FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

SLABO/PLAN DE APRENDIZAJE

CONTABILIDAD DE TRIBUTOS

A. SILABO
1. Informacin General
1.1 Denominacin de la asignatura
1.2 Cdigo de la asignatura
1.3 Tipo de estudio
1.4 Naturaleza de la asignatura
1.5 Nivel de estudios
1.6 Ciclo de estudios
1.7 Crditos
1.8 Semestre acadmico
1.9 Horas semanales
1.10 Horas totales por semestre
1.11 Pre requisito
1.12 Docente titular
1.13 Docentes tutores
: Contabilidad de Tributos
: 031987
: 3.0 Especialidad
: Obligatoria Terica
: Pregrado
: VIII
: 3
: 2017-II
: 03 HT 06 H. Trabajo autnomo
: 48 TH 96 H. Trabajo autnomo
: 031966
: Baila Gemin Marco/ mbailag@uladech.edu.pe
: Ver Anexo N 03

2. Rasgo del perfil del egresado relacionado con la asignatura

1. Aplica los conocimientos cientficos, humanistas y espirituales, con responsabilidad tica, social y
ciudadana.

3. Sumilla
La asignatura de Contabilidad de Tributos pertenece al tipo de estudios Especialidad (Es). Es obligatoria y
de naturaleza terica. Permite el desarrollo de habilidades para sintetizar el marco terico y normativo de
los tributos que gravan las rentas, con el apoyo de las TIC y base de datos en el contexto de sus
actividades profesionales, demostrando aptitud investigadora y responsabilidad social.
4. Competencia
3.10 Interpreta el marco terico y normativo de los tributos que gravan las rentas, en el contexto de sus
actividades profesionales, demostrando aptitud investigadora y responsabilidad social.

5. Capacidades
3.10.1 Comprende las generalidades de la Ley del impuesto a la renta, en situaciones tributarias de las
empresas.
3.10.2 Aplica la normativa del impuesto que grava la renta de las personas naturales, en situaciones
tributarias.
3.10.3 Aplica las normas sobre el impuesto a las rentas empresariales, en situaciones tributarias de las
empresas.

6. Unidades de aprendizaje:
UNIDAD CAPACIDA

EPCSPACT-V010
 COMPETEN INDICADORES
DES
CIA
3.10.1.1 Interpreta las teoras de renta y su
acogimiento en el mbito de Aplicacin (art. 1) de
la Ley del Impuesto a la Renta y explica el marco
normativo sobre Base Jurisdiccional del impuesto,
contribuyentes, inafectaciones y exoneraciones de
I UNIDAD renta, en situaciones tributarias empresariales
simuladas, se apoya en base de datos y TIC,
Generalidades del 3.10.1 demuestra trabajo en equipo, en situaciones
Impuesto a la tributarias empresariales simuladas, se apoya en base
Renta de datos y TIC, demuestra trabajo en equipo, presenta
y expone sus conclusiones en un cuadro sinptico y
presenta Informe, con responsabilidad.
3.10.1.2 Organiza la apertura de la monografa,
enunciando el problema, objetivos generales y
especficos, usa la norma APA, se agencian de base
de datos y TIC. Presentan su primer reporte.
3.10.2.1 Ejemplifica el mbito de aplicacin en las
rentas de capital y determina el impuesto a las rentas
del trabajo, en situaciones tributarias empresariales
II UNIDAD simuladas, se apoya en base de datos y TIC,
3.10 3.10.2
demuestra trabajo en equipo, presenta informe y lo
El Impuesto a la expone, demostrando tica.
Renta de Personas 3.10.2.2 Disea el cuerpo de la monografa,
Naturales relacionada a los antecedentes, marco terico y marco
conceptual, de acuerdo a la norma APA, se agencian
de base de datos y TIC. Presentan su segundo reporte.
3.10.3.1 Categoriza los regmenes tributarios y
distingue el Nuevo RUS y el RER en situaciones
tributarias empresariales simuladas, se apoya en base
de datos y TIC, demuestra trabajo en equipo, y
expone en cuadros sinpticos las caractersticas de
estos regmenes, demostrando responsabilidad.
III UNIDAD
3.10.3.2 Formula casustica relacionadas al Rgimen
El Impuesto a las 3.10.3 MYPE Tributario (RMT) y fundamenta las
Rentas generalidades del Rgimen General de renta (RG, en
situaciones tributarias empresariales simuladas, se
Empresariales
apoya en base de datos y TIC, demuestra trabajo en
equipo, presenta Sntesis con aplicacin de casos
propuestos y sustenta un Informe, demostrando
responsabilidad.
3.10.3.3 Concluye la monografa, caracterizando el
financiamiento de las empresas agropecuarias, se
agencian de base de datos y TIC. Presentan su
segundo reporte.
3.10.3.4 Esquematiza los principios y requisitos
normativos para la deducibilidad de gastos, en
situaciones tributarias empresariales simuladas, se
apoya en base de datos y TIC, en equipo de trabajo
presenta Informe con aplicacin prctica de casos
propuestos y lo realiza con responsabilidad y tica.

