AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN
No. Dokumen :
No. Revisi :
SOP Tanggal Terbit :

Halaman : 1/2

UPTD Puskesmas Suyatno, SKM

Talisayan NIP. 19690802 199203 1
021

1. Pengertian Audit adalah proses yang dilakukan oleh seorang auditor dimana
untuk mendapatkan bukti yang akurat mengenai aktivitas keuangan

2. Tujuan Untuk mewujudkan akuntabilitas dan efisiensi dalam pengelolaan

keuangan puskesmas
3. Kebijakan Pemerintah pusat
4.Referensi Pengelola keuangan
5. Langkah-langkah 1. Bendahara pengelola keuangan menggunakan anggaran
sesuai dengan aturan yang sudah ditetapkan (DPA/BOK),
2. Bendahara pengelola keuangan melakukan pencatatan
pembukuan keuangan,
3. Bendahara pengelola keuangan menerima pemberitahuan
jadwal audit,
4. Bendahara pengelola keuangan mempersiapkan pencatatan
pembukuan keuangan,
5. Tim Auditor Keuangan memeriksa pencatatan pembukuan
keuangan,
6. Tim Auditor Keuangan menganalisis penggunaan keuangan
puskesmas,
7. Apabila terjadi ketidaksesuaian anggaran, Bendahara
pengelola keuangan membuat Berita Acara yang diketahui oleh
Kepala Puskesmas,
8. Bendahara pengelola keuangan menindaklanjuti hasil audit.
4. Unit terkait Lingkungan kerja Puskesmas

5. Rekaman historis perubahan

No Yang Isi Perubahan Tanggal mulai diberlakukan

diubah