UNIVERSIDAD CATLICA

SANTA MARA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICO

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS
ASIGNATURA: AUDITORIA
ETAPA PLANEACION EMPRESA DISTRIBUIDORA DE
LANAS VIRGEN DE COPACABANA
INTEGRANTES:

LUQUE CASILLA MARA ELENA

MIRANDA DELGADO LADY DEL CARMEN
SALINAS VERA JESSICA
TARRILLO TORRES ANA PAULA
VARGAS ARONI WILLIAN
SECCIN:
A
AREQUIPA
 AUDITORIA DE LA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE LANAS VIRGEN DE COPACABANA

I. ETAPA DE PLANEACION

1.1 Objetivo: Tener un panorama general de la situacin de la empresa distribuidora de lanas

Virgen de Copacabana

1.2 Etapa: planeacin

Definicin del marco conceptual de la empresa

1.2.1 MISION
La misin es distribuir nuestro producto con eficiencia, eficacia y efectividad a nuestros clientes,
para as vender el producto al pblico en general y satisfacer sus necesidades.

1.2.2 VISION
Nuestro objetivo actual es que nuestro producto sea comercializado, no solo en la ciudad de
Arequipa sino a nivel provincial y regional

1.2.3 Objetivos empresariales

Mantener una estrategia innovadora de marketing que nos garantice un mayor nmero
de ventas. Lo que queremos es que clientes frecuentes consuman mayor volumen de
producto o que nos consideren como principal proveedor.
La mejora de nuestro servicio. en la forma de distribuir el producto. (Mayor rapidez y
eficacia).
Incrementar el nmero de clientes a los que ofrezcamos nuestro servicio.
Mejorar el sistema logstico.

1.2.4 Metas empresariales

Incrementar el volumen de ventas en un 20% para fin de ao.
Reclutar al menos a 5 personas capacitadas y calificadas.
Contar con al menos 2 nuevos clientes principales y fijos.
Tener un sistema de inventarios.
Ampliar el espacio utilizado como almacn.

1.2.5 Estrategias administrativas

ADMINISTRACION Y GERENCIA
Las fuerzas y debilidades internas de una empresa, sumadas a las oportunidades o
amenazas externas, son base para establecer objetivos y estrategias, se realiza esto con
la intencin obtener ms beneficios u oportunidades internas superando las debilidades.
En la empresa se busca una flexibilidad antes los cambios del mercado que pueden ser los
mencionados anteriormente y saber manejarlos superando crisis y as lograr poder
cumplir con los objetivos de la empresa.
Conocer permanentemente la evolucin del entorno, el accionar de la competencia, el
comportamiento de la demanda y los cambios que en ellos ocurren (Ipinza, 2008)

MARKETING Y VENTAS
 Por entrevistas realizadas, nos encontramos que la mayora de vendedores de nuestro
producto (lanas) no conoca necesariamente nuestra distribuidora; en este caso ya que
en el rea de marketing es necesario satisfacer las necesidades de nuestros clientes , junto
una adecuada venta de bienes o servicios y este es responsable de las decisiones
relacionadas al producto, distribucin, segmentacin de mercados, posicionamiento del
producto; es ya una necesidad para la empresa poder ser ms conocida para los dems
distribuidores del producto que vendemos, en este mbito es necesario poner hincapi
en la flexibilidad de ofrecer crditos , adems de realizar ms publicidad para esta.
OPERACIONES Y LOGISTICA INFRAESTRUCTURA
En este aspecto tenemos la forma en como ejecutamos nuestros procesos, pero en
nuestro caso solamente compramos nuestro producto de los proveedores, aun as en
aspectos del mantenimiento y la calidad de nuestros productos es importante adems de
las instalaciones con las cuales contamos para la venta de nuestro producto. Las
oportunidades que poseemos para hacer una adecuada evaluacin de la calidad de
nuestro producto son variadas, igualmente en el mbito del almacenamiento, el cual no
se cuenta con suficiente espacio por lo que esto es una dificultad en el correcto
almacenamiento de nuestro producto, adems que esto generara dificultad en la forma
de encontrar el producto que se nos es pedido por el cliente; esto llevara a de alguna
forma perder clientes, pues en algunos casos estos disponen de escaso tiempo y la
competitividad del mercado nos exige ser rpido y eficientes, pero as como tenemos
dificultades en nuestras operaciones tambin tenemos oportunidades de poder adquirir
nuevos clientes pues al correr la voz de nuestros servicios por nuestros mismos clientes
favoreciendo a la calidad de nuestros productos, que cabe mencionar es buena, ganamos
confianza , lealtad y una imagen competitiva frente a posibles nuevos clientes.
FINANZAS Y CONTABILIDAD
Es necesario en este aspecto conocer nuestros recursos econmicos para obtener nueva
mercanca, ya sea el pedido que realizan normalmente as tambin como nuevos
productos segn el gusto del cliente; la habilidad de negociar con nuestros clientes es
sumamente necesaria pues al dar en algunos casos facilidades de pago a nuestros clientes
premiando su fidelidad podemos obtener mayor confianza de estos; en otro caso
debemos analizar diferentes formas y beneficios en casos en que la empresa debe de
tener alguna alternativa de financiamiento externo, como prestamos en el banco, etc.
Pero en estos casos corremos con riegos financieros, como el no poder pagar en el
momento adecuado estos y obtener dificultades en algunas operaciones que quisiramos
realizar en el futuro, adems de diferentes casos que puedan ocurrir en la empresa para
obtener ms ganancias.

