica de comunicacin comercial que utilizan todo
tipos de empresas, por ello para llegar a la mayor cantidad de consumidores es necesario
crear inters, por lo tanto es importante considerar la utilizacin de este medio para dar
a conocer el producto.

PUBLICIDAD EN RADIO: La publicidad en este medio es econmica y permite

llegar a una gran cantidad de oyentes. Las radios ms destacadas de la provincia son
Radio Escandalo y Radio Amiga, Radio Portoviejo.

Tarjetas de publicidad, afiches y vallas

PRENSA ESCRITA: El peridico es un medio publicitario influyente, en Manab sin

duda la mejor opcin es El Diario, pues llega a todos los rincones de la provincia.

Las promociones es un punto importante para que la marca llegue al consumidor, entre
las mejores opciones esta la degustacin, con el objetivo de que conozcan las
caractersticas del producto. Esta se puede realizar en los supermercados con ms
afluencia de consumidores.

5.1.11 Plan de Ventas.

Se contemplara en el plan de ventas, un conjunto de actividades, ordenadas y

sistematizadas, en donde se proyectaran peridicamente las ventas del caf orgnico que
se estiman realizar en el siguiente ejercicio. Para ello, es normal e importante que el
punto de comparacin sea la venta que se registr en el periodo anterior.

12
 5.2 ESTUDIO TECNICO.

5.2.1 El Tamao.

El tamao del proyecto se determinara por la cantidad de maquinaria y la capacidad de

produccin, as como tambin por la mano de obra que se utilizara, equipos y espacios
fsicos que se determinaran para dicha ejecucin. En cuanto a Future Company S. A. se
necesitara 1 hectrea en la cual la planta ocupara un espacio de 30 x 30 metros donde se
ubicara las respectivas maquinarias, muebles y enceres destinados al rea
administrativa.

5.2.1.1 Capacidad Instalada.

Se contara con la infraestructura necesaria para producir el caf orgnico. La magnitud

de la misma ser en funcin directa de la cantidad de produccin que puede
suministrarse.

En toda sistema de produccin, se requieren una dotacin de recursos fsicos, humanos,

tecnolgicos, maquinaria y equipo para poder procesar la materia prima (frejol de palo)
e insumos relacionados hasta transformarlas en productos terminados.

5.2.1.2 Capacidad Utilizada.

Toda empresa para poder operar requiere de unas instalaciones que conforman su
capacidad para producir. Lo ideal que se estas instalaciones sean aprovechadas un
100%, algo que no siempre sucede ya sea por falta de planeacin o por situaciones
ajenas al control de la empresa. La capacidad instalada no utilizada se conoce como
capacidad ociosa.

En Future Company tiene un produccin de 510 unidades diarias, sin embargo la

capacidad instala es de 2.616 est proyectada a 3 aos.

5.2.2 Localizacin.

Es un paso de gran importancia ya que este depende el xito o el fracaso o la viabilidad

del proyecto a realizarse, dicha decisin depender de ciertos factores como
econmicos, tambin criterios estratgicos, sociales, entre otros, que servirn a
disminuir los costos de produccin en referencia a la adquisicin de materias primas y a
la comercializacin del producto a los diferentes grupos expendedores que favorecen a
la actividad econmica presente y futura de la organizacin.

Entre los factores generales de localizacin se puede decir que este proyecto estar
ubicado en la zona de salida del cantn Olmedo, provincia de Manab, ya que este
sector cuenta con las condiciones ptimas para su implementacin, adems de dar las
oportunidades y ventajas necesarias como servicios bsicos (agua potable, energa
elctrica, internet, telfono), materia prima (frejol de palo), mano de obra calificada,
vas terrestres en buen estado, cercana a varios cantones de la provincia, diversidad de
proveedores y sobre todo de la materia prima.

13
 5.2.2.1 Macro Localizacin.

La planta productora y comercializadora de caf orgnico estar ubicada en Ecuador,

precisamente en la Provincia de Manab, cantn Olmedo, que est situada en la Regin
Costa del pas.

MACRO LOCALIZACIN DE LA MICROEMPRESA PRODUCTORA Y

COMERCIALIZADORA DE CAF SOLUBLE ORGANICO EN LA CIUDAD DE
OLMEDO.

5.2.2.2 Micro Localizacin.

El anlisis de micro localizacin indica cul es la mejor alternativa de instalacin de un

proyecto dentro de la macro zona elegida, en la realizacin del proyecto. En referencia
al micro localizacin de la planta productora y comercializadora de caf orgnico,
estar ubicada en el Cantn Olmedo, avenida principal, Calle olmedo, Provincia de
Manab.

14
MICRO LOCALIZACIN DE LA MICROEMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE CAF SOLUBLE ORGANICO EN LA CIUDAD DE
OLMEDO

5.2.2.3 Mtodos de Localizacin.

Para la realizacin del proyecto se tomaron en cuenta factores como:

Fcil acceso a la materia prima.

Mano de obra econmica y calificada.
Vas de acceso en buen estado.
Servicios bsicos disponibles.

