En primer lugar, Jos jayme Prez Santa Cruz en su disertacin nos habla
sobre Exposicin de Motivos del Sistema Concursal. Para ello, debemos
tener en claro que Concurso es una voz genrica que, en nuestro actual
sistema jurdico positivo, tiene dos especies: la quiebra (a veces tambin
llamada falencia; de ah la designacin del quebrado como fallido), que
es el proceso concursal enderezado a la liquidacin; y el concurso
preventivo, que es el proceso concursal de prevencin o
reestructuracin.
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En los ltimos aos, una corriente doctrinal cada vez ms difundida pone
de resalto que estos mecanismos se instituyen legalmente como
oportunidad para que el deudor insolvente reorganice la estructura
financiera de su pasivo, y que, si tiene actividad empresarial, lo haga de
modo que no slo prevenga la declaracin de quiebra sino que tambin,
y principalmente, solucione las verdaderas causas de la crisis empresaria
o del estado de cesacin de pagos, evitando definitivamente la
liquidacin de la actividad y del patrimonio. Por eso, los que
tradicionalmente fueron llamados procesos concursales preventivos o de
prevencin, actualmente se los denomina procesos concursales de
reorganizacin o reestructuracin. Nuestra ley concursal, sin embargo,
sigue utilizando la ms tradicional nomenclatura de concurso preventivo.
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Respecto al Sistema Crediticio como bien jurdico penal , nos dice que la
reforma de 1999 ha sustituido la denominacin del Cap. I del Tt. VI del
Libro Segundo del CP de 1991, por la expresin Atentados contra el
sistema crediticio. Teniendo en cuenta el actual contenido y estructura
de los tipos de los arts. 209, 210 y 211, el bien jurdico penalmente
protegido es el sistema crediticio, como integrante del orden
socio-econmico. Esta concepcin es central para la delimitacin de los
comportamientos criminalizados, caracterizar las tcnicas de tipificacin
instrumentadas y evaluar el sentido de la regulacin penal premial
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prevista en el art. 212 y las disposiciones procesales del art. 213 del CP y
la 9 Disposicin Final de la Ley N 27146 an en vigor.
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En los ltimos aos, una corriente doctrinal cada vez ms difundida pone
de resalto que estos mecanismos se instituyen legalmente como
oportunidad para que el deudor insolvente reorganice la estructura
financiera de su pasivo, y que, si tiene actividad empresarial, lo haga de
modo que no slo prevenga la declaracin de quiebra sino que tambin,
y principalmente, solucione las verdaderas causas de la crisis empresaria
o del estado de cesacin de pagos, evitando definitivamente la
liquidacin de la actividad y del patrimonio.
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Durante el siglo xix se consolid la idea de que los deudores podan caer
en insolvencia sin dolo ni culpa, esto es, de manera casual y de buena fe.
Esta concepcin permiti la consolidacin y la difusin de los procesos
concursales preventivos, y en la quiebra se introdujeron modificaciones
que dieron trato ms benvolo al fallido en comparacin con las severas
penas que histricamente se le haban aplicado por el solo hecho de
quebrar. Junto al hasta entonces excluyente inters de los acreedores, se
puso al inters del deudor como posible centro de atencin de la
legislacin concursal. Se consider factible y hasta ventajoso que el
deudor pudiese remontar la insolvencia y reintegrarse la actividad
comercial lo antes posible y con el menor deterioro patrimonial. Al
contemplar la posibilidad de tutelar al deudor, fructific otro principio que
habra de orientar muchas disposiciones de las sucesivas leyes
concursales: el principio de salvaguarda de la integridad patrimonial del
deudor. De l derivan no slo los mecanismos prevencionales o procesos
concursales de reorganizacin, sino tambin, en la misma quiebra,
institutos tan importantes para el fallido como la rehabilitacin personal y
patrimonial, los lmites temporales al desapoderamiento y las exclusiones
de ciertos bienes a la accin de los acreedores, la economa de gastos,
la devolucin de los saldos al deudor, etctera.
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a) Universalidad.
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c) Inquisitoriedad.
Exposicin de Motivos
Resumen Ejecutivo
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Normas Generales
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En este orden, estos procesos generan costos a terceros, esto es, al Estado
y a los liquidadores designados por la Comisin, cuando dichos costos
deberan ser asumidos por el deudor y los acreedores, principales
interesados en que el proceso contine.
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La nueva Ley los agrupa en un solo Ttulo, conformado por dos Captulos,
a saber, Impugnacin de actos administrativos e Impugnacin de
acuerdos de Juntas de Acreedores.
Entidades Administradoras y Liquidadoras
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Norma VIII.- Un sistema concursal que busque ser eficiente debe dejar en
la autonoma de los agentes econmicos privados las decisiones
respecto a la crisis del deudor, dado que son stos los principales
interesados y afectados con el resultado del proceso. La justificacin
econmica es muy simple: los ms afectados con los problemas
financieros de una persona son sus acreedores, quienes van a tener ms
incentivos para tomar decisiones respecto a ese patrimonio afectado
van a ser justamente aqullos que tienen dinero invertido en l, por lo
tanto, para proteger sus crditos los acreedores van a buscar adoptar los
acuerdos ms eficientes. Siendo esto as, el xito o fracaso de un proceso
concursal debe considerarse a raz de las decisiones de los propios
acreedores involucrados en la crisis del deudor, no de voluntades de
terceros ni menos del Estado.