1.2.6 Polticas de la empresa

La empresa no tiene polticas establecidas, ni reglamentos; dado que no cuenta con
personal contratado.
1.2.7 Procedimientos de la empresa

Mapa de proceso de distribucin

Proceso recepcin de mercanca y almacenamiento
1ero: Aprobar recepcin de mercanca
El rea de Logstica realiza la programacin recibo de mercancas semanalmente y la enva
por correo electrnico al Gerente de almacn, el cual analiza las fechas definidas por el
Cliente, las aprueba o modifica basado en su conocimiento de la capacidad del centro de
distribucin e informa por escrito. Una vez definida la programacin recibo de
mercancas, el Supervisor informa verbalmente al encargado de Logstica el arribo de la
mercanca en las fechas establecidas, con el fin de que este le solicite al Auxiliar de
Logstica, abrir el espacio correspondiente a la mercanca programada para recibo.

2do: Efectuar revisin del vehculo y descargar mercanca.

Una vez llegado el da de recibo de mercanca, el Gerente de almacn efecta la revisin
interna del vehculo, si este o la mercanca no presentan inconsistencias procede con el
descargue, pero si se presentan inconsistencias (vehculo con perforaciones, malos olores,
puertas que no cierran debidamente o mercanca con , alteraciones por contaminantes,
roturas, entre otros), toma fotografas, registra las novedades e informa posteriormente
al Gerente la novedad presentada, , para que este le notifique al proveedor lo ocurrido.
El Gerente de almacn por su parte despus de revisar la situacin, autoriza proceder con
el descargue, del cual se encargan los Auxiliares de Logstica.

3ro: Realizar inventario de mercanca

Los Auxiliares de logstica estiban, clasifican, identifican la mercanca y se la entregan al
Gerente de almacn, el cual basado en sus conocimientos del producto, determina si la
mercanca debe ser inspeccionada. Si la mercanca no es inspeccionada, se transporta la
mercanca al pasillo seleccionado para la ubicacin de la misma y toma una muestra de
cada una El Gerente General ordena proceder con el almacenamiento al Gerente de
Almacn, carga la informacin del inventario en kardex, informa por escrito el ingreso de
la informacin, imprime soporte de la transaccin, y realiza un inventario de lo ingresado.
 4to: Ubicar mercanca
El Gerente General autoriza al Gerente de Almacen proceder con el almacenamiento de
la mercanca. El Gerente General de Almacen entrega la mercanca al Auxiliar de logistica
para su ubicacin en estantera o rea respectiva de acuerdo a su estado, el cual verifica
la ubicacin de la mercanca en la terminal, recoge la mercanca y se desplaza a la zona de
almacenamiento correspondiente. El Auxiliar ubica la mercanca recibida, teniendo en
cuenta que si no hay existencia del producto en el picking se ubica en el saldo de este
nivel. Una vez ubicada la mercanca, ingresa la ubicacin final en la terminal y le informa
al Gerente de almacn, el cual realiza pruebas de ubicacin.