7. Estrategias de Enseanza-Aprendizaje

EPCSPACT-V010
La metodologa del curso responder al rgimen de estudios en Blended - Learning (BL) y utiliza el
enfoque pedaggico socio cognitivo bajo la dinmica de aprendizaje coherente con el Modelo Didctico
ULADECH Catlica, dando nfasis al uso de las tecnologas en el marco de la autonoma universitaria;
respetando el principio de libertad de ctedra, espritu crtico y de investigacin, entre otros, considerando
el carcter e identidad catlica. Asimismo, utiliza el campus virtual de la ULADECH Catlica EVA
(Entorno Virtual Angelino), como un ambiente de aprendizaje que permite la interconexin de los actores
directos en la gestin del aprendizaje, se utilizarn las siguientes estrategias:
Estrategias para indagar sobre los conocimientos previos: Lluvia de ideas, preguntas exploratorias
Estrategias que promueven la comprensin y aplicacin del aprendizaje en contexto: Cuadros
descriptivos, comparativos, monografa.
Estrategias grupales: Talleres, trabajo colaborativo, exposiciones
Metodologas activas para contribuir al desarrollo del pensamiento complejo son: Estudio de casos,
aprendizaje colaborativo, trabajo de campo.

El desarrollo de la asignatura incluye actividades de investigacin formativa (IF) en cada unidad de

aprendizaje por ser ejes transversales en el plan de estudios de la carrera y estn relacionadas con
elaboracin de una monografa que refuercen el pensamiento y aptitud investigador teniendo en cuenta las
normas APA y los requisitos establecidos en el reglamento de propiedad intelectual aprobados por la
Universidad.

Los estudiantes que requieran apoyo para hacer efectiva su formacin integral pueden acudir al docente
de tutora de la carrera profesional.

8. Recursos pedaggicos
El desarrollo de la asignatura se realiza en el aula moderna de la carrera profesional de Contabilidad, con
el apoyo de la plataforma EVA equipo multimedia, navegacin en internet, videos, diapositivas, textos
digitales, revistas especializadas, artculos de prensa popular y ensayos de investigacin, biblioteca fsica
y virtual en base a datos E-libro y Esbco que se presentan e interactan en el aula moderna. Los
estudiantes sern los protagonistas en la construccin de su aprendizaje, siendo el docente un mediador
educativo.

9. Evaluacin del aprendizaje

La evaluacin de la asignatura es integral y holstica, integrada a cada unidad de aprendizaje, en funcin
de los resultados de las actividades desarrolladas por el estudiante. La nota promedio por unidad de
aprendizaje se obtiene como sigue:

Actividades formativas de la carrera 60 %

Participaciones/ entrevistas en aula/ exposiciones 20 %
Actividad de Responsabilidad Social (RS) 10 %
Informe/ cuadro sinptico/ Sntesis/ Resumen y otras actividades de resultados 10 %
autnomos y/o colaborativos
Prctica Calificada 20 %
Actividades de investigacin formativa 20%
Examen sumativo 20%

Es responsabilidad del estudiante asistir a la hora programada para la realizacin de las actividades
lectivas presencial y entregar los reportes de actividades en la plataforma dentro de los plazos sealados.

EPCSPACT-V010
Los estudiantes que no cumplan con la presentacin de actividades tendrn nota cero (00). Asimismo, los
estudiantes o grupos de estudiantes que presenten contenidos como copia que no puedan sustentarlas ante
el docente tutor, sern asumidas como plagio teniendo como nota cero.
La nota mnima aprobatoria de la asignatura es trece (13). No se utiliza el redondeo. Tendrn derecho a
examen de aplazados los estudiantes que alcancen como mnimo una nota promocional de diez (10). La
nota del examen de aplazado no ser mayor de trece (13) y sustituir a la nota desaprobatoria en el acta
que ser llenada por el DT. (Art. 62 del Reglamento Acadmico V12)

10. Referencias

Alva, M. & Garca, J. (2015) Teora y Prctica del Impuesto a la Renta- Ejercicio 2014-2015. 1ra. ed.
Feb 2015. Lima. Editorial Pacfico Editores.

Alvaro, A. (2013). El impuesto a la renta aplicado a un trabajador no domiciliado en el Per 2012.

(tesis de pregrado). Universidad Catlica Los ngeles de Chimbote, 2013.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000034731

Decreto Supremo N 179-2004-EF. (08.12.04). Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la
Renta Diario Oficial EL PERUANO. Lima.

Gaceta Jurdica. (2016). Pioner impuesto a la renta. RTF, informes SUNAT. 1a ed. Lima: Gaceta Jurdica,
2015. url: www.contadoresyempresas.com.pe Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000039948

Gutirrez, D. (2015). Incidencia de los gastos generales para la determinacin del impuesto a la renta en
las empresas del Per 2013. (tesis de pregrado). Universidad Catlica Los ngeles de
Chimbote, 2015.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000035039

Ley N 30296. (31.12.2014). Ley que promueve la reactivacin de la Economa. Diario Oficial EL
PERUANO. Lima. 2014

Ley N 28659. (31.12.2014). Ley que modifica el Decreto Legislativo N 937, Texto del Nuevo Rgimen
nico Simplificado. Diario Oficial El Peruano Lima. 2005

Tito, E. (2013). Reparos tributarios establecidos en la ley del impuesto a la renta y su contabilizacin
segn la NIC 12 en el ao 2012. (tesis de pregrado). Universidad Catlica Los ngeles de
Chimbote, 2013.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000032273

11. Anexos:
ANEXO 1: PLAN DE APRENDIZAJE:

I Unidad de aprendizaje: Generalidades del Impuesto a la Renta

Capacidad:
3.10.1 Comprende las generalidades de la Ley del impuesto a la renta, en situaciones tributarias de las empresas.