Tomando en cuenta los factores antes mencionados se decidi ubicar la planta

procesadora de caf instantneo orgnico en:

Sitio Pajarito, Cantn Olmedo, K 2 va Olmedo-Colimes a un costado de la va
principal.

5.2.3 Diseo del Producto.

El producto que va a elaborar Future Company S. A. Para su respectiva

comercializacin en el mercado que se ha planteado es un caf instantneo orgnico
producido en base a frejol de palo. La materia prima se obtendr de los agricultores de
la zona sur de la provincia de Manab o de aquellas personas que se dediquen a cultivar
este tipo de granos.

15
Cada sobre tendr un peso de 50 gramos debidamente sellado con su respectivo precio,
fecha de elaboracin y vencimiento, su peso, su registro sanitario, cdigo de barra y
direccin de la planta procesadora de caf instantneo orgnico. Adems en el sobre ira
especificado los ingredientes que contiene el producto, caracterstica, cuadro nutricional
y semforo.

5.2.4 Proceso de Produccin.

Las etapas que tendr el proceso de produccin a desarrollar para la elaboracin del caf
orgnico que se pretende industrializar es el siguiente:

Recepcin de la materia prima: Es la primera fase del proceso a desarrollar; para ello
se realiza un control de minucioso del grano del frejol de palo, para determinar si est
dentro de los parmetros de aceptacin, el frejol debe estar 100% seco y libre de
humedad.

Seleccionar la materia prima: una vez que la materia prima este en el local se ara el
respectivo selecciona miento de los granos que se van a utilizar en el proceso de
produccin.

Tostado: una vez seleccionada la materia prima paso a la parte del proceso del tostado
en la cual se estar verificando la respectiva tonalidad del grano.

Enfriamiento moderado: una vez tostado se realiza el respectivo enfriamiento del

frejol debe estar a una temperatura acorde la cual se dar en una cmara de enfriado.

Molido y propiedades organolpticas: este proceso conlleva a cabo a conservar las

propiedades organolpticas del producto y obtener un molido de calidad.

Pesado y empaquetado: el caf se pesa y se envasa, y se determina el costo del

producto y su rendimiento.

5.2.4.1 Diagrama de Bloques.

Este diagrama se representara grficamente adems presentar el funcionamiento interno

de un sistema, que se har mediante bloques y sus relaciones, y que, adems, definirn a
la organizacin de todo el proceso interno, sus entradas y sus salidas.

Adems ser utilizado para indicar la manera en la que se elabora el caf orgnico,
especificando la materia prima (frejol de palo), la cantidad de procesos (procesos de
produccin) y la forma en la que se presenta el producto terminado.

5.2.4.2 Diagrama de Flujo de Procesos.

El diagrama de flujo dar la representacin grfica del proceso de produccin del caf
orgnico. Cada paso del proceso ser representado por un smbolo diferente que
contendr una breve descripcin de la etapa de proceso. Los smbolos grficos del flujo
del proceso estarn unidos entre s con flechas que indican la direccin de flujo del
proceso.

16
El diagrama de flujo ofrecer una descripcin visual de las actividades implicadas en el
proceso mostrando la relacin secuencial ente ellas, facilitando la rpida comprensin
de cada actividad y su relacin con las dems, el flujo de la informacin y los
materiales, las ramas en el proceso, la existencia de bucles repetitivos, el nmero de
pasos del proceso y las operaciones de interdepartamentales.

5.2.4.3 Diagrama Analtico.

Mediante este Diagrama Analtico de Proceso, se representara grficamente la

secuencia de todas las operaciones, transporte, inspecciones, demoras y los
almacenamientos que ocurren durante el proceso o procedimiento. Comprende toda la
informacin que se considera deseable para el anlisis tal como tiempo necesario y
distancia recorrida.

5.2.5 Tecnologa, Maquinaria y Equipo.

5.2.5.1 Equipo Bsico.

Los equipos bsicos sern todos los medios utilizados por la empresa para ejecutar las
actividades y de esta manera alcanzar los objetivos. En este caso tenemos MOLINOS,
INDUSTRIALES, PESADORAS, SELLADORAS, SECADORA adems de gran
cantidad de equipos tales como: personas, dinero, materiales, los cuales son obtenidos
del medio ambiente exterior y entran a la empresa a cumplir diferentes funciones.

5.2.5.2 Equipo Auxiliar.

Los equipos auxiliares incluirn todas las estructuras, equipos y servicios que no entran
directamente en el proceso. Normalmente incluyen las instalaciones para suministrar
vapor, agua, electricidad, aires comprimidos y combustibles generadores de energa.
Parte de estos servicios pueden ser comprados a otras empresas en cuyo caso se
consideran dentro de los costos de produccin y no se incluyen en el clculo de la
inversin. Tambin suelen adicionarse las instalaciones para tratamiento de efluentes,
proteccin contra incendio, cafetera.

5.2.6 Especificaciones Tcnicas y de Calidad.

Se utilizaran este conjunto de tcnicas y actividades, para evaluar los requisitos que se
debern cumplir respecto a la calidad del caf orgnico, cuya responsabilidad recaer,
especficamente, en los trabajadores competentes. Un factor importante para el
funcionamiento de la organizacin es la calidad del producto. Se deber tener siempre
en cuenta, los aspectos que inciden en ellas:
.
SUPERVISIN Y TRABAJADORES CALIFICADOS.

