KODE

WP: A-1
PT BINA CITRA PESONA
Rekonsiliasi Bank - Bank Ganesha (Umum)
31-12-2005
(Dibuat oleh klien)
Saldo per laporan Bank (A-2) 1,031,568,000
Ditambah:
Setoran dalam perjalanan 29 Desember 91,974,000
30 Desember 6,000,000 97,974,000
Kas yang belum disetor 31 Desember 25,188,000 y
1,154,730,000

Dikurang:
Check-check yang masih beredar
Nomor Dibayar kepada
1415 Toko Dian Kencana 4 Nopember 7,760,000 (*) (G-3)
1443 PT Anggita Wangi 24 Desember 3,600,000 n
1445 Indah Dekorasi 24 Desember 700,000 n
1446 CV Karya Lestari 24 Desember 270,000 n
1449 PT Cendana Putri 27 Desember 230,400,000 n
1450 Percetakan Rapi 30 Desember 1,488,000 n
1451 UD Mandiri 31 Desember 250,000 n
1452 Bank Dago 31 Desember 64,000,000 n 308,468,000
846,262,000
(TB-1)
Keterangan:
(*) = cek yang telah dikirim hilang dan belum dicairkan karena hilang (G-3)
= telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas
= sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut off
= telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut off laporan bank
= penjumlahan telah diperiksa
n = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut off laporan bank
y = sesuai dengan jumlah kas yang dihitung dihadapan kasir (A-6)
Jurnal Penyesuaian:
v Jurnal awal Perusahaan
Kas - Bank Dago 6,000,000
Penjualan tunai 6,000,000
v Jurnal yang harusnya dicatat perusahaan
Kas - Bank Ganesha 6,000,000
Penjualan tunai 6,000,000
v Jurnal reklasifikasi
Kas - Bank Ganesha 6,000,000
Kas - Bank Dago 6,000,000
v Jurnal penyesuaian
Kas - Bank Ganesha 6,000,000
Utang Dagang 6,000,000

Prepared by