Libros Electrnicos
ltimos cambios normativos
Contenido
Marco legal
Sistemas de Libros Electrnicos: PLE y Portal
Plazos de atraso del Registro de Ventas y de
Compras Electrnico
Nomenclatura de los Libros Electrnicos
Ejemplo de un Reg. de Ventas Electrnico
Ejemplo de un Reg. de Compras Electrnico
Beneficios
MARCO LEGAL
Libros Electrnicos: normativa vigente
Registro de Ventas
Portal
Registro de Compras
Portal
Registro de Ventas y
Registro de Compras - PLE
Libro Diario y
Libro Mayor - PLE
Otros Libros
PLE
Modelo de Libros Electrnicos - PORTAL
Registro de
Comprobante de
Pago Fsicos
Consultas,
modificaciones y
bajas de CdP Fsicos
Importacin de
Comprobantes de Generacin de Descarga de Registro
Pago Fsico Registro de Ventas de Ventas Electrnico
Electrnico
Disponible
1 de octubre 2013
Registro de Compras Portal - Opciones
Registro de
Comprobante de
Pago Fsicos
Consultas,
modificaciones y
bajas de CdP Fsicos
Importacin de
Comprobantes de Generacin de Descarga de Registro
Pago Fsico Registro de de Compras Electrnico
Compras Electrnico
Modelo de Libros Electrnicos - PLE
CONTRIBUYENTE SUNAT
Ventas TXT BD LE
Resumen + Hash
Ventas
Constancia de Recepcin
Otro Domicilio +
CdR Firma SUNAT
PRICO Ventas
+ Ventas
Anotacin en los Libros Electrnicos - PLE
1. Incorporados
2. Obligados
3. Afiliados
4. Generadores
1. Sujetos incorporados al PLE
N INCORPORADOS Reg. de Ventas y Libro Diario y
Reg. de Compras Libro Mayor
1 Los que eran PRICOS cuando Desde Enero 2013 Desde Junio 2013
entr en vigencia la RS N 248- Slo usa PLE Slo usa PLE
2012 Plazo de atraso 2014: Plazo de atraso:
Cronograma Tipo A 3 meses
2 Los que fueron designados nuevos Desde Marzo 2013 Desde Junio 2013
PRICOS mediante la RS N 309- Slo usa PLE Slo usa PLE
2012 Plazo de atraso 2014: Plazo de atraso:
Cronograma Tipo A 3 meses
3 Los PRICOS sealados en el Anexo Desde Enero 2014 Desde Junio 2014
I de la RS N 379-2013 Slo usa PLE Slo usa PLE
Plazo de atraso 2014: Plazo de atraso:
Cronograma Tipo B 3 meses
4 Los nuevos PRICOS que sean Desde el cuarto mes siguiente Desde el cuarto mes siguiente
designados en el futuro mediante a aquel en que entre en a aquel en que entre en
alguna RS vigencia la RS que lo designe vigencia la RS que lo designe
PRICO PRICO
Slo usa PLE Slo usa PLE
Plazo de atraso: Plazo de atraso:
Cronograma Tipo B (siempre y 3 meses
cuando con anterioridad a su
designacin no hubieran
generado RV o RC en el SLE-
PLE o SLE-Portal)
Exclusin de los Directorios de PRICOS
de los sujetos incorporados
6 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
7 REGISTRO DE COSTOS
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL
8 ARTICULO 34 DE LA LIR
PLAZOS DE ATRASO
DEL REGISTRO DE
VENTAS Y DE
COMPRAS
ELECTRNICO
Plazo de atraso para los que ya llevan LE:
PLE y PORTAL
Enero 26.06.2014 27.06.2014 30.06.2014 01.07.2014 02.07.2014 03.07.2014 04.07.2014 07.07.2014 24.06.2014 25.06.2014
Febrero
Marzo 25.07.2014 30.07.2014 31.07.2014 01.08.2014 04.08.2014 05.08.2014 06.08.2014 07.08.2014 23.07.2014 24.07.2014
Abril
Mayo 27.08.2014 28.08.2014 29.08.2014 01.09.2014 02.09.2014 03.09.2014 04.09.2014 05.09.2014 25.08.2014 26.08.2014
Junio
Julio 26.09.2014 29.09.2014 30.09.2014 01.10.2014 02.10.2014 03.10.2014 06.10.2014 07.10.2014 24.09.2014 25.09.2014
Agosto
Septiembre 29.10.2014 30.10.2014 31.10.2014 03.11.2014 04.11.2014 05.11.2014 06.11.2014 07.11.2014 27.10.2014 28.10.2014
Octubre 26.11.2014 27.11.2014 28.11.2014 01.12.2014 02.12.2014 03.12.2014 04.12.2014 05.12.2014 24.11.2014 25.11.2014
Noviembre 29.12.2014 30.12.2014 31.12.2014 02.01.2015 05.01.2015 06.01.2015 07.01.2015 08.01.2015 23.12.2014 26.12.2014
Diciembre 28.01.2015 29.01.2015 30.01.2015 02.02.2015 03.02.2015 04.02.2015 05.02.2015 06.02.2015 26.01.2015 27.01.2015
MODELO DE LIBROS
ELECTRNICOS PLE
Libros Electrnicos: Modelo General
CONTRIBUYENTE
BD LE
Ventas TXT
Resumen (Hash)
Ventas
CdR
Ventas
Domicilio Fiscal CdR Constancia de
Ventas
+ Ventas Recepcin
(Firma SUNAT)
Otro Domicilio
CdR
PRICO Ventas
+ Ventas
Conceptos asociados a Libros y Registros Electrnicos
PLE
PLE: Al aplicativo desarrollado por la SUNAT denominado
Programa de Libros Electrnicos, que permite efectuar las
validaciones necesarias de los Libros y/o Registros
elaborados por el contribuyente, a fin de generar el
Resumen respectivo; y obtener la Constancia de
Recepcin de la SUNAT.