EPCSPACT-V010
 INSTRUMEN
TIEMPO ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDICADORES TOS DE
EVALUACION

- Participa en las actividades de induccin al uso del mdulo Registra su matrcula Registro de
Semana 01 de matrcula segn el cronograma establecido en cada con el apoyo de las matriculados
escuela profesional. TIC, en el mdulo del
- Registra su matrcula segn las orientaciones recibidas en su Erp University
escuela profesional.
3.10.1.1 1 Interpreta las
- Se socializa el SPA con visin global de la asignatura y el teoras de renta y su
desempeo a lograr; expresan su opinin en el foro de acogimiento en el
apertura de la asignatura. mbito de Aplicacin
- Se declaran los criterios de evaluacin de la actividad de (art. 1) de la Ley del
aprendizaje de la primera unidad. Impuesto a la Renta y
explica el marco
- Se motivan preguntas y respuestas como identificacin de
normativo sobre Base
Semana 02 saberes previos relativos a que existen distintas
Jurisdiccional del
manifestaciones de riqueza o rentas y que se sustentan en
impuesto,
teoras y criterios de renta. contribuyentes,
- Formando equipos de trabajo revisan e interpretan la inafectaciones y
informacin sobre Renta y Teoras de Renta en el texto exoneraciones de renta,
compilado de esta asignatura pp. 3-11, extraen sus en situaciones Rbrica
conclusiones y realizan EXPOSICION mediante tributarias
diapositivas con facilidad de comunicacin. empresariales

EPCSPACT-V010
 simuladas, se apoya en
- Escuchan preguntas estructuradas orientadas a reconocer base de datos y TIC,
que las distintas manifestaciones de riqueza constituyen demuestra trabajo en
razones bsicas para determinar la aplicacin del impuesto equipo, en situaciones
a la renta como sustento del presupuesto nacional de los tributarias
Semana 03 Estados. empresariales
simuladas, se apoya en
- Atienden orientaciones y sugerencias, se apoyan en el
base de datos y TIC,
Texto base: Ortega, R. y Pacherres, A. (2016). Impuesto a
demuestra trabajo en
la renta de tercera categora 2015-2016. ed. Caballero
equipo, presenta y
Bustamante. expone sus
Disponible en: conclusiones en un
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/? cuadro sinptico y
ejemplar=00000036684; revisan la informacin contenida presenta Informe, con
en el captulo correspondiente al mbito de aplicacin. responsabilidad.
- La informacin obtenida la contrastan en el Decreto
Supremo N 179-2004-EF (LIR) su Reglamento el
Decreto Supremo N 122-94-EF y la relacionan con las
teoras de renta, en situaciones empresariales en contexto.
- Con la informacin analizada, en forma grupal interpretan
las teoras de renta recogidas en el art. 1 de la Ley del
Impuesto a la Renta y sus conclusiones las exponen en un
Cuadro Sinptico, interactuando con facilidad de
comunicacin.
- Escuchan una afirmacin referente al domicilio para
motivar una lluvia de ideas y recoger de la sala, los
saberes previos acerca de los sujetos del impuesto a la
renta y su calidad de domiciliados y no domiciliados;
proporciona la informacin pertinente en el texto
compilado de esta asignatura en las pp. 14-22 y arts. 6 al
15 de la ley (LIR).
- Se organizan en equipos de trabajo y de manera
colaborativa analizan la informacin normativa y la
relacionan en su contexto; elaboran diapositivas u otro
organizador visual y realizan en forma grupal la
EXPOSICION de sus conclusiones, explicando el marco
normativo general sobre base jurisdiccional.

Actividad de Responsabilidad Social

- Explica solidariamente y con espritu de servicio el
proyecto de prestacin del servicio social universitario, en
la actividad sectorial elegida, con responsabilidad.