INSPECCIN Y ESPECIFICACIONES TCNICAS.

INSTALACIN Y SERVICIO DEL PRODUCTO.

MEJORA EN LA CALIDAD

17
 5.2.7 Materia Prima.

La materia prima (frejol de palo) ser extrada de los campos de la provincia de Manab
por ser unos de los mayores productores de frejol de palo, cuya produccin va
creciendo con el transcurrir de los aos y existe gran expectativa por la cual
pueda beneficiar la economa del cantn y por ende la economa de la Provincia
de Manab y del pas, mediante la transformacin en producto final (caf orgnico)

5.2.8 Plan de Produccin.

Para obtener el producto (caf orgnico), se debe contar con ciertos elementos de gran
importancia que nos permita alcanzar el objetivo deseado, elementos tales como:
maquinaria, herramientas, trabajadores, materias primas. Despus, se organizara segn
el orden que se deba seguir para obtener el producto.

El plan de produccin ayudara a la organizacin en todo el proceso productivo, recoger

todos los aspectos tcnicos y organizativos que corresponden a la fabricacin del
producto.

Es importante recalcar que la planta producir:

La empresa laborar 20 das al mes, produciendo 10200 unidades de 50 gramos

mensuales, con un aumento de produccin del 5%. Mensual.

18
 5.2.9 Distribucin de la Planta.

Una buena distribucin de la planta nos permitir condiciones de trabajo aceptables y

permite minimizar costos al momento de producir, a la vez lo obreros tendrn buenas
condiciones de trabajo, seguridad y bienestar en general.

La planta estar distribuida de forma que exista un orden lgico en el traslado de la

materia prima e insumos en orden de produccin, siguiendo los procesos expresados en
el diagrama de flujo hasta conseguir un producto terminado, el cual estar listo para que
sea distribuido al consumidor. Las instalaciones de la empresa poseen espacio para el
personal operativo y administrativo (planta baja y planta alta respectivamente), zona de
parqueaderos para ingresar la materia prima, para clientes y empleados, espacios verdes
para futura expansin.

Ingreso de
rea de
Materia Prima
Produccin

rea de
almacenamie
nto 16mt2

30 Mt2

6 Mt2

rea de
Baos Recepcin
16 Mt2 1

2 MT2

rea
Adm
Bodega. rea
Baos inistr
de productos
2 ativa
terminados

2 Mt 2
12 Mt2

5.2.10 Construccin de la Planta.

Para la construccin de la planta es necesario conformar un conjunto formado por

mquinas, aparatos y otras instalaciones dispuestas y convenientemente adecuadas en la
construccin, o lugares adecuados, cuya funcin ser transformar materias o energas de
acuerdo a un proceso bsico preestablecido, adecuar cada espacio la cual no permita
demoras en el proceso de produccin y para futuros cambio que se lleguen a dar a
futuro.

19
5.2.10.1 Cronograma de Construccin Valorado.

El cronograma de inversiones ser la presentacin detalladas por cada uno de los

conceptos bsicos en funcin del tiempo en que se va a realizar, indicando las sumas a
invertir en cada concepto adems, es un requisito fundamental para poder ejecutar esta
fase del proyecto y tambin para aquellas entidades financiadoras que lo utilizan como
referente, para determinar en qu momento se deben hacer los respectivos desembolsos.
Es a la vez una herramienta de gran utilidad para los responsables de obras, pues con
base en ella, se especifican las actividades por ejecutar dentro de un plazo fijado,
buscando as optimizarlos recursos humanos, materiales y equipos disponibles.

5.2.10.2 Diseo de la Planta.

La infraestructura alrededor y en el interior de la planta productora de caf orgnico

tendr una incidencia directa en la comodidad, la economa, la rentabilidad y la
seguridad del proyecto. En la interaccin de aspectos humanos y materiales dentro del
proceso productivo, va a estar muy ligada a la infraestructura que los rodee.

5.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL.

5.3.1 Tipo de Sociedad.

Se entiende como sociedad a un contrato que se realiza entre dos o ms personas con el
objetivo de realizar un negocio. A partir del contrato se origina una persona jurdica que
es diferente a la de los socios que integran a la sociedad. Existen distintos tipos de
sociedades:

Sociedad annima (S.A.)

Sociedad de responsabilidad limitada (S.R.L.)
Sociedad colectiva
Sociedad civil
Sociedad en comandita
Uniones de empresas

Sociedad annima.

Se ha escogido a la sociedad annima como compaa, por la cual cuyo capital, est
dividido en acciones negociables, est formado por la aportacin de los accionistas que
responden nicamente hasta el monto de sus acciones. La denominacin de esta
compaa deber contener la indicacin de compaa annima o sociedad annima, o
las correspondientes siglas adems se puede mencionar aspectos de gran relevancia tales
como.

