Anda di halaman 1dari 24

SOAL II (PERUSAHAAN DAGANG)

PT Surya Kencana menjual barang elektonik (Televisi dan Kulkas) pada Desember
2005 mulai menggunakan MYOB accounting untuk mengolah data akuntansi.
Identitas perusahaan adalah sebagai berikut :

Nama : PT SURYA KENCANA


Alamat : Jl.Nusa Indah raya No.24 Pulo Gadung
City : Jakarta Country : Indonesia
Telp : 7208718 fax. 7237010
Priode akuntansi : 01/01/2005 s.d 31/12/2005

Data akuntansi perusahaan memiliki dua departemen yaitu Departemen usaha


dagang dan departemen Akuntansi
PPN sebesar : 10%
Currency (mata uang ) : Rp Methode Persediaan : LIFO
Batas credit customer : 50.000 Batas kredit vendor : 90.000
Penjualan dan pembelian tunai mendapat potongan 5%
Term untuk customer maupun vendor adalah 2/10, n/30

DATA AKTIVA TETAP

Nama Aktiva Gedung Peralatan kantor


Code G001 AK01
Cost Price Rp 200.000 Rp 65.000
Description Gedung Alat Kantor
Serial number
Masa Manfaat 10 4
Methode penyusutan garis lurus (straight line)
Date Purchase 01/01/01 01/01/01
Rate 10% 25%
Total Acc Dep Rp 38.333 Rp 12.458

Rate dengan methode garis lurus untuk gedung :


Rate = ( 1/masa manfaat aktiva ) * 100%
(1/10 tahun) * 100%
1/10*100% = 10%

Data akun dan saldo ( dalam ribuan rupiah ) yang harus dibuat :

Code Name account Debit Credit


1101 Kas di Bank KPD Rp 70.000,-
1102 Kas di Bank ATA Rp 50.000,-
1103 Kas Kecil Rp 2.500,-
1104 Surat-surat Berharga
1105 Piutang dagang Rp 5.000,-
1107 Persediaan barang dagangan Rp 25.000,-
1108 Pembayaran dimuka
1201 Tanah Rp 100.000,-
1202 Gedung Rp 200.000,-
1203 Akumulasi depresiasi gedung Rp 38.333,-
1204 Peralatan kantor Rp 65.000,-

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 1 Tahun: 2006


1205 Akumulasi Dep.Alat kantor Rp 12.458,-
2101 Hutang dagang Rp 15.000,-
2102 Hutang Wesel
2103 Pendapatan diterima dimuka
2104 Hutang PPN
2105 PPN Keluaran
2106 PPN Masukan
2201 Hutang bank Rp 75.000,-
3101 Modal saham Rp 300.000,-
3201 Laba ditahan Rp 76.709,-
4101 Penjualan produk
4102 Potongan penjualan
4103 Pendapatan jasa angkut
4201 Pendapatan lain-lain
5100 Harga Pokok Penjualan
5101 Pembelian produk
5102 Potongan pembelian
5103 Biaya angkut pembelian
5201 Komisi penjualan
5202 Biaya Telephon dan listrik
5203 Kerugian Piutang
5301 Gaji karyawan
5302 Biaya depresiasi gedung
5303 Biaya depresiasi alat kantor
5304 Biaya bunga bank
5400 Biaya lain-lain

DATA BARANG DAGANGAN (PRODUCT )

Item number Pro1 Pro2


Name Televisi Kulkas
Departemen 1. Usaha dagang 1. Usaha dagang
Category 1. Televisi 1. Kulkas
Account code 4101 4101
Vendor code VEN 1 VEN 2
Sales price/jual 3000 2000
Cost price/beli 1500 1000
Unit of sale Unit Unit
Taxable Yes Yes
In stock /Saldo 10 10
Total 15000 10000

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 2 Tahun: 2006


DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

Code CSR1 CSR2


Name Toko Agisto Toko Omega
Address1 Jl.Kanikir N0.19 Jl.Mawar no.11
Address2 Suka Rahayu Jati Asih Bekasi
City Subang Bekasi
State Indonesia Indonesia
Zip kode 132456 565789
Phone 02644888 4546489
Contact Name Dra Yunarani Hati Dioni Maharani
Saldo Piutang 2000 3000