EPCSPACT-V010
 - Teniendo en cuenta el contexto de la carrera, reciben casos
de aplicacin referentes a rentas inafectas y exoneradas
contenidas en el art. 19 de la Ley del Impuesto a la Renta
(LIR) y en el texto compilado pp. 23-29
- Reunidos en equipos analizan la informacin normativa
indicada y comprueban sus aprendizajes desarrollando y
Semana 04 presentando en forma autnoma algunos casos propuestos
en una Prctica Calificada.
Trabajo en equipo. I Unidad
- Elaboran y presentan INFORME en el que interpretan las
teoras de renta como basamento del art. 1 de la ley, la
Base Jurisdiccional del impuesto, las inafectaciones y
exoneraciones de rentas.
Actividad de Investigacin Formativa I Unidad
En forma individual elaborando una Monografa de
Investigacin con 05 hojas de contenido cuya entrega ser
progresiva en toda la asignatura.
Rbrica
La estructura de la Monografa es:
TTULO: Efectos en la recaudacin del impuesto a la 3.10.1.2 Organiza la
renta en el Per, despus de los desastres naturales por el apertura de la
Semana 05 Nio Costero Marzo -2017 monografa,
Autor: enunciando el
Tutor: (de la asignatura) problema, objetivos
I. INTRODUCCIN generales y especficos,
a. Objetivo general usa la norma APA, se
b. Objetos especficos agencian de base de
II. CONTENIDO datos y TIC. Presentan
III. CONCLUSIONES su primer reporte.
Referencias bibliogrficas
Para esta primera unidad, la Monografa se presentar hasta la
parte II Objetivos

Desarrollan EXAMEN SUMATIVO (EXAMEN DE

PRIMERA UNIDAD

II Unidad de aprendizaje: El Impuesto a la Renta de Personas Naturales

Capacidad:
3.10.2 Aplica la normativa del impuesto que grava las rentas de las personas naturales, en situaciones tributarias.
INSTRUMENTOS
DE EVALUACION
TIEMPO ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDICADORES

EPCSPACT-V010
 - Se declaran los criterios de evaluacin de la actividad de
aprendizaje de la segunda unidad.
- Se motivan preguntas guas como identificacin de saberes
Semana 06
previos relativos a las categoras de renta en el pas y en
particular las rentas de capital como los arrendamientos. 3.10.2.1 Ejemplifica
- Para tomar ejemplos utilizan la informacin RENTAS DE el mbito de
PRIMERA CATEGORIA que est contenida en el texto aplicacin en las
compilado pp. 38-48 y revisan la Casustica de Rentas de rentas de capital y
Primera Categora 2016 en el boletn Sunat disponible en: determina el
http://eboletin.sunat.gob.pe/index.php? impuesto a las rentas
option=com_content&view=article&id=320:renta-anual-
del trabajo, en
2016-personas-naturales-casos-practicos
- Forman equipos de trabajo para interactuar la informacin, situaciones tributarias
exponen sus conclusiones referentes a rentas de Primera empresariales
Rbrica
Categora, ejemplifica con rentas de arrendamiento, simuladas, se apoya
determinando renta neta, pagos a cuenta, determinacin en base de datos y
impuesto anual. TIC, demuestra
Actividad de Responsabilidad Social trabajo en equipo,
Expone los avances del proyecto de prestacin del servicio
presenta informe y lo
social universitario en la actividad sectorial elegida,
demuestra trabajo en equipo.

EPCSPACT-V010
 expone, demostrando
- Escuchan preguntas exploratorias para recoger saberes tica.
previos acerca de las rentas por intereses, derechos de llave,
rentas vitalicias, ganancias de capital y otras similares.
Semana 07
- Expresan su punto de vista y registran las ideas presentadas,
orientndolas con la informacin normativa de las RENTAS
DE SEGUNDA CATEGORIA contenidas en el texto
compilado pp. 49-60 y la casustica contenida en el boletn
2016 Sunat disponible en.
http://eboletin.sunat.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=320:renta-anual-
2016-personas-naturales-casos-practicos
- En equipos de trabajo revisan e interactan la informacin
tributaria sobre rentas de segunda categora y mediante
organizador visual realizan una exposicin de sus
conclusiones.
- Ejemplifican el mbito de aplicacin de las rentas de capital
y presentan un INFORME con aplicacin de casos
propuestos determinando la renta neta y clculo del
impuesto anual.
- Reciben el planteamiento de un caso tributario alusivo a
rentas de Cuarta Categora identificando lo normado para
las rentas del trabajo independiente considerando el
contexto.
- Reunidos en equipos de trabajo, visitan Estudio de
profesionales independientes, analizan la lectura de las
rentas de cuarta categora contenidas en las pp. 60-74 del
texto compilado de esta asignatura, y la casustica contenida
en el boletn 2016 Sunat disponible en.
- http://eboletin.sunat.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=320:renta-anual-
2016-personas-naturales-casos-practicos

- Seleccionan la informacin obtenida relacionndola con el

caso presentado, y realizan una EXPOSICIN de la norma
tributaria sobre rentas de Cuarta Categora con aplicaciones
prcticas determinando renta neta, impuesto anual, pagos a
cuenta; explican la emisin de los recibos electrnicos por
honorarios y de manera autnoma desarrollan una Prctica
Calificada.
- Escuchan preguntas exploratorias acerca del trabajo
dependiente o rentas de Quinta Categora, los conceptos
remunerativos gravados y el impuesto anual, expresan su
punto de vista y se registran las ideas presentadas, orientado
los saberes previos con la informacin normativa tributaria
disponible en el texto compilado de esta asignatura pp. 75-
87 y en el Decreto Supremo N 179-2004-EF Texto nico
Semana 08 Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta (08.12.04).
- De manera colaborativa presentan INFORME en el que
determinan renta neta, impuesto anual y retenciones
mensuales en las RENTAS DEL TRABAJO, considerando
Rentas de Cuarta ms Quinta Categora y las socializan en
aula.
- Resuelven de manera autnoma una PRCTICA
CALIFICADA.