Naturaleza: Para efectos fiscales y tributarios esta compaa es una sociedad de capital.
Capacidad: Para intervenir en la formacin de una compaa annima en calidad de
promotor o fundador requiere de capacidad civil para contratar. Sin embargo, no podrn
hacerlo entre cnyuges ni entre padres e hijos no emancipados.
Socios: La sociedad annima requiere al menos de dos accionistas al momento de su
constitucin. En aquellas en que participen instituciones de derecho pblico o derecho
privado con finalidad social, podrn constituirse o subsistir con un solo accionista.

20
Puede continuar funcionando con un solo accionista, sin que por ello incurra en causal
de disolucin.
Responsabilidad: Los accionistas responden nicamente por el monto de sus acciones.
Constitucin: La compaa se constituir mediante escritura pblica que, previa
Resolucin aprobatoria de la Superintendencia de Compaas, ser inscrita en el
Registro Mercantil. La compaa se tendr como existente y con personera jurdica
desde el momento de dicha inscripcin.
Capital: Est integrado con los aportes de los accionistas. Debe ser suscrito en su
totalidad al momento de la celebracin del contrato ante Notario Pblico y pagado por
lo menos el veinte y cinco de cada accin y el saldo pagado en un mximo de dos aos.
Capital autorizado: La compaa podr establecerse con el capital autorizado que
determine la escritura de constitucin. No podr exceder del doble del capital suscrito.
La compaa podr aceptar suscripciones y emitir acciones hasta el monto de sus
acciones.
Capital mnimo: El monto mnimo de capital, ser el que determine la
Superintendencia de Compaas. (800,00 USD actualmente). El capital de las
compaas debe expresarse en dlares de los Estados Unidos de Amrica.

5.3.2 Organigrama Estructural.

Las organizaciones son entes complejos que requieren un ordenamiento jerrquico que
especifique la funcin que cada uno debe ejecutar en la empresa. Por ello la
funcionalidad de sta, recae en la buena estructuracin del organigrama, el cual indica la
lnea de autoridad y responsabilidad, as como tambin los canales de comunicacin y
supervisin que acoplan las diversas partes de un componente organizacional.

Por tal razn, en el presente trabajo, aprenderemos los diversos tpicos que estn
referidos al organigrama y su funcin en la organizacin de una empresa, lo que
permitir conocer la correcta elaboracin del mismo.

ASAMBLEA DE
SOCIOS.

PRESIDENTE.

GERENTE.

JEFE
JEFE OPERATIVO.
ADMINISTRATIVO.

BODEGAS Y VENTAS. MANO DE OBRA.

21
5.3.3 Organigrama Funcional.

La estructura comprende la forma en que se dividen, agrupan y coordinan las

actividades en una organizacin, as como las relaciones entre los gerentes y los
empleados.

As se tomara en cuenta las siguientes caractersticas como autoridad funcional o

dividida, lnea directa de comunicacin, descentralizacin de las decisiones, nfasis en
la especializacin.

ASAMBLEA DE SOCIOS.
* Evaluar
* Toma de deciciones
* Cambios en la Gerencia
* Variacion de Capital

PRESIDENTE.
* Representacion Legal
* Cumplir y hacer cumplir las deciciones
* Firmar Cheques

GERENTE.
* Planear y desarrolar metas.
* Designar posiciones gerenciales
* Realizar evaluaciones periodicas

JEFE ADMINISTRATIVO.
* Dirigir y controlar actividades JEFE OPERATIVO.
administrativas * Mejorar procesos
* Responsable de la contabilidad y * Hacer seguimientos de los procesos
administracion

BODEGAS Y VENTAS MANO DE OBRA.

* Llevar fichas de vencimiento *Aplica el esfuerzo fisico y menal para llevar
* Entrada y salida del producto a cabo la operacion.

5.3.4 Determinacin de las Funciones.

Es crear un medio para lograr las metas personales u organizacionales en una manera
mejor de lo que se hara mediante acciones no coordinadas.

22
ASAMLEA GENERAL: Se denomina asamblea general de accionistas al conjunto de
socios reunidos de conformidad con lo sealado en el estatuto, para tomar todas
aquellas decisiones y cumplir las funciones que le ley les otorga. La asamblea general
de accionistas puede tener reuniones ordinarias y reuniones extraordinarias de
conformidad con lo establecido en el cdigo de comercio.
Estudios superiores en Ingeniera Industrial o carreras afines
Edad entre 24 y 45 aos
Contar con experiencia mnima de 2 aos en actividades similares.

PRESIDENTE: El presidente de la empresa es la mxima autoridad inmediata. Se

encuentra ubicado entre los niveles ms altos de la organizacin y sus funciones son:
Dirigir y controlar el funcionamiento de la compaa. Representar a la compaa en
todos los negocios y contratos con terceros en relacin con el objeto de la sociedad,
tambin convoca y preside las reuniones de la Junta Directiva.
Estudios superiores en Ingeniera Industrial o carreras afines
Edad entre 24 y 45 aos
Contar con experiencia mnima de 2 aos en actividades similares.
GERENTE: Es el encargado de planificar, organizar, ejecutar y controlar el
funcionamiento de la empresa, con el fin de alcanzar los objetivos establecidos en el
plan de trabajo anual de la empresa. Se lo puede elegir de entre los socios de la empresa
o de entre una terna laboral que se llame a concurso de merecimiento. Tambin tiene
autoridad para la toma de decisiones y debe informar peridicamente de sus
actividades a los socios de la empresa.