Versin 2.0: vigente desde el 01.05.2011
Versin 3.0.1 : vigente desde 01.01.2013
Versin 4.0.0 : vigente desde 08.05.2014
PLE: Caractersticas generales
33
Anexo 3: Tablas
4 TIPO DE MONEDA
17 PLAN DE CUENTAS
5 TIPO DE EXISTENCIA
18 TIPO DE ACTIVO FIJO
6 CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
19 ESTADO DEL ACTIVO FIJO
TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O
10 DOCUMENTO
20 MTODO DE DEPRECIACIN
11 CDIGO DE LA ADUANA
CDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO
TIPO DE OPERACIN 21 DE PRODUCCIN VALORIZADO ANUAL
12
RS N 329-2010/SUNAT (23/12/2010)
Anexo 3: Tablas
35
La pregunta es :
Que nombre coloco al archivo de texto ?
36
NOMBRE DE
UN LIBRO
ELECTRNICO
Nombre de los archivos TXT (LE)
RUC del Generador: 20131312955
Periodo a generar: Enero 2013
Tipo de Libro: Registro de Ventas e Ingresos
No se est cerrando el libro
Libro con informacin
Llevado en moneda nacional
Operacin
(cierre)
Nombre de los archivos TXT (Libros Electrnicos)
52
EJEMPLO DE UN
REGISTRO DE
VENTAS E INGRESOS
ELECTRNICO
Anotacin del Registro de Ventas Electrnico (RG)
Periodo: Abril 2014
LIBROS ELECTRONICOS
LIBROS FISICOS
58
PRINCIPALES
CAMBIOS
(VERSIN 4.0)
Los Estados
Estado Detalle de la Operacin o Documento cuando Reg. de Reg. de Dems
Ventas Compras Libros
La operacin (anotacin optativa sin efecto en el IGV)
0 corresponde al periodo, emitidas en el periodo X X
1 La operacin corresponde al periodo X X X
El documento (CdP) ha sido inutilizado (anulado) durante el
periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su X
2 emisin.
La fecha de emisin del CdP o del pago del impuesto, por
operaciones que otorguen derecho a crdito fiscal, es
anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de X
los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto,
6 segn corresponda
La fecha de emisin del CdP o pago del impuesto, por
operaciones que otorgaban derecho a crdito fiscal, es
anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de X
los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto,
7 segn corresponda
La operacin (CdP) corresponde a un periodo anterior y NO
8 ha sido anotada en dicho periodo X X
la operacin (CdP) corresponde a un periodo anterior y SI
9 ha sido anotada en dicho periodo X X X
las Tablas Paramticas
ANEXO 3: TABLAS
3 ENTIDAD FINANCIERA
15 TIPO DE TTULO
4 TIPO DE MONEDA
16 TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
5 TIPO DE EXISTENCIA
17 PLAN DE CUENTAS
6 CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
18 TIPO DE ACTIVO FIJO
7 TIPO DE INTANGIBLE
TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O 19 ESTADO DEL ACTIVO FIJO
10 DOCUMENTO
20 MTODO DE DEPRECIACIN
11 CDIGO DE LA ADUANA
CDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO
12 TIPO DE OPERACIN 21 DE PRODUCCIN VALORIZADO ANUAL
Libro Diario: se incluye un sublibro adicional
PLE ver
4.0
Rgimen General
20140100|0234|M001|05/01/2014||01|0001||001313||6|10082435196 |JORGE
LUIS DE VELAZCO BORDA|40000.00|7200.00||||47200.00||||||||||||||1|
Defaults?
Rgimen Especial
de Renta - RER
20140100|00001||05/01/2014||01|0001||001313||6|10082435196 |JORGE
LUIS DE VELAZCO BORDA|40000.00|7200.00||||47200.00||||||||||||||1|
67
68
SUNAT
MUCHAS GRACIAS