Comprobacin de la auditoria a la Administracin Gerencia

Preguntas:

1. Se desarrolla un proceso de planeamiento formal?

No, se debe desarrollar un planeamiento estratgico que tenga un enfoque a largo
plazo, desarrollar un verdadero plan estratgico nos da un mayor entendimiento de las
amenazas externas, como las estrategias de los competidores, genera un incremento
en la productividad de los empleados, menos resistencia al cambio. Tambin aumenta
la capacidad de prevencin de problemas, permite asignar mejor los recursos, en
general disciplina y formaliza la organizacin.
2. Se tienen una visin, misin, y objetivos estratgicos establecidos?
S, pero la visin y la misin deberan estar planteados de una manera ms clara, de
forma que todos en la empresa puedan hacerla propia. Y las personas ajenas a la
empresa puedan entenderlas.
3. Se desarrollan pronsticos? De ventas, produccin, financieros u otros?
No, en la empresa se hacen las cosas de acuerdo con las necesidades del momento.
Por lo que lo pronsticos generaran un cambio; ya que sirven tambin para generar
estrategias, tambin sirven para establecer objetivos de largo y corto plazo.
4. Se monitorea el entorno, la competencia, la demanda?
No, como se dijo anteriormente en la empresa no se toman en cuenta los factores
externos, ya que no existe un proceso de planeamiento formal; por lo que la creacin
de uno solucionara la falta de conocimiento de los factores externos y esto servira
para generar planes y estrategias.
5. Se revisa la estructura de la organizacin frecuentemente?
No, la estructura organizacional brinda una gua para todos los empleados
diagramando las relaciones que gobiernan el flujo de trabajo de la empresa. Sin una
estructura organizacional formal, los trabajadores podran no saber fcilmente a quien
reportarse en distintas situaciones y podra no ser claro quin tiene la responsabilidad
final acerca de algo.
6. El diseo organizacional es el adecuado?
No, ya que no se cuenta con una estructura organizacional formal. El diseo
organizacional es el proceso por el cual una empresa determina la forma ms eficaz y
eficiente para ejecutar la estrategia que tiene definida a travs de su gente.
7. La especificacin de las labores es clara y conocida por todos?
No, las especificaciones de las labores son planteadas por el gerente al momento de la
contratacin. Esto debe cambiar en la empresa ya que se sabe que los trabajadores
realizarn ms y con mayor facilidad sus labores, si se conocen con detalle cada una de
las operaciones que las forman y los requisitos necesarios para hacerlas bien. Para el
departamento de personal es bsico el conocimiento preciso de las numerosas
actividades que debe coordinar, si quiere cumplir su funcin estimulante de la
eficiencia y cooperacin de los trabajadores.
8. Se cumplen los principios de Fayol: unidad de mando, homogeneidad de funciones,
alcance de control y delegacin de autoridad?
 No, al ser una empresa pequea no se cumplen con todos los principios; sobre todo
con la homogeneidad de funciones. Como ya se dijo antes estos problemas pueden
solucionarse con el correcto establecimiento del organigrama.
9. La moral y la motivacin de los trabajadores es alta?
Si, a pesar de ser una empresa pequea se puede observar que los trabajadores estn
contentos con su trabajo. Pero se debe trabajar ms en su motivacin; esto porque La
buena moral y la buena actitud en el trabajo ayuda en el rendimiento de los
trabajadores, reduce la pobre cooperacin entre ellos, la baja productividad y el
abandono de estos en la empresa.
10. El ambiente de trabajo y clima organizacional es bueno?
S, como se indic anteriormente los trabajadores estn contentos en el trabajo, por lo
que el ambiente puede ser considerado como bueno. El clima organizacional son las
percepciones que el trabajador tiene de las estructuras y procesos que ocurren en el
medio laboral. El Clima no se ve ni se toca, pero tiene una existencia real que afecta
todo lo que sucede dentro de la organizacin y a su vez el clima se ve afectado por casi
todo lo que sucede dentro de esta. El logro de los objetivos comunes slo puede
concretarse s las personas que interactan en las organizaciones, establecen un
contrato psicolgico lo suficientemente fuerte que les permita desenvolverse en la
misma, actuando de manera armnica con las normas, valores, estilos de
