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CURSO DE FINANZAS

CODIGO 102038

SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

IDENTIFICACIN (C.C.)

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INSTRUCCIONES
1. Leer las bases tericas y el Glosario referentes al anlisis vertical, anlisis horizontal e indicadores financieros, dispuestos en
entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 1.

2. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS realizar los clculos relativos a la variacin absoluta y relativa en los estados financieros, re
anlisis vertical, el anlisis horizontal y el clulo de los datos mnimos para el anlisis financiero.

3. Para desarrollar los escenarios planteados consulte y apyese en las referencias requeridas y complementarias de la unidad
est disponible en el entorno de conocimiento.

4. Descargue el objeto virtual de informacin OVI denominado Ejemplo de interpretacin de estados financieros para elabora
diagnstico en el entorno de conocimiento, para tener un referente a la hora de realizar su diagnstico financiero, se recomie
revise detenidamente pues es un apoyo fundamental en para el buen desarrollo de la actividad requerida.

5. En la hoja RBOL realizar los clculos necesarios de los indicadores financieros para continuar con el esquema, de manera q
pueda interpretar la situacin para realizar un diagnstico basado en la situacin financiera encontrada.

6. En la hoja PARTICIPACIN deben realizar la autoevaluacin y coevaluacin del trabajo.

7. En la hoja INFORME deben plasmar su redaccin colaborativa del diagnstico financiero producto del anlisis de los indicado
financiero relacionados en el rbol de rentabilidad
8. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mnimo una conclusin y una recomendacin, adems incluir la
bibliografa utilizada.

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nancieros, dispuestos en el

los estados financieros, realizar el

lementarias de la unidad 1, que

s financieros para elaborar un


co financiero, se recomienda lo
erida.

el esquema, de manera que


da.

del anlisis de los indicadores

dacin, adems incluir la

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ESTACIN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.


NIT.800.140.728-9
CLCULOS PARA
CLCULOS PARA ANLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO INFORMACIN FINANCIERA ANLISIS VERTICAL AO 2015 AO 2016
AO 2015 AO 2016 AO 2015 AO 2016 V. ABSOLUTA V. RELATIVA V. ABSOLUTA
4 TOTAL INGRESOS 6,749,059,161 6,885,611,778
41 OPERACIONALES 6,612,213,884 6,773,758,091
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6,131,845,445 6,353,040,023
4145 TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 480,338,248 420,718,068
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQU 30,191
42 NO OPERACIONALES 136,845,277 111,853,686
4210 FINANCIEROS 13,934,966 15,728,378
4220 ARRENDAMIENTOS 86,129,845 1,862,070
4235 SERVICIOS 3,600,000 3,600,001
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
4250 RECUPERACIONES 33,180,466 90,663,237
4295 DIVERSOS
5 TOTAL GASTOS 1,434,313,738 1,354,023,558
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 374,520,341 355,096,181
5105 GASTOS DE PERSONAL 174,945,651 165,809,832
5110 HONORARIOS 58,337,699 24,595,998
5115 IMPUESTOS 6,963,097 6,900,084
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 2,129,697 1,045,200
5130 SEGUROS 12,802,650 4,217,360
5135 SERVICIOS 33,188,271 43,655,170
5140 GASTOS LEGALES 4,304,708 3,740,313
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 41,326,957 28,129,315
5150 ADECUACION E INSTALACION 8,181,830 47,141,588
5155 GATSOS DE VIAJE 1,069,946
5160 DEPRECIACIONES 7,043,920
5195 DIVERSOS 25,275,860 28,791,375
5199 PROVISIONES 20,001
52 OPERACIONALES DE VENTAS 819,310,689 813,924,540
5205 GASTOS DE PERSONAL 420,226,580 525,420,357
5210 HONORARIOS 8,403,601 28,902,830
5215 IMPUESTOS 1,525,240 11,470,701
5220 ARRENDAMIENTOS 72,788,041 34,091,511
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 1,218,639
5230 SEGUROS 29,719,816 12,184,081
5235 SERVICIOS 42,967,343 4,776,000
5240 GASTOS LEGALES 882,000 1,279,169
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 75,418,264 61,709,412
5250 ADECUACION E INSTALACION 12,690,824 12,279,873
5255 GASTOS DE VIAJES
5260 DEPRECIACIONES 59,890,131 62,817,672
5265 AMORTIZACIONES
5295 DIVERSOS 94,798,849 54,394,368
5299 PROVISIONES 3,379,927
53 NO OPERACIONALLES 240,482,708 185,002,837
5305 FINANCIEROS 226,527,207 176,696,343
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 993,505
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,993,205 4,454,190
5395 GASTOS DIVERSOS 7,968,790 3,852,303
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
6 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SER 5,204,396,049 5,354,793,827
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 5,204,396,049 5,354,793,827
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5,204,396,049 5,354,793,827
UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393