DATA VENDOR (PEMASOK)

Code VEN 1 VEN 2


Address1 Jl Yos Sudarso Blok IV Jl. Pahlawan reformasi 2
Address2 Sunter jaya Tanjung Priuk
City Jakarta Utara Jakarta Utara
State Indonesia Indonesia
Zip kode 14435 466464
Phone 464647 686454
Saldo Utang 8000 7000

Data transaksi pada bulan Desember 2005

Tanggal Keterangan
Des Perusahaan membeli secara kredit 10 unit TV dengan harga
01 per unit Rp 1.500 dari PT BUANATV
02 Perusahaan membeli krdit 10 unit KULKAS dengan harga per
unit Rp 1.000 dari PT PRIMA COOL
04 Menjual secara kredit 10 unit TV kepada Toko AGISTO
dengan harga per unit Rp 3.000 ongkos angkut Rp 100
05 Menjual secara kredit 10 Unit KULKAS kepada Toko OMEGA
dengan harga per unit Rp 3.000 ongkos angkut Rp 100
07 Perusahaan mengembalikan 2 unit TV karena ada kerusakan
kepada PT BUANATV
11 Menerima pelunasan semua piutang dagang bulan lalu dan
transaksi tanggal 04/12/02 Toko AGISTO
13 Menerima pelunasan semua piutang dagang bulan lalu dan
transaksi tanggal 05/12/02 Toko OMEGA
15 Perusahaan membayar komisi penjualan Rp 250 dan biaya
telephon dan listrik sebesar Rp 500
18 Membayar hutang bulan lalu dan melunasi transaksi 01/12/02
kepada PT BUANATV
19 Membayar hutang bulan lalu dan melunasi transaksi 02/12/02
kepada PT PRIMA COOL
21 Perusahaan menjual tunai 5 unit TV seharg Rp 3.000 kepada
Toko AGISTO
Modul MYOB Kelas 3 Hal : 3 Tahun: 2006
25 Membayar gaji karyawan dengan cek kas di Bank KPD dan
tanggal 25 dijadikan tanggal pembayaran gaji untuk bulan
selanjutnya

Data penyesuaian per 31 Desember 2005 sebagai berikut :

1. Bayar angsuran hutang bank Rp 10.000 dan biaya bunga Rp 1.000


2. Biaya Depresiasi Gedung dan peralatan kantor

PRAKTEK MYOB KELAS 3


Sebagai petugas akuntansi yang baru pada UD SINAR BIRU untuk menggantikan
petugas lama yang sedang cuti.
Pekerjaan akuntansi bulan Desember 2005 belum dikerjakan , tetapi sampai dengan
bulan November 2005 telah selesai disusun Neraca Saldo Kumulatif.

A. Tugas selama bulan Desember 2005


1. Menganalisis setiap dokumen
2. Mencatat transaksi kedalam buku harian
3. Mencatat ke dalam akun buku besar dan akun buku pembantu

B. Tugas akhir bulan Desember 2005


1. Menutup dan menjumlahkan buku harian dan rekapitulasinya.
2. Posting jurnal yang ada ke akun buku besar umum
3. Membuat Neraca Lajur
4. Membuat Laporan Keuangan (Neraca, Lap Laba/Rugi, Lap Perubahan
Ekuitas)
5. Membuat daftar saldo Piutang Dagang dan Utang Dagang
6. Menyelesaikan pos-pos penyesuaian (Jurnal dan posting ke dalam Buku
Besar)
7. Menyelesaikan pos-pos penutup (Jurnal dan posting ke Buku Besar)
8. Membuat neraca saldo setelah penutupan

LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Telp. 021 6121717 JAKARTA

JENIS PERUSAHAAN

UD SINAR BIRU yang beralamat di komplek pertokoan Glodok AA-12 Jakarta, adalah
salah satu perusahaan dagang yang tergolong kecil. Perusahaan itu sebagai
Distributor kompor gas dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Jakarta. Ada
dua jenis kompor gas yang dijual: (TS 135) Merk Tosaka dan (RN 867) merk Rinai.
UD SINAR BIRU merupakan badan usaha perseorangan yang dimiliki oleh Tuan Amien

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 4 Tahun: 2006


SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN
1. System akuntasi berpasangan dengan akrual basis yang dikerjakan secara manual
2. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari 31 Desember, setiap
akhir bulan disususn neraca saldo.
3. Untuk sementara pajak PPN, PPh belum diperhitungkan
4. Buku catatan harian yang digunakan antara lain:
a. Jurnal penerimaan kas
b. Jurnal pengeluaran kas
c. Jurnal penjualan
d. Jurnal pembelian
e. Jurnal umum

5. Pengeluaran kas dilakukan dengan dua cara yaitu:


a. Pengeluaran dengan cek untuk jumlah diatas Rp 1.000.000,00
b. Pengeluaran melalui kas kecil untuk jumlah di bawah Rp 1.000.000,00
menggunakan sistem dana tetap (Imprest Fund) dengan pengisian kembali
setiap akhir bulan.
6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga langsung disetor ke Bank
7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar rekening koran
8. Catatan persediaan menggunakan sistem Priodical (fisik) dengan metode FIFO

UD SINAR BIRU
Neraca Saldo
Per 30 November 2005

No Name of Account Type Debit Kredit


0000 Aktiva Header
1000 Aktiva lancar Header
1110 Cash in Bank Detail cek 41.400.000 -
1120 Petty Cash Detail 1.000.000 -
1130 Account Receivable Detail 48.000.000 -
1140 Allowance for Doubtful Debts Detail - 2.500.000
1150 Inventory Detail 45.000.000 -
1160 Store Supplies Detail 17.400.000 -
1170 Prepaid Insurance Detail 7.200.000 -
1210 Equipments Detail 64.000.000 -
1220 Accum. Depr. Of Equipments Detail - 31.000.000
1230 Building Detail 285.000.000 -
1240 Accum. Depr. Of Building Detail - 23.250.000
2000 Kewajiban Header
2100 Account payable Detail - 53.000.000
2200 Salaries payable Detail - -

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 5 Tahun: 2006


2300 Bonds Payable Detail - 100.000.000
3000 Modal &Equity Header
3100 Amiens Equity Detail - 285.750.000
3200 Amiens Drawings Detail 35.000.000 -
3300 Current Year Earning Detail - -
4000 Penjualan Header
4100 Sales Detail - 472.500.000
4110 Sales return and allowance Detail - -
4120 Sales discount Detail - -
5000 Harga pokok Penjualan Header
5100 Purchases Detail 305.000.000 -
5110 Freight in Detail 8.800.000 -
5120 Purchases return&allowance Detail 7.000.000 -
5130 Purchases discount Detail - -
5222 Income summary Detail - -
6000 Biaya operasional Header
6110 Freight out Detail - -
6120 Advertising Expense Detail 11.000.000 -
6130 Depreciation Expense Detail - -
6160 Insurance Expense Detail - -
6170 Maintenance Expense Detail 7.200.000 -
6180 Store Supplies Expense Detail - -
6190 Salaries Expense Detail 40.000.000 -
6200 Utilities Expense Detail 42.000.000 -
6210 Interest Expense Detail 2.500.000 -
8000 Pendapatan diluar usaha Header
8100 Other income Detail - -
9000 Biaya diluar usaha Header
6220 Other Expense Detail - -

