Anda di halaman 1dari 8

PT PATAL MATARAM

LAPORAN KEUANGAN
31 JANUARI 2010
PT PATAL MATARAM
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 31 JANUARI 2010

AKTIVA LIABILITAS DAN EKUITAS


CATATAN 2010 CATATAN 2010
AKTIVA LANCAR UTANG LANCAR
Kas dan Setara Kas 3a Rp 1.382.869.270 Utang Voucher Pemasok Rp 285.701.000
Invesatasi Sementara Utang PPh Karyawan Rp 17.953.400
-Saham Rp 100.000.000 PPN Keluaran Rp 277.500.000
Invesatasi Sementara Utang Biaya Rp 45.000.000
- Obligasi Rp 10.000.000 Utang Jangka Pendek Lain-lain Rp 1.000.000.000
Investasi Sementara JUMLAH UTANG LANCAR Rp 1.626.154.400
- Sertifikat Bank Rp 150.000.000
Piutang Usaha 3b Rp 1.171.040.000 UTANG JANGKA PANJANG
Persediaan 3c Rp 793.117.096
Uang Muka 3d Rp 35.523.500 Utang Jangka Panjang dari Bank Rp 3.000.000.000
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 3.642.549.866
JUMLAH UTANG Rp 4.626.154.400
AKTIVA TETAP
EKUITAS
Aset Tetap setelah dikurangi 4 Rp 13.254.900.000
Modal Saham Rp 7500000000
Akumulasi Depresiasi
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 13.254.900.000
Modal Sumbangan Rp 500000000
Cadangan Pelunasan Utang
AKTIVA LAIN-LAIN
Jangka Panjang Rp 1000000000
Biaya Pra Operasi Rp 44.000.000
Laba Ditahan 7a Rp 3.198.965.186
Konstruksi dalam Pelaksanaan Rp 8.000.000
Jaminan PLN dan Telkom Rp 5.000.000 JUMLAH MODAL Rp 12.198.965.186
Gaji dan Upah Rp (129.330.280)
JUMLAH AKTIVA LAIN-LAIN Rp (72.330.280) JUMLAH UTANG DAN MODAL Rp 16.825.119.586

JUMLAH AKTIVA Rp 16.825.119.586


PT PATAL MATARAM
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 JANUARI 2010
Catatan 2010
Penjualan Bersih 5a Rp 2.721.750.000
Harga Pokok Penjualan Rp (1.244.673.909)
LABA KOTOR Rp 1.477.076.091

Beban Usaha 6a Rp (75.162.795)


Biaya Administrasi dan Umum Rp (332.181.030)
Biaya Pemasaran Rp (108.705.350)
Jumlah Beban Rp (516.049.175)
LABA DARI USAHA Rp 961.026.916

Pendapatan dan (Beban) Lain-Lain :


Pendapatan Bunga Rp 4.100.000
Laba Penjualan Aktiva Tetap Rp 3.000.000
Laba Penjualan Surat Berharga Rp 800.000
Biaya Bunga Rp (45.000.000)
Rugi Penjualan Aktiva Tetap Rp (10.500.000)
Jumlah Pendapatan dan (Beban) Lain-Lain Rp (47.600.000)

LABA BERSIH Rp 913.426.916


PT PATAL MATARAM
LAORAN ARUS KAS
BULAN JANUARI 2010
Catatan 2010
Arus Kas dari Kegiatan Operasional
Kas diterima dari pelanggan 8 Rp 1.971.900.000
Kas yang dibayarkan untuk beban dan kreditur :
Dari Pemasok 9 Rp (280.360.500)
Dari Karyawan 9 Rp (128.824.880)
Atas Beban Lainnya 9 Rp (964.234.500)
Arus Kas Bersih dari Kegiatan Operasional Rp 598.480.120

Arus Kas dari Kegiatan Investasi


Penjualan Saham Rp 40.800.000
Penjualan Obligasi Rp 193.500.000
Penjualan Kendaraan Rp 43.000.000
Pembeliaan Saham Rp (100.000.000)
Pembeliaan Sertifikat Rp (150.000.000)
Pembelian Kendaraan Rp (162.100.000)
Arus Kas Bersih dari Kegiatan Investasi Rp (134.800.000)

Kenaikan Kas Rp 463.680.120


Saldo Kas Awal Bulan Januari Rp 907.286.750
Saldo Kas Akhir Bulan Januari Rp 1.381.369.270
PT PATAL MATARAM
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 31 JANUARI 2010

