Agentes de la Hacienda Pblica.

(Temario completo)
Organizacin del Estado y funcionamiento de la Administracin General del
Estado

Tema 1. La Constitucin Espaola de 1978: Estructura y contenido. Derechos y

deberes fundamentales. Su garanta y suspensin. La Corona. El Tribunal
Constitucional.

Tema 2. Las Cortes Generales: Composicin, atribuciones y funcionamiento. El

Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial.
El Tribunal Supremo. La organizacin judicial espaola.

Tema 3. El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La

Administracin Pblica: Principios constitucionales informadores. La
Administracin central y perifrica del Estado. Tipos de Entes Pblicos.

Tema 4. La organizacin territorial del Estado. Comunidades y Ciudades

Autnomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unin Europea: El
Consejo, el Parlamento Europeo, la Comisin, el Tribunal de Justicia.

Tema 5. El funcionamiento electrnico del sector pblico. Derecho y obligacin

de relacionarse electrnicamente con las Administraciones Pblicas, registros y
archivo electrnico. Transparencia en la Administracin Pblica: publicidad
activa y derecho de acceso a la informacin.

Tema 6. Polticas Sociales Pblicas: Poltica de igualdad de gnero. Ley

Orgnica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y
hombres. Poltica contra la Violencia de Gnero. Ley Orgnica 1/2004, de 28 de
diciembre, de Medidas de Proteccin Integral contra la Violencia de Gnero.
Poltica en materia de igualdad y derechos de las personas con discapacidad.
Especial referencia a la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promocin de la
Autonoma Personal y Atencin de las personas en situacin de dependencia.

Tema 7. Rgimen jurdico del personal al servicio de las Administraciones

Pblicas. El Estatuto Bsico del Empleado Pblico. Derechos y deberes de los
funcionarios. La provisin de puestos de trabajo y la carrera administrativa.
Situaciones administrativas. Incompatibilidades y rgimen disciplinario. El
rgimen de Seguridad Social de los funcionarios

Derecho Administrativo General

Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarqua de las fuentes. La

Constitucin. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento jurdico de la Unin
Europea.
 Tema 2. Los actos administrativos. Concepto y clases. Motivacin, forma y
eficacia de los actos administrativos. Notificacin y publicacin. Nulidad y
anulabilidad. La revisin de oficio.

Tema 3. El procedimiento administrativo comn. La capacidad de obrar y el

concepto de interesado. Representacin. Identificacin y firma de los
interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo.
Obligacin de resolver y silencio administrativo. Trminos y plazos.

Tema 4. Las fases del procedimiento administrativo: Iniciacin, ordenacin,

instruccin y finalizacin. La ejecucin de los actos y resoluciones
administrativas.

Tema 5. Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada.

Recurso potestativo de reposicin. Recurso extraordinario de revisin. La
jurisdiccin contencioso-administrativa: objeto y plazos de interposicin del
recurso contencioso-administrativo.

Organizacin de la Hacienda Pblica y Derecho Tributario

Tema 1. El sistema fiscal espaol. Principios impositivos en la Constitucin

Espaola. Los principales impuestos y sus caractersticas. La Hacienda Pblica
Estatal, Autonmica y Local.

Tema 2. La Agencia Estatal de Administracin Tributaria: Creacin, naturaleza,

objetivos, funciones y organizacin.

Tema 3. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos:

Concepto y clasificacin. La obligacin tributaria. Hecho imponible. Devengo.
Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.

Tema 4. Derechos y garantas de los obligados tributarios. Los obligados

tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representacin y
domicilio fiscal. La prescripcin.

Tema 5. La aplicacin de los tributos: Informacin y asistencia. La colaboracin

social. Las tecnologas informticas y telemticas.

Tema 6. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y

facturas. La gestin censal. El Nmero de Identificacin Fiscal.

Tema 7. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases.

Las liquidaciones tributarias. Obligacin de resolver y plazos de resolucin. La
prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobacin e
investigacin.

Tema 8. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones.

Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta.
 Declaraciones informativas. La obtencin de informacin con trascendencia
tributaria.

Tema 9. Actuaciones y procedimiento de gestin tributaria. Los procedimientos

de gestin tributaria: Iniciacin, trmites y terminacin. El procedimiento de
verificacin de datos. El procedimiento de comprobacin de valores. El
procedimiento de comprobacin limitada.

Tema 10. Actuaciones y procedimiento de inspeccin: Funciones y facultades.

Documentacin de las actuaciones de inspeccin. El procedimiento de
inspeccin: iniciacin, desarrollo y terminacin.

Tema 11. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades

de la Inspeccin en entornos informticos. Conservacin informtica de libros y
acceso a la documentacin electrnica.

Tema 12. La extincin de la deuda tributaria (I). Medios de extincin de la

deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputacin,
consignacin y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago:
requisitos, tramitacin, garantas, consecuencias del incumplimiento.

Tema 13. La extincin de la deuda tributaria (II). La prescripcin del derecho a

exigir el pago. Otras formas de extincin de las deudas: La compensacin, la
deduccin sobre transferencias, la condonacin. Insolvencias y crdito
incobrable.

Tema 14. El procedimiento de recaudacin en perodo voluntario. Participacin

de las entidades de crdito en el procedimiento de recaudacin.

Tema 15. La recaudacin en perodo ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del

perodo ejecutivo. Procedimiento de apremio: caractersticas, concurrencia y
suspensin del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de
impugnacin, plazos de ingreso. Las garantas de la deuda tributaria: tipos y
ejecucin de garantas.

Tema 16. El embargo. Facultades de la recaudacin. Prctica del embargo: orden

de embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitacin, motivos de
oposicin, anotacin preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento.

Tema 17. Tipos de embargo: El embargo de bienes o derechos en entidades de

crdito o de depsito: Procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros
crditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo
de bienes inmuebles: procedimiento, anotacin preventiva de embargo. Embargo
de bienes muebles. Otros embargos.

Tema 18. Depsito y Enajenacin de los bienes embargados. Valoracin y

fijacin del tipo. Formas de enajenacin. Terceras: Concepto, clases y
requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el mbito de la gestin
recaudatoria.
 Tema 19. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a
sucesores.

Tema 20. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal.

Tema 21. La revisin de los actos de carcter tributario en va administrativa. El

recurso de reposicin. Las reclamaciones econmico-administrativas. Los
Tribunales Econmico-Administrativos.

Tema 22. El impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas. Naturaleza y

mbito de aplicacin. Rendimientos y ganancias y prdidas patrimoniales.
Tributacin familiar. Gestin del impuesto.

Tema 23. El Impuesto sobre el Valor Aadido: Concepto y naturaleza. mbito

de aplicacin. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible,
exenciones, sujeto pasivo, devengo y base imponible. Tipos impositivos.
Requisitos generales de deduccin.