Jumlah 968.000.000 968.000.000

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 6 Tahun: 2006


DAFTAR PERSEDIAAN
01 TS 135 Kompor Merk Tosaka
02 RN 867 Kompor Merk Rinai

UD SINAR BIRU
DAFTAR SALDO
PER 30 NOVEMBER 2005

CUSTOMER

Code Nama dan Alamat Pelanggan Jumlah Keterangan


C1 Toko Makmur, Rp 12.000.000,00 Faktur No 17-
Komplek Pertokoan Blok A CII-13 11 tgl 28 Nop
Jakarta, Telp 021 634 9999 2005 Termin
1/10,N/30
C2 Toko Sentosa, Rp 20.000.000,00
Komplek Pertokoan Tn Abang, C3-8 Faktur No 20-
Jakarta, Telp 021 3548767 11 tgl 30 Nop
2005 Termin
C3 Toko Bahagia Rp 16.000.000,00 1/10,N/30
Komplek Pertokoan Mayestik, AA-31
Jakarta, Telp 021 654 2333 Faktur No 22-
11 tgl 30 Nop
2005 Termin
1/10,N/30
Jumlah Rp 48.000.000,00

VENDOR

Code Nama dan Alamat Vendor Jumlah Keterangan


V1 UD Rajawali, Glodok, Jakarta Rp 10.000.000,00 Faktur No A30
Komplek Pertokoan Glodok, IVB-2 tgl 25 Nop 2005
Jakarta, Telp 021 203 9090 Termin
2/10,N/30
V2 UD Merpati, Mangga Dua Jakarta Rp 25.000.000,00
Komplek Pertokoan Mangga Dua, I-D 30 Faktur No F 20
Jakarta, Telp 021 453 9000 tgl 30 Nop 2005
Termin
V3 UD Garuda, Blok M, Jakarta Rp 18.000.000,00 2/10,N/30
Komplek Pertokoan Blok M, H3-12
Jakarta, Telp 021 653 2222 Faktur No G 11
tgl 30 Nop 2005
Termin
2/10,N/30
Jumlah Rp 53.000.000,00

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 7 Tahun: 2006


Transaksi selama bulan Desember 2005

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

CRI CHEQUE
No KM1-12 No 34
Date 03 th Dec 2005 Date 03 th Dec 2005

CASH RECEIPT INVOICE


Received from : Toko Makmur
Amount : Rp 11.800.000
Alphabetically : Eleven Million eight hundred and eighty thousand Rupiahs
Explanation : Pay Invoice No 17-11 28th November 2005
Invoice Amount Rp. 12.000.000
Discount 1% Rp. 120.000
Received Rp. 11.880.000

Agreed By, Booked By, Received By,

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK1-12 No 001
Date 03 th Dec 2005 Date 03 th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : UD RAJAWALI
Amount : Rp. 9.800.000
Alphabetically : Nine Million eight hundred thousand Rupiahs
Explanation : Pay Invoice No A30 25 th Nov 2005
Invoice Amount Rp. 10.000.000
Discount 2% Rp. 200.000
Paid Rp. 9.800.000

Agreed By, Booked By, Paid By,

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 8 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

VOUCHER
No. V1-12
Date 03th Dec 2005
Paid To : On Cash
Amount : Rp 80.000
Alphabetically : Eighty thousand Rupiahs
Explanation : Purchase of Store Supplies

Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

INVOICE

Date 06 December 2005


Invoice No. F1-12
Shipment FOB Destination
Term 1/10, N/30

Sold To : Toko Sentosa


Address : Komp.Pertokoan Tanah Abang
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 5 Rp. 1.100.000 Rp. 5.500.000
2 RN867 Rinai 5 Rp. 1.400.000 Rp. 7.000.000
TOTAL Rp. 12.500.000

Alphabetically : Twelve Million five hundred thousand Rupiahs

Known By, Marketing Department,

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 9 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK2-12 No 002
Date 07th Dec 2005 Date 07th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : UD MERPATI
Amount : Rp 24.500.000
Alphabetically : Twenty four million five hundred thousand
Explanation : pay invoice no F20 30th Nov 2005
Invoice Amount Rp. 25.000.000
Discount 2% Rp. 500.000
Paid Rp. 24.500.000

Agreed By, Booked By, Paid By,

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

CRI CHEQUE
No KM2-12 No 111
Date 08th Dec 2005 Date 08th Dec 2005

CASH RECEIPT INVOICE


Received from : Toko Bahagia, Pertokoan Majestik
Amount : Rp 15.840.000
Alphabetically : Fifteen Million eight hundred and forty thousand Rupiahs
Explanation : Fifteen million eight hundred and forty thousand Rupiahs
Invoice Amount Rp. 16.000.000
Discount 1% Rp. 160.000
Received Rp. 15.840.000