1.3 Etapa: organizacin

Disear e instrumentar la estructura para el funcionamiento de la organizacin.

1.3.1 Estructura organizacional

1.3.2 Divisin y distribucin de funciones

No hay distribucin formal, dado que la duea y su hija realizan todas las funciones
indistintamente. A excepcin de Antonio Laguna que solo se encarga de almacn y
transporte.

1.3.3 Cultura organizacional

Valores con los que se gua la empresa.

Puntualidad: entregamos nuestros productos en el momento acordado, sin retrasos de
ningn tipo.
tica: en la realizacin de procedimientos de distribucin.
Profesionalismo: en la ejecucin del servicio.
Calidad: nuestros productos que distribuimos siempre son de excelencia.
 Comunicacin: en tanto se toma la comunicacin como un valor fundamental se intenta
que las relaciones y conexiones dentro de los miembros de la empresa y con los clientes
sea fluida y sincera.
Responsabilidad: tiene varias orientaciones. Por ejemplo, si se hace referencia a los
trabajadores, la empresa se compromete a la estabilidad y buenas condiciones laborales.
En cuanto a los clientes, la empresa se compromete a entregar bienes y servicios de
calidad. Algo que tambin resulta muy importante hoy en da es el compromiso con el
medio ambiente. Para ello es necesario cumplir con las leyes determinadas e incluso
exceder las mismas para continuar con su preservacin.
Originalidad: tratamos de innovar en cada producto, cambios en los empaques y
creaciones en el servicio.
Seguridad: generamos un vnculo de confianza con los clientes para que estn satisfechos
con su necesidad.
Trabajo en equipo: Debido a que es una empresa familiar siempre estamos en constante
comunicacin, confianza y estamos enfocados en un solo objetivo que nuestros productos
sean comercializados, no solo en la ciudad de Arequipa sino a nivel provincial y regional
Honestidad: promovemos la verdad como una herramienta elemental para generar
confianza y la credibilidad de la empresa.

1.3.4
Recursos Humanos
Dado que es una empresa familiar, son sus miembros el recurso humano con el que
cuentan. Algunas veces se contrata un auxiliar de almacn para que apoye en esta
rea.
1.3.5 Instrumentos y tcnicas de apoyo
No cuenta con instrumentos ni tcnicas de apoyo externas.
1.4 Direccin

1.5 Fuentes de estudio

Internas:
Socios
Niveles de la organizacin

Externas:
Proveedores
Clientes.
1.6 Investigacin Preliminar

Para realizar esta tarea es conveniente tomar en cuenta los siguientes criterios:

Determinacin de las necesidades especficas

Adquirir informacin especfica de la organizacin

Conocerlo estados de cuenta y flujos de cuenta
Conocer el volumen especifico por cada cliente

Identificacin de los factores que requieren su atencin

Factores financieros
Impuestos
 Prestamos
Formas de pago
Manejo de resultados financieros
Factores administrativos:
Funciones reales del administrador
Estructura organizacional especificada
Factores de marketing:
Estrategia y resultados de estas
Costos de las estrategias
Factores de RRHH:
Existencias de contratos
Capacitacin del personal
Factores de logstica:
Inventario
Transporte
Almacn

Definicin de estrategias de accin:

1. Observacin directa: Nos dirigiremos a su empresa para observar su estructura y la

forma en la que llevan a cabo sus procedimientos
2. Observacin documental: Analizaremos los archivos y registros que la empresa nos
facilite en la auditoria.
3. Entrevistas: Se entrevistar a la duea, miembros de la empresa, as como al
proveedor principal y a los clientes para que nos puedan brindar informacin ms
especfica acerca de cmo se maneja esta organizacin

Jerarquizacin de prioridades en funcin del fin que se persigue:

La prioridad de la auditoria ser analizar los procesos de logstica y el manejo de RRHH

Descripcin de la ubicacin, naturaleza y extensin de los factores:

Cada uno de los factores analizaros se llevar a cabo en la empresa que se encuentra ubicado
Av. Gutenberg 109 grficos alto selva alegre.

Especificaciones del perfil del auditor:

El encargado de realizar la auditoria deber ser una persona impoluta, seria y profesional que
pueda llevar a cabo estos procesos de forma objetiva y tica.

