DEONTOLOGA RPOFESIONAL
TICA PROFESIONAL
DEL CONTADOR
INTEGRANTES:
HUANCAYO PER
1
DEDICATORIA
2
INDICE
INTRODUCCIN ............................................................................................................................. 4
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA ............................................................................................. 5
NOMBRE DE LA EMPRESA ......................................................................................................... 5
NUMERO RUC............................................................................................................................ 5
REGIMEN ................................................................................................................................... 5
REPRESENTANTE LEGAL ............................................................................................................ 5
UBICACIN DE LA EMPRESA ..................................................................................................... 5
RUBRO ....................................................................................................................................... 5
FICHA R.U.C. .............................................................................................................................. 5
SITUACIN PROBLEMATICA .......................................................................................................... 6
EL ORIGEN ................................................................................................................................. 6
PERSONAS IMPLICADAS ............................................................................................................ 6
PRUEBAS.................................................................................................................................... 7
DATOS DEL CONTADOR ............................................................................................................. 8
FICHA RUC ................................................................................................................................. 8
BASE LEGAL ............................................................................................................................... 8
EXPEDIENTE ............................................................................................................................... 9
IMPOSICION DE PENA PARA LELIO BALAREZO YOUNG ........................................................... 10
IMPOSICION DE PENA PARA EDMUNDO ACOSTA SANTA CRUZ ............................................. 11
CONCLUSIN ............................................................................................................................... 12
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INTRODUCCIN
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DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA EMPRESA
Balarezo Contratistas Generales S.A.
NUMERO RUC
20100113962
REGIMEN
Rgimen General
REPRESENTANTE LEGAL
Balarezo Young Lelio Nelson Gerente General
UBICACIN DE LA EMPRESA
Jr. Fray Luis De Len Nro. 752 (alt. cdra. 29 De La Av. Aviacin) en Lima
/ Lima / San Borja.
RUBRO
Se encuentra dentro del sector Construccin Edificios Completos.
Registrada dentro de las sociedades mercantiles y comerciales como
una SOCIEDAD ANONIMA.
FICHA R.U.C.
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SITUACIN PROBLEMATICA
EL ORIGEN
PERSONAS IMPLICADAS
La Sala Penal Nacional cumpli con notificarlos el pasado 22 de abril, pero hasta
el momento ninguno de los dos sentenciados se ha presentado en la sede
judicial.
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PRUEBAS
Segn la acusacin de la Tercera Fiscala Superior Nacional, a cargo de Luis
Landa Burgos, algunos comprobantes registraban una descripcin de bienes
adquiridos por la empresa de Balarezo, pero no pertenecan al giro del
proveedor, y haba facturas de diferentes firmas que consignaban el mismo tipo
de letra.
A esto se sumaron declaraciones de representantes de las empresas
proveedoras. Ellos afirmaron que nunca emitieron facturas a nombre de la
Constructora Balarezo, y en algunos casos que fueron por montos menores a los
consignados ante la Sunat.
La Repblica tuvo acceso a los comprobantes y pudo observar, por ejemplo, que
la empresa Comercial Alvarado emiti la Factura N 18914 por un monto de S/.
9.00 a Contratistas Balarezo, pero esta present ante la Sunat el mismo
documento por S/. 751,483.00.
Asimismo, se gir la Factura N18912 por S/. 27.00 y posteriormente fue
adulterada consignndose un monto de S/. 583,764.00.
En otro momento, la empresa de Balarezo present tres facturas presuntamente
emitidas por Artculos Sanitarios Armando Chong SRL (N 35384, 35674 y
35877) por los importes de S/. 728,697.20, S/. 425,637.80 y S/. 399,677.80. Pero
segn el registro de facturas de la empresa proveedora, esos comprobantes se
emitieron a nombre de otras personas y por montos menores.
Similar fue la respuesta de la empresa Proveedores de Lminas y Afines S.A.,
cuyas facturas fueron falsificadas por la empresa Balarezo y presentadas ante la
Sunat por montos como S/. 251,981.92, S/. 374,142 y S/. 306,800.
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DATOS DEL CONTADOR
Uno de los implicados es el contador cuyo nombre es Edmundo Enrique Acosta
Santa Cruz
FICHA RUC
BASE LEGAL
TITULO I
DELITO TRIBUTARIO
DEFRAUDACION TRIBUTARIA
Artculo 1.- El que, en provecho propio o de un tercero, valindose
de cualquier artificio, engao, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de
pagar en todo o en parte los tributos que establecen las leyes, ser reprimido
con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de ocho aos.
Artculo sustituido por la Dcimo Primera Disposicin Final de la LEY N
27038 LEY PENAL TRIBUTARIA, PUBLICADA EL 31-12-98, cuyo texto es el
siguiente:
"Artculo 1.- El que, en provecho propio o de un tercero,
valindose de cualquier artificio, engao, astucia, ardid u otra forma
fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que establecen las
leyes, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de 5 (cinco) ni
mayor de 8 (ocho) aos y con 365 (trescientos sesenta y cinco) a 730
(setecientos treinta) das-multa."
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EXPEDIENTE
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IMPOSICION DE PENA PARA LELIO BALAREZO YOUNG
10
IMPOSICION DE PENA PARA EDMUNDO ACOSTA SANTA CRUZ
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CONCLUSIN
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