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 10 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

CREDIT NOTE

Date 8 December 2005


No. NKI1-12
By Invoice F1-12
Date 6 December 2005
Sold To : Toko SENTOSA
Address : Komp.Pertokoan Tanah Abang
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 1 Rp. 1.100.000 Rp. 1.100.000
2 RN867 Rinai 2 Rp. 1.400.000 Rp. 2.800.000
TOTAL Rp. 3.900.000

Alphabetically : Three Million nine hundred thousand Rupiahs

Known By, Marketing Department,

( ) ( )

UD SINAR BIRU
Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

INVOICE

Date 9 December 2005


Invoice No. F2-12
Shipment FOB Destination
Term 1/10, N/30

Sold To : Toko Makmur


Address : Komp.Pertokoan Blok A

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 8 Rp. 1.150.000 Rp. 9.200.000
2 RN867 Rinai 4 Rp. 1.350.000 Rp. 5.400.000
TOTAL Rp. 14.600.000

Alphabetically : Fourteen million six hundred thousand Rupiahs

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 11 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK3-12 No 003
Date 12th Dec 2005 Date 12th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : UD Garuda
Amount : Rp 18.000.000
Alphabetically : Eighteen million Rupiahs
Explanation : Pay invoice No G11 30th Nov 2005
Invoice Amount Rp. 18.000.000
Discount 2% Rp. -
Paid Rp. 18.000.000

Agreed By, Booked By, Paid By,

UD SINAR BIRU
Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

INVOICE

Date 12 December 2005


Invoice No. F3-12
Shipment FOB Destination
Term 1/10, N/30

Sold To : Toko Bahagia


Address : Pertokoan Mayestik
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 8 Rp. 1.200.000 Rp. 9.600.000
2 RN867 Rinai 4 Rp. 1.300.000 Rp. 5.200.000
TOTAL Rp. 14.800.000

Alphabetically : Fourteen million eight hundred thousand Rupiah

Known By, Marketing Department,

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 12 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

CRI CHEQUE
No KM3-12 No 212
Date 13th Dec 2005 Date 13th Dec 2005

CASH RECEIPT INVOICE


Received from : Toko Makmur
Amount : Rp 14.454.000
Alphabetically : Fourteen Million four hundred and fifty four thousand Rupiahs
Explanation : Pay Invoice No F2-12 9th Dec 2005
Invoice Amount Rp. 14.600.000
Discount 1% Rp. 146.000
Received Rp. 14.454.000

Agreed By, Booked By, Received By,

UD RAJAWALI
Komplek Pertokoan Glodok IVB-2
Jakarta

INVOICE

Date 13 December 2005


Invoice No. R22-12
Shipment FOB Shipping Point
Term 2/10, N/30

Sold To : UD SINAR BIRU


Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 12 Rp. 800.000 Rp. 9.600.000
2 RN867 Rinai 10 Rp. 1.100.000 Rp. 11.000.000
TOTAL Rp. 20.600.000

Alphabetically : Twenty million six hundred thousand Rupiah

Known By, Marketing Department,

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 13 Tahun: 2006


UD RAJAWALI
Komplek Pertokoan Glodok IVB-2
Jakarta

CREDIT NOTE

Date 15 December 2005


No. RN1-12
By Invoice F22-12
Date 13 December 2005

Sold To : UD SINAR BIRU


Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 2 Rp. 800.000 Rp. 1.600.000
TOTAL Rp. 1.600.000

Alphabetically :

Known By, Marketing Department,

() ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

VOUCHER
No. V2-12
Date 15th Dec 2005
Paid To : On Cash
Amount : Rp 150.000
Alphabetically : One hundred and fifty thousand upiahs
Explanation : Advertising Expense

Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 14 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