comunicacin, comportamientos, creencias, estilos de liderazgo, lenguajes y smbolos
de la organizacin. Considerando las 9 dimensiones que explican el clima existente se
puede decir que el clima es bueno, pero como ya se ha explicado antes hay aspectos
que mejorar como la responsabilidad (empowerment) y otros aspectos como que las
personas conozcan exactamente sus funciones.
11. Las comunicaciones son efectivas?
No, al no existir un organigrama estructurado correctamente, las personas dentro de
la empresa no saben con seguridad a quien dirigirse cuando tienen que reportar algo.
12. La administracin de sueldos y salarios es efectiva?
Si, los trabajadores reciben sueldos acordes al mercado, esto puede explicar en parte
que se sientan satisfechos en aspectos del clima laboral como la recompensa, que es la
percepcin de los miembros sobre la adecuacin de la recompensa recibida por el
trabajo bien hecho. Es la medida en que la organizacin utiliza ms el premio que el
castigo.
13. Las relaciones laborales son productivas?
No, aunque en la empresa no existe un sindicato de trabajadores y tampoco ha habido
conflictos o juicios laborales, no se utiliza el trmino de relaciones laborales, sin
embargo, sera importante prever este hecho y aunque no exista un sindicato se
podra contar con un jefe de relaciones laborales.
14. Los premios y castigos son administrados adecuadamente?
Si, como se coment anteriormente, la percepcin de los miembros de la organizacin
sobre la adecuacin de la recompensa recibida por el trabajo bien hecho es buena, en
la medida en que se utilice ms el premio que el castigo.
15. Existen lneas de carrera para los funcionarios y empleados?
No, es decir no se tiene un plan de desarrollo o lnea de carrera clara. El plan de
desarrollo y lnea de carrera de una organizacin sirve para planear las necesidades
 futuras que una empresa puede tener a nivel de talento. Es la anticipacin de los
movimientos naturales de una organizacin y cmo deberan ir calzando las piezas
para que la empresa conserve su competitividad y las personas que la componen
tambin se desarrollen dentro de la misma. Al establecer lneas de carrera para ciertas
posiciones estratgicas de la empresa, los colaboradores tienen ms clara la direccin
de su potencial crecimiento, si adicionalmente a estas lneas de carrera se aade un
perfil definido y competencias necesarias para cada rol el proceso es an ms
transparente para aquellos que aspiran un crecimiento. Para implementar un plan de
desarrollo y lnea de carrera, primero debe haber un proceso de evaluacin de
desempeo basado en los objetivos y segn el plan estratgico planteado. Las
empresas modernas comunican abiertamente las lneas de carrera disponibles y
buscan generar el movimiento interno mediante convocatorias tambin internas para
as generar nuevas oportunidades de aprendizaje para las personas.
16. Las medidas de seguridad e higiene industrial se cumplen?
Si, en la empresa se cumple correctamente con este aspecto, por lo que los accidentes
son poco probables de ocurrir.
17. Los controles financieros, comerciales, de inventarios, de calidad, y de costos son
eficientes?
No, pero se puede mejorar en este aspecto; por ejemplo, ya que por el momento no
existe una gran diferenciacin en calidad pueden adoptarse estrategias como el
liderazgo en costos por ejemplo, para esto debe buscarse el control y reduccin de
costos, conseguir altos volmenes de produccin y ventas, as como economas de
escala para cubrir un amplio mercado. Esta estrategia genrica requiere que se cuente
con facilidades productivas y eficientes en escala; se debe perseguir agresivamente el
control y la reduccin de costos con base en la experiencia, en especial en los costos
indirectos; reducir al mximo los gastos en I&D, ventas, publicidad, servicios, y otros; y
se deben evitar los clientes marginales.
18. Los gerentes han probado su capacidad gerencial y liderazgo?
S, se ha probado que puede ser un buen lder, esto porque cuando hay problemas y al
no existir una correcta organizacin y lnea de mando, todos recurren al gerente. En
cuanto a capacidad gerencial hay aspectos a mejorar como el correcto establecimiento
del organigrama y la lnea de mando; o el establecimiento de una lnea de carrera o un
mejor uso de las estrategias genricas, entre otros.