5.3.5 Planificacin Estratgica.

Para la comercializacin del caf orgnico instantneo se deben implementar estrategias

adecuadas debido a la exigencia de un mercado potencial, tomando como principal
referencia y preferencia del consumidor objetivo, de tal manera se crearan estrategias
para el posicionamiento de la merca en la mente del consumidor, as como tambin los
proceso de comercializacin del producto, obteniendo fijas la metas y objetivos de la
empresa.

5.3.5.1 Misin.

FUTURE COMPANY S. A. ser una empresa productora y comercializadora de caf

instantneo orgnico, en dnde nuestro principal inters es ofrecerle a nuestros clientes
un producto de calidad, que no sea perjudicial para su salud y que no posee cafena.

5.3.5.2 Visin.

Para el ao 2018 ser una empresa lder en la Produccin y Comercializacin de Caf

instantneo orgnico, posicionando la marca en los mercados locales y regionales,
satisfaciendo las necesidades de nuestros Clientes, generando empleo en la Regin y
alcanzando las metas de rentabilidad programadas para cada ao.

23
 5.3.5.3 Anlisis FODA.

DIAGNOSTICO INTERNO:

Fortaleza.
Debilidades.

DIAGNOSTICO EXTERNO:

Oportunidades.
Amenazas.

Int. Ext
F O +
D A _

OPORTUNIDADES.

Existencia suficiente de materia prima en Manab.

Tecnologa al alcance.
Apoyo a emprendedores en el pas de preferencia productos orgnicos.
Posibilidad de expandirnos a nivel nacional y extranjero debido al cambio de
tendencia por productos orgnicos.
Incentivos tributarios para empresas de reciente creacin.

AMENAZAS.

Competencia del caf tradicional (pres 2, nescafe).

Cambios naturales que afectan la produccin del frejol.
Existencia de maquinarias en el extranjero y su alto costo de adquisicin.
Los productos sustitutos como l TE.
Cambios drsticos en las polticas de estado.

FORTALEZAS.

Personal administrativo calificado.

Mano de obra calificada en la provincia de Manab.
Producto innovador y orgnico.

DEBILIDADES.

Producto nuevo en el mercado.

Falta de equipamiento para la produccin.
Accionistas principiantes.

24
 5.3.5.4 Valores Empresariales.

Dentro de una empresa resulta muy importante determinar cules son los valores
adoptados ya que permite definirse como empresa y guiar los valores de aquellas
personas que trabajan all. Adems son instrumentos gerenciales que permiten orientar
las conductas de los miembros de la institucin. Existen diversos valores empresariales,
y muchas veces la eleccin de los mismos depende de la organizacin particular que los
requiera. Algunos ejemplos de valores de una empresa son:

Puntualidad: en este caso se hace referencia a este valor para exigir a los empleados el
respeto de los tiempos de llegada y salida, pero sobre todo para con los clientes, por
ejemplos a la hora de presentar proyectos o realizar entregas.
Calidad: en este caso se intenta que los productos o servicios ofrecidos sean de
excelencia.
Consecuencia: hace referencia a la coherencia que deben tener los empleadores para
con sus trabajadores, como de la empresa con los clientes. En caso de haber
compromisos deben ser cumplidos.
Justicia: este concepto tiene una mayor orientacin para sus trabajadores. Se hace
referencia a otorgar a cada uno lo que le corresponde, no solo desde el punto de vista
salarial sino que tambin en cuanto se refiere a las actividades que a cada uno le tocar
desempear.
Comunicacin: en tanto se toma la comunicacin como un valor fundamental se
intenta que las relaciones y conexiones dentro de los miembros de la empresa y con los
clientes sea fluida y sincera.
Responsabilidad: tiene varias orientaciones. Por ejemplo si se hace referencia a los
trabajadores, la empresa se compromete a la estabilidad y buenas condiciones laborales.
En cuanto a los clientes, la empresa se compromete a entregar bienes y servicios de
calidad. Algo que tambin resulta muy importante hoy en da es el compromiso con el
medio ambiente. Para ello es necesario cumplir con las leyes determinadas e incluso
exceder las mismas para continuar con su preservacin.
Originalidad: refiere a las innovaciones, cambios y creaciones tanto en los bienes y
servicios, en las metodologas laborales y estrategias.
Seguridad: este juicio se orienta a generar un vnculo de confianza, que los clientes
crean que sern satisfechos en sus necesidades y deseos.
Libertad: en este caso se intenta que tanto los empleados y los clientes puedan
expresarse con total seguridad en caso de tener creencias u opiniones distintas, siempre
que sean presentadas con respeto y cordialidad.
Trabajo en equipo: desde ste se intenta la integracin de cada uno de miembros de la
empresa al grupo laboral, que sean promovidos mejores resultados gracias a un
ambiente positivo. Para ello es elemental la participacin de los distintos miembros de
la empresa en diversos mbitos.
Honestidad: orientado tanto para los miembros de la empresa entre s, como con los
clientes. Se promueve la verdad como una herramienta elemental para generar confianza
y la credibilidad de la empresa.

