Anda di halaman 1dari 1

Flowchart

Prosedur Pembelian

Bagian Akuntansi :
Mengirim daftar persediaan (kartu persediaan) ke bagian manager toko

Bagian Manajer Toko :


Mendaftar persediaan apa saja yang harus dibeli sesuai dengan kartu stok lalu membuat Surat permintaan
pembelian rangkap 2, 1 dikirim ke bagian Pembelian dan 1 di arsip

Bagian Pembelian :
Membuat surat order pembelian 4 rangkap, rangkap 1 diberikan ke bagian Utang Usaha, 2 rangkap
diberikan pada vendors dan sisanya diarsip

Prosedur Penerimaan

Bagian Penerimaan :
menerima barang (persediaan) dari vendor kemudian membuat laporan penerimaan barang rangkap 3
untuk bagian pembelian, bagian utang usaha dan untuk arsip

Bagian Pembelian :
menerima Laporan penerimaan barang kemudian mencocokkan dengan surat order pembelian dan
membuat laporan pengecualian apabila ada barang yang tidak cocok antara laporan penerimaan barang
dengan surat order pembelian yang selanjutnya disimpan sebagai arsip.

Bagian Hutang Usaha :


menerima surat order pembelian dari bagian pembelian dan laporan penerimaan barang dari bagian
penerimaan serta dokumen pengiriman dari vendor. Dari dokumen tersebut bagian utang membuat
voucher yang nantinya diposting ke voucher register dan akan diproses untuk dibayar oleh bagian kasir