ESTACIN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.


CLCULOS PARA
CLCULOS PARA ANLISIS HORIZONTAL
NIT.800.140.728-9 INFORMACIN FINANCIERA ANLISIS VERTICAL AO 2015 AO 2016
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AO 2015 AO 2016 AO 2015 AO 2016 V. ABSOLUTA V. RELATIVA V. ABSOLUTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 557,247,786 1,002,862,622
11 DISPONIBLE 28,565,509 12,410,882
1105 CAJA 4,595,297 9,803,116
1110 BANCOS 23,970,212 2,607,766
12 INVERSIONES 187,000,000 187,000,000
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 187,000,000 187,000,000
13 DEUDORES 314,263,160 758,121,691
1305 CLIENTES 181,152,031 130,904,622
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 65,688,682 16,059,140
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 7,284,079 15,600,000
1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA
1345 INGRESOS POR COBRAR
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 11,408,438 22,983,425
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 701,936 50,000
1380 DEUDORES VARIOS 41,496,072 567,312,567
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 17,592,348 22,804,285
1399 PROVISIONES - 11,060,427 - 17,592,348
14 INVENTARIOS 27,419,117 45,330,049
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 27,419,117 45,330,049
ACTIVO FIJO 1,227,877,788 1,165,060,116
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,227,877,788 1,165,060,116
1504 TERRENOS 274,036,635 274,036,635
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 658,793,546 658,793,546
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 241,817,347 241,817,347
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 441,802,313 441,802,313
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 388,572,053 - 451,389,725
OTROS ACTIVOS 450,000,000 450,000,000
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1710 CARGOS DIFERIDOS
19 VALORIZACIONES 450,000,000 450,000,000
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000
TOTAL ACTIVO 2,235,125,574 2,617,922,738
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 1,291,876,681 1,603,585,568
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,219,034,407 1,250,153,828
2105 BANCOS NACIONALES 1,122,722,493 1,025,989,511
2195 OTRAS OBLIGACIONES 96,311,914 224,164,317
22 PROVEEDORES 14,813,287 60,930,766
2205 NACIONALES 14,813,287 60,930,766
23 CUENTAS POR PAGAR 2,287,094 196,065,455
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 981,392 6,013,824
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 75,000,000
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE 1,124,270 1,395,173
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 181,432 114,668
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 4,251,968
2380 ACREEDORES VARIOS 109,289,822
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 1,181,991 2,534,135
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 388,889
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 793,102 2,534,135
25 OBLIGACIONES LABORALES 54,559,901 93,901,385
2505 SALARIOS POR PAGAR 22,879,173
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 33,008,058 35,352,925
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 4,248,410 4,128,082
2520 PRIMA DE SERVICIOS 36,078 36,078
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 17,267,355 31,505,127
26 PASIVOS ESTIMADOS Y RPOVISIONES
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
PASIVO LARGO PLAZO 46,870,207 46,870,207
27 DIFERIDOS 46,870,207 46,870,207
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 46,870,207 46,870,207
TOTAL OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290
28 OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1,448,849 711,290
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 29,968,557
TOTAL PASIVO 1,370,164,294 1,651,167,066
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 272,916,098 272,916,098
3115 APORTES SOCIALES 272,916,098 272,916,098
33 RESERVAS 27,608,348 38,643,285
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 27,608,348 38,643,285
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
3405 AJUSTES POR INFLACION
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,087,459 28,401,897
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 4,087,459 28,401,897
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION 450,000,000 450,000,000
3810 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000
TOTAL PATRIMONIO 864,961,280 966,755,673
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,235,125,574 2,617,922,738
LISIS HORIZONTAL
AO 2016
V. RELATIVA
LISIS HORIZONTAL
AO 2016
V. RELATIVA
ARBOL DE RENTABILIDAD INICIO