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Dicha iniciativa parte por reconocer que son los privados los que se
encuentran en mejores condiciones para negociar y encontrar
soluciones a la situacin de crisis en la que se encuentran involucrados,
en tal sentido, resulta razonable darles mayor libertad para que puedan
arribar a ellas, sin tener que restringirlos al uso de los mecanismos previstos
en la Ley.
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Ahora bien, los males no slo se agotan en los aspectos tericos; pues,
por otro lado, a todo lo dicho hay que aadir algunos aspectos reales.
Para ello bastara una revisin de datos estadsticos generales (con los
cuales no contamos). Empero, confiando ciegamente en los
conocimiento vertidos por personajes inmiscuidos en dicho campo y en
nuestra intuicin, podramos decir que para cumplir con el objetivo
plasmado en la ley (como es la permanencia de la unidad productiva),
se debera verificar en la realidad una gran cantidad de empresas
salvadas de la crisis. La pregunta concreta sera: cul es el porcentaje
de empresas salvadas por reestructuracin, con respecto de todas
aquellas que iniciaron su procedimiento?
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Por ello crdito sera la conviccin o confianza que tiene el sujeto del
derecho o prestamista -siempre dentro de nuestra lnea de desarrollo
temtico- a que su deudor le cancelar el total de la deuda. De all
mismo proceden los vocablos crdito, acreedor y acreencia.
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Por ello, parte de la crtica hecha lneas arriba, sobre todo al primer
objetivo legal, sirve para desmerecer parcialmente al presente. Sin
embargo, no debemos olvidar que, en cierta forma, a travs de la
iniciacin de un procedimiento concursal efectivamente s se busca
salvaguardar el patrimonio del deudor, evitando el efecto bufete o
canbal, donde, por quedarse con algo del patrimonio del deudor, los
acreedores utilizaran todo tipo de artimaas a fin de sacar el mximo
provecho a la situacin, adelantndose a los otros acreedores. En este
derrotero, s se podra considerar que uno de los objetivos de un sistema
concursal es el evitar una crisis patrimonial, recordando siempre que no
nos encontramos frente a un sistema de cobro.
LA FINALIDAD DEL PROCEDIMIENTO CONCURSAL
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Por ello mismo creemos que el profesor Juan Francisco Rojas, tendra
razn al sealar que: () el hecho de considerar la administracin
colectiva de una situacin de crisis empresarial que arrastra e involucra
diferentes actores desnaturaliza el objeto, intentado asemejar el objeto
al medio procedimental a travs del cual se rescata o se extingue a la
empresa en crisis.
BREVE REVISIN DE POSICIONES DOCTRINARIAS
Para Paulino Barragn (2003), las normas del Sistema Concursal son una
alternativa para que las empresas viables que enfrentan problemas
econmicos de diverso origen tengan la posibilidad de seguir en el
mercado, va reestructuracin. En esa orientacin, afirma que los
procedimientos de insolvencia han sido diseados () para fortalecer el
patrimonio de las empresas que se encuentran frente a un difcil
panorama econmico lo que las conduce a enfrentar problemas de
liquidez para cumplir con las obligaciones asumidas frente a sus
proveedores y trabajadores.
Paolo del guila (2003) opina que el sistema concursal debe proveer de
estmulos adecuados para inducir la conducta futura de los particulares
hacia comportamientos cooperativos y confiables destinados a
resultados eficientes. Para l, el objetivo es () la maximizacin del
bienestar (a travs del uso eficiente del patrimonio concursal), por lo que
el sistema concursal "limpia el terreno" para la negociacin, corrigiendo
la distorsin producida por las fallas de mercado antes referidas, sin que
ello importe interferencia alguna en las decisiones econmicas o
empresariales de las partes con relacin al negocio en crisis.
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El profesor Gonzalo de las Casas (2006: 287) pareciera afirmar que uno de
los objetivos de un sistema concursal consiste en identificar qu firmas son
viables econmicamente y qu firmas no lo son.
Para Benito Villanueva Haro (2006) nuestra ley tiene diversas finalidades
adecuativas en cuanto a la posicin de cada agente. Por ello habla de
un objetivo mltiple consistente en la proteccin del crdito, de los
acreedores, de la empresa, de los trabajadores, del mismo Estado, del
respeto de los contratos y obligaciones y, finalmente, del patrimonio.