25
5.3.6 Paso a seguir para la Legalizacin de un Empresa.

Antes de mencionar los diferentes requisitos y trmites que se debe hacer la empresas
se, debe precisar que la formacin de una empresa se la realiza por medio de un contrato
de compaa por el cual dos o ms personas unen sus capitales o industrias, para
emprender en operaciones mercantiles y participar de sus utilidades y se rige por las
disposiciones de la Ley de compaas, por las del Cdigo de Comercio, por los
convenios de las partes y por las disposiciones del Cdigo Civil.

La compaa annima es la forma de sociedad ms usada en el Ecuador y es la que

detallaremos sus requisitos tanto como empresa, como as tambin para el tributario
(SRI), relaciones laborales (IESS) manejo en la ciudad (municipales), y otros
organismos como bomberos y Hospital.

Para intervenir en la formacin de una compaa annima en calidad de promotor o

fundador se requiere de capacidad civil para contratar. Sin embargo, no podrn hacerlo
entre cnyuges ni entre padres e hijos no emancipados.

5.3.7 Manuales Internos.

Los manuales internos tendrn una descripcin de actividades que debern seguir en la
realizacin de las funciones en la organizacin.

El manual incluir adems los puestos o unidades administrativas que intervendrn

precisando su responsabilidad y participacin. Adems contendr informacin y
ejemplos de formularios, autorizaciones o documentos necesarios, mquinas o equipo
de oficina a utilizar y cualquier otro dato que pueda auxiliar al correcto desarrollo de las
actividades dentro de la empresa.

El personal que labore en la entidad deber desempear sus funciones con

responsabilidad y eficiencia.
La entidad deber preocuparse por el bienestar fsico e intelectual de sus
empleados
El personal que labore en la empresa deber cumplir con la misin, visin y
objetivos establecidos en la empresa.
Los directivos de la organizacin debern considerar como parte de sus
funciones promover el espritu de cooperacin entre sus empleados.
La empresa debe prestar las condiciones necesarias que protejan la seguridad y
salud del personal.

26
5.3.8 Minuta de la Empresa.

Una minuta se podr observar una narracin breve de los hechos ocurridos en un sitio,
tales como, un acto especial. Se redactara contemplando los hechos o momentos ms
sobresalientes e importantes o toma de acuerdos importantes. Deber ser breve, o sea
que no es indicando completamente frase por frase, palabra por palabra de lo que se
dijo, aunque en algunos casos s se considera lo segundo. La levantara una persona
comisionada para ese efecto y es el documento que avala los hechos ocurridos. Claro
que la firman de conformidad para dar fe.

5.3.9 Gastos de Constitucin.

Se incluirn a estos los gastos necesarios para la constitucin, inicio de actividad o

ampliacin de la actividad de la empresa. Se incluirn gastos de notara, coste de
permisos, proyectos. Gastos iniciales de asesoramiento o gestin. Se excluyen: los
gastos inauguraciones, gastos de alquileres, derechos de traspaso, concesiones
administrativas y mercancas objeto de comercializacin.

5.4 ESTUDIO FINANCIERO.

5.4.1 Inversin del Proyecto.

La inversin constituir el pilar fundamental del proyecto que se desarrollara, y se

obtendrn a partir del estudio de mercado, del estudio tcnico y del estudio
organizacional se pueden mencionar algunas inversiones tales como .Activos Fijos, o
tangibles, Activos Nominales, o intangibles Capital de Trabajo.

27
5.4.1.1 Terreno.

Para decidir correctamente, existe una serie de aspectos tcnicos, legales y financieros,
que hacen indispensable contar con la asistencia de profesionales especializados. El
rea, medida de extensin de una superficie, expresada en unidades de medida
denominadas unidades de superficie, espacio fsico organizado por la sociedad.
El terreno donde se va a construir estar ubicado en el Cantn Olmedo Provincia de
Manab donde este suelo ser para la puesta en marcha del proyecto siempre y cuando
se factible.

5.4.1.2 Construccin.

Se construir la empresa productora de caf orgnico en el cantn olmedo de la

provincia de Manab se tratara de una actividad con un alto nivel de complejidad,
requiriendo el trabajo de varios hombres que proporcionen mano de obra y unos cuantos
especialistas que tengan experiencia y conocimientos en el diseo de diversos sistemas
de construccin, con el fin de que el resultado final sea seguro y pueda durar un periodo
razonable de tiempo y que sea adaptable para el fin que ser utilizada.

Cualquier construccin, independientemente, requiere del seguimiento de ciertos pasos

para asegurar resultados ptimos en cuanto a costos, tiempo y calidad del inmueble
terminado. Por supuesto, todo comienza en el diseo, el cual deber ser ajustado a un
presupuesto, a las premuras del tiempo y a los posibles impactos ambientales o de
terreno.

28
5.4.1.3 Otros Activos.