Tendr que tener al menos 19 aos de edad, adems de haber cursado o estar cursando la
carrera de administracin de empresas o afines.

Disponibilidad de trabajar 4 horas semanales por un mes

Capacidad de transporte

De preferencia que viva por zonas aledaas a donde se encuentra ubicada la organizacin

Estimacin del tiempo y los recursos necesarios para cumplir con el objeto definido:
Tiempo: Se llevar a cabo el trabajo de auditoria al menos 4 horas semanales empezando por
el da 1 de octubre del 2017 hasta 31 de octubre lo que nos da en total 18 horas de trabajo
tanto fsico e intelectual.

Recursos humanos: Adems de contar con una persona encargada de ser el auditor principal,
tambin se contar con otros 3 auditores externos y un auditor interno.

Recursos varios: Una computadora por cada auditor

Grabadora
Cmara fotogrfica
Fotocopiadora
Tablet de apuntes
Automvil de transporte.
1.7 Investigacin Preliminar
Propuesta tcnica:
Naturaleza: Tipo de auditora mixta
Alcance: reas de aplicacin: financiera, logstica y administrativa.
Antecedentes: No cuenta con auditorias anteriores.
Objetivos: Tener un panorama general de la situacin de la empresa distribuidora de
lanas Virgen de Copacabana
Estrategias:
o Observacin directa: Nos dirigiremos a su empresa para observar su
estructura y la forma en la que llevan a cabo sus procedimientos
o Observacin documental: Analizaremos los archivos y registros que la
empresa nos facilite en la auditoria.
o Entrevistas: Se entrevistar a la duea, miembros de la empresa, as como al
proveedor principal y a los clientes para que nos puedan brindar informacin
ms especfica acerca de cmo se maneja esta organizacin
Justificacin:
Observacin directa: Necesario para comprobar si los procesos se llevan a cabo de la
forma esperada, y evaluacin del ambiente de trabajo.
Observacin documental: Necesario para evaluar si la empresa se dirige con
transparencia.
Entrevistas: Necesario para recibir informacin extra y de otros puntos de vista.

Acciones:
Se llevar a cabo el trabajo de auditoria al menos 4 horas semanales empezando por el
da 1 de octubre del 2017 hasta 31 de octubre lo que nos da en total 18 horas de trabajo
tanto fsico e intelectual.

Recursos:

Recursos humanos: Adems de contar con una persona encargada de ser el auditor
principal, tambin se contar con otros 3 auditores externos y un auditor interno.

Recursos varios:

Una computadora por cada auditor

Grabadora
 Cmara fotogrfica
Fotocopiadora
Tablet de apuntes
Automvil de transporte.
Costo:
Sueldo de los auditores: 2500, 500 cada uno.
Costos de transporte: 50 soles.
Recursos varios: 1000

Resultados:
Esperamos adquirir informacin detallada de la forma en la que se maneja la empresa
para que podamos darles recomendaciones en la mejora de su gestin.

Programa de trabajo:

Identificacin: Auditoria de la empresa distribuidora virgen de copacabana

Responsable(s): Mara Elena Luque Casilla

rea(s): Financiera, Administrativa y Logstica

Actividades: Observacin directa, observacin documental y entrevistas.

Fases:

1ero: Se llevar a cabo la observacin directa, visitar la empresa y observar sus

procedimientos.

2do: Entrevistaremos a la duea de la empres

3ro: Observacin documental, analizaremos los archivos de la empresa.

4to: Entrevistaremos a los clientes y proveedores.

Calendario:

1ero: Observacin directa

Del 1 de octubre al 15 de octubre.

2do: Entrevistaremos a la duea de la empresa.

El da 16 de octubre.

3ro: Observacin documental, analizaremos los archivos de la empresa.

Del 17 de octubre al 28 de octubre.

4to: Entrevistaremos a los clientes y proveedores.

Clientes: 29 de octubre.

Proveedores: 31 de octubre

Formato: El avance de la evaluacin se presentar en documento Word los das posteriores a

la finalizacin de cada etapa.
 Reporte de avance: El seguimiento de las acciones las realizara el auditor principal cada dos
semanas.

Periodicidad: Cada 2 semanas.