Luis Martinot Oliart (2002) advierte que el propsito del Sistema Concursal
sealado en nuestra ley, se torna en un enunciado que pareciera
enmarcarse en un concepto eficientista del Sistema, en el que () la
existencia de reglas claras, una autoridad predecible y una correcta
asignacin de roles (y costos) debieran permitir que en el marco de un
procedimiento concursal los comprometidos con la crisis (es decir
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Como veremos luego, los tipos de los arts. 209 y ss. del CP estn
configurados como de lesin del sistema crediticio, aunque vistos desde
el patrimonio de los acreedores se observa que no sancionan la
incobrabilidad de las acreencias, sino una situacin de riesgo de
incobrabilidad que se acrecienta con las conductas incriminadas. En ese
sentido, los delitos comentados sancionan la lesin del sistema crediticio
pero adquieren justificacin material, en orden al merecimiento de
pena, porque sirven a intereses patrimoniales individuales, como se
aprecia en la propia redaccin del art. 209 que vincula el hecho a un
perjuicio, real o potencial, para los acreedores, exigencia ausente para
la realizacin de la tipicidad administrativa que regula la 11 Disposicin
Complementaria de la LRP y de lege ferenda el art. 125.2-3 de la LGSC.
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La Ley N 27146 que reform los delitos concursales del CP en 1999 tuvo
en cuenta estos inconvenientes, pero slo de modo parcial. Sin adoptar
un modelo extremo se decant por una relativa complementariedad
administrativa los tipos penales describen el contenido esencial de las
conductas tpicas y la pena, pero guardando relacin con los preceptos
administrativos de la LRP, mediante la instauracin de elementos
normativos como acreedor, crdito, insolvencia, suspensin de la
exigibilidad de las obligaciones, entre otros. Este modelo se conoce
como complementariedad normativa-conceptual, se basa en la
introduccin de conceptos administrativos en el DP , pero tiene como
principal inconveniente la movilidad de los trminos mediante meras
reformas administrativas, ms flexibles y preparadas para ello, con los
consiguientes desajustes en el mbito penal .
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Ahora bien, junto a este criterio de la gravedad el pf. 1 in fine del art. 209
del CP exige la realizacin de las conductas en perjuicio de los
acreedores. La consumacin del tipo administrativo, tanto en la LRP
como en la nueva LGSC, no precisa de tal perjuicio, aunque genera
confusin que la 11 Disposicin Complementaria de la LRP tenga por
rtulo Facultades de la Comisin para sancionar actos fraudulentos en
perjuicio de los acreedores. Pero esta rbrica no forma parte del tipo
administrativo, es una declaracin que no vincula la interpretacin del
contenido de la infraccin, especialmente porque el Derecho
administrativo sancionador no es tributario del principio de lesividad, slo
persigue la ordenacin de sectores de la actividad o la tutela de un
modelo de gestin sectorial.
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Con ello no debe perderse de vista que el bien jurdico protegido en estos
delitos es el orden socioeconmico en el mbito del sistema crediticio.
La especial gravedad que delimita el ilcito penal frente al
administrativo, no radica slo en la afectacin de los intereses
patrimoniales de los acreedores. Este nico criterio es insuficiente pues
los ilcitos administrativos que tipifica la 11 Disposicin Complementaria
de la LRP, tambin contemplan situaciones de desmedro patrimonial
mediante el ocultamiento de bienes, simulacin de deudas, etc.
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Esta posible coincidencia se limita al plano formal, los delitos de los arts.
209, 210 y 211 slo pueden cometerse en el marco de un procedimiento
concursal seguido ante el Indecopi o sus rganos afiliados, mientras que
los delitos financieros se realizan a travs de entidades bancarias,
financieras o que operan con fondos del pblico, es decir las reguladas
por la Ley N 26702, Ley general del sistema financiero. Las situaciones
de insolvencia o quiebra de dichas entidades no se regulan mediante los
procedimientos concursales de la LRP, tampoco quedarn abarcadas
por la LGSC, de all que los tipos de los arts. 209 y ss. del CP no protegen
las relaciones crediticias especialmente tuteladas por la Ley general del
sistema financiero.
ASPECTOS PROCESALES
Formas de ejercicio de la accin penal
El art. 213 del CP establece que en los delitos contra el sistema crediticio
slo se proceder por accin privada ante el Ministerio Pblico.
Asimismo, que el Indecopi a travs de sus rganos correspondientes,
podr denunciar el hecho en defecto del ejercicio de la accin privada
y en todo caso podr intervenir como parte interesada en el proceso
penal que se instaure.
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Cabe sealar que los acreedores pueden hacer valer sus crditos frente
a los liquidadores despus de concluida la liquidacin, si la falta de pago
es por responsabilidad de estos ltimos.
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En tal sentido, las garantas reales constituidas sobre bienes del deudor
concursado que garanticen obligaciones no concursales debern ser
respetadas, sin perjuicio de que no concedan el derecho a participar en
la Junta de Acreedores porque el titular del derecho real no es acreedor
del deudor. Asimismo, tampoco sern oponibles al titular del derecho real
de garanta los trminos de los Convenios de Liquidacin, al no tener
dicho titular la condicin de acreedor concursal.
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Una vez que el liquidador toma posesin del cargo, la administracin del
deudor queda obligada a entregar al liquidador los libros, documentos y
bienes de propiedad del deudor, bajo apercibimiento de multa contra
sus directivos, administradores y representantes, y sin perjuicio de la
responsabilidad civil y penal que pudiera generarse.
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