AO 2014 - 2015 PAF


ENE-DIC 2014
ROE
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL AF
0.00% #DIV/0!
PKTO
PAO ENE-DIC 2014
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0% #DIV/0! KTO
AO 0% #DIV/0!
IO 0% #DIV/0! PKTNO
ENE-DIC 2014

KTNO

ROA PAON
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014
0.00% #DIV/0!
AO - #DIV/0! AON
AON - #DIV/0!
IO
ENE-DIC 2014

MB
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0! CV
UB - #DIV/0! ENE-DIC 2014

ME
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0!
UE - #DIV/0!

MUODI MO GO
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014
0.00% #DIV/0! 0.00% #DIV/0!
UODI - #DIV/0! UO - #DIV/0!

RONA
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0! INO
AON - #DIV/0! ENE-DIC 2014

MN
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0! GNO
UN - #DIV/0! ENE-DIC 2014

INICIO
ANTERIOR SIGUIENTE

PAF
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ROTACIN INV ROTACIN PROVEEDORES
0% #DIV/0! ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS
- #DIV/0! veces #DIV/0! veces

PKTO
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL INVENTARIO PROMEDIO PROVEEDORES
0% #DIV/0! ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS
- #DIV/0! - #DIV/0! -

PKTNO
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL DIAS DE INVENTARIO PRIODO DE PAGO
0% #DIV/0! ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS
- #DIV/0! DIAS #DIV/0! DIAS

PAON POLTICA DE INVENTARIOS POLTICA DE PAGOS


ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0% #DIV/0!
30 DIAS 45 DIAS
- #DIV/0!

IO CCE
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS
- #DIV/0! - - DIAS

CV IPC
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! 0% #DIV/0!
GOA PTHA
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
GO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! THA -
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! GOV PTHV
0% #DIV/0! ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! THV -

INO
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! OF
0% #DIV/0! ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0!
GNO
ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL GF
- #DIV/0! ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0% #DIV/0! - #DIV/0!

ANTERIOR SIGUIENTE
OVEEDORES ROTACIN CLIENTES
VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! veces #DIV/0!

DORES CLIENTES
VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! - #DIV/0!

DE PAGO PERIODO DE RECAUDO


VAR. REL ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! DIAS #DIV/0!

DE PAGOS POLTICA DE CARTERA

DIAS 30 DIAS

E
VAR. REL
#DIV/0!

FINANCIACIN OPERATIVA
ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
%KTO=KTO/PO KTO 0% #DIV/0!
FO=PO/AO AO 0% #DIV/0!
HA
VAR. REL
#DIV/0! PTHT
#DIV/0! ENE-DIC 2014 ENE-DIC 2015 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0!
HV
VAR. REL
#DIV/0!
#DIV/0!
INICIO

INFORME DE PARTICIPACIN
AUTOEVALUACIN
PARTICIP EN NMERO DE
ESTUDIANTE
LA ACTIVIDAD? APORTES

COEVALUACIN
ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR

INICIO
ANTERIOR SIGUIENTE

E PARTICIPACIN
VALUACIN
VALORACIN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ALUACIN
VALORACIN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR

INFORME DEL DIAGNSTICO FINANCIERO


BIBLIOGRAFA

INICIO ANTERIOR
ANTERIOR SIGUIENTE

ANCIERO
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFA
INICIO
ANTERIOR

CIONES
ANTERIOR

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