Comprobacin de la auditoria a Marketing y Ventas

Preguntas

1. Se conocen claramente a los clientes y consumidores?

Si, los clientes son principalmente fabricantes de prendas de vestir a base de fibras
nobles, mientras que como ya se sabe el consumidor puede ser cualquiera que pueda
ser cliente de la empresa. Se deberan adoptar estrategias para convertir a los
consumidores en clientes fieles de la marca.
2. Los mercados estn segmentados adecuadamente?
No, los mercados estn segmentados de una manera bastante general; se debe buscar
ser ms especfico para as poder desarrollar estrategias que cumplan las expectativas
de los distintos segmentos de mercado.
3. Los productos estn ptimamente posicionados en dichos segmentos?
No, porque an no existe una gran diferenciacin, para lograr una diferenciacin se
deben adoptar estrategias como el liderazgo en costos o el enfoque.
4. La participacin de mercado se ha incrementado?
No, para ganar participacin de mercado podemos optar por una estrategia de
diferenciacin preguntando a nuestros clientes que le gustara que fuera diferente o
que podramos mejorar. Hay que estudiar las perspectivas del mercado para que su
empresa concentre los esfuerzos en los segmentos ms promisorios. Crear indicadores
de gestin y desempeo para la empresa, Para definirlos hay que tomar en cuenta los
objetivos del negocio y los aspectos que necesitan ser mejorados, como por ejemplo
aumentar las ventas, reducir costos o mejorar la calidad del producto o servicio. Una
vez creados los indicadores, hay que establecer metas para cada uno de ellos. Los
objetivos a ser alcanzados deben ser factibles, medibles y conocidos por toda la
empresa o el equipo.
5. El alcance de las operaciones es slo local?
No, nuestros productos son exportados a diferentes pases como Italia y China,
adems la materia prima se obtiene de lugares como Apurmac, Puno y Cusco.
6. Las ventas estn geogrficamente bien distribuidas?
Si, los productos llegan a los lugares que ms importan lana del Per.
7. La organizacin desarrolla investigacin de mercados?
No, los productos se venden como materia prima a los mismos lugares en donde
venden otras empresas del mismo rubro. En este caso la investigacin de mercados
nos servir para conocer por qu el producto no tiene el consumo esperado. En
general se puede decir que hay dos razones u objetivos para implementar una
investigacin de mercados: (1) generar la informacin para tener mayor xito con el
marketing de un producto o servicio; y (2) generar las alertas del caso para evitar el
fracaso al mercadearlo. Las dos se podran resumir en una: reducir la incertidumbre
para la toma de decisiones.
8. La fuerza de ventas es eficiente y eficaz?
No, en la empresa no hay una fuerza de ventas definida, ya que lo que se ofrece es
principalmente materia prima que ser utilizada por otros para producir prendas de
vestir. Por lo tanto las ventas se realizan bsicamente mediante el contacto entre las
empresas. Sera til crear un rea de ventas que se dedique a definir estratgicamente
la funcin y objetivos de la fuerza de ventas, crear un plan de ventas e implantarlo y
adems seleccionar a las personas del equipo.
9. La calidad de los productos, bienes y servicios, es reconocida por los clientes y
consumidores?
S, es por esto que an no se han tenido quejas. Pero todava se puede mejorar en
cuanto a calidad, costos, etc.
10. La calidad del servicio posventa es reconocida como de calidad?
 En la empresa no se cuenta con un servicio postventa ya que el producto que se vende
es de calidad, pero aun as se debera contar con este servicio ya que da un valor extra
al producto en general. Se trata de planificar e implementar estrategias para mejorar
la calidad del servicio al cliente, identificando sus deseos y necesidades, organizando
los recursos disponibles para dar respuesta a las mismas.
Con la implantacin de un programa integral de servicio al cliente, toda la organizacin
adquiere una actitud y una manera de hacer que representa una ventaja competitiva
para el producto.
11. Los precios son adecuados y siguen una poltica de precios organizacional?