Los Otros Activos sern rubros del activo que por diferentes razones serian presentados
en esa seccin al no poder ser clasificados en sus partidas originales. Adems pueden se
representados como ventajas competitivas desarrolladas o adquiridas por la entidad,
pueden ser interna o individualmente, en grupos especficos o en combinaciones con
otros negocios.

Vehculo

Maquinaria y equipo

Muebles y enseres

29
5.4.1.4 Activos Diferidos.

Se tendr como activos diferidos aquellos gastos pagados por anticipado y que no
seran susceptibles de ser recuperados, por la empresa, en ningn momento. Se deber
amortizar durante el perodo en que se recibirn los servicios o se causen los costos o
gastos. Tienen pues propiamente naturaleza de partidas no monetarias siendo, en conse-
cuencia, susceptibles de ser ajustados por inflacin, inclusive en lo que se refiere a su
amortizacin.

5.4.1.5 Capital de Trabajo.

Se considerara al capital de trabajo como los recursos que requiere la empresa para
poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comnmente le llamaremos
activo corriente.

La empresa que se va implementar, requiere de recursos para cubrir necesidades de

insumos, tales como: materia prima, mano de obra, reposicin de activos fijos. Estos
recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa
a tiempo.

5.4.2 Costos de Produccin Proyectados.

5.4.2.1 Costos Directos.

Esta proyeccin de costos directo sera fundamentalmente importantes, porque nos

ayudara a la evaluacin de desempeo y suministrar informacin oportuna para realizar
grandes anlisis de la relacin costo volumen, ayudara a identificar responsabilidades
sobre datos confiables en base a la actividad a desarrollar.

Cuadro de los costos directos

Costos Ao1 Ao2 Ao3 Ao4 Ao5 Total
Costos
directos
Frejol de 5173,07 5431,72 5703,31 5988,47 6287,89 28584,46
palo
Mano de 14325,41 15041,68 15793,77 16583,46 17412,63 79156,95
obra
Total 107741,41

30
5.4.2.2 Costos Indirectos.

Estos costos no intervendrn directamente en el proceso de produccin pero es

necesario precisar cierta cantidad de recursos ya sea financieros y humanos que luego se
necesitaran en un determinado lapso de tiempo dentro de la organizacin.

Cuadro de los costos indirectos

Costos Ao1 Ao2 Ao3 Ao4 Ao5 Total
directos
Materia 4440,88 4662,42 4896,07 5140,87 5397,92 24538,66
prima
indirecta
Totales 24538,66

5.4.2.3 Carga Fabril.

Las cargas fabriles seran todos los costos de produccin, excepto los de materia prima
(frejol de palo) y mano de obra directa. Tambin llamados gastos de fabricacin, carga
fabril o cargos indirectos. Representaran aquellos desembolsos o gastos incurridos en el
proceso productivo del caf orgnico, distintos al material directo y a la mano de obra
directa, que no pueden ser aplicados directamente y atribuidos a cada unidad de
produccin, proceso productivo o centro de costos, o cuya identificacin resulta
inconveniente, no obstante, son indispensables para lograr el proceso de manufactura y
para mantener la fbrica en condiciones de operar normalmente. Los costos indirectos
de fabricacin se encuentran conformados por los materiales indirectos, la mano de obra
indirecta y otros costos indirectos.

5.4.3 Gastos Proyectados.

5.4.3.1 Gastos Administrativos.

Estos gastos proyectados son aquellos contrados en el control y la direccin de la

organizacin, tendr que ver directamente con la administracin general del negocio
pero no directamente identificables con la financiacin, la comercializacin, o las
operaciones de produccin. Los salarios de los altos ejecutivos y los costes de los
servicios generales (tales como contabilidad, contratacin y relaciones laborales) se
incluyen en este grupo adems los gastos de administracin se relacionan por tanto con
la organizacin en su conjunto, frente a los gastos relacionados con los distintos
departamentos.

Cuadro de gastos administrativo

Gastos Ao1 Ao2 Ao3 Ao4 Ao5 Total
Gastos 23070,12 24223,63 25434,81 26706,55 28041,88 127477,00
administrativos

Totales 127477,00

31
5.4.3.2 Gastos de Ventas.

Los gastos de venta comprendern todos los costos asociados o vinculados con las
ventas de la empresa productora de caf. Esto incluir salarios del personal, de ventas y
de ejecutivos, publicidad y gastos de viaje y todo lo que conlleva la empresa.

Cuadro de los gastos en ventas

Gastos Ao1 Ao2 Ao3 Ao4 Ao5 Total
Gastos en 30242,54 31754,67 33342,40 35009,52 36760,00 167109,13
venta
Totales 167019,13

5.4.3.3 Gastos Financieros.

Los gastos financieros sern originados como consecuencia de financiacin de la

empresa productora de caf, con recursos ajenos, Estos recursos podrn ser adquiridos
en las diferentes instituciones financieras del medio, adems se desglosaran las cuentas
de intereses de obligaciones y bonos, los intereses de deudas.

