Anda di halaman 1dari 10

PT TIGA SAUDARA

NERACA SALDO
31-Dec-16

No. Akun Nama Akun Neaca Saldo


Debit Kredit
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000
112 Kas di Bank Rp 176,500,000
113 Asuransii Dibayar dimuka Rp 12,000,000
114 Iklan Dibayar dimuka Rp 10,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000
211 Tanah Rp 900,000,000
212 Gedung Rp 700,000,000
213 Akumulasi Pnyusutan gedung Rp 200,000,000
214 Peralatan Rp 300,000,000
215 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 100,000,000
216 Kendaraan Rp 400,000,000
217 Akumulasi penyusutan Kendaraan Rp 80,000,000
311 Utang Usaha Rp 150,000,000
312 Utang Gaji Rp 40,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
411 Modal Rp 254,000,000
511 Pendapatan Jasa Konsultasi Rp 780,000,000
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Rp 75,000,000
Jumlah Rp 2,604,000,000 Rp 2,604,000,000
PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
31-Dec-16

Tanggal Keterangan Ref Debit


31-Dec Beban Asuransi 640 Rp 1,500,000
Asuransi Dibayar Dimuka 113
31-Dec Beban Iklan 641 Rp 4,000,000
Iklan Dibayar Dimuka 114
31-Dec Perlengkapan Kantor 115 Rp 3,000,000
Beban Perlengkapan 642 Rp 2,000,000
Utang usaha 311
31-Dec Beban bunga 643 Rp 15,000,000
Kas di Bank 112
Kas di Bank 112 Rp 4,750,000
Pendapatan Jasa Giro 513
31-Dec Beban gaji 624 Rp 20,000,000
Utang gaji 312
31-Dec Kas di bank 112 Rp 1,725,000
Selisih Kurs 647
31-Dec Beban penyusutan Kendaraan 646 Rp 15,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 217
Jumlah Rp 66,975,000
Kredit

Rp 1,500,000

Rp 4,000,000

Rp 5,000,000

Rp 15,000,000

Rp 4,750,000

Rp 20,000,000

Rp 1,725,000

Rp 15,000,000
Rp 66,975,000
No Akun Keterangan Neraca Saldo
D K
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000
112 Kas di Bank Rp 176,500,000
113 Asuransi Dibayar dimuka Rp 12,000,000
114 Iklan Dibayar dimuka Rp 10,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000
211 Tanah Rp 900,000,000
212 Gedung Rp 700,000,000
213 Akumulasi Pnyusutan gedung Rp 200,000,000
214 Peralatan Rp 300,000,000
215 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 100,000,000
216 Kendaraan Rp 400,000,000
217 Akumulasi penyusutan Kendaraan Rp 80,000,000
311 Utang Usaha Rp 150,000,000
312 Utang Gaji Rp 40,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
411 Modal Rp 254,000,000
511 Pendapatan Jasa Konsultasi Rp 780,000,000
513 Pendapatan Jas Giro
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Rp 75,000,000
640 Beban Asuransi
641 Beban Iklan
642 Beban perlengkapan
643 Beban Bunga
644 Beban Penyusutan Gedung
645 Beban Penyusutan Peralatan
646 Beban Penyusutan Kendaraan
647 Selisih Kurs
648 Beban lain-lain
Jumlah Rp 2,604,000,000 Rp 2,604,000,000
PT TIGA SAUDARA
NERACA LAJUR
31-Dec-16

Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Posisi Keuangan


D K D K D
Rp 5,500,000 Rp 5,500,000
Rp 8,525,000 Rp 167,975,000 Rp 167,975,000
Rp 1,500,000 Rp 10,500,000 Rp 10,500,000
Rp 4,000,000 Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 3,000,000 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
Rp 900,000,000 Rp 900,000,000
Rp 700,000,000 Rp 700,000,000
Rp 200,000,000
Rp 300,000,000 Rp 300,000,000
Rp 100,000,000
Rp 400,000,000 Rp 400,000,000
Rp 15,000,000 Rp 95,000,000
Rp 5,000,000 Rp 155,000,000
Rp 20,000,000 Rp 60,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 254,000,000
Rp 780,000,000
Rp 4,750,000 Rp 4,750,000
Rp 10,000,000
Rp 20,000,000 Rp 95,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
-
-
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 1,725,000 Rp 1,725,000
-
Rp 60,500,000 Rp 60,500,000 Rp 2,650,475,000 Rp 2,650,475,000 Rp 2,507,975,000
poran Posisi Keuangan Laporan Laba Rugi
K D K

Rp 200,000,000

Rp 100,000,000

Rp 95,000,000
Rp 155,000,000
Rp 60,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 254,000,000
Rp 780,000,000
Rp 4,750,000
Rp 10,000,000
Rp 95,000,000
Rp 1,500,000
Rp 4,000,000
Rp 2,000,000
Rp 15,000,000
-
-
Rp 15,000,000
Rp 1,725,000
-
Rp 1,864,000,000 Rp 142,500,000 Rp 786,475,000
PT TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
31-Dec-16

Pendapatan:
Pendapatan Jasa Konsultasi Rp 780,000,000

Beban Operasi :
Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
Beban Gaji Rp 95,000,000
Beban Asuransi Rp 1,500,000
Beban Iklan Rp 4,000,000
Beban Perlengkapan Rp 2,000,000
Beban Penyusutan Gedung -
Beban Penyusutan Peralatan -
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 15,000,000

Pendapatan di Luar Usaha :


Pendapatan Jasa Giro Rp 4,750,000
Selisih Kurs Rp 1,725,000

Beban di Luar Usaha :


Beban Bunga Rp 15,000,000
Beban Lain-lain -

Laba (rugi) neto tahun berjalan Rp 643,975,000


PT TIGA SAUDARA
LAPORAN SALDO LABA
31-Dec-16

Saldo Laba per 1 Januari 2016 Rp -


Saldo laba tahun 2016 Rp 643,975,000

Saldo laba per 31 Desember 2016 Rp 643,975,000


PT TIGA SAUDARA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31-Dec-16
Keterangan Debit Kredit
Aset
Aset Lancar
Kas di Perusahaan Rp 5,500,000
Kas di Bank Rp 167,975,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 10,500,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 6,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 18,000,000

Aset tetap
Gedung Rp 700,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 200,000,000
Peralatan Rp 300,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 100,000,000
Kendaraan Rp 400,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 95,000,000

Aset Lain
Tanah Rp 900,000,000

Total Aset Rp 2,112,975,000

Liabilitas dan Ekuitas


Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha Rp 155,000,000
Utang gaji Rp 60,000,000

Liabilitas jangka panjang


Utang bank Rp 1,000,000,000

Total Liabilitas Rp 1,215,000,000


Ekuitas
Modal Rp 254,000,000
Saldo Laba Tahun 2016 Rp 643,975,000

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 2,112,975,000


PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
31-Dec-16

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit


2016 31 Pendapatan Jasa Konsultasi 511 Rp 780,000,000
Desember Pendapatan Jasa Giro 513 Rp 4,750,000
Iktisar Laba Rugi Rp 784,750,000

31 Iktisar Laba Rugi Rp 307,500,000


Beban Pemeliharaan kantor 623 Rp 10,000,000
Beban Gaji 624 Rp 95,000,000
Beban Asuransi 640 Rp 1,500,000
Beban Iklan 641 Rp 4,000,000
Beban Perlengkapan 642 Rp 2,000,000
Beban Bunga 643 Rp 15,000,000
Beban Penyusutan Kendaraan 646 Rp 180,000,000

31 Selisih Kurs 647 Rp 1,725,000


iktisar Laba rugi Rp 1,725,000

31 Iktisar laba rugi Rp 254,000,000


Modal 411 Rp 254,000,000