Si, los precios estn de acuerdo al promedio de precios del mercado, pero no hay una
poltica de precios organizacional. La poltica de precios es un componente importante
dentro de la estrategia de la empresa, para establecer una poltica de precios la
empresa debe determinar cules son los objetivos que se persigue en la poltica de
precios, ya sean a corto, mediano y largo plazo.
Los costes permitirn determinar lmites inferiores de los cuales no se deben
descender porque pondran en riesgo la rentabilidad del negocio.
La elasticidad de la demanda permite conocer la sensibilidad que se produce en la
venta de los productos antes determinados cambios.
El valor del producto en los clientes permitir conocer como es el comportamiento de
los consumidores en el proceso de compra, determinando el valor que representa para
ellos y como es la imagen que se tiene de los mismos.
La competencia y los productos sustitutivos jugarn un rol importante
12. Es la publicidad usada la adecuada para cumplir los objetivos de la organizacin?
En la empresa se usa muy poca publicidad ya que lo que se vende es bsicamente
materia prima. Quizs se podra considerar establecer un plan de publicidad y ventas.
13. Es la industria altamente competitiva?
Si, la industria de fibras nobles en el Per se destaca principalmente por su calidad. El
sector textil es la industria ligera ms desarrollada del pas, aun as se considera que
las pequeas empresas restan competitividad a la industria.
14. En qu etapa del ciclo de vida se encuentra la industria?
La industria est en pleno crecimiento, en los ltimos 6 aos los despachos crecieron
6.6% y la demanda de fibra de alpaca creci 34%. Sin embargo an falta apoyo para el
desarrollo de la alpaca y la vicua pues su pelo fino es requerido en el exterior.
15. La gerencia y los funcionarios de marketing cuentan con la experiencia necesaria?
No se cuenta con un rea de marketing, esto puede deberse a que es una empresa
pequea, la gerencia cuenta con poca experiencia pero ha logrado mantener la
empresa hasta hoy sin tener mayores problemas. Sin embargo es necesario tener un
rea de marketing ya que nos permite encontrar un mercado al cual dirigirse y
atenderlo de la mejor manera posible.
16. Se capacita y entrena frecuentemente al equipo de marketing?
No se cuenta con rea o equipo de marketing.
17. Se maneja un presupuesto de marketing?
En la actualidad no existe un presupuesto de marketing, pero se pude establecer
basndonos en lo siguiente, establecerlo de acuerdo a los objetivos del plan
estratgico
 18. Son los clientes y consumidores leales?
Si, al tratarse de una empresa que vende materias primas para otros, los clientes nos
prefieren por la calidad del producto. En general las fibras nobles peruanas son de
reconocida calidad por lo que es difcil que un cliente cambie de proveedor ya que la
calidad es casi la misma en las diferentes empresas, se podra lograr una diferenciacin
en costos o servicio postventa para fidelizar consumidores y convertirlos en clientes.
19. Estn las marcas bien posicionadas?
La empresa no cuenta con distintas marcas, es decir el producto que se ofrece es la
marca principal de la empresa. Por lo tanto como se indic anteriormente la marca
est bien posicionada entre nuestros clientes pero se debe utilizar el marketing para
posicionarnos en otros mercados y lograr convertir a ms clientes.
20. Son los actuales canales de distribucin confiables y productivos?
Si, la empresa utiliza los mismos canales de distribucin que utilizan las dems
empresas exportadoras, por lo tanto en este aspecto quizs no se pueda lograr mucha
diferencia. En cuanto a la distribucin dentro del pas si se pueden optimizar los costos
utilizando medios ms eficientes y rpidos.
21. Los depsitos, puntos de venta, y transportes usados son eficientes y contribuyen a la
gestin?
S, pero siempre se puede mejorar en el tema del transporte, ya que nuestra materia
prima viene principalmente de la sierra del pas, y por esto a causa de factores
externos como el clima a veces hay demoras o prdidas de producto. Esto nos hace
pensar en mejores formas de transportar la materia prima, y adems formas ms
baratas de hacerlo.