CRI CHEQUE
No KM4-12 No 322
Date 16th Dec 2005 Date 16th Dec 2005

CASH RECEIPT INVOICE


Received from : Cash Sales
Amount : Rp 18.650.000
Alphabetically : Eighteen million six hundred and fifty thousand Rupiahs

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 9 Rp. 1.100.000 Rp. 9.900.000
2 RN867 Rinai 7 Rp. 1.250.000 Rp. 8.750.000
TOTAL Rp. 18.650.000

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

VOUCHER
No. V3-12
Date 17th Dec 2005
Paid To : On Cash
Amount : Rp 220.000
Alphabetically : Two hundred and twenty thousand Rupiahs
Explanation : Maintenance store building expense

Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 15 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

CRI CHEQUE
No KM5-12 No 333
Date 20th Dec 2005 Date 20th Dec 2005

CASH RECEIPT INVOICE


Received from : Toko Sentosa
Amount : Rp 14.652.000
Alphabetically : Fourteen million six hundred and fifty two thousand Rupiahs
Explanation : Pay Invoice No F3-12
Invoice Amount Rp. 14.800.000
Discount 1% Rp. 148.000
Received Rp. 14.652.000

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK4-12 No 004
Date 20th Dec 2005 Date 20th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : UD RAJAWALI
Amount : Rp 18.620.000
Alphabetically : Eighteen million six hundred and twenty hundred Rupiahs
Explanation : Install payment of invoice No R22-12 13th Dec 2005
Invoice Rp 19.000.000
Discount 2% Rp 380.000
Paid Rp 18.620.000

Agreed By, Booked By, Paid By,

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 16 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

INVOICE

Date 24 December 2005


Invoice No. F4-12
Shipment FOB Destination
Term 1/10, N/30

Sold To : Toko Makmur


Address : Pertokoan Blok A
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 5 Rp. 1.200.000 Rp. 6.000.000
2 RN867 Rinai 5 Rp. 1.350.000 Rp. 6.750.000
TOTAL Rp. 12.750.000

Alphabetically : Twelve million seven hundred and fifty thousand Rupiahs

Known By, Marketing Department,

UD GARUDA
Komplek pertokoan Blok M H3-12
Jakarta

INVOICE

Date 24 December 2005


Invoice No. G15-12
Shipment FOB Shipping Point
Term 2/10, N/30

Sold To : UD SINAR BIRU


Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 4 Rp. 950.000 Rp. 3.800.000
2 RN867 Rinai 12 Rp. 1.150.000 Rp. 13.800.000
TOTAL Rp. 17.600.000

Alphabetically : Seventeen million six hundred thousand rupiahs

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 17 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK5-12 No 005
Date 25th Dec 2005 Date 25th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : UD GARUDA
Amount : Rp 5.000.000
Alphabetically : Five Million Rupiahs
Explanation : Installment Invoice No G11, 30th Nov 2005
Invoice Amount Rp. 5.000.000
Discount 2% Rp. -
Paid Rp. 5.000.000

Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK6-12 No 006
Date 27th Dec 2005 Date 27th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : Employee
Amount : Rp 4.200.000
Alphabetically : four million two hundred thousand Rupiahs
Explanation : Salaries of December Rp 1.200.000
Amien Drawing Rp 3.000.000

Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 18 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

INVOICE

Date 27 December 2005


Invoice No. F5-12
Shipment FOB Destination
Term 1/10, N/30

Sold To : Toko Bahagia


Address : Pertokoan Mayestik
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 RN867 Rinai 10 Rp. 1.400.000 Rp. 14.000.000

TOTAL Rp. 14.000.000

Alphabetically : Fourteen Million Rupiahs

Known By, Marketing Department,

UD MERPATI
Komplek Pertokoan Mangga Dua
Jakarta

INVOICE

Date 28 December 2005


Invoice No. M30-12
Shipment FOB Shipping Point
Term 2/10, N/30

Sold To : UD SINAR BIRU


Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

No Explanation Units Cost/Unit Amount


1 TS135 Tosaka 10 Rp. 840.000 Rp. 8.400.000
2 RN867 Rinai 10 Rp. 1.110.000 Rp.11.100.000
TOTAL Rp.19.500.000

Alphabetically : Nineteen Million five hundred thousand Rupiahs

Known By, Marketing Department,

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 19 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