EPCSPACT-V010
 Actividad de investigacin formativa II Unidad 3.10.2.2 Disea el
Participan en forma individual con la elaboracin de la cuerpo de la
Monografa Efectos en la recaudacin del impuesto a la monografa,
Semana 09
renta en el Per, despus de los desastres naturales Nio relacionada a los
Costero Marzo -2017 antecedentes, marco
Para esta Segunda Unidad, la Monografa se presentar terico y marco
desde el inicio hasta la parte II: CONTENIDOS. Para las conceptual, de
citas y referencias bibliogrficas los estudiantes utilizan el acuerdo a la norma
mtodo APA. APA, se agencian de
Desarrollan EXAMEN SUMATIVO (EXAMEN DE base de datos y TIC.
SEGUNDA UNIDAD Presentan su segundo
reporte.

III Unidad de aprendizaje: El Impuesto a las Rentas Empresariales

Capacidad:
3.10.3 Aplica las normas sobre el impuesto a las rentas empresariales, en situaciones tributarias de las empresas.
INSTRUMENTOS
DE EVALUACION
TIEMPO ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDICADORES
- Se declara los criterios de evaluacin de la actividad de
aprendizaje.
- Escuchan preguntas exploratorias respecto a rentas de
tercera categora y el rgimen del Nuevo RUS propiciando 3.10.3.1 Categoriza
lluvia de ideas, identificando saberes previos. los regmenes
Semana 10 - Se forman equipos de trabajo y revisan la informacin tributarios y distingue
contenida en las pp. 90-107 del texto compilado, analizan el el Nuevo RUS y el
DL. N 1270 que modifica el DL. N 937 Ley del Nvo. RUS RER en situaciones
y sus modificatorias reglamentarias, para recoger tributarias
informacin actualizada. empresariales
- Basados en el anlisis de la lectura, resumen informacin, simuladas, se apoya
categorizan los regmenes tributarios, elaboran y presentan en base de datos y
en un cuadro sinptico las caractersticas del Nvo. RUS TIC, demuestra
sustentndolas en una EXPOSICIN, con responsabilidad y trabajo en equipo, y
facilidad de comunicacin. expone en cuadros
Escuchan orientaciones y sugerencias del docente sinpticos las
- Con preguntas guas responden sus saberes previos acerca caractersticas de Rbrica
del Rgimen Especial de Renta (RER) en el contexto estos regmenes,
empresarial; expresan sus ideas y las registran orientndolas demostrando
con la informacin tributaria. responsabilidad.
- En equipos de trabajo revisan la informacin normativa en
Semana 11 el DS. N 179-2004-EF. TUO de la Ley del Impuesto a la
Renta, y resumen colaborativamente los artculos
relacionados con el RER.
- Atienden orientaciones y sugerencias, se apoyan en el
Texto base: Ortega, R. y Pacherres, A. (2016). Impuesto a
la renta de tercera categora 2015-2016. ed. Caballero
Bustamante. Disponible en:
- http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?
ejemplar=00000036684
- Con la informacin seleccionada elaboran un Cuadro
Sinptico en el que categorizan y distinguen las
caractersticas del RER, demostrando compresin de la
norma.

EPCSPACT-V010
 - Atienden preguntas estructuradas acerca del Rgimen
MYPE Tributario (RMT) como novedad en la reforma 3.10.3.2 Formula
Semana 12 tributaria 2017 buscando identificar saberes previos; casustica
expresan sus ideas y las registran orientadas en el contexto relacionadas al
de la profesin. Rgimen MYPE
- De manera autnoma revisan la informacin contenida en el Tributario (RMT) y
Decreto Legislativo N 1269 (Ley RMT) y su reglamento en fundamenta las
el DS. 403-2016-EF, analizan la norma y formulan generalidades del
casustica con determinacin de la renta neta y del impuesto Rgimen General de
anual y los sistemas de pagos a cuenta en el Rgimen renta (RG, en Rbrica
MYPE tributario. situaciones tributarias
- Basados en la lectura de la norma que crea el RMT empresariales
esquematizan la informacin y con aplicaciones prcticas simuladas, se apoya
realizan una SNTESIS en la que mediante una exposicin en base de datos y
socializan sus conclusiones de manera colaborativa. TIC, demuestra
- Escuchan preguntas y respuestas identificndose saberes trabajo en equipo,
previos relativos a Rgimen General de renta (RG), cuya presenta Sntesis con
informacin est contenida en el DS. N 179-2004-EF. TUO aplicacin de casos
de la Ley del Impuesto a la Renta y disponible en Sunat propuestos y sustenta
virtual en el enlace: un Informe,
http://orientacion.sunat.gob.pe/images//Renta2016/CasoPrac demostrando
tico-3ra-Categoria2016.pdf responsabilidad
- Visitan la Biblioteca, Texto Base: Ortega, R. y Pacherres,
A. (2016). Impuesto a la renta de tercera categora 2015-
2016. ed. Caballero Bustamante. Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?
ejemplar=00000036684
- Analizan la informacin normativa del Rgimen General de
Renta (RG) y sus caractersticas.
- Trabajando en equipo y con casos propuestos determinan la
renta neta y el impuesto anual; conocen los sistemas de
pagos a cuenta, en situaciones tributarias empresariales
simuladas.
- Fundamentan las generalidades del Rgimen General de
Renta (RG) y presentan un Informe siguiendo las
instrucciones impartidas.
Actividad de Responsabilidad Social
Expone los resultados de la prestacin del servicio social
universitario demostrando trabajo en equipo, actitud asertiva
y proactiva.
Actividad de investigacin formativa (IF) 3.10.3.3. Concluye la
Terminan su participacin en forma individual con la monografa, Efectos
Semana 13 elaboracin de la Monografa Efectos en la recaudacin del en la recaudacin del
impuesto a la renta en el Per, despus de los desastres impuesto a la renta en
naturales Nio Costero Marzo -2017 el Per, despus de
- Para esta Tercera Unidad, la Monografa se presentar desde los desastres
el inicio hasta su totalidad. Para las referencias naturales Nio
bibliogrficas los estudiantes utilizan el mtodo APA. Costero Marzo
-2017 se agencian
de base de datos y
TIC.