5.4.4 Financiamiento de la Inversin Proyectada.

5.4.4.1 Tabla de Amortizacin de la Deuda.

En La tabla de amortizacin se dar a conocer el despliegue completo de los pagos que

debern hacerse cada mes hasta la extincin de la deuda. Una vez que conocemos todos
los datos del problema de amortizacin, construiremos la tabla con el saldo inicial de la
deuda, desglosaremos el pago regular en intereses y pago del principal, deduciremos
este ltimo del saldo de la deuda en el perodo anterior, repitindose esta mecnica hasta
el ltimo perodo de pago. Si los clculos son correctos, veremos que al principio el
pago corresponde en mayor medida a intereses, mientras que al final el grueso del pago
regular es aplicable a la disminucin del principal. En el ltimo perodo, el principal de
la deuda deber ser cero.

32
5.4.5 Ingresos Proyectados.

Seran las recaudaciones esperadas por concepto de ventas a contado y crdito. No se

incluirn las posibles cuentas incobrables por ventas a crdito. Adems la informacin
necesaria para determinar los ingresos proyectados por ventas del (caf orgnico) sern
las siguientes:

Saldo por cobrar por ventas a crdito del anterior perodo y su vencimiento.
Ventas proyectadas al contado.
Ventas proyectadas a crdito con probabilidad de cobro.
Ventas proyectadas a crdito con probabilidad de incobrable.

33
5.4.6 Punto de Equilibrio.

Se realizara un punto de equilibrio para determinar la posible rentabilidad de vender el

producto (caf orgnico). Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan
a los costos asociados con la venta de un producto.

Adems para calcular el punto de equilibrio se necesitara tener bien identificado el

comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difcil determinar la
ubicacin de este punto.

Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de
equilibrio tendremos entonces que la empresa percibir beneficios. Si por el contrario,
se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendr prdidas.

5.4.7 Flujo de Caja Proyectado.

Se elaborara el flujo de caja para la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo

determinado y, por lo tanto, constituir un indicador importante de la liquidez de la
empresa.

El estudio de los flujos de caja dentro de la empresa puede ser utilizado para determinar:

Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer

liquidez. Una compaa puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable.
Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.

Para analizar la viabilidad del proyecto de inversin, los flujos de fondos son
la base de clculo del Valor actual neto (VAN) y de la Tasa interna de retorno
(TIR).

Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que

las normas contables no representan adecuadamente la realidad econmica.

34
5.4.8 Estados de Resultado Proyectado.

El estado de resultados, es el documento o informe financiero que muestra los ingresos,

los gastos y el beneficio o prdida que ha obtenido una empresa durante un periodo de
tiempo determinado.

Este estado de resultados mostrara los ingresos y gastos en el momento en que se

producen, con independencia del momento en que se hacen efectivos los cobros o
pagos. Nos permitir analizar cules han sido los resultados obtenidos por la empresa,
as como comparar los resultados que ha obtenido en distintos periodos. Asimismo, nos
permitir realizar proyecciones sobre los futuros ingresos y gastos que generara una
empresa, conociendo as su futura rentabilidad o viabilidad.

35
5.4.9 Balance General Proyectado.

Se realizara un balance general la cual ser el informe financiero que dar cuenta el
estado de la economa y finanzas de la institucin en un momento o durante un lapso
determinado, adems es un conjunto de datos e informaciones presentados a modo de
documento final que incluir un panorama de la situacin financiera de la empresa y que
a menudo tiene lugar una vez al ao. El balance o estado de situacin conjugara en s
mismo los conceptos de activos, pasivos y patrimonio neto, como los tres elementos
fundamentales que configuran la contabilidad de una institucin.
En otras palabras, el patrimonio neto que ser el eje clave del balance general es una
conclusin entre lo que la empresa tiene, aquello que debe y, por ende, lo que
autnticamente se posee, es decir, el estado final de su contabilidad.

36
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Recursos a Utilizar
Etapas Tiempo
Humanos Materiales Otros Econmicos
2014 2015
No Di En Feb. Ma Abr May. Ju Jul. Ago Sep
Diseo del v. c. e. r. . n . . Hojas Impresas del
x x Equipo de Trabajo Computadora 50.00
Anteproyecto Trabajo
Hoja de Encuesta
Encuestas x Equipo de Trabajo Materiales de Computadora 30.00
Oficina
Anlisis e
Materiales de Computadora,
Interpretacin de x Equipo de Trabajo 40.00
Oficina, Viticos
datos
Libros, Internet,
Fuentes Primarias,
Recopilacin de Cuaderno de
x x Equipo de Trabajo Viticos 45.00
Informacin Apuntes, Fuentes
Secundarias, Hojas
de Reproduccin
Tratamiento de Materiales de
x x Equipo de Trabajo Computadora 5.00
Informacin Oficina,
sustentacin x Materiales de
Equipo de Trabajo Computadora 5.00
Preliminar Oficina,
Honorable
Aprobacin ante Especies Valoradas,
x Consejo Directivo 20.00
Proyecto. Oficios
Estudiantes
Miembros del
Tribunal de
Elaboracin del x Revisin y Materiales de Computadora,
x x x x 150.00
Informe Final Evaluacin Oficina, Viticos
Director de Tesis
Estudiantes
Director de Tesis,
Estudiantes,
Tribunal de Informe, Material Proyector,
Sustentacin x 180.00
Revisin y de apoyo Computadora
Evaluacin