VOUCHER
No. V4-12
Date 30th Dec 2005
Paid To : On Cash
Amount : Rp 450.000
Alphabetically : Four Hundred and fifty thousand Rupiahs
Explanation : Freight in Rp 200.000
Freight out Rp 250.000
Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK7-12 No 007
Date 30th Dec 2005 Date 30th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : PLN And Telkom
Amount : Rp 1.050.000
Alphabetically : One Million fifty thousand Rupiahs
Explanation : For December 2005
Electrical Rp 550.000
Telephone Rp 500.000

Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 20 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA -12
Jakarta

CPI CHEQUE
No KK8-12 No 008
Date 31th Dec 2005 Date 31th Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE


Paid To : Recharge Petty Cash
Amount : Rp 900.000
Alphabetically : Nine hundred Thousand Rupiahs
Explanation : For detail payment reference to petty cash vouchers

Agreed By, Booked By, Paid By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

MEMO
No. M7-12
Date 31th Dec 2005

MEMO
To : Accounting Technician
From : Mr Amien
Memo : Salaries An employee Accounting Department doesnt pay yet Rp 600.000
Until end of month

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 21 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

MEMO
No. M4-12
Date 31th Dec 2005

MEMO
To : Accounting Technician
From : Mr Amien
Memo : By Periodical accounted Merchandise inventory in end of month
Rp 7.480.000

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

MEMO
No. M3-12
Date 31th Dec 2005

MEMO
To : Accounting Technician
From : Mr Amien
Memo : Received Bank Statement from Bank BNI December 2005 Require to Bank
Reconciliation and Adjusting Entries by Bank Statement (Bank Statement
Is enclosed)

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 22 Tahun: 2006


UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

MEMO
No. M6-12
Date 31th Dec 2005

MEMO
To : Accounting Technician
From : Mr Amien
Memo : Insurance expense for ended years Rp 3.600.000
Supplies Expense for ended years Rp 7.480.000

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

UD SINAR BIRU
Komplek Pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta

MEMO
No. M5-12
Date 31th Dec 2005

MEMO
To : Accounting Technician
From : Mr Amien
Memo : Equipment is estimated used 5 years and residual value Rp 4.000.000
Building is estimated used 30 years and residual value Rp 15.000.000
All of that use straight line method

Agreed By, Booked By, Received By,

() (..) ()

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 23 Tahun: 2006


BANK BNI
CENTRAL JAKARTA

To : UD SINAR BIRU
Komplek pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta
Date Code No Debit Credit Balance
Cheque
Des 01 Balance - Rp - Rp - Rp 41.400.000
Des 03 11 001 Rp 9.800.000 Rp - Rp 31.600.000
Des 03 12 34 Rp - Rp 11.800.000 Rp 43.480.000
Des 07 11 001 Rp 24.500.000 Rp - Rp 18.980.000
Des 08 12 111 Rp - Rp 15.840.000 Rp 34.820.000
Des 12 11 003 Rp 18.000.000 Rp - Rp 16.820.000
Des 13 12 212 Rp - Rp 14.454.000 Rp 31.274.000
Des 16 12 001 Rp - Rp 18.650.000 Rp 49.924.000
Des 17 11 005 Rp 5.000.000 Rp - Rp 44.924.000
Des 18 11 006 Rp 4.200.000 Rp - Rp 40.724.000
Des 19 11 007 Rp 1.050.000 Rp - Rp 39.674.000
Des 23 11 009 Rp 900.000 Rp - Rp 38.774.000
Des 31 Interest 0 Rp - Rp 1.500.000 Rp 40.274.000
Des 31 Adm 0 Rp 600.000 Rp - Rp 39.674.000
exp

Explanation: Bandung, 31 December 2005


Code 11: Withdrawals Director
12: Deposits

(Ardian Prasetyo)

Modul MYOB Kelas 3 Hal : 24 Tahun: 2006