EPCSPACT-V010
 - Escuchan preguntas estructuradas acerca de la
determinacin de renta neta conociendo el principio de
causalidad y la sustentacin del gasto, expresan sus ideas
orientando los saberes previos con la informacin tributaria
Semana 14
contenida en el DS. N 179-2004-EF. arts. 37 al 44
- Revisan la informacin referente a la causalidad y otros
principios de deducibilidad de gastos, teniendo en
consideracin las publicaciones del Tribunal Fiscal.
Asimismo se propone que revisen la Tesis: Gutirrez, D. 3.10.3.4 Esquematiza
(2015). Incidencia de los gastos generales para la los principios y
determinacin del impuesto a la renta en las empresas del requisitos normativos
Per 2013. (tesis de pregrado). Universidad Catlica Los para la deducibilidad
ngeles de Chimbote, 2015. de gastos, en
Disponible en: situaciones tributarias
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/? empresariales
ejemplar=00000035039 simuladas, se apoya
- Esquematizan los principios y requisitos normativos para la en base de datos y
deducibilidad de gastos desarrollando de manera autnoma TIC, en equipo de
una Prctica Calificada con responsabilidad y tica. trabajo presenta
- Comparten saberes previos sobre Utilidad Contable y Informe con
Semana 15 Utilidad Tributaria; expresan sus puntos de vista y registran aplicacin prctica de
las ideas presentadas, orientadas a relevar que la aplicacin casos propuestos y lo
de la normativa contable determina la Utilidad del ejercicio realiza con
o Utilidad Financiera (base imponible) y que sta no es responsabilidad y
compartida por la norma tributaria pues aqu se establece tica.
cmo determinar el resultado del ejercicio con fines
tributarios (Utilidad Tributaria) sobre la cual se determina el
impuesto anual.
- Revisan el contenido del DS. N 179-2004-EF arts. 37 al
44 para determinar la Renta Neta tributaria y visitan la
orientacin Sunat para rentas empresariales 2016 disponible
en:
http://orientacion.sunat.gob.pe/images//Renta2016/Ca
soPractico-3ra-Categoria2016.pdf
- Basados en la revisin de la lectura, presentan un
INFORME, esquematizan la utilidad contable y la utilidad
tributaria, desarrollan trabajo en equipo y mediante casos
prcticos propuestos realizan Prctica Calificada
Semana 16 Desarrollan EXAMEN SUMATIVO (EXAMEN DE
TERCERA UNIDAD)
Semana 17
PROCESO DE EXMENES DE APLAZADOS
ANEXO 02: Instrumentos de evaluacin del aprendizaje

1. RBRICA PARA EVALUAR CUADRO SINPTICO

ELEMENTOS DEL EXCELENTE BUENO REGULAR DEFICIENTE

CUADRO 6.6 puntos 5.6 puntos 4.6 puntos 2.7 dcimas
SINPTICO
El concepto El concepto El concepto El concepto
principal es principal es principal principal no
CONCEPTO adecuado y relevante dentro pertenece al tiene relacin con
PRINCIPAL pertinente con el del tema pero no tema, pero no el tema principal.
tema. presenta se
pregunta de fundamental ni

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 enfoque.
responde a la
pregunta de
enfoque.
Incluy todos Incluy la Faltan la
los conceptos mayora de los mayora NO incluy los
importantes conceptos de los conceptos
CONCEPTOS que representa la importantes que conceptos significativos
SUBORDINADOS informacin representan la importantes que Repiti varios
principal del informacin representan la conceptos y/o
tema. principal del informacin aparecen varios
tema. principal del conceptos ajenos o
tema . irrelevantes.
Repite algn
concepto
Presenta Presenta una El mapa esta No present una
estructura estructura desordenado, jerarqua de
jerrquica jerrquica no son claras acuerdo al tema
ESTRUCTURA horizontal horizontal pero las relaciones. Utiliz muchas
completa y transcribi oraciones largas,
equilibrada, mucha o presenta una
con una informacin. estructura
organizacin ilegible,
clara y de fcil desorganizada,
interpretacin. catica o difcil de
interpretar.