1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Lainnya
PT Patal Mataram adalah sebuah perusahaan
industri pemintalan yang memproduksi benang d. Kas Kecil
tenun. Perusahaan ini didirikan di Yogyakarta Pengelolaan Kas Kecil diselenggarakan dengan
pada tahun 1978. menggunakan sistem imprest dengan jumlah
kas sebesar Rp 300.000,00. Pengisian kembali
b. Maksud dan Tujuan ke kas kecil dilakukan jika saldonya tinggal Rp
Maksud dan tujuan Perseroan ialah berusaha 25.000,00.
dalam bidang perindustrian dan perdagangan.
e. Penyusutan (Depresiasi)
c. Kegiatan Perseroan Semua aktiva tetap berwujud disusut dengan
PT Patal Mataram menghasilkan benang tenun menggunakan metode garis lurus dan nilai
katun ukuran 42s yang merupakan nahan baku residunya ditaksir Rp0,00.
untuk pabrik-pabrik tenun. Proses pembuatan f. Amortisasi
benang tenun katun dilakukan melalui dua Beban yang ditangguhkan diamortisasi sebesar
tahap pengolahan. Rp 200.000 perbulan.

d. STRUKTUR ORGANISASI g. Persediaan


PT Patal Mataram dipimpin oleh sautu direksi Harga Pokok Persediaan bahan baku, bahan
yang terdiri atas Direktur Utama, Direktur pembungkus bahan bakar, dan pekumas serta
Produksi, dan Direktur Keuangan. Direksi suku cadang, dihitung dengan metode harga
dibantu oleh kepala-kepala bagian : Produksi, pokok rata-rata. PT Patal Mataram
Teknik, Administrasi & Umum serta Pemasaran. menggunakan sistem harga pokok historis.
Harag pokok produk selesai yang ditransfer dari
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI departemen produksi yang satu ke departemen
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang berlaku pada PT produksi yang lainnya atau ke gudang produk
Patal Mataram adalah sebagai berikut : jadi dihitung dengan menggunakan metode
a. Proses Pencatatan rata-rata.
Pencatatan transaksi dari bukti transaksi ke buku
besar melalui jurnal-jurnal berikut ini : h. Prosedur Akuntansi Biaya
1) Jurnal penjualan (JP) Setiap terjadinya transaksi biaya produksi
2) Jurnal Kas Masuk (JKM) dicatat langsung ke rekening Persediaan
3) Daftar Voucher / Voucher Register ( DV) Produk Dlam Proses seksi yang bersangkutan.
4) Daftar Cek / Cek Register (DC)
5) Jurnal Pemakaian Barang (JPB) 3. Aset Lancar
6) Jurnal Memorial (JM) a. Kas dan Setara Kas
Pencatatan ke buku pembantu dilakukan langsung
Kas Rp 1.381.369.270
dari bukti transaksi. Buku pembantu yang
diselenggarakan dalam pembukuan perusahaan ini kas kecil Rp 1.500.000
adalah : Total kas dan setara kas Rp 1.382.869.270
a. Buku Pemabntu Piutang Dagang
b. Buku Pembantu Utang Voucher Pemasok
b. Pihutang Usaha
c. Buku Pembantu Biaya
Piutang Dagang Rp 1.175.740.000
b. Prosedur Voucher dan Perintah Pengeluaran Cadangan Kerugian
Kas Pihutang Rp (10.300.000)
Prosedur Voucher dan Perintah Pengeluaran Kas di
Pihutang Karyawan Rp 5.000.000
dalam bahan praktik ini diatur sebagi berikut :
a. Setiap transaksi yang membutuhkan Pihutang Pendapatan Rp 600.000
pengeluaran harus dibuatkan voucher. Total Pihutang Usaha Rp 1.171.040.000
b. Voucher yang jatuh tempo dibuatkan
Perintah Pengeluaran Kas.

c. Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian dibuat setiap akhir bulan,
kemudian disusun neraca dan laporan rugi laba
bulanan.
c. Persediaan
5. Pendapatan
a. Penjualan Bersih
Persediaan Barang Tenun Rp 234.969.671
Penjualan Rp2.775.000.000

Persediaan Produk dalam Potongan Penjualan Rp (34.500.000)