Comprobacin de la auditoria de Operaciones/Produccin

Preguntas

1. Son los proveedores confiables y proveen insumos e indirectos de calidad?

Si, las fibras nobles en el Per son las de mayor calidad en el mundo, esto en parte
debido a las favorables condiciones climticas para la crianza de alpaca y tambin
gracias a la diversidad gentica de estas.
2. Son los procesos productivos controlados y corregidos, acordemente, con frecuencia?
Si, la industria de fibras nobles en Arequipa es la ms importante en Amrica Latina y
una de las ms importantes a nivel mundial.
3. Se usan las 7 herramientas de Deming para evaluar la calidad de los procesos?
No, pero es importante utilizarlas en el desarrollo de las pequeas empresas. Ya que es
una de las principales herramientas para la mejora continua en las empresas. El ciclo
consiste de una secuencia lgica de cuatro pasos repetidos que se deben de llevar a
cabo consecutivamente. Estos pasos son: Planear, Hacer, Verificar y Actuar.
4. Son eficaces las polticas y procedimientos de control de inventarios?
Si, en la empresa se utiliza el control de inventarios por medio del mtodo de cantidad
optima de producto, esto permite que no haya exceso de inventarios y tampoco
faltantes.
5. Son eficaces las polticas y procedimientos de control de calidad?
 Si, ya que la calidad de las fibras nobles peruanas es reconocida a nivel mundial. Se
siguen altos estndares para satisfacer las demandas de nuestros clientes en el
extranjero.
6. Son eficaces las polticas y procedimientos de control de costos?
No se sigue un control de costos como tal en la empresa, ya que no se cuenta con un
presupuesto formal. La estimacin de los costos es un proceso que consiste en el
desarrollo de una aproximacin de los recursos monetarios que se necesitarn para
completar las actividades que demandar el proyecto. Es una prediccin hecha sobre
la base de la informacin que est disponible en un determinado momento.
7. Son eficaces las polticas y procedimientos de control de los activos fijos productivos?
Si, como se ha mencionado anteriormente el nivel tecnolgico alcanzado por la
industria de fibras nobles en Arequipa, la convierte en la ms importante de Amrica
Latina y una de las de mayor prestigio a nivel mundial.
8. La tecnologa usada en los procesos es de punta?
Si, el nivel tecnolgico de la industria arequipea en general es el ms importante en
Amrica Latina.
9. Est la planta distribuida productivamente?
No, hay muchos espacios ocupados por desperdicios de materia prima e incluso
maquinaria que ya no se utiliza. Una correcta distribucin de planta es hallar una
ordenacin de las reas de trabajo y del equipo que sea la ms eficiente en costos, al
mismo tiempo que sea la ms segura y satisfactoria para los colaboradores de la
organizacin.
10. Se hacen re-layouts con frecuencia?
No, en la empresa nunca se han efectuado rediseos que puedan cambiar la
estructura organizacional o del rea de trabajo. Lo ms importante sera primero
contar con una estructura organizacional formal para en el futuro poder trabajar sobre
esta.
11. El diseo de las labores es evaluado y revisado frecuentemente?
En la empresa no existe un rea encargada de revisar las labores como lo hara el rea
de personal, de todas formas esta es una tarea que lleva a cabo el gerente.
12. Se siguen estndares de trabajo internacionales?
Si, ya que nuestro producto es exportado al exterior en su mayor parte se tienen que
seguir los estndares impuestos por nuestros clientes, de ah que las fibras nobles en
el pas sean reconocidas mundialmente por su calidad. Siempre se trabaja para ofrecer
la mejor calidad y el menor costo para lograr diferenciarse.
13. Se desarrollan estudios de tiempos y movimientos?
No, a pesar de la buena calidad de las materias primas y el gran avance tecnolgico
an no se llevan a cabo este tipo de estudios en la empresa. Pero distintas
organizaciones trabajan constantemente brindando capacitaciones para mejorar la
calidad de la produccin y tener mano de obra ms calificada.
14. Estn las instalaciones, equipos, mquinas, oficinas, almacenes y otros en buen
estado?
Si, la empresa cuenta con buena maquinaria para el desarrollo de sus actividades, esto
gracias tambin al inters de diferentes organizaciones en que las empresas
manufactureras de fibras nobles tengan un buen desarrollo productivo.
 15. Son los almacenes bien distribuidos y se manejan eficientemente?
La empresa no cuenta con grandes almacenes, pero si podemos decir que son
manejados eficientemente ya que se utiliza el mtodo EOQ para manejo de
inventarios.
16. La manipulacin de materiales es eficiente y productiva, en general?
Si, como ya se dicho antes se utiliza el mtodo EOQ para control de inventarios y al
tratarse de una materia prima delicada, esta se trata con mucho cuidado cuando es
requerida para pasar por el sistema de produccin.
17. Se realizan planeamientos agregados?
No, no se utiliza el planeamiento agregado como tal, pero se puede prever la demanda
en base a la experiencia y a los futuros pedidos que realizan los clientes. El
planeamiento agregado es un mtodo de planificacin con horizonte de corto plazo,
por lo general anual, que sirve para establecer la cantidad de los recursos que una
empresa necesitar para satisfacer la demanda esperada. Este mtodo considera la
combinacin de una serie de variables como la produccin proyectada, el empleo, el
abastecimiento, la subcontratacin, entre otros, que pueden planificarse para un
perodo de entre 9 y 12 meses. Su objetivo es hacer que coincidan la demanda y la
oferta utilizando la mencionada combinacin de variables.