TOTAL

RBRICA PARA EVALUAR SNTESIS

ASPECTOS Muy adecuado Medianamente Adecuado

A (4 pts.) adecuado (3.5 (3 pts.) No aprobado (6)
EVALUAR pts.)
Conceptos Los conceptos Las ideas fueron Las ideas La sntesis es
fueron expresadas de una tenan cierta una coleccin
expresados de manera muy clara, organizacin, de oraciones
una manera pero present pero no fueron no organizadas
clara y algunas fallas en muy claras. que dificultan la
organizada. Fue la organizacin comprensin
fcil entender la
informacin
Descripcin Hace una Hace una Hace una No hace una
descripcin descripcin descripcin descripcin
completa y detallada de la detallada de detallada del
detallada del mayora del algunos contenido ni de
contenido y los contenido y los elementos los elementos
elementos vistos elementos vistos vistos y del vistos
contenido

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 Redaccin y Utiliza Presenta de 1 a 2 Presenta de 3 a Presenta 6 o
ortografa correctamente errores en la 4 ms errores en
los signos de redaccin y/o en errores en la la redaccin y/o
puntuacin y no la ortografa redaccin y/o en en la ortografa
presenta errores la ortografa
ortogrficos
Conclusin La conclusin La conclusin La conclusin No hay
incluye incluye los incluye su conclusin
interpretaciones descubrimientos interpretacin incluida en la
personales y los que apoyan su personal, pero sntesis
que se aprendi interpretacin no indica lo que
del tema personal, as se aprendi
como lo que se sobre el tema
aprendi del tema
Citas Cita de manera Cita de manera Cita de manera No presenta
textuales adecuada todas adecuada algunas equivocada citas
las de las veces todas las bibliogrficas
veces veces o emplea
palabras del
autor como
propias

TOTAL

RBRICA PARA EVALUAR MONOGRAFA

CRITERIOS AVANZADO INTERMEDIO BSICO (1.4) DESAPROBADO

(2) (1.7) (0.8)
1. EL desarrollo de la
monografa es individual.
2. El ttulo de la monografa se
deriva del contenido de la
asignatura correspondiente.
3. La monografa tiene la
siguiente estructura: Ttulo,
autor, tutor, introduccin,
contenido, conclusiones y
referencias bibliogrficas.
4. La introduccin contiene:
Pregunta de investigacin
(relacionada con el ttulo),
objetivo general y objetivos
especficos.
5. El objetivo general responde a
la pregunta de investigacin.
6. Los objetivos especficos
responden al objetivo general.
7. El contenido de la monografa
est en funcin de los objetivos

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 especficos planteados.
8. Las conclusiones especficas
deben de responder a los
objetivos especficos.
9. La conclusin general debe
responder al objetivo general.
10. Las citas y referencias
bibliogrficas estn redactadas
de acuerdo a la Norma APA.
TOTAL

RBRICA PARA EVALUAR INFORMES

Indicadores 4 3 2 1
Fuera de plazo pero Fuera de plazo
TIEMPO DE ENTREGA En el plazo con Justificacin pero con Fuera de plazo y sin
acordado. oportuna. justificacin justificacin
inoportuna
Plantea clara y Plantea en forma Plantea en forma No se plantea una
CONTENIDO y ordenadamente el clara y ordenada confusa el tema y introduccin o No
EXTENSIN tema y su pero el contenido es su importancia, o cumple la extensin
importancia. La muy breve o sin No cumple la
extensin es la importancia; o No extensin
establecida cumple la extensin
REDACCIN La informacin La informacin est La informacin La informacin no
est muy bien organizada con est organizada est bien organizada
organizada con prrafos bien pero los prrafos
prrafos bien redactados no estn bien
redactados y con redactados
subttulos.
Es clara, no deja Es clara pero no se La conclusin No hay conclusin
lugar a dudas desprende del aparece diluida, o incluida en el informe
ORIGINALIDAD acerca de lo que se desarrollo muy poco clara
aprendi con el como cierre final
trabajo y se
desprende del
desarrollo.
REFERENCIAS Todas las fuentes La mayora de las Algunas de las No document
BIBLIOGRFICAS de informacin fuentes de fuentes de fuentes de
estn informacin estn informacin estn informacin
documentadas documentadas. documentadas.
TOTAL

INSTRUMENTO DE EVALUACIN DE INVESTIGACIN FORMATIVA (I UNIDAD)

N ESTUDIANTE CRITERIOS NOTA

EPCSPACT-V010
 La monografa
EL tiene la siguiente Los
Presenta El objetivo objetivos
desarrollo estructura: tema,
enunciado general especficos
de la pregunta, ttulo,
del problema responde al responden al
monograf problema,
enunciado del objetivo
a es objetivo general y
problema general.
individual. objetivos
especficos.
SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
1 Estudiante X X X X X 20

INSTRUMENTO DE EVALUACIN DE INVESTIGACIN FORMATIVA (II UNIDAD)

CRITERIOS

En la monografa,
La La La Las Las citas y
monograf monografa monografa conclusiones referencias
N ESTUDIANTE a presenta presenta presenta responden a bibliogrficas NOTA
antecedent marco marco los objetivos estn redactadas
es. terico. conceptual. especficos. de acuerdo a la
Norma APA
SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
1 Estudiante X X X X X 20

INSTRUMENTO DE EVALUACIN DE INVESTIGACIN FORMATIVA (III UNIDAD)

CRITERIOS

Las En la monografa, Las

conclusiones Las conclusiones citas y referencias
bibliogrficas estn NOTA
N ESTUDIANTE responden a responden al objetivo
redactadas de acuerdo a
los objetivos general.. la Norma APA
especficos.