Proses Sie Persiapan Rp (686.511.843) Retur Penjualan Rp (18.750.000)
Persediaan Produk dalam
Penjualan Bersih Rp2.721.750.000
Proses Sie Ring Spinning Rp 1.116.621.618
Persediaan Bahan Baku Rp 101.725.000
Persediaan Bahan 6. Beban
Pembungkus Rp 889.650 a. Beban Usaha
Persediaan Bahan Bakar dan
Pelumas Rp 14.270.000 BOP ses Sie Persiapan Rp 38.471.874
BOP ses Sie Ring
Persediaan Suku Cadang Rp 2.400.500 Spinning Rp 36.690.921
Persediaan Bahan Lain-lain Rp 8.752.500 Beban Usaha Rp 75.162.795
Total Persediaan Rp 793.117.096

d. Persekot / Uang dibayar dimuka 7. Modal


a. Laba Ditahan
PPN Masukan Rp 20.523.500
PPh Badan Dibayar dimuka Laba ditahan Rp 2.285.538.270
(Setoran Masa) Rp 10.000.000 Selisih laba Rp 913.426.916
Persekot Biaya Asuransi Rp 5.000.000 Total Laba
Total Persekot / Uang Ditahan Rp 3.198.965.186
Muka Rp 35.523.500
8. Kas diterima dari Pelanggan
4. Aset Tetap Kas diterima dari pelangganan :
Tanah Rp 780.000.000 PT INDRATEX Rp 26.400.000
Emplasemen Rp 240.000.000 PT SURYATEX Rp 35.750.000
Gedung Rp 4.800.000.000 PT RAPIH BUSANA Rp 46.750.000
Mesin-mesin Rp 7.200.000.000 PT INDRATEX Rp 121.500.000
Peralatan Pabrik Rp 120.000.000 CV SURYATEX Rp 194.400.000
Mebel dan Peralatan Kantor Rp 300.000.000 CV SANDANG
KENCANA Rp 72.900.000
Kendaraan Rp 762.100.000
Akumulasi Depresiasi PT RAPIH BUSANA Rp 328.050.000
Emplasemen Rp (9.200.000) PT GAYATEX Rp 243.000.000
Akumulasi Depresiasi Gedung Rp (280.000.000) PT SURYATEX Rp 550.800.000
Akumulasi Depresiasi Mesin- CV SANDANG
mesin Rp (420.000.000) KENCANA Rp 352.350.000
Akumulasi Depresasi Total Kas
Peralatan Pabrik Rp (28.000.000) Diterima Rp 1.971.900.000
Akumulasi Depresasi Mebel &
Peralatan Kantor Rp (70.000.000)
Akumulasi Depresasi
Peralatan Kendaraan Rp (140.000.000)
TOTAL Aset Tetap setelah
dikurangi Akumulasi
Depresiasi Rp 13.254.900.000
9. Kas dibayarkan untuk beban dan pemasok
Dari Pemasok
SPBU 436 Rp 99.400.000
PT ADIRASA Rp 10.890.000
TOKO ANEKA Rp 11.550.000
TOKO BESI MURAH Rp 14.437.000
PT ADIRASA Rp 22.869.000
CV JATI MULIA Rp 11.550.000
TOKO ANEKA Rp 7.700.000
TOKO BESI MURAH Rp 3.718.000
PERCETAKAN KUSUMA Rp 346.500
KANTOR BEA CUKAI Rp 88.000.000
UD MAJU Rp 9.900.000
Total dari Pemasok Rp 280.360.500

Kas yang dibayarkan untuk beban dan kreditur


Dari Karyawan
KANTOR KAS NEGARA Rp 8.724.000
SEKSI GAJI DAN UPAH Rp 100.127.100
SEKSI GAJI DAN UPAH Rp 13.703.250
SEKSI GAJI DAN UPAH Rp 6.270.530
Total dari Pemasok Rp 128.824.880

Beban lainnya
ASURANSI NUSANTARA Rp 30.000.000
BANK BUMI DAYA Rp 748.000.000
KAS KECIL Rp 2.830.000
UD TAMAN JAYA Rp 4.000.000
CV BINA GRIYA Rp 32.235.000
CV TIARA INDAH Rp 10.412.000
HARIAN DEMOKRASI Rp 6.000.000
HARIAN ADIL MAKMUR Rp 8.000.000
PT RETRACINDO Rp 15.000.000
PD AMAN Rp 32.350.000
KAS KECIL Rp 2.732.500
FA SEJAHTERA Rp 13.175.000
KANTOR KAS NEGARA Rp 10.000.000
DIREKTUR UTAMA Rp 17.000.000
Rp 32.500.000
Total Beban Lainnya Rp 964.234.500