Se trata de una actividad operativa fundamental para una compaa, toda vez que
busca alcanzar un equilibrio entre la planificacin estratgica a largo plazo y la
produccin a corto plazo.
18. Se realizan programaciones de la produccin usando tcnicas modernas de
administracin?
No, la programacin de la produccin es estimada de acuerdo a la experiencia de la
gerencia y a los futuros pedidos de los clientes.
19. La gerencia y funcionarios de operaciones cuentan con la experiencia necesaria?
La gerencia de la empresa cuenta con la experiencia necesaria para mantener un
negocio de este tipo por el tiempo que lleva en el mercado. Pero para que la empresa
funcione mejor se deberan aplicar los planes estratgicos y dems herramientas de la
administracin moderna.
20. Se capacita y entrena frecuentemente al equipo de operaciones?
Si, las empresas que producen este tipo de materia prima reciben capacitaciones
constantes de organizaciones relacionadas al sector textil; todo esto para impulsar la
industria en el pas.
21. Se maneja un presupuesto de operaciones?
No, como ya se mencion anteriormente en la empresa no se utiliza un presupuesto
formal para cada rea, se entrega dinero cuando las distintas reas lo requieran.

Comprobacin de la auditoria de Finanzas/Contabilidad

Preguntas

1. Los ndices financieros son mejores que los del promedio de la industria?
 Al ser una empresa pequea y en crecimiento no puede tener mejores ndices
financieros que el promedio de la industria.
2. Tienen fortalezas y debilidades en dichos ndices?
La debilidad de la empresa es que an se encuentra en crecimiento y en proceso de
encontrar nuevos clientes, por lo que sus ndices sern bajos con respecto al
promedio.
3. Es buena la estructura de capital?
La estructura de capital est ntegramente suscrita y pagada por el aporte de los
socios.
4. Se puede aumentar el capital a corto y/o largo plazo?
Si, el capital puede incrementarse con el aporte de nuevos socios.
5. Cuentan con un adecuado capital de trabajo?
El capital de trabajo con el que se cuenta es suficiente para afrontar posibles
situaciones.
6. Son pertinentes y de ayuda los estados financieros que se usan?
Si, ya que brindan la informacin necesaria para el anlisis financiero de la empresa.
7. Usan el estado de fuentes y usos de fondos?
No, a pesar de la utilidad de esta herramienta que sirve tanto para la determinacin
del diagnstico de la situacin, como para las proyecciones financieras de la empresa.
La herramienta consiste en la comparacin de dos balances, de una misma empresa,
preferiblemente consecutivos, pero no necesariamente, con el fin de analizar las
ejecutorias de sta en el perodo comprendido entre los dos balances.
La comparacin de 2 estados financieros nos permitir saber qu acciones ocasionaron
determinados cambios.
8. Se manejan presupuestos? De qu tipo?
En la empresa por el momento no se manejan presupuestos de manera formal, ya que
la asignacin de recursos se da cuando existe una necesidad expresa por parte de
alguna de las reas. Por eso es importante la planeacin y el establecimiento de
presupuestos para las distintas reas.
9. Se cuenta con una poltica de dividendos?
Una vez que se obtiene la utilidad neta del ejercicio, la empresa destina estas
utilidades de acuerdo a su poltica de dividendos. La empresa tiene como poltica de
dividendos en primer lugar, destinar un porcentaje de 30% de sus utilidades a
actividades de inversin, para el crecimiento y desarrollo de la empresa. En segundo
lugar, aporta un 5% de las utilidades como reserva, es decir, la empresa coloca este
monto en una cuenta bancaria como previsin y utilizacin para gastos de emergencia
o inesperados. El resto de sus utilidades, es repartido entre los dueos y una pequea
bonificacin anual a los trabajadores.
10. Se mantiene una buena relacin con accionistas e inversionistas?
Si, la relacin es buena, y es importante que esto se mantenga de esta manera para
que en el futuro no haya diferencias entre las partes y se tomen decisiones que
puedan afectar el desarrollo de la empresa.
11. Se cotiza en bolsa?
No, ya que la empresa permanece como Sociedad Annima Cerrada.
12. Se efectan anlisis de riesgo?
 No, pero con la implementacin de un plan de negocios se contara con un anlisis de
riesgo, ya que es un factor-clave en el mundo de los negocios. Su ejecucin correcta
ayuda a tranquilizar colaboradores, empleados e incluso inversores, que estarn ms
seguros al lado de un emprendedor capaz de prever los posibles errores en su
emprendimiento. Para Laidre, el anlisis de riesgo es especialmente importante para
startups y empresas ms pequeas, que estn iniciando su trayectoria en el mundo de
los negocios. De acuerdo con l, empresarios responsables por estas empresas an no
consiguen identificar los riesgos que pueden venir a perjudicar sus negocios en el
futuro. Para el anlisis de riesgo se consideran factores como la estacionalidad, el
momento de la economa, entre otros.
13. La gerencia y funcionarios de finanzas y contabilidad cuentan con la experiencia
necesaria?
El equipo de finanzas y contabilidad est integrado por profesionales con experiencia
en otras empresas, as que podemos estar seguros de su capacidad.
14. Se capacita y entrena frecuentemente al equipo de finanzas y contabilidad?
En la empresa el equipo de finanzas no recibe capacitacin, ya que no son
trabajadores de la empresa, se solicita sus servicios solo cuando es necesario.

Recursos Humanos (H)

En lo que respecta al planeamiento del personal para la oficina se ha

calculado segn la opinin del experto que se entrevist.

Por otro lado para lo que es personal de atencin se ha calculado el personal

clave mediante un balance de lnea.

Planificacin de Personal
Seleccin de personal
Formacin de Personal
Evaluacin continuo del personal
Gestin del Proceso Disciplinario del personal

Personal de Oficina

CANTIDAD DESCRIPCION SUELDO UNITARIO

1 GERENTE GENERAL 1500

1 SUB GERENTE GENERAL 1500
1 ADMINISTRADOR 1300
1 ENCARGADO DE LIMPIEZA 900

Personal de atencin al cliente

 Tal como se mencion anteriormente se utiliz el mtodo de balance de
lnea para determinar el personal clave para tener un nivel de satisfaccin
del 95%.
El personal clave para nuestra empresa de asistencia virtual son los
asistentes virtuales ya que es estos se encargarn de realizar las diversas
funciones asignadas por nuestros clientes. Los otros puestos han sido
determinados de acuerdo con la asesora de expertos.

CANTIDAD DESCRIPCION SUELDO UNITARIO

15 ASISTENTES VIRTUALES 1000

1 SECRETARIA 900
1 ASISTENTE ADMINISTRATIVO 900

Manual de organizacin y funciones

PUESTO GERENCIA GENERAL: La gerencia general es el rgano
encargado de la marcha administrativa de la empresa;
gestiona, coordina y supervisa las actividades de la empresa. El
gerente general es el representante legal de la empresa y tiene
las siguientes funciones:

Toma decisiones a nivel de conduccin general de la

empresa, contratar el personal, fijar los precios, etc.

Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto

con objetivos anuales y entregar las proyecciones de
dichas metas para la aprobacin de los integrantes de
la Junta General de Accionistas

Crear y mantener buenas relaciones con los clientes,

proveedores y personal de la institucin para mantener
el buen funcionamiento de la empresa.

Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro;

como tambin de las funciones y los cargos.
 Controlar las actividades planificadas comparndolas
con lo realizado y detectar las desviaciones o
diferencias.

Coordinar reuniones con el fin de aumentar el nmero

y calidad de clientes.

Analizar los problemas de la empresa en el aspecto

financiero, administrativo, personal y contable, entre
otros.

PUESTO DE SUB GERENCIA GENERAL: La sub gerencia General

es el rgano que depende jerrquicamente de la Gerencia
general. Asume funciones delegadas por el gerente general. En
caso de ausencia o vacancia del Gerente General, la sub
gerencia asume la responsabilidad de la empresa adquiriendo
sus funciones.

ADMINISTRACIN: La oficina de Administracin es el rgano

que administra los recursos humanos, financieros y materiales
necesarios para asegurar una eficiente y eficaz gestin
empresarial; asimismo organiza, implementa y desarrolla los
sistemas de informtica.

Depende jerrquicamente de la Gerencia General. El

administrador tiene las siguientes funciones:

Planifica, dirige, coordina y supervisa el manejo de los

recursos humanos y materiales, para lograr los objetivos
de la empresa.
Es responsable directo del logro de los objetivos que la
organizacin se ha planteado.

Resuelve las reparaciones o desperfectos en la empresa.

Realiza las compras de materiales.

 Debe ser capaz de ponderar y escoger entre las
diferentes opciones que se le presenten, ya sea relativo
a compras o resolucin de problemas.

Resuelve creativamente los problemas, corrige errores y

sigue adelante con el trabajo.

ASISTENTE ADMINISTRATIVA: Ser la encargada de realizar los

contratos con cada uno de nuestros clientes:

Delegar las funciones a cada empleado.

Asiste en el desarrollo de los programas y actividades

de la unidad.

Participa en la elaboracin del anteproyecto de

presupuesto de la unidad.

Participa en el estudio y anlisis de nuevos

procedimientos y mtodos de trabajo.

Llena formatos de rdenes de pago por diferentes

conceptos, tales como: pagos a proveedores, pagos de
servicios, subvenciones, aportes, asignaciones, ayudas,
avances a justificar, incremento o creacin de fondos
fijos, fondos especiales y de funcionamiento, alquileres,
cuentas de cursos y otras asignaciones especiales.

Controla los pagos efectuados al personal.

Lleva registro y control de los recursos financieros

asignado a la dependencia, fondo fijo, avance a
justificar, caja chica, etc.

Realiza registro contable.

Entrega cheques correspondientes a la nmina y revisa

los recibos y enva al archivo general.
 Tramita los depsitos bancarios y mantiene registro de
los mismos.

Suministra materiales y equipos de trabajo al personal

de la dependencia y controla la existencia de los
mismos.

Recibe y tramita solicitud de servicios de

mantenimiento y reparaciones de las edificaciones,
mquinas y/o equipos de la dependencia.

SISTEMAS DE INFORMACION (I) (Desarrollar)

Tecnologa (T)
1.1.1. Software

El Software es el soporte lgico e inmaterial que permite que la

computadora pueda desempear tareas inteligentes, dirigiendo a los
componentes fsicos o hardware con instrucciones y datos a travs de
diferentes tipos de programas.

El Software son los programas de aplicacin y los sistemas operativos,

que segn las funciones que realizan pueden ser clasificados en:

Software de Sistema
Software de Aplicacin
Software de Programacin

1.1.1.1. Software de Sistema

Se llama Software de Sistema o Software de Base al conjunto de

programas que sirven para interactuar con el sistema,
confiriendo control sobre el hardware, adems de dar soporte a
otros programas.

Sistema operativo: El Sistema Operativo es un conjunto de

programas que administran los recursos de la computadora y
controlan su funcionamiento.
 Un Sistema Operativo realiza cinco funciones bsicas: Suministro
de Interfaz al Usuario, Administracin de Recursos,
Administracin de Archivos, Administracin de Tareas y Servicio
de Soporte.

Suministro de interfaz al usuario: Permite al usuario

comunicarse con la computadora por medio de interfaces
que se basan en comandos, interfaces que utilizan mens,
e interfaces grficas de usuario.

Administracin de recursos: Administran los recursos

del hardware como la CPU, memoria, dispositivos de
almacenamiento secundario y perifricos de entrada y de
salida.

Administracin de archivos: Controla la creacin,

borrado, copiado y acceso de archivos de datos y de
programas.

Administracin de tareas: Administra la informacin

sobre los programas y procesos que se estn ejecutando
en la computadora. Puede cambiar la prioridad entre
procesos, concluirlos y comprobar el uso de estos en la
CPU, as como terminar programas.

Servicio de soporte: Los Servicios de Soporte de cada

sistema operativo dependen de las implementaciones
aadidas a este, y pueden consistir en inclusin de
utilidades nuevas, actualizacin de versiones, mejoras de
seguridad, controladores de nuevos perifricos, o
correccin de errores de software.

1.1.1.2. Software de Aplicacin

El Software de Aplicacin son los programas diseados para o por

los usuarios para facilitar la realizacin de tareas especficas en la
computadora, como pueden ser las aplicaciones ofimticas
(procesador de texto, hoja de clculo, programa de presentacin,
sistema de gestin de base de datos...), u otros tipos de software
 especializados como software mdico, software educativo,
editores de msica, programas de contabilidad, etc.

1.1.1.3. Software de Programacin

El Software de Programacin es el conjunto de herramientas que

permiten al desarrollador informtico escribir programas usando
diferentes alternativas y lenguajes de programacin.

Este tipo de software incluye principalmente compiladores, intrpretes,

ensambladores, enlazadores, depuradores, editores de texto y un entorno de
desarrollo integrado que contiene las herramientas anteriores, y normalmente
cuenta una avanzada interfaz grfica de usuario (GUI).