SI NO SI NO SI NO
1 Estudiante X X X 20

LISTA DE VERIFICACIN PARA EVALUAR LA RESPONSABILIDAD SOCIAL (UNIDAD I)

CRITERIOS
Explica las
Conoce la prcticas de
problemtica Anti- Explica la
Presenta el
N de la corrupcin problemtica
ESTUDIANTE proyecto de NOTA OBS
actividad aplicables a demostrando
RS
sectorial la actividad responsabilidad
elegida sectorial
elegida
SI NO SI NO SI NO SI NO

EPCSPACT-V010
1 Estudiante X X X X 15

LISTA DE VERIFICACIN PARA EVALUAR LA RESPONSABILIDAD SOCIAL (UNIDAD II)

CRITERIOS
Conoce
las
prcticas
Particip en Demuestra Demuestra laborales
N ESTUDIANTE la charla solvencia en trabajo en justas NOTA OBS
vivencial la exposicin equipo aplicadas
a la
actividad
sectorial
SI NO SI NO SI NO SI NO
1 Estudiante X X X X 15

LISTA DE VERIFICACIN PARA EVALUAR LA RESPONSABILIDAD SOCIAL (UNIDAD III)

CRITERIOS
Demuestra
El informe El informe de
Presenta el trabajo en
N de RS RS evidencia
ESTUDIANTE informe equipo y opina NOTA OBS
evidencia la propuesta de
final de RS coherentement
evaluacin mejora
e
SI NO SI NO SI NO SI NO
1 Estudiante X X X X 15

ANEXO 3: Listado de docentes tutores del ciclo de estudios de acuerdo al semestre acadmico

1.-BAILA GEMIN JUAN MARCO. mbailag@uladech.edu.pe

2.-ARROYO ROSALES EDWIN ALBERTO
3.-CESPEDES CRISANTO NELLY YESSENIA
4.-MOSCOL RIOS DANIEL HUMBERTO
5.-LANDA MACHERO VICTOR MANUEL
6.-SILVA ALBINES EDMUNDO
7.-ZAPATA PAULINI PERCY MIGUEL
8.-DURAN VILLALOBOS LUIS GERARDO
9.-PAJUELO LOPEZ ANTONIO ASUNCION
10.-BARZOLA INGA NERY WILFREDO
ANEXO 4: REFERENCIAS CATEGORIZADAS.

Texto compilado:
Baila, M. (2015). Contabilidad de Tributos. Chimbote. Texto compilado. Ed. Universidad Catlica Los
ngeles de Chimbote.

Texto base:
- Ortega, R. y Pacherres, A. (2016). Impuesto a la renta de tercera categora 2015-2016. ed. Caballero
Bustamante.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000036684

Texto digital

EPCSPACT-V010
Gaceta Jurdica. (2016). Pioner impuesto a la renta. RTF, informes SUNAT. 1a ed. Lima: Gaceta Jurdica,
2015. url: www.contadoresyempresas.com.pe
Disponible en
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000039948

Gutirrez, D. (2015). Incidencia de los gastos generales para la determinacin del impuesto a la renta en
las empresas del Per 2013. (tesis de pregrado). Universidad Catlica Los ngeles de
Chimbote, 2015.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000035039
Tesis
Gutirrez, D. (2015). Incidencia de los gastos generales para la determinacin del impuesto a la renta en
las empresas del Per 2013. (tesis de pregrado). Universidad Catlica Los ngeles de
Chimbote, 2015.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000035039

Alvaro, A. (2013). El impuesto a la renta aplicado a un trabajador no domiciliado en el Per 2012.

(tesis de pregrado). Universidad Catlica Los ngeles de Chimbote, 2013.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000034731

Tito, E. (2013). Reparos tributarios establecidos en la ley del impuesto a la renta y su contabilizacin
segn la NIC 12 en el ao 2012. (tesis de pregrado). Universidad Catlica Los ngeles de
Chimbote, 2013.
Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000032273

Textos complementarios
Alva, M. & Garca, J. (2015) Teora y Prctica del Impuesto a la Renta- Ejercicio 2014-2015. 1ra. ed.
Feb 2015. Lima. Editorial Pacfico Editores.

Decreto Supremo N 179-2004-EF. (08.12.04). Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la
Renta Diario Oficial EL PERUANO. Lima.

Ley N 30296. (31.12.2014). Ley que promueve la reactivacin de la Economa. Diario Oficial EL
PERUANO. Lima. 2014.